保險(xiǎn)資金境外投資管理范文

第第頁保險(xiǎn)資金境外投資管理范文

第一條為了加強(qiáng)保險(xiǎn)資金境外出資管理，防范風(fēng)險(xiǎn)，保障被保險(xiǎn)人以及保險(xiǎn)資金境外出資當(dāng)事人合法權(quán)益，根據(jù)《我國保險(xiǎn)法》、《我國存幣管理?xiàng)l例》等法律、行政法規(guī)，制定本辦法。

第二條本辦法所稱保險(xiǎn)資金境外出資當(dāng)事人，是指委托人、受托人和托管人。

本辦法所稱委托人，是指在我國境內(nèi)依法設(shè)立的保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)集團(tuán)公司、保險(xiǎn)控股公司等保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。

本辦法所稱受托人，包括境內(nèi)受托人和境外受托人。境內(nèi)受托人是指在我國境內(nèi)依法設(shè)立的保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司，以及符合中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理職員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國保監(jiān)會(huì)）規(guī)定條件的境內(nèi)其他專業(yè)出資管理機(jī)構(gòu)。境外受托人是指在我國境外依法設(shè)立，符合中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定條件的專業(yè)出資管理機(jī)構(gòu)。

本辦法所稱托管人，是指在我國境內(nèi)依法設(shè)立，符合中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定條件的商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)。擔(dān)任托管人的商業(yè)銀行包括中資銀行、中外合資銀行、外商獨(dú)資銀行和外國銀行分行。

第三條本辦法所稱保險(xiǎn)資金，是指委托人自有存幣資金、用人民幣購買的存幣資金及上述資金境外出資形成的資產(chǎn)。

第四條除中國保監(jiān)會(huì)和國家存幣管理局（以下簡(jiǎn)稱國家存幣局）另有規(guī)定以外，委托人從事保險(xiǎn)資金境外出資，應(yīng)當(dāng)依照本辦法規(guī)定委托受托人和托管人，由受托人、托管人根據(jù)協(xié)議約定，分別負(fù)責(zé)保險(xiǎn)資金的境外出資運(yùn)作和托管監(jiān)督。

第五條受托出資、托管的保險(xiǎn)資金與屬于受托人、托管人所有的財(cái)產(chǎn)相區(qū)別，不得歸入受托人、托管人固有財(cái)產(chǎn)及其管理的其他財(cái)產(chǎn)。

除因保險(xiǎn)資金境外出資活動(dòng)產(chǎn)生債務(wù)等法定情形以外，不得對(duì)受托出資、托管的保險(xiǎn)資金強(qiáng)制執(zhí)行。

第六條委托人應(yīng)當(dāng)遵循安全性、流動(dòng)性、收益性和資產(chǎn)負(fù)債匹配原則，審慎做出出資決策，承擔(dān)出資風(fēng)險(xiǎn)。

受托人、托管人以及為保險(xiǎn)資金境外出資提供服務(wù)的其他自然人、法人或者組織，應(yīng)當(dāng)按照協(xié)議約定，恪盡職守，嚴(yán)格履行誠實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、勤勉的義務(wù)。

第七條保險(xiǎn)資金境外出資當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)遵守境內(nèi)有關(guān)法律、行政法規(guī)以及本辦法規(guī)定，遵守境外的相關(guān)法律和規(guī)定。

第八條中國保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)制定保險(xiǎn)資金境外出資管理政策，并依法對(duì)保險(xiǎn)資金境外出資活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。

國家存幣局依法對(duì)與保險(xiǎn)資金境外出資有關(guān)的付匯額度、匯兌等存幣事項(xiàng)實(shí)施管理。

第二章資格條件

第九條委托人從事保險(xiǎn)資金境外出資，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）建立健全的法人治理結(jié)構(gòu)和完善的資產(chǎn)管理體制，內(nèi)部管理制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度符合《保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制指引（試行）》的規(guī)定；

（二）具有較強(qiáng)的出資管理能力、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力和出資績(jī)效考核能力；

（三）有明確的資產(chǎn)配置政策和策略，實(shí)行嚴(yán)格的資產(chǎn)負(fù)債匹配管理；

（四）出資管理團(tuán)隊(duì)運(yùn)作行為規(guī)范，主管出資的公司高級(jí)管理人員從事金融或者其他經(jīng)濟(jì)工作10年以上；

（五）財(cái)務(wù)穩(wěn)健，資信良好，償付能力充足率和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)符合中國保監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定，近3年沒有重大違法、違規(guī)記錄；

（六）具有經(jīng)營存幣業(yè)務(wù)許可證；

（七）中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

第十條境內(nèi)受托人從事保險(xiǎn)資金境外出資受托管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）具有從事保險(xiǎn)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的相關(guān)資格；

（二）建立健全的法人治理結(jié)構(gòu)和有效的內(nèi)部管理制度；

（三）建立嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，具有良好的境外出資風(fēng)險(xiǎn)管理能力、安全高效的交易管理系統(tǒng)和財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)；

（四）具有經(jīng)驗(yàn)豐富的管理團(tuán)隊(duì)，擅長(zhǎng)境外出資和保險(xiǎn)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，配備一定數(shù)量的出資專業(yè)人員，主管出資的公司高級(jí)管理人員從事金融或者其他經(jīng)濟(jì)工作10年以上；

（五）實(shí)收資本和凈資產(chǎn)均不低于1億元人民幣或者等值的自由兌換貨幣，資本規(guī)模和受托管理的資產(chǎn)規(guī)模符合中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定；

（六）財(cái)務(wù)穩(wěn)健，資信良好，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)符合中國保監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，近3年沒有重大違法、違規(guī)記錄；

（七）中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

第十一條境外受托人從事保險(xiǎn)資金境外出資受托管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）具有自立法人資格，依照所在國家或者地區(qū)的法律，具有從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的相關(guān)資格；

（二）建立健全的法人治理結(jié)構(gòu)，實(shí)行有效的內(nèi)部管理制度；

（三）建立嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制、安全高效的交易管理系統(tǒng)和財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，具備全面的風(fēng)險(xiǎn)管理能力；

（四）具有經(jīng)驗(yàn)豐富的管理團(tuán)隊(duì)，擅長(zhǎng)保險(xiǎn)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，配備一定數(shù)量的出資專業(yè)人員且平均專業(yè)出資經(jīng)驗(yàn)在10年以上；

（五）財(cái)務(wù)穩(wěn)健，資信良好，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)符合所在國家或者地區(qū)法律和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定，近3年沒有重大違法、違規(guī)記錄；

（六）有符合中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的資本規(guī)模和資產(chǎn)管理規(guī)模；

（七）購買與資產(chǎn)管理規(guī)模相適應(yīng)的有關(guān)責(zé)任保險(xiǎn)；

（八）所在國家或者地區(qū)的金融監(jiān)管制度完善，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)與中國金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)已經(jīng)簽訂監(jiān)管合作文件，并保持有效的監(jiān)管合作關(guān)系；

（九）中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

第十二條托管人從事保險(xiǎn)資金境外出資托管業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件:

（一）建立健全的法人治理結(jié)構(gòu)，實(shí)行有效的內(nèi)部管理制度；

（二）建立嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制、嚴(yán)格的托管資產(chǎn)隔離制度、安全高效的托管系統(tǒng)和災(zāi)難處置系統(tǒng)；

（三）具有經(jīng)驗(yàn)豐富的管理團(tuán)隊(duì)，設(shè)立熟悉全球托管業(yè)務(wù)的專業(yè)托管部門，配備一定數(shù)量的托管業(yè)務(wù)人員；

（四）上年末資本充足率達(dá)到10％、核心資本充足率達(dá)到8％，財(cái)務(wù)穩(wěn)健，資信良好，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)符合有關(guān)規(guī)定，近3年沒有重大違法、違規(guī)記錄；

（五）有符合中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的資本規(guī)模和托管資產(chǎn)規(guī)模；

（六）具有結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格；

（七）中國保監(jiān)會(huì)和國家存幣局規(guī)定的其他條件。

第十三條經(jīng)委托人同意,托管人可以選擇符合下列條件的商業(yè)銀行或者專業(yè)托管機(jī)構(gòu)作為其托管人：

（一）依照所在國家或者地區(qū)法律，可以從事托管業(yè)務(wù)，并與托管人保持良好合作關(guān)系；

（二）建立健全的法人治理結(jié)構(gòu)，實(shí)行有效的內(nèi)部管理制度；

（三）建立嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制、有效的托管資產(chǎn)隔離制度、安全高效的托管系統(tǒng)和災(zāi)難處置系統(tǒng)；

（四）具有經(jīng)驗(yàn)豐富的管理團(tuán)隊(duì)，配備一定數(shù)量的熟悉所在國家或者地區(qū)托管業(yè)務(wù)的專業(yè)托管人員；

（五）財(cái)務(wù)穩(wěn)健，資信良好，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)符合所在國家或者地區(qū)法律和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定，近3年沒有重大違法、違規(guī)記錄；

（六）有符合中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的資本規(guī)模和托管資產(chǎn)規(guī)模；

（七）所在國家或者地區(qū)金融管理制度完善，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)與中國金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)已經(jīng)簽訂監(jiān)管合作文件，并保持有效的監(jiān)管合作關(guān)系；

（八）托管協(xié)議規(guī)定的條件；

（九）中國保監(jiān)會(huì)和國家存幣局規(guī)定的其他條件。

第十四條委托人與托管人、委托人與托管人之間不得存在下列情形：

（一）持有的對(duì)方股份超過中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的比例；

（二）中國保監(jiān)會(huì)認(rèn)定的足以影響托管人、托管人依法履行托管義務(wù)的其他情形。

委托人應(yīng)當(dāng)保證受托人、托管人以及托管人之間，不存在前款規(guī)定的情形。

第三章申報(bào)管理

第十五條委托人從事保險(xiǎn)資金境外出資，應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會(huì)提出申請(qǐng)，提交下列書面材料一式三份：

（一）從事保險(xiǎn)資金境外出資業(yè)務(wù)申請(qǐng)書和符合中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的承諾書；

（二）股東大會(huì)、股東會(huì)或者董事會(huì)同意保險(xiǎn)資金境外出資的決議；

（三）保險(xiǎn)資金境外出資眼界配置方案、出資管理制度和風(fēng)險(xiǎn)管理制度；

（四）保險(xiǎn)資金境外出資管理能力、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力和績(jī)效考核能力說明；

（五）內(nèi)設(shè)資產(chǎn)管理部門和主要管理人員介紹；

（六）符合中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的財(cái)務(wù)報(bào)表、償付能力報(bào)告及其說明；

（七）經(jīng)營存幣業(yè)務(wù)許可證復(fù)印件；

（八）銀行存幣賬戶對(duì)賬單；

（九）選聘受托人、托管人情況說明和擬簽訂的協(xié)議草案；

（十）中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他材料。

中國保監(jiān)會(huì)自受理申請(qǐng)之日起20日以內(nèi)，做出批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)的決定。決定批準(zhǔn)的，頒發(fā)書面決定；決定不予批準(zhǔn)的，書面通知申請(qǐng)人并說明理由。批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)的書面決定同時(shí)抄送國家存幣局。

第十六條經(jīng)中國保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)從事保險(xiǎn)資金境外出資的委托人，在批準(zhǔn)的出資比例內(nèi)，向國家存幣局提出境外出資付匯額度申請(qǐng)，提交下列書面材料一式三份：

（一）出資付匯額度申請(qǐng)書，包括申請(qǐng)人基本情況、擬申請(qǐng)出資付匯額度以及資金來源說明；

（二）中國保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)從事保險(xiǎn)資金境外出資的書面決定；

（三）上一年度的公司財(cái)務(wù)報(bào)表；

（四）中國保監(jiān)會(huì)出具的受托人、托管人可以從事保險(xiǎn)資金境外出資受托管理業(yè)務(wù)或者托管業(yè)務(wù)的證明文件；

（五）經(jīng)營存幣業(yè)務(wù)許可證復(fù)印件；

（六）銀行存幣賬戶對(duì)賬單；

（七）國家存幣局規(guī)定的其他材料。

國家存幣局自受理申請(qǐng)之日起20日以內(nèi)，做出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定。決定核準(zhǔn)的，書面通知申請(qǐng)人核準(zhǔn)的出資付匯額度；決定不予核準(zhǔn)的，書面通知申請(qǐng)人并說明理由。核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的書面決定同時(shí)抄送中國保監(jiān)會(huì)。

第十七條境內(nèi)受托人從事保險(xiǎn)資金境外出資受托管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會(huì)提交下列書面材料一式三份：

（一）受托管理業(yè)務(wù)申請(qǐng)書；

（二）從事受托管理業(yè)務(wù)的意向書；

（三）符合中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的承諾書;

（四）從事保險(xiǎn)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的相關(guān)資格證明；

（五）保險(xiǎn)資金境外出資管理制度、風(fēng)險(xiǎn)控制制度；

（六）保險(xiǎn)資金境外出資管理能力、風(fēng)險(xiǎn)管理能力和管理系統(tǒng)說明；

（七）部門設(shè)置和專業(yè)出資管理人員情況；

（八）符合中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的公司財(cái)務(wù)報(bào)表和內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告；

（九）中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他材料。

境內(nèi)受托人為保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司的，可以豁免提交本條第一款第（二）、（四）項(xiàng)材料。中國保監(jiān)會(huì)自受理其申請(qǐng)之日起20日以內(nèi)，做出批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)的決定。決定批準(zhǔn)的，頒發(fā)書面決定；決定不予批準(zhǔn)的，書面通知申請(qǐng)人并說明理由。

境內(nèi)受托人為其他專業(yè)出資管理機(jī)構(gòu)的，可以豁免提交本條第一款第（一）項(xiàng)材料。中國保監(jiān)會(huì)根據(jù)本辦法規(guī)定對(duì)其進(jìn)行審慎評(píng)估，并自收到全部材料之日起20日以內(nèi)，出具意見函。

第十八條境外受托人從事保險(xiǎn)資金境外出資受托管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會(huì)提交下列書面材料一式三份：

（一）從事受托管理業(yè)務(wù)意向書和符合中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的承諾書；

（二）合法開業(yè)證明文件的復(fù)印件；

（三）保險(xiǎn)資金境外出資管理制度、風(fēng)險(xiǎn)控制制度；

（四）保險(xiǎn)資金境外出資管理能力、風(fēng)險(xiǎn)管理能力和管理系統(tǒng)說明；

（五）部門設(shè)置和專業(yè)出資管理人員情況；

（六）符合中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的公司財(cái)務(wù)報(bào)表和內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告；

（七）責(zé)任保險(xiǎn)保單復(fù)印件；

（八）所在地監(jiān)管機(jī)構(gòu)出具的境外受托人近3年無重大違法違規(guī)行為的意見書，所在地監(jiān)管機(jī)構(gòu)無法出具意見書的，由境外受托人作出相應(yīng)的書面聲明；

（九）中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他材料。

中國保監(jiān)會(huì)根據(jù)本辦法規(guī)定，對(duì)境外受托人進(jìn)行審慎評(píng)估，并自收到全部材料之日起20日以內(nèi)，出具意見函。

第十九條托管人開展保險(xiǎn)資金境外出資托管業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會(huì)提交下列材料一式三份：

（一）保險(xiǎn)資金境外出資托管意向書和符合中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的承諾書；

（二）自立托管制度、風(fēng)險(xiǎn)控制制度和具體操作流程；

（三）全球托管能力、風(fēng)險(xiǎn)管理能力和全球托管網(wǎng)絡(luò)說明；

（四）內(nèi)設(shè)托管部門和托管業(yè)務(wù)人員情況；

（五）符合中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的公司財(cái)務(wù)報(bào)表和內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告；

（六）所在地監(jiān)管機(jī)構(gòu)出具的托管人近3年無重大違法違規(guī)行為的意見書，或者托管人股東會(huì)或者董事會(huì)作出的相應(yīng)書面聲明；

（七）中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他材料。

中國保監(jiān)會(huì)根據(jù)本辦法規(guī)定，對(duì)托管人進(jìn)行審慎評(píng)估，并自收到全部材料之日起20日以內(nèi)，出具意見函。

第四章賬戶管理

第二十條委托人在獲得監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)與托管人簽訂托管協(xié)議，在托管人處開設(shè)境外出資境內(nèi)托管賬戶（以下簡(jiǎn)稱境內(nèi)托管賬戶）。

托管人應(yīng)當(dāng)對(duì)不同受托人、不同保險(xiǎn)產(chǎn)品和不同性質(zhì)的保險(xiǎn)資金分別記賬、分類管理。

第二十一條托管人應(yīng)當(dāng)根據(jù)與委托人簽訂的托管協(xié)議，為委托人開設(shè)境外出資結(jié)算賬戶和證券托管賬戶，用于境外出資的資金結(jié)算和證券托管。

托管人、托管人應(yīng)當(dāng)為不同委托人開設(shè)不同的賬戶，實(shí)施分類管理。

第二十二條委托人在境外發(fā)行上市的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，在規(guī)定期限內(nèi)將境外上市募集的保險(xiǎn)資金調(diào)回境內(nèi)。

委托人在境外發(fā)行上市后，經(jīng)批準(zhǔn)從事保險(xiǎn)資金境外出資的，應(yīng)當(dāng)自中國保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)境外出資之日起30日以內(nèi)，將境外上市募集的保險(xiǎn)資金調(diào)回境內(nèi)托管賬戶。

第二十三條下列收入屬于委托人境內(nèi)托管賬戶收入范圍：

（一）劃入的保險(xiǎn)資金；

（二）匯入的出資本金和收益、股息、分紅收入、利息收入；

（三）依法可以劃入的其他收入。

第二十四條下列支出屬于委托人境內(nèi)托管賬戶支出范圍：

（一）劃入委托人境外出資結(jié)算賬戶的資金；

（二）匯出的出資本金；

（三）劃回委托人存幣賬戶的資金；

（四）支付的有關(guān)稅費(fèi)；

（五）依法可以劃出的其他支出。

第二十五條下列收入屬于委托人境外出資結(jié)算賬戶收入范圍：

（一）從委托人的境內(nèi)托管賬戶劃入的資金；

（二）出售境外證券資產(chǎn)所得的資金；

（三）境外出資分紅派息和利息所得；

（四）依法可以劃入的其他收入。

第二十六條下列支出屬于委托人境外出資結(jié)算賬戶支出范圍：

（一）劃入委托人境內(nèi)托管賬戶的資金；

（二）購買境外證券資產(chǎn)的資金；

（三）支付的有關(guān)稅費(fèi)；

（四）依法可以劃出的其他支出。

第二十七條委托人購匯從事保險(xiǎn)資金境外出資，匯回的本金及其收益，可以結(jié)匯也可以存幣形式保留。結(jié)匯的，應(yīng)當(dāng)持購匯證明辦理有關(guān)手續(xù)。

委托人以自有存幣資金境外出資匯回的本金及其收益，除監(jiān)管機(jī)構(gòu)另有規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)以存幣形式保留。

第二十八條委托人、受托人應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家存幣局出資付匯額度核準(zhǔn)文件，辦理相關(guān)的購匯、付匯和結(jié)匯等手續(xù)。

托管人應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家存幣局出資付匯額度核準(zhǔn)文件、委托人或者受托人的指令，辦理相關(guān)的資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)。

第五章出資管理

第二十九條委托人從事保險(xiǎn)資金境外出資，應(yīng)當(dāng)按照資產(chǎn)負(fù)債匹配管理要求，審慎制定資產(chǎn)眼界配置計(jì)劃和境外出資指引，妥善安排出資期限和出資幣種，并定期進(jìn)行審驗(yàn)。

第三十條保險(xiǎn)資金應(yīng)當(dāng)出資全球發(fā)展成熟的資本市場(chǎng)，配置主要國家或者地區(qū)貨幣。

第三十一條保險(xiǎn)資金境外出資限于下列出資形式或者出資品種：

（一）商業(yè)票據(jù)、大額可轉(zhuǎn)讓存單、回購與逆回購協(xié)議、貨幣市場(chǎng)基金等貨幣市場(chǎng)產(chǎn)品；

（二）銀行存款、結(jié)構(gòu)性存款、債券、可轉(zhuǎn)債、債券型基金、證券化產(chǎn)品、信托型產(chǎn)品等固定收益產(chǎn)品；

（三）股票、股票型基金、股權(quán)、股權(quán)型產(chǎn)品等權(quán)益類產(chǎn)品；

（四）《我國保險(xiǎn)法》和國務(wù)院規(guī)定的其他出資形式或者出資品種。

出資形式或者出資品種的具體管理辦法由中國保監(jiān)會(huì)另行制定。

第三十二條委托人可以根據(jù)資產(chǎn)配置和風(fēng)險(xiǎn)管理需要，在中國保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的具體出資比例內(nèi)，自主確定境外出資比例，并應(yīng)當(dāng)符合下列要求：

（一）出資總額不得超過委托人上年末總資產(chǎn)的15％；

（二）實(shí)際出資總額不得超過國家存幣局核準(zhǔn)的出資付匯額度；

（三）出資單一主體的比例符合中國保監(jiān)會(huì)的規(guī)定；

（四）變更經(jīng)批準(zhǔn)的具體出資比例、出資形式或者品種的，應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會(huì)提出變更申請(qǐng)，并經(jīng)中國保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)；

（五）進(jìn)行重大股權(quán)出資的，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)中國保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。

第六章風(fēng)險(xiǎn)管理

第三十三條保險(xiǎn)資金境外出資當(dāng)事人，應(yīng)當(dāng)依法從事相關(guān)業(yè)務(wù)，實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理，加強(qiáng)信息溝通，確保保險(xiǎn)資金境外出資安全。

第三十四條委托人應(yīng)當(dāng)與受托人、托管人簽訂書面協(xié)議，明確約定雙方權(quán)利義務(wù)，并按照本辦法的規(guī)定載明受托人、托管人對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)報(bào)告義務(wù)。書面協(xié)議應(yīng)當(dāng)保證文本規(guī)范，要素齊全。

第三十五條保險(xiǎn)資金境外出資應(yīng)當(dāng)由委托人法人機(jī)構(gòu)統(tǒng)一進(jìn)行資產(chǎn)眼界配置，內(nèi)設(shè)的資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)具體的委托管理事務(wù)。

委托人分支機(jī)構(gòu)不得從事保險(xiǎn)資金境外出資業(yè)務(wù)。

第三十六條委托人應(yīng)當(dāng)充分論證保險(xiǎn)資金境外出資的可行性，從市場(chǎng)狀況、技術(shù)條件、風(fēng)險(xiǎn)控制、人員配備、成本收益等方面，認(rèn)真評(píng)估市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、國家風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。

第三十七條委托人應(yīng)當(dāng)依據(jù)《保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制指引（試行）》，建立集中決策制度，確定崗位職責(zé)，規(guī)范出資運(yùn)作流程。

第三十八條委托人應(yīng)當(dāng)制定選聘受托人和托管人的標(biāo)準(zhǔn)和程序，公開、公平、公正選擇受托人和托管人，并進(jìn)行有效監(jiān)督。

委托人可以選擇多個(gè)受托人，但應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需要合理確定受托人數(shù)量；委托人只能選擇一個(gè)托管人，托管人托管委托人境外出資的全部保險(xiǎn)資金。

第三十九條委托人應(yīng)當(dāng)對(duì)委托保險(xiǎn)資金的風(fēng)險(xiǎn)狀況、受托人管理能力和出資業(yè)績(jī)、托管人履職狀況和服務(wù)水平進(jìn)行定期評(píng)估。

第四十條委托人應(yīng)當(dāng)根據(jù)保險(xiǎn)資金境外出資的風(fēng)險(xiǎn)特性以及交易對(duì)手信用等級(jí)、市場(chǎng)聲譽(yù)、管理資產(chǎn)規(guī)模、出資管理業(yè)績(jī)、行業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)等指標(biāo)，實(shí)行業(yè)務(wù)授信管理或者比例管理。

第四十一條受托人從事保險(xiǎn)資金境外出資受托管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：

（一）公平公正管理不同的受托資金，建立資產(chǎn)隔離制度，嚴(yán)格防范關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)；

（二）嚴(yán)格遵守受托管理協(xié)議、委托人出資指引和本辦法的規(guī)定，根據(jù)信用狀況、風(fēng)險(xiǎn)屬性、收益能力、信息透明度和流動(dòng)性等指標(biāo)，謹(jǐn)慎選擇交易對(duì)手，控制出資范圍和比例；

（三）建立交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)、預(yù)警系統(tǒng)和信息反饋系統(tǒng)；

（四）采用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量指標(biāo)，識(shí)別、測(cè)量不同出資品種和受托管理資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，跟蹤或者校正風(fēng)險(xiǎn)敞口，采取各種措施保證出資安全；

（五）加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理，定期檢查操作流程，建立信息溝通機(jī)制，確保資金運(yùn)用的合法合規(guī)。

第四十二條境內(nèi)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)中國保監(jiān)會(huì)同意在境外設(shè)立的資產(chǎn)管理公司擔(dān)任境外受托人的，應(yīng)當(dāng)接受境內(nèi)控股保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理，及時(shí)報(bào)告境外出資管理情況。

第四十三條托管人從事保險(xiǎn)資金境外出資托管業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：

（一）公平公正托管保險(xiǎn)資金，對(duì)不同委托人的托管資產(chǎn)實(shí)施有效隔離；

（二）與托管人共同監(jiān)督委托人和受托人境外出資行為，發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)的，及時(shí)告知委托人、受托人，并向中國保監(jiān)會(huì)報(bào)告；

（三）與托管人共同負(fù)責(zé)所托管保險(xiǎn)資金的清算、交收，及時(shí)準(zhǔn)確核對(duì)資產(chǎn)，監(jiān)督托管人，確保保險(xiǎn)資金托管安全。

第四十四條保險(xiǎn)資金境外出資當(dāng)事人，應(yīng)當(dāng)規(guī)范決策和操作流程，實(shí)行專業(yè)崗位分離制度，建立內(nèi)部控制和稽核監(jiān)督機(jī)制，防范操作及其他風(fēng)險(xiǎn)，保障保險(xiǎn)資金境外出資有序運(yùn)行。

第四十五條保險(xiǎn)資金境外出資當(dāng)事人，應(yīng)當(dāng)建立重大突發(fā)事件應(yīng)急機(jī)制，防范化解重大突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。

第四十六條保險(xiǎn)資金境外出資當(dāng)事人，應(yīng)當(dāng)采用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，嚴(yán)格控制各類出資風(fēng)險(xiǎn)。

委托人可以授權(quán)受托人運(yùn)用遠(yuǎn)期、掉期、期權(quán)、期匯等金融衍生產(chǎn)品，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖管理。金融衍生產(chǎn)品僅用于規(guī)避出資風(fēng)險(xiǎn)，不得用于投機(jī)或者放大交易。

運(yùn)用金融衍生產(chǎn)品的管理辦法由中國保監(jiān)會(huì)另行制定。

第七章信息披露與報(bào)告

第四十七條保險(xiǎn)資金境外出資當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)按照中國保監(jiān)會(huì)的規(guī)定，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地向相關(guān)當(dāng)事人披露下列信息，不得有重大遺漏和虛假、誤導(dǎo)、詆毀性陳述：

（一）境外出資眼界配置和出資決策；

（二）境外出資交易執(zhí)行、資金清算和資產(chǎn)托管情況；

（三）境外出資風(fēng)險(xiǎn)狀況、合規(guī)監(jiān)控、重大危機(jī)等有關(guān)重要事項(xiàng)。

第四十八條對(duì)在保險(xiǎn)資金境外出資活動(dòng)中知悉的對(duì)方商業(yè)秘密，當(dāng)事人依法負(fù)有保密義務(wù)。

第四十九條保險(xiǎn)資金境外出資當(dāng)事人，應(yīng)當(dāng)保證其他當(dāng)事人可以根據(jù)合同約定，查閱或者復(fù)制有關(guān)資料。

第五十條委托人應(yīng)當(dāng)自下列情形發(fā)生之日起5日以內(nèi)，向中國保監(jiān)會(huì)和國家存幣局報(bào)告：

（一）變更受托人、托管人或者托管人；

（二）變更注冊(cè)資本；

（三）股東結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變更；

（四）受到重大行政處罰、發(fā)生重大訴訟或者其他重大事件；

（五）中國保監(jiān)會(huì)和國家存幣局規(guī)定的其他情形。

第五十一條受托人發(fā)生重大訴訟、受到重大行政處罰或者發(fā)生其他重大事件的，應(yīng)當(dāng)自起訴或者被起訴、收到處罰決定、發(fā)生重大事件之日起5日以內(nèi)，向中國保監(jiān)會(huì)報(bào)告。

除前款規(guī)定以外，受托人還應(yīng)當(dāng)按照中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定，提交財(cái)務(wù)報(bào)表、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告、受托出資管理業(yè)績(jī)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告等有關(guān)材料。

第五十二條托管人應(yīng)當(dāng)按照下列要求提交有關(guān)報(bào)告：

（一）自開設(shè)委托人境內(nèi)托管賬戶、境外出資結(jié)算賬戶和證券托管賬戶之日起5日以內(nèi)，向中國保監(jiān)會(huì)和國家存幣局報(bào)告賬戶開設(shè)情況；

（二）托管人變更注冊(cè)資本和股東的，自變更之日起5日以內(nèi)，向中國保監(jiān)會(huì)和國家存幣局報(bào)告；

（三）托管人發(fā)生重大訴訟、受到重大行政處罰或者發(fā)生其他重大事件的，自起訴或者被起訴、收到處罰決定、發(fā)生重大事件之日起5日以內(nèi)，向中國保監(jiān)會(huì)和國家存幣局報(bào)告；

（四）按照中國保監(jiān)會(huì)和國家存幣局規(guī)定，報(bào)告委托人購匯、結(jié)匯、匯出或者匯回本金、收益情況以及境內(nèi)托管賬戶收支事項(xiàng)；

（五）按照中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定，提交保險(xiǎn)資金境外出資情況報(bào)表、托管人財(cái)