固定資產(chǎn)、低值易耗品購(gòu)置、驗(yàn)收、領(lǐng)用流程

歡迎閱讀本文檔，希望本文檔能對(duì)您有所幫助!歡迎閱讀本文檔，希望本文檔能對(duì)您有所幫助!感謝閱讀本文檔，希望本文檔能對(duì)您有所幫助!感謝閱讀本文檔，希望本文檔能對(duì)您有所幫助!歡迎閱讀本文檔，希望本文檔能對(duì)您有所幫助!感謝閱讀本文檔，希望本文檔能對(duì)您有所幫助!流程分析表一、流程名稱：總務(wù)部低值易耗品購(gòu)置、驗(yàn)收、領(lǐng)用流程二、流程編號(hào)：三、流程目的明確總務(wù)部從低值易耗品的購(gòu)置到驗(yàn)收、領(lǐng)用的整個(gè)過程四、流程目標(biāo)規(guī)范低值易耗品的購(gòu)置、驗(yàn)收、領(lǐng)用的管理工作五、流程負(fù)責(zé)人直接負(fù)責(zé)人總務(wù)部；間接負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)部門、需求部門、公司領(lǐng)導(dǎo)六、流程描述需求部門填寫低值易耗品申報(bào)單交給總務(wù)部；總務(wù)部接收申報(bào)單并判斷是否能內(nèi)部調(diào)劑；可以內(nèi)部調(diào)劑的需求部門接收調(diào)劑的低值易耗品；不能內(nèi)部調(diào)劑的總務(wù)部要提出購(gòu)買意見書交公司領(lǐng)導(dǎo)審批；總務(wù)部（行政事務(wù)崗）負(fù)責(zé)購(gòu)置、驗(yàn)收，并填寫低值易耗品驗(yàn)收單；財(cái)務(wù)部審核驗(yàn)收單和發(fā)票；公司領(lǐng)導(dǎo)逐級(jí)審批；領(lǐng)導(dǎo)審批完成后，到財(cái)務(wù)部報(bào)銷；申購(gòu)部門到總務(wù)部辦理領(lǐng)用手續(xù)。七、流程文件、表單《低值易耗品申報(bào)單》《購(gòu)買意見書》《低值易耗品驗(yàn)收單》《發(fā)票》八、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

九、流程控制點(diǎn)公司領(lǐng)導(dǎo)審批購(gòu)買意見書防范問題：能夠調(diào)劑的物品去購(gòu)買控制手段：審批控制依據(jù)：管理文件GYGFC-ZW-16低值易耗品驗(yàn)收單、發(fā)票防范問題：購(gòu)買過程與報(bào)銷不符合規(guī)定控制手段：財(cái)務(wù)部審核后公司領(lǐng)導(dǎo)審批控制依據(jù)：低值易耗品的管理規(guī)定十、流程中存在的問題分析組織問題表現(xiàn)改進(jìn)建議（組織設(shè)計(jì)不合理、部門職責(zé)不清、崗位設(shè)置不合理、崗位職責(zé)不清，制度、規(guī)范不健全）環(huán)節(jié)問題（環(huán)節(jié)冗余-資源浪費(fèi)，環(huán)節(jié)缺失-管理失控，環(huán)節(jié)混亂-制度不明確）監(jiān)控問題（過度控制、監(jiān)控不到位）授權(quán)問題（授權(quán)不充分、過度授權(quán)）總務(wù)部對(duì)購(gòu)買低值易耗品沒有