西安蝌蚪文微納米科技有限責(zé)任公司(市場機會和競爭分析+管理+投資和財務(wù)分析)學(xué)位論文

蝌蚪文 商業(yè)計劃書蝌蚪文選擇蝌蚪文就等于選擇成功因為我們擁有卓越的管理團隊創(chuàng)新的知識員工廣闊的市場前景西安蝌蚪文微納米科技有限責(zé)任公司西安蝌蚪文微納米科技有限責(zé)任公司商業(yè)計劃書PAGE4保密須知本商業(yè)計劃書屬商業(yè)機密，所有權(quán)屬于西安蝌蚪文微納米科技有限責(zé)任公司。其所涉及的內(nèi)容和資料只限于已簽署投資意向的投資者使用。收到本計劃書后，收件人應(yīng)即刻確認，并遵守以下的規(guī)定： 1）若收件人不希望涉足本計劃書所述項目，請按上述地址盡快將本計劃書完整退回；2）在沒有取得西安蝌蚪文微納米科技有限責(zé)任公司的書面同意前，收件人不得將本計劃書全部或部分地予以復(fù)制、傳遞給他人、影印、泄露或散布給他人；3）應(yīng)該象對待貴公司的機密資料一樣的態(tài)度對待本計劃書所提供的所有機密資料。本商業(yè)計劃書不可用作銷售報價使用，也不可用作購買時的報價使用。商業(yè)計劃編號：授方：簽字：公司：目錄一、執(zhí)行摘要……………31.1公司概述……………31.2產(chǎn)品概述……………31.3市場營銷……………41.4財務(wù)與融資…………5二、產(chǎn)品概述…………62.1產(chǎn)品概述…………62.2產(chǎn)品功能介紹………………………62.3魔筆3000的技術(shù)特點……………82.4關(guān)鍵技術(shù)：………………………102.5魔筆3000的應(yīng)用前景…………11三、公司概述…………113.1公司簡介…………113.2公司管理………………………133.3經(jīng)營戰(zhàn)略…………15四、市場分析…………184.1產(chǎn)業(yè)背景…………184.2市場需求…………224.3市場容量……………234.4市場趨勢分析與預(yù)測……………234.5市場細分……………244.6SWOT分析…………25五、競爭分析………………………265.1競爭概述……………265.2競爭產(chǎn)品和競爭對手………………265.3競爭影響力量分析………………285.4競爭優(yōu)勢…………295.5行業(yè)競爭分析（波特模型）………30六、市場營銷………………………316.1目標市場……………316.2購買決策過程………………………326.3銷售渠道分析……………………326.4價格………………326.5.推廣策略（promotion）……………33七、風(fēng)險分析………………………35八、財務(wù)和融資…………………398.1本項目產(chǎn)品市場相關(guān)信息…………398.2項目總投資估算………………418.3財務(wù)成本數(shù)據(jù)測算………………418.4現(xiàn)金流量表…………448.5利潤表……………458.6財務(wù)指標分析………………………478.7項目財務(wù)可行性分析………………498.8資金的籌集與使用……………………508.9投資條件和資本管理………………50十、附錄……………52一、執(zhí)行摘要1.1公司概述蝌蚪文科技有限公司是一家從事制造、研發(fā)和銷售微電子機械的創(chuàng)新型高科技企業(yè)。公司擁有先進的計算機多媒體的無線魔筆（專利申請?zhí)?00510042853．2），能夠自行研制開發(fā)MEMS加速度計系列產(chǎn)品及其衍生品；同時公司還擁有優(yōu)秀的科研人員（西北工業(yè)大學(xué)微/納米“小精靈”設(shè)計創(chuàng)新基地）和高素質(zhì)的管理隊伍，并邀請西北工業(yè)大學(xué)管理學(xué)院金帆老師作為我們的管理與財務(wù)方面的顧問，最終形成以MEMS產(chǎn)品（生產(chǎn)、施工、服務(wù)）為核心的多元化經(jīng)營集團公司。1.2產(chǎn)品概述本公司產(chǎn)品“魔筆”由西北工業(yè)大學(xué)微/納米“小精靈”設(shè)計創(chuàng)新基地學(xué)生自主設(shè)計，曾參加中國微納米小精靈創(chuàng)新大賽獲得二等獎。技術(shù)：“魔筆”采用了MEMS加速度計作為獲取魔筆運動加速度的傳感單元，通過感測魔筆在空間中的二維加速度和采用特定算法得到魔筆的運動軌跡。系統(tǒng)集成了無線射頻器件，利用射頻技術(shù)將魔筆運動加速度信號發(fā)送給與電腦相連的射頻接收卡，從而實現(xiàn)魔筆對電腦的數(shù)據(jù)傳輸和無線控制。功能：魔筆系統(tǒng)是集畫筆、鼠標、多媒體和演示控制于一體的多功能高科技萬用筆，能廣泛的用于多媒體教學(xué)、產(chǎn)品演示、會議、培訓(xùn)等眾多場合，是教師/銷售專員/市場專員/人力資源/職業(yè)經(jīng)理人進行演講的專業(yè)工具。使用者只需在一定距離范圍內(nèi)，便可無線控制講解流程和操作電腦，同時使得教師和演講者可以隨心所欲的在演示稿上劃線、圈重點和寫字等動作，真正實現(xiàn)多媒體教學(xué)和演講。公司性質(zhì)是有限責(zé)任公司，初期組織結(jié)構(gòu)采取直線制。公司所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離，實行總經(jīng)理負責(zé)制?？偨?jīng)理下設(shè)總經(jīng)理生產(chǎn)部經(jīng)理研發(fā)部經(jīng)理、人事部經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理、營銷部經(jīng)理、法律事務(wù)所等部門。為了保證公司持續(xù)、快速、穩(wěn)定的發(fā)展，公司還創(chuàng)造性的設(shè)立了企業(yè)技術(shù)中心，由西北工業(yè)大學(xué)微/納米“小精靈”設(shè)計創(chuàng)新基地組成；創(chuàng)業(yè)小組其他成員將參與公司的管理、市場營銷與財務(wù)管理工作；公司還聘請了西北工業(yè)大學(xué)管理學(xué)院金帆老師作為相關(guān)部門的顧問。1.3市場營銷市場容量：據(jù)中國電子視像行業(yè)協(xié)會和賽諾市場研究公司公布的《中國彩電研究藍皮書》指出：2007年中國激光筆市場零售量總規(guī)模為30.3萬臺，2007年累計國內(nèi)激光筆保有量超過98萬臺。2007年第二季度國內(nèi)激光筆銷售總量同比增長37.7%。并且據(jù)預(yù)測，中國未來幾年激光筆銷量仍會以每年超過50%的速度成長，將高于同期國際市場增長速度。產(chǎn)品銷售：公司的主要市場為同時使用投影儀和激光筆的用戶主要包括絕大多數(shù)的高校和大型中學(xué)、大型企業(yè)會議室。該市場已被較大開發(fā)魔筆將以普通激光筆的換代產(chǎn)品逐步取代普通激光筆廠家。因此我們的“魔筆”主要以激光筆的換代形式出現(xiàn)在市場上。魔筆的主要銷售渠道為銷售代理商和公司推銷隊伍，其中銷售代理商針對新投影儀擁有者主要采用選擇性分銷的方式，在銷售代理商銷售相關(guān)辦公室用品時配套銷售“魔筆”。而公司推銷隊伍主要采取直銷方式,主要針對投影儀擁有者。1.4財務(wù)與融資資本結(jié)構(gòu)與股權(quán)：公司起步資金需要940萬元，采取合作參股形式。公司將以技術(shù)入股形式引進知識產(chǎn)權(quán)，占總股份14.90%，公司原創(chuàng)人員以直接資金注入形式參股，占28.57％；吸引風(fēng)險投資商以資金形式入股，占57.14%。盈利分析：第一年：實現(xiàn)小規(guī)模贏利；第二年：實現(xiàn)擴張式發(fā)展，利潤增長率較高；第三年及以后：保持高速穩(wěn)定利潤增長率。分紅：公司發(fā)展的前2年不分紅，后每年分紅當年利潤的30%。風(fēng)險投資退出方式：基于目前國內(nèi)市場情況及公司項目特點，我們預(yù)計主要采取上市、整體外部收購或內(nèi)部收購方式，首選上市融資，因為公司發(fā)展中后期需要進一步引入資金開拓新市場，使企業(yè)成為行業(yè)領(lǐng)先者。二、產(chǎn)品概述2.1產(chǎn)品概述我公司針對用戶的不同要求，以及整個市場的需要，推出了一款功能強大的無線演示控制器，其型號為魔筆3000。技術(shù)驗證原型機2.2產(chǎn)品功能介紹1、無需安裝軟件，即插即用。這款魔筆3000可以即插即用，無需安裝任何軟件，再加上其小巧的機身，可方便攜帶以及使用，應(yīng)該是會議演示及商務(wù)辦公的不錯選擇。2、迷你型接收器。3、內(nèi)置激光指示器，幫您在演講中指出重點。4、方便的前進/后退按鈕。與市場上翻頁激光筆功能相似，上下翻頁鍵、一鍵切換鼠標與演講功能。演講功能里還有了一鍵放映幻燈片、黑屏、鼠標的操作是相當?shù)姆奖闱袚Q為鼠標功能時上下翻頁鍵為鼠標的左右鍵。5、可任意圈劃重點，甚至繪圖，比鼠標操作更簡單，更方便。系統(tǒng)根據(jù)加速度傳感器測得的加速度值計算出魔筆的運動軌跡，從而實現(xiàn)講演文稿上標記的移動，劃線，劃圈和注釋等動作，而且還允許用戶無線操控計算機。魔筆系統(tǒng)解除了演講者必須守在計算機旁邊操作的束縛，同時為演講者使用多媒體教學(xué)和演講時提供更大的靈活性和交互性，提高了演講者的演講效果。電池壽命達6個月電池壽命達6個月電池壽命指示燈15米的有效距離魔筆3000迷你型接收器任意圈劃重點前進/后退音量控制即插即用時間提醒直接配送激光指示器6、長達15米的有效距離，即使在超大型會場，亦可應(yīng)對自如。同許多演示器類似，在控制距離上，由于微軟演示控制器3000采用了最為先進的2.4GHz無線接收技術(shù)，因此，這款全新微軟演示控制器3000可擁有15米的有效距離，而且可傳輸15米之內(nèi)的有效距離也足以保證使用者在演示現(xiàn)場的四周來回走動，不受方向與障礙物的限制更能無線自由輕松演講！7、電池壽命指示燈，提示您及時更換電池，保證使用中穩(wěn)定工作。8、優(yōu)異的節(jié)電設(shè)計，配合電源開關(guān)，幫您合理節(jié)省電力．電池使用壽命長達6個月。9、提供時間提醒功能、可幫您合理控制時間。魔筆3000在機身上設(shè)計了LCD顯示屏，可以讓使用者更加直觀的了解控制步驟。魔筆3000可設(shè)置的計時器功能可提示使用者控制演示節(jié)奏，從而方便了演講者的操作進程和速率。10、魔筆3000可以在演示過程中管理時間，直觀的控制可使操作者不會按錯按鈕，不會丟失接收器，針對Powerpoint中的多媒體功能的音量控制。2.3魔筆3000的技術(shù)特點2.3.1產(chǎn)品機構(gòu)圖本系統(tǒng)由魔筆和無線接收卡兩部分組成。本系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)示意圖如圖1所示。魔筆運用微機電慣性感測的原理，在其上包含一個兩軸MEMS加速度傳感器感測二個軸向的加速度，同時采集魔筆上的相應(yīng)控制按鈕，然后通過射頻技術(shù)將數(shù)據(jù)包發(fā)送到無線接收卡上；無線接收卡檢測空中信息，接收來自魔筆的數(shù)據(jù)包，根據(jù)數(shù)據(jù)包中的加速度值進行軌跡計算，根據(jù)軌跡計算結(jié)果通過USB控制計算機的光標完成與之對應(yīng)的軌跡路徑，同時向計算機傳送數(shù)據(jù)包中的控制命令。根據(jù)計算得到的軌跡實現(xiàn)講演文稿上標記的移動，劃線，劃圈和注釋等動作。本系統(tǒng)同時允許用戶使用魔筆在教室或者會議室的各個角落直接進行多媒體計算機的各種操作，極大了方便多媒體教學(xué)和演講。2.3.2魔筆系統(tǒng)的硬件原理框圖如圖1所示。系統(tǒng)電路以加速度傳感器和單片機為核心，其中的加速度傳感器擬采用美新公司的MXD6125NB,它的數(shù)據(jù)輸出接口為PWM數(shù)字接口。魔筆硬件電路包括：加速度傳感器電路、微處理器及其外圍電路、射頻通信電路和電源等幾個部分；無線接收卡的硬件電路包括：射頻通信電路、微處理器及其外圍電路和USB接口電路等幾部分。魔筆采用電池供電，進行低功耗設(shè)計延長電池使用時間，同時采樣微小體積外觀設(shè)計突出魔筆的精巧性。無線接收卡采用計算機USB接口供電，使其具有更大的通用性。電路與芯片本系統(tǒng)擬采用ATMEL公司的AVR單片機作為魔筆的微處理器，AT91系列單片機作為無線接收卡的微處理器，加速度傳感器采用美新半導(dǎo)體公司的兩軸MEMS加速度傳感器，無線通信電路擬采樣微小型的射頻芯片來實現(xiàn)。USB標準接口功能由AT91系列單片機自帶的USB端口實現(xiàn)。硬件工作流程如下：AVR單片機通過I/O口從加速度傳感器中采集兩軸的加速度值，將數(shù)據(jù)打包，然后以一定的時間間隔通過射頻模塊發(fā)送到接收主板上，接收主板上的AT91單片機從射頻模塊中讀出數(shù)據(jù)，進行存儲，在接收主板上根據(jù)算法計算出魔筆的運動軌跡，然后控制計算機上的光標完成與魔筆相似的軌跡。2.4關(guān)鍵技術(shù)2.4.1無線通信技術(shù)是魔筆與接收主板的數(shù)據(jù)橋梁，魔筆采集到的加速度值和控制命令必須及時準確的傳輸?shù)浇邮罩靼迳?，這要求無線通信具有較高的可靠性和較高的通信速率。本系統(tǒng)采用射頻模塊來實現(xiàn)數(shù)據(jù)的無線通信，目前在市場上可以找到符合條件的射頻模塊，例如Nordic的一些產(chǎn)品完全符合系統(tǒng)的設(shè)計要求。2.4.2計算機控制人體揮舞魔筆經(jīng)過的軌跡和人體給計算機的控制命令最后都必須傳輸給計算機，從而實現(xiàn)相應(yīng)功能。這個傳輸通道就是USB接口。AT系列單片機內(nèi)置了USB端口，可用于USB從機設(shè)計。接收主板通過USB接口便可實現(xiàn)對計算機的相應(yīng)控制。計算機的驅(qū)動程序采用WINDOWSXP操作系統(tǒng)自帶的USB驅(qū)動程序，這樣可極大的節(jié)約開發(fā)時間和成本，而且有利于推廣和使用。2.5魔筆3000的應(yīng)用前景魔筆3000系統(tǒng)作為專業(yè)的集畫筆、鼠標、多媒體和演示控制于一體的多功能高科技萬用筆，很好的彌補了目前遙控激光筆存在的缺陷，而且成本與其相差無幾，因此必將獲得教師/銷售專員/市場專員/人力資源/職業(yè)經(jīng)理人的歡迎，具有可觀的市場購買潛力。三、公司概述3.1公司簡介3.1.1公司名稱：蝌蚪文微納米科技有限3.1.2公司性質(zhì)：3.1.3公司定位：蝌蚪文微納米3.1.4公司理念：3.1.5公司管理：公司管理層主要由西北工業(yè)大學(xué)的工科團隊和MBA團隊組成，人員配置良好。同時，我們聘請具備相關(guān)領(lǐng)域經(jīng)驗的專家顧問們（包括技術(shù)、法律顧問等）3.1.6公司選址:3.1.7主要的合作伙伴：西北工業(yè)大學(xué)微/納米“小精靈”公司建立情況圖可行性分析可行性分析籌集資金申請必要證件租賃廠房，購置設(shè)備小規(guī)模生產(chǎn)完善貨源采購渠道前期公關(guān)宣傳生產(chǎn)采購組織人員培訓(xùn)規(guī)模生產(chǎn)組織銷售3.2公司管理3.2.1公司結(jié)構(gòu)董事長財董事長財務(wù)部人力資源部生產(chǎn)部營銷部研發(fā)部總經(jīng)理董事會監(jiān)事會注：在公司創(chuàng)立初期，組成人員及創(chuàng)業(yè)經(jīng)費都還不是很多的情況下，項目在人員配置上將較偏重生產(chǎn)技術(shù)部門和行銷部門，至于財務(wù)、人力資源管理等相關(guān)人員將會以“多面手”的方式進行。同時，我們將聘請具備相關(guān)領(lǐng)域經(jīng)驗的專家顧問們（包括技術(shù)、法律顧問等）進入專家委員會，來指導(dǎo)項目的運作。3.2.2薪酬制度：經(jīng)過對幾種工資制度的比較，蝌蚪文將采用結(jié)構(gòu)工資制和提成工資制相結(jié)合的工資制度。結(jié)構(gòu)工資制能夠反映勞動差別的各種要素，可以從勞動的不同側(cè)面反映勞動者的貢獻大小，發(fā)揮工資的各種職能作用，適合企業(yè)內(nèi)部大多數(shù)人員，而提成工資制比較適合采購人員。3.2.3激勵措施：科研創(chuàng)新獎勵：為了鼓勵技術(shù)部的科研創(chuàng)新，公司設(shè)立科研創(chuàng)新獎勵，對于科研成果突出的員工給予較多的物質(zhì)和精神獎勵評選“銷售之星”：每個季度超額完成銷售額的員工將會得到公司特別設(shè)立的“銷售之星”獎勵，獎勵包括物質(zhì)和精神雙重形式，以盡量營銷部的員工積極向公司提出合理化建議，能夠降低成本，提高產(chǎn)能，給其建議被公司采納的員工予以獎勵3.2.4企業(yè)文化建立學(xué)習(xí)型企業(yè)文化:公司外其他業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)公司外其他業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)合作公司）（折扣店）（大賣場）其他公司其他崗位領(lǐng)導(dǎo)上司顧客辦公室部下制社會有自信的領(lǐng)導(dǎo)學(xué)習(xí)、吸收好主意公司內(nèi)3.3經(jīng)營戰(zhàn)略2009．122009．12推出“跟屁蟲”和“小樂仙”2012.3公司成立十周年退出魔筆市場20182013.12成為中國微納米機電行業(yè)領(lǐng)先者本方案整理制作2011.6成為激光筆行業(yè)領(lǐng)先者2011.12.1推出智能剎車系統(tǒng)公司成立2008.12站穩(wěn)魔筆市場20152020003.3.1初期（1-3年）前三個月：采取集中化戰(zhàn)略，將客戶定位在各大高校和中小學(xué)，向他們推廣我們的魔筆。3個月以后：我們已開拓部分市場，并通過市場證明了項目的可行性，我們將游說各大投影儀生產(chǎn)廠商，將我們的魔筆與投影儀捆綁銷售。第一、二年：產(chǎn)品導(dǎo)入市場，提高產(chǎn)品知名度，樹立品牌形象；逐步建立健全的銷售網(wǎng)絡(luò)；打開并初步占領(lǐng)教育方面的激光筆銷售市場；累計產(chǎn)量約達到15萬只，銷售收入約2600萬元，利潤約330萬元；市場占有率為激光筆的5%-8%。第三年：提升品牌形象，增加無形資產(chǎn)；增加設(shè)備，擴大生產(chǎn)規(guī)模；年產(chǎn)量達到20萬只，銷售額約達到2200萬，利潤約達到265萬；市場占有率提升到15%左右；產(chǎn)品基本成熟，重點挖掘產(chǎn)品新性能，開發(fā)衍生產(chǎn)品，拓展市場。由于“魔筆”此時已進入成熟期，為公司帶來大量利潤，公司將研發(fā)并推出新產(chǎn)品。目前公司的研發(fā)領(lǐng)域包括基于微納米技術(shù)的安全、玩具等領(lǐng)域。目前公司已完成“跟屁蟲”“小樂仙”智能剎車系統(tǒng)的初期研發(fā)工作。“跟屁蟲”是一個具有軌跡跟蹤功能的玩具小車，可跟在兒童身后自由前進?！靶废伞笔且环N通過揮動就可以演奏多種器樂的新型電子樂器。智能剎車系統(tǒng)是一種防誤踩裝置——可有效避免”誤把油門當剎車”這一行為。智能剎車系統(tǒng)“跟屁蟲”“小樂仙”衰退期成熟期成長期人無衰退期成熟期成長期人無我有人有我優(yōu)人優(yōu)我廉人廉我退產(chǎn)品目前所處階段產(chǎn)品生命周期“魔筆”生命周期引入期為第1年，成長期2-3年，第3年后半段至5年為成熟期，第5年以后為衰退期。3.3.2進一步完善和健全銷售網(wǎng)絡(luò)；重點研制相關(guān)產(chǎn)品，進一步拓展產(chǎn)品線，實行多元化經(jīng)營戰(zhàn)略；市場占有率達到20%-30%，居于主導(dǎo)地位；鞏固、擴展激光筆市場。3.3.3利用公司微納米產(chǎn)品研制方面的技術(shù)優(yōu)勢，開發(fā)研制相關(guān)產(chǎn)品，實現(xiàn)產(chǎn)品多元化、拓展市場空間、擴大市場占有率，成為辦公、安檢和教育設(shè)備領(lǐng)域的領(lǐng)先者。公司將以高科技參與國際競爭，適時進入相應(yīng)的國際市場。四、市場分析4.1產(chǎn)業(yè)背景4.1.國家政策及各項基礎(chǔ)設(shè)施狀況（2008年）2002008指標值

基礎(chǔ)設(shè)施及社會指數(shù)6個一級指標、41個二級指標-5.92交通運輸及物流對營商環(huán)境要素的滿意度評價-6個指標+8.01通訊及傳媒服務(wù)對營商環(huán)境要素的滿意度評價-6個指標+32.90能源及水電的供應(yīng)及價格對營商環(huán)境要素的滿意度評價-6個指標+16.34科學(xué)技術(shù)及知識產(chǎn)權(quán)對營商環(huán)境要素的滿意度評價-7個指標-22.49人力資源對營商環(huán)境要素的滿意度評價-8個指標-22.41社會環(huán)境對營商環(huán)境要素的滿意度評價-8個指標-31.17指數(shù)/指標指標含義宏觀經(jīng)濟及產(chǎn)業(yè)指數(shù)（2008年）指數(shù)指數(shù)/指標指標含義2008指標值

經(jīng)濟及產(chǎn)業(yè)指數(shù)2個一級指標、6個二級指標+30.11經(jīng)濟和產(chǎn)業(yè)的景氣情況整體經(jīng)濟環(huán)境和相關(guān)行業(yè)的景氣情況+37.02社會生產(chǎn)和消費企業(yè)購買意欲和個人消費者的消費意欲+16.28相關(guān)指標（企業(yè)營商狀況指數(shù)中）

所在行業(yè)的整體生產(chǎn)規(guī)模對所在行業(yè)生產(chǎn)規(guī)模的評價（擴大、收縮）+46.61輔助指標

物價水平對社會整體物價水平的評價（高、低、合適）+9.00根據(jù)表中數(shù)據(jù)能夠看出大陸目前的整體經(jīng)濟狀況較好，居民綜合購買力及消費意識較強，企業(yè)生產(chǎn)力與社會的總需求處于供大于求的狀態(tài)。說明市場經(jīng)濟已經(jīng)進入買方市場。4.1.2城市選擇11234基礎(chǔ)條件財政條件投資條件5經(jīng)濟條件人力資源條件10%30%30%15%15%1234自然環(huán)境基礎(chǔ)建設(shè)公共設(shè)施5社會環(huán)境法制環(huán)境5%10%10%10%25%經(jīng)濟環(huán)境營商環(huán)境6725%20%1234社會風(fēng)險法制風(fēng)險經(jīng)濟風(fēng)險企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險10%35%20%35%城市競爭力投資環(huán)境力投資風(fēng)險度20%30%30%FDI投資力度1投資條件20%西安各項環(huán)境及狀況分析架構(gòu)圖圖：13座城市各項競爭力狀況分析經(jīng)過數(shù)學(xué)模型的建立，我們團隊分析出了最適合我們公司發(fā)展的環(huán)境，以及最符合該環(huán)境的城市。不同的城市各項環(huán)境背景體現(xiàn)出一座城市的發(fā)展，政府施政策略及城市各項軟硬條件及目前經(jīng)濟狀況，及市民的綜合素質(zhì)。通過系數(shù)與各個城市城市各項指標百分比進行加權(quán)，我們最終決定在西安作為我們的最初發(fā)展地。人才競爭力資本競爭力科技競爭力設(shè)施競爭力環(huán)境競爭力文化競爭力制度競爭力管理競爭力開放競爭力綜合競爭力西安3431112571上海21231621112北京1212523144103廣州536162625384天津21531332463931277南京8755111522321910深圳1611152471913122112寧波1026733312440232514重慶6211529351227413716杭州3693369331113517大連251019443734332219成都7242635191628203120珠海44463731153030106244.1.3行業(yè)分析目前，多媒體教學(xué)和用投影儀演講已經(jīng)非常普遍了，然而在演示您精心準備的PPT幻燈片、Word文檔、網(wǎng)頁及圖片時，需要守在電腦旁或和助手配合，這給您流暢的介紹帶來了不便。本遙控翻頁記錄筆做為最新一代產(chǎn)品，很好的彌補了目前遙控激光筆市場沒有一種產(chǎn)品能夠在投影儀上劃圈，做備注的巨大缺陷，解決了眾多教師的不便。近年來，隨著科學(xué)技術(shù)的進步，多媒體技術(shù)愈來愈受到師生及演講者的歡迎，遙控激光筆作為電子教鞭已經(jīng)成為多媒體教學(xué)系統(tǒng)的一個必備附件，為教師在多媒體環(huán)境下的教學(xué)和講演提供了極大的便利，彌補了多媒體的一些缺陷。但是目前遙控激光筆只能使用激光束照在大屏幕上，而且屏幕上的激光點一般都很小，如果滑動速度太快的話，學(xué)生和聽眾經(jīng)常容易跟丟激光點，并且遙控激光筆無法在屏幕上留下筆跡，因此無法像使用黑板那樣在重點內(nèi)容處劃線、劃圓圈或添加注釋等，很大程度上影響了講課效果。4.2市場需求計算機輔助教學(xué)手段已經(jīng)被越來越多的學(xué)校、講師、企業(yè)培訓(xùn)講師廣泛采用，其高效的性能極大的推動著課堂教學(xué)效果的改善，它的出現(xiàn)正在逐步取代黑板這一傳統(tǒng)教學(xué)工具的地位，成為教學(xué)環(huán)節(jié)中必不可少的組成部分。計算機輔助教學(xué)手段已經(jīng)被越來越多的學(xué)校、講師、企業(yè)培訓(xùn)講師廣泛采用，其高效的性能極大的推動著課堂教學(xué)效果的改善，它的出現(xiàn)正在逐步取代黑板這一傳統(tǒng)教學(xué)工具的地位，成為教學(xué)環(huán)節(jié)中必不可少的組成部分。該產(chǎn)品體積小，重量輕，使用簡單方便，價格低廉，是各個院校單位理想的多媒體遙控工具。我們經(jīng)過詳細的市場調(diào)研和分析，得出結(jié)論：該產(chǎn)品適應(yīng)市場需求，具有顯著的優(yōu)點，市場潛力巨大。我們相信，該多媒體控制儀的面市將填補市場空白，使越來越多的老師脫離鼠標鍵盤的束縛，授課更輕松，課堂更生動。在計算機被廣泛使用的今天，我們的產(chǎn)品對于教育界、咨詢業(yè)、培訓(xùn)業(yè)、服務(wù)業(yè)以及眾多的大公司對外講解產(chǎn)品時也同樣可以發(fā)揮作用。與市場同類產(chǎn)品相比，該系列產(chǎn)品高端產(chǎn)品已帶無線鼠標功能，可輕松完成電腦上基本指令，是播放PPT文件（幻燈片）和投影儀的最佳搭檔，是講師們得心應(yīng)手的好幫手。4.3市場容量據(jù)中國電子視像行業(yè)協(xié)會和賽諾市場研究公司公布的《中國彩電研究藍皮書》指出：2007年中國投影機市場零售量總規(guī)模為60.66萬臺，零售額市場規(guī)模為80.2億元。2007年累計國內(nèi)投影機保有量超過196萬臺。，即“魔筆”潛在市場達196萬只，而魔筆主要針對投影儀使用者中中高層次用戶，約占總用戶的60%，因此市場容量約4億元。4.4市場趨勢分析與預(yù)測據(jù)調(diào)查，2007年第二季度國內(nèi)投影儀銷售總量同比增長37.7%。據(jù)中國電子視像行業(yè)協(xié)會預(yù)測，中國未來幾年投影機銷量仍會以每年超過50%的速度成長，將高于同期國際市場增長速度。而投影儀的市場規(guī)模即為“魔筆”的潛在市場規(guī)模?？紤]市場增長情況，三年后魔筆年銷售額估計可達2100萬左右。4.5市場細分（1）同時使用投影儀和激光筆的用戶（該市場為公司創(chuàng)立初期的主要市場）：主要包括絕大多數(shù)的高校和大型中學(xué)、大型企業(yè)會議室。廠家對于使用激光筆的前期宣傳已基本完成，產(chǎn)品接受程度高，激光筆應(yīng)用廣泛、應(yīng)用時間久、對價格敏感度較低，消費行為比較成熟。因此我們的“魔筆”主要以激光筆的換代形式出現(xiàn)在市場上。（2）使用投影儀但沒有使用激光筆的用戶（該市場為公司中后期的重要市場）：主要包括少數(shù)高校、多數(shù)中學(xué)、多數(shù)中型企業(yè)會議室。這些客戶對于具有遠距離圈畫功能的激光筆接受程度相對較高；對價格較為敏感；品牌忠誠度不高。4.6SWOT分析國家政策支持大學(xué)生創(chuàng)業(yè)和自力更生，巨大的市場空間國家政策支持大學(xué)生創(chuàng)業(yè)和自力更生，巨大的市場空間；主要消費群體學(xué)校和科研機構(gòu)是利于宣傳；創(chuàng)新型好，價格適中的“魔筆”市場前景好，產(chǎn)品利潤空間大。機會高效的經(jīng)營管理團隊模式，反應(yīng)迅速的直線職能制組織結(jié)構(gòu)，充分將創(chuàng)新的微納米技術(shù)與產(chǎn)品結(jié)合，產(chǎn)品具有創(chuàng)新性專利。優(yōu)勢SWOT分析蝌蚪文市場缺乏統(tǒng)一的行業(yè)標準和完善的社會協(xié)作體系；在渠道、資金等方面存在進入壁壘。銷售渠道及銷售量不穩(wěn)定。威脅初創(chuàng)期沒有行業(yè)歷史數(shù)據(jù)及經(jīng)驗，公司缺乏廣泛的認知度，需要從自身的創(chuàng)新點出發(fā)，提高產(chǎn)品的性價比。主要是技術(shù)不成熟定性、戰(zhàn)略的不確定性和組織的不確定性及風(fēng)險性。劣勢S+O戰(zhàn)略：1爭取政府給予更多的訂單批量采購政策；2加強市場營銷，爭取更多客源，確保產(chǎn)品銷量；3建立完善營銷渠道；4在R&D方面繼續(xù)創(chuàng)新，開發(fā)產(chǎn)業(yè)鏈上游。W+O戰(zhàn)略：1加強管理控制，降低成本，提高產(chǎn)能；2合理分配研發(fā)經(jīng)費和銷售收入的比例。S+T戰(zhàn)略：1加強宣傳力度，樹立公司品牌形象；2借鑒學(xué)習(xí)國外成功的微納米產(chǎn)業(yè)經(jīng)驗。W+T戰(zhàn)略：制定可行的銷售計劃，全力打造寬廣的銷售渠道，特別是定點，定量的銷售渠道（批量銷售給大的企業(yè)、廠家）。五、競爭分析5.1競爭概述目前我們的產(chǎn)品為市場首創(chuàng)，且已申請專利，短期內(nèi)不會形成直接競爭對手。但由于我們的“魔筆”可以取代市場上的激光筆，因此激光筆生產(chǎn)廠商即為我們當前的競爭對手。企業(yè)整體競爭戰(zhàn)略企業(yè)整體競爭戰(zhàn)略R&D管理戰(zhàn)略運營管理戰(zhàn)略深度營銷戰(zhàn)略內(nèi)部后勤市場營銷外部后勤生產(chǎn)活動企業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施研發(fā)采購人力資源管理服務(wù)供應(yīng)商價值鏈供應(yīng)商價值鏈供應(yīng)商價值鏈供應(yīng)商價值鏈供應(yīng)商價值鏈渠道價值鏈供應(yīng)商價值鏈供應(yīng)商價值鏈買方價值鏈5.2競爭產(chǎn)品和競爭對手天宇翻頁激光筆TY-A6：集中無線翻頁和綠色激光教鞭于一體。可以遙控電腦的上下翻頁，在有效距離為15米。無線射頻技術(shù)，普通7號電池設(shè)計。該公司主要定位與低端和中端市場。綠光圖案激光筆：用激光打點，通過頭部形狀不同打出不同的圖案。該設(shè)計原理簡單，產(chǎn)品處于較低端市場。但價位在300—800之間。公司位于北京。羅技演示控制器：功能同天宇公司翻頁激光筆TY-A6。價位處在680左右，屬于高端系列。該公司在電子設(shè)備制造方面具有雄厚實力。并且品牌早已深入人心。微軟演示控制器：做工出色，外觀時尚是該公司產(chǎn)品的一大特點，雖然具有基本翻頁功能，但是價格昂貴，在800元附近，也沒有開發(fā)出出可以在空中繪圖的產(chǎn)品。與羅技一樣都是通過品牌效應(yīng)來吸引顧客，從而擁有一定的市場份額。晨拓翻頁精靈：射頻技術(shù)為其主導(dǎo)，控制距離最高可達到80米，且穿透性好為其主要特點，其他功能僅為翻頁。產(chǎn)品價格在400元附近，屬中端產(chǎn)品。公司總部設(shè)在北京，分公司在上海等地。圖：圖：科技產(chǎn)品附加值生命周期縮短附加價值服務(wù)越來越難于滿足客戶心理需求商品競爭的激烈，導(dǎo)致商品生命周期加速，更新率增高顧客欲望的不斷增加及越來越難于滿足高附加價值服務(wù)、商品種類生命周期越來越短，預(yù)示著競爭的激烈以及顧客欲望的不斷增加5.3競爭影響力量分析從目前的形式來看，真正從事激光遙控筆，并以此為主打產(chǎn)品的公司不多，占市場份額較大，有一定影響力的企業(yè)為天宇公司和晨拓公司。他們的產(chǎn)品基本定位在中低端市場，而像羅技，微軟這樣的大公司則將產(chǎn)品定位在了高端市場。從目前的產(chǎn)品技術(shù)來看，主要具有遠程操控翻頁、黑屏，激光射頻的功能。沒有一家企業(yè)開發(fā)出具有能在空中寫字，繪畫，做注釋并且又同時具備他們的所有功能的產(chǎn)品。從研發(fā)能力角度分析，由于羅技，微軟的雄厚資本實力，具備對下一代產(chǎn)品的開發(fā)升級。但該產(chǎn)品并非上訴兩公司的主流產(chǎn)品，因此，想要開發(fā)下一代產(chǎn)品，研發(fā)成本會比較大。在這個靠技術(shù)實力說話的年代，我公司完全有能力在這個市場上占據(jù)制高點。5.4競爭優(yōu)勢功能優(yōu)勢：目前我們市場上的主要競爭對手為激光筆制造商。激光筆具有翻頁和指示功能，這是我們的“魔筆”所具有的功能，而我們的“魔筆”又具備其所不具的在演示稿上劃線、圈重點和寫字，甚至直接繪圖等功能，產(chǎn)品性能可完全取代激光筆且功能強于它。價格優(yōu)勢：一般激光筆在市場上的價格為160至340元不等，常用款式價格為240元左右。而我們的“魔筆”批量生產(chǎn)成本在60元-80元左右，加上企業(yè)運作成本和部分利潤，一期定價為216元，具有價格競爭優(yōu)勢，因此可以從功能上和市場上完全取代激光筆。研發(fā)優(yōu)勢：我們依托西北工業(yè)大學(xué)微/納米“小精靈”設(shè)計創(chuàng)新基地，擁有足夠的技術(shù)設(shè)備支持與項目攻關(guān)支持，我們擁有強大的研發(fā)能力。5.5行業(yè)競爭分析（波特模型）現(xiàn)有競爭者現(xiàn)有競爭者行業(yè)間競爭特點：1.市場多元化，外資、民營等企業(yè)同臺競爭。2.巨大的市場空間和相對較低的生產(chǎn)成本。3．開發(fā)設(shè)計創(chuàng)新能力的現(xiàn)有產(chǎn)品抄襲拷貝嚴重。供貨商（所需物資國內(nèi)半導(dǎo)體行業(yè)已經(jīng)可以自行生產(chǎn)。公司所利用的制造技術(shù)是較為高端的科技。供應(yīng)者是經(jīng)營中最重要部分。顧客政府采購范圍的文化用品呈增長趨勢。消費結(jié)構(gòu)呈多元化、多層次，產(chǎn)品日益高檔化。顧客大多有很大規(guī)模廣泛用于產(chǎn)品演示、電化教學(xué)及學(xué)術(shù)會議等場合的演示用工具。替代服務(wù)我們的產(chǎn)品具有市場上現(xiàn)有產(chǎn)品所不可替代的功能。不使用本產(chǎn)品而使用普通激光筆（無法實現(xiàn)講演文稿上標記的移動，劃線，劃圈和注釋等動作）。潛在進入者1．進入本行業(yè)成本較高；2.取得較穩(wěn)定銷售渠道較難；很難得到和先前進入者一樣的優(yōu)惠政策。波特后期加入者后期加入者六、市場營銷6.1目標市場第一階段：公司的主要市場為：同時使用投影儀和激光筆的用戶主要包括絕大多數(shù)的高校和大型中學(xué)、大型企業(yè)會議室。該市場已被較大開發(fā)魔筆將以普通激光筆的換代產(chǎn)品逐步取代普通激光筆廠家對于使用激光筆的前期宣傳已基本完成，產(chǎn)品接受程度高，激光筆應(yīng)用廣泛、應(yīng)用時間久、對價格敏感度較低，消費行為比較成熟。因此我們的“魔筆”主要以激光筆的換代形式出現(xiàn)在市場上。第二階段：開辟新市場，即使用投影儀但沒有使用激光筆的用戶：主要包括少數(shù)高校、多數(shù)中學(xué)、多數(shù)中型企業(yè)會議室。

這些客戶對于具有遠距離圈畫功能的激光筆接受程度相對較高；對價格較為敏感；品牌忠誠度不高。中中小學(xué)普通企業(yè)會展中心酒店重點培養(yǎng)兩大主要市場，逐步開拓其他市場高等院校培訓(xùn)機構(gòu) 6.2購買決策過程在購買決策過程中，學(xué)校和企業(yè)的后勤采購部門起主導(dǎo)作用，一般由采購部門指定或采購（特別是二級以下醫(yī)院），極少數(shù)學(xué)校和企業(yè)由行政部門決策購買。決策模式主要如下圖所示：6.3銷售渠道分析據(jù)調(diào)查，魔筆的主要銷售渠為：銷售代理商和公司推銷隊伍銷售代理商：選擇性分銷：主要針對新投影儀擁有者，即充分借助投影儀銷售市場，在銷售代理商銷售相關(guān)辦公室用品時配套銷售“魔筆”。公司推銷隊伍：主要采取直銷方式,主要針對投影儀擁有者。公司銷售隊伍主要針對在市場上已使用投影儀的用戶，這些用戶大多產(chǎn)品接受程度高，應(yīng)用廣泛、應(yīng)用時間久銷售過程主要是這樣的：6.4價格針對國內(nèi)市場情況，我們的銷售對象主要是企業(yè)用戶，客戶對產(chǎn)品的質(zhì)量與服務(wù)要求較高，但受價格影響較小，加之我們的產(chǎn)品技術(shù)功能在市場領(lǐng)先，因此我們將撇油定價策略。這是一種高價格策略,就是在新產(chǎn)品上市初期,價格定得很高,以便在較短的時間內(nèi)就獲得最大利潤我們擬采取競爭定價的價格政策，大約定在常規(guī)配置激光筆的120%-150%。即比一般產(chǎn)品性能優(yōu)越許多但價格僅是略高。這樣又避開了與行業(yè)先入者的價格上的惡性競爭。6.5.推廣策略6.5.1（1）企業(yè)形象廣告在大眾媒體和專業(yè)媒體上發(fā)布制作精良的企業(yè)形象廣告，廣告力求信息傳達準確到位，同時配以文字報道則會取得更為良好的效果。（2）產(chǎn)品品牌廣告品牌廣告可以通過多種渠道進行。廣播、電視廣告信息傳遞時間短，可以用來提高知曉度；利用報紙、雜志制作一些寓意深刻、高品位的廣告，提升品牌形象；產(chǎn)品品牌廣告保持風(fēng)格統(tǒng)一，利用不同媒介的特色，建立全方位、立體的信息傳播網(wǎng)。（3）公益廣告除利用報紙、雜志、廣播、電視等渠道傳播渠道外，也在社會公益活動中樹立公司的良好形象。廣告廣告企業(yè)形象廣告產(chǎn)品品牌廣告公益廣告6.5.2在公司籌建之初開始公關(guān)工作。公關(guān)活動的原則是樹立公司技術(shù)先進、勇于創(chuàng)新、嚴謹踏實、富有社會責(zé)任感的良好形象。公司籌建初期，公關(guān)活動的重點為提高公司知曉度，輔助銷售網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)。公司正式運營之后，公關(guān)活動的重點在于樹立企業(yè)形象，吸引公眾注意，與公眾進行雙向交流，加深公眾對產(chǎn)品的認識，提高產(chǎn)品和品牌的知曉度與美譽度。6.5.3在產(chǎn)品導(dǎo)入市場的前期，向在學(xué)校有號召力和典型性的教師贈送產(chǎn)品讓教師試用，是比較有效的促銷方式，可以培養(yǎng)產(chǎn)品與品牌親和力，也可以帶動周圍教工使用本公司產(chǎn)品。七、風(fēng)險分析中國的激光筆市場是一個陽光燦爛的市場，她的市場規(guī)模巨大（每年100—500萬部激光筆的銷量）、市場潛力巨大（目前的激光筆普及率僅為2%，很多國家/地區(qū)，如芬蘭、挪威、瑞典、等的激光筆普及率都超過了40%），可以毫不夸張地說，以激光筆為代表的通信業(yè)確確實實為充滿機會的朝陽行業(yè)。

不少國內(nèi)企業(yè)（據(jù)報道有18家），不滿足于在激光筆市場外作旁觀者，已經(jīng)或打算闖入這一誘人的市場。然而，中國激光筆市場雖然機會多多，但其風(fēng)險之大，是國企老總們必須充分考慮的。風(fēng)險之一：世界級對手進入市場

像微軟、羅技、LG等等的世界級企業(yè)在激光筆上都投入了一定的研發(fā)。并在市場上占有重要的份額。這些世界級企業(yè)，不僅僅是資金實力雄厚，而且是在戰(zhàn)略眼光、經(jīng)營理念、技術(shù)實力、管理水平、市場運作、市場研究等諸方面都具有極強的優(yōu)勢。國內(nèi)企業(yè)欲與這些對手抗爭，若不充分研究對手的優(yōu)勢與弱點，冒然進入，勝算的機會是很小的。組織與人才危機組織與人才危機現(xiàn)金流危機危機的解決為企業(yè)發(fā)展提供基本保障市場拓展危機技術(shù)軌道危機危機的解決能幫助企業(yè)拓展空間風(fēng)險之二：國內(nèi)企業(yè)一哄而上

在中國，市場有一個很大的特點，那就是市場不好沒人做，市場看好人人上。以家電市場為例，市場未啟動時沒有幾家企業(yè)介入，當市場進入快速成長期后，數(shù)十家甚至上百家企業(yè)就會蜂擁而上，把有限的市場擠得水泄不通。

現(xiàn)在，中國激光筆市場又到了這一時刻，十幾家企業(yè)欲擠入這一市場拼搏。這些企業(yè)鑒于自身的實力和市場的特點，大都把產(chǎn)品定位在同一個目標市場上，即中低價位的激光筆市場，同時又都可能從作坊式或找人代工的生產(chǎn)方式開始，于是，在這狹小的細分市場上，將有十幾家企業(yè)角逐在一起，營銷策略上再沒有什么差異性，未來競爭的激烈程度是可以想象的。風(fēng)險之三：價格下降速度驚人

我們都知道，中國家電企業(yè)是以大打價格戰(zhàn)而著稱于世的，幾年的激烈競爭，培養(yǎng)出一批“玩價格”的高手。但和中國的激光筆市場比起來，家電廠商就顯得相形見絀了。

用“一落千丈”來形容我國激光筆市場的價格走勢，可以說是一點也不過份。在激光筆剛剛問世的幾年里，其價格高達800多元一部，而到了2003年，基本上都降到了每部400元以下。進入2006年以后，激光筆價格的下降幅度更大，到2007年，很多機型都降到了100至300元。不到兩年的時間，多數(shù)機型的價格下降幅度都在50%以上。

激光筆價格下降速度很快，但它的新產(chǎn)品推出速度也快，且其特點是簡潔、迅速、高效，即各廠商每年推出二、三個新機型，每款機型都有明確的賣點，且一上市就迅速占領(lǐng)市場，成為主打機型。在這一點上，我國的家電企業(yè)就相形見絀了。

這一現(xiàn)象給激光筆廠商帶來的風(fēng)險是，如果你推出新品的速度不能足夠快，或推出新激光筆后不能在很短的時間里占領(lǐng)市場、贏得利潤，你的產(chǎn)品就可能成為積壓品或清倉處理品了。風(fēng)險之四：技術(shù)/市場變化莫測

激光筆及其運營系統(tǒng)是一個技術(shù)含量極高、且變化速度極快的產(chǎn)品，這一特征使激光筆市場經(jīng)常發(fā)生突發(fā)性的轉(zhuǎn)變，如生產(chǎn)廠商不能及時預(yù)計到未來的變化，或不能及時跟上該市場的發(fā)展，那么，被淘汰出局的可能隨時會發(fā)生。從單一指示功能到翻頁功能：

從剛剛開始的只有指示功能的第一部激光筆到，翻頁激光筆廠家統(tǒng)治中國市場幾年的時間。從2002年末開始，翻頁激光筆進入中國市場，短短三年的時間，就占據(jù)了絕對的統(tǒng)治地位。計時功能的出現(xiàn)：

微軟與羅技率先把計時功能加在了激光筆上，這意味著激光筆的朝著越來越人性化趨勢的發(fā)展。

這一市場特點告訴我們，國內(nèi)企業(yè)要想在激光筆市場上立足，就必須更密切關(guān)注、研究其市場動態(tài)，在傳統(tǒng)市場上那種經(jīng)營理念、營銷方式、了解市場的方式，可能會不奏效的。

以上主要闡述了中國激光筆市場上存在的風(fēng)險，但不否定在這一市場上孕育的商機?！懊髦接谢?，偏向虎山行”，這是企業(yè)家們可貴的精神，但在“上山”之前，應(yīng)該問自己幾個問題。對于激光筆市場上的競爭對手，我們知道多少？他們的優(yōu)勢在哪里？哪些方面我們能學(xué)習(xí)、模仿、超越？他們的劣勢在哪里？我們是否有強于他們的地方？對于激光筆市場上產(chǎn)品和價格的迅猛變動狀況，我們知道多少？根據(jù)我們的研發(fā)和營銷能力，能適應(yīng)這一市場嗎？目前市場上的激光筆在哪些方面還不能滿足用戶的需要？是產(chǎn)品方面的、還是服務(wù)方面的？哪些最不滿意點是致命的？我們能否填補這些空白、使之成為我們的市場機會？是誰購買了國產(chǎn)激光筆？他們?yōu)槭裁磿徺I？購買后的滿意程度如何？這類國產(chǎn)激光筆購買者是否代表了我們要主攻的目標市場？是誰在經(jīng)銷國產(chǎn)激光筆？他們?yōu)槭裁磿?jīng)銷？他們能為國產(chǎn)激光筆提出什么建設(shè)性的意見？八、財務(wù)和融資8.1本項目產(chǎn)品市場相關(guān)信息在預(yù)測期（主要是前五年創(chuàng)業(yè)初期）內(nèi)，主要有如下一些基本假設(shè)，其中一些基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的預(yù)測，在市場分析中的市場容量預(yù)測中有過詳細說明，如由于市場對有產(chǎn)品的需求量在不斷增長，因此2008年-2012年的產(chǎn)品產(chǎn)量能夠全部銷售一空，以后每年新增產(chǎn)量低于市場規(guī)模容量同比的速度增長。其他假設(shè)如下：◆國家宏觀政治、經(jīng)濟環(huán)境無重大變化◆公司運作及發(fā)展所需資金、人力等條件均已具備，經(jīng)營決策無重大失誤◆如無特別注明，本財務(wù)分析中各表數(shù)據(jù)以元人民幣為計量單位，一年按360天生產(chǎn)◆假定公司從第一年1月1日正式運營，為計算方便，假設(shè)第一年是2008年本公司率先在國內(nèi)大規(guī)模進行集團銷售和捆綁銷售，因為本產(chǎn)品我新產(chǎn)品，沒有可以參考借鑒的經(jīng)驗數(shù)據(jù)，因此對經(jīng)營情況僅依靠同類規(guī)模制造產(chǎn)業(yè)的經(jīng)驗給出初步預(yù)測，下面的財務(wù)部分采用能夠持續(xù)平滑穩(wěn)定經(jīng)營的估計，不存在大幅度的季度或月變化的影響。作出該點提示是為了避免誤導(dǎo)投資者盲目樂觀，因為本行業(yè)未來發(fā)展技術(shù)具有一定的不確定性，不過相信投資者可以從現(xiàn)有的數(shù)據(jù)及相應(yīng)分析看到本公司發(fā)展前景仍然很樂觀。本項目屬于機械電子產(chǎn)品，基于國家的宏觀經(jīng)濟發(fā)展趨勢和社會的發(fā)展，我國對投影儀的需求量將會繼續(xù)逐年遞增，市場需求規(guī)模擴大，因此我們產(chǎn)品的市場份額也會不斷擴大，考慮到電子產(chǎn)品的特點，本產(chǎn)品的原材料價格和銷售價格將逐年下降，根據(jù)類似產(chǎn)品――激光筆的價格，2008年最初定價為216元。 本項目的投資規(guī)模、生產(chǎn)能力和產(chǎn)量會受到市場訂單的影響，因此預(yù)計第一年每日產(chǎn)量約為140只，隨著人們對消費意識不斷增強，以及對本產(chǎn)品的逐步認可和接受，銷售量也會逐年遞增，預(yù)計到2008年-2012年銷售收入將以20%至30%的速度遞增。預(yù)測結(jié)果如表1所示。表1年度2008年2009年2010年2011年2012年投影儀保有量16600001744000186160020262402256736銷售比例（%）33.64.325.1846.2208銷售量498006278480421.12105040.28140387.03價格216205.2184.68166.212149.5908銷售收入（元）1075680012883277148521721745895521000609銷售收入增長率020%15%18%20%8.2項目總投資估算項目總投資940萬元，其中建設(shè)投資370萬元，占總投資的39.6%；流動資金430萬元，占總投資的45.74%；無形資產(chǎn)140萬元，占總投資的14.9%?？偼顿Y構(gòu)成如表2所示。表2序號投資內(nèi)容金額百分比1總投資940100%2建設(shè)投資37039.36%2.1工程費用3102.1.1其中：設(shè)備購置2802.1.2建設(shè)工程302.2其他費用202.3預(yù)備費用403流動資金43045.74%4無形資產(chǎn)14014.90%以上工程費用和其他費用形成固定資產(chǎn)。8.3財務(wù)成本數(shù)據(jù)測算1、產(chǎn)品成本估算依據(jù)表3項目估算依據(jù)銷售價格由于我們有產(chǎn)品專利，對產(chǎn)品的價格有一定的主動權(quán)，因此將產(chǎn)品的價格初步定在216元，同時考慮到電子產(chǎn)品的特點，每年保持5%的價格下降以保持產(chǎn)品優(yōu)勢和投資人的資金風(fēng)險得到有效控制。原材料價格Mems加速度計30元，接受裝置15元，其他元件25元，加工費10元，共計80元。并且每年的價格也會以5%的速度遞減。工資及福利費用非生產(chǎn)部門工資按定員與崗位工資標準估算，總定員26人，人均年工資14389元，福利費按工資總額的14%計提。員工每年增加10%，工資增加5%。生產(chǎn)部門定員40人，人均工資9627元，福利費按工資總額的10%計提。員工每年增加20%，工資增加5%。存貨原材料第一、二年按三個月預(yù)處理量儲存，第三、四年的儲存量為兩個月的處理量，第五年為一個月的儲存量；由于國家對廢電池的存儲有嚴格的要求，以防止二次污染，倉儲費按銷售收入的9%、6%、3%逐年遞減提取。折舊公司購置的新設(shè)備、廠房及配套設(shè)施等固定資產(chǎn)共計投資370萬，分十年攤銷，年折舊費27萬元。無形資產(chǎn)攤銷公司的技術(shù)入股為140萬元，分十年攤銷，每年10萬元。動力能源及排污費生產(chǎn)所需動力能源費用按銷售收入的4%計提。由于國家對環(huán)保的重視，需要計提銷售收入的4%作為排污費用。日常費用公司總部：交通費3600元/人；辦公費2400元/人；業(yè)務(wù)招待費第一年按2000元/月，以后各年考慮公司業(yè)務(wù)擴張及其他因素進行增加；其他費用按相應(yīng)比率或額度估計。銷售費用銷售提成按銷售收入2%,由于產(chǎn)品銷售狀況良好，每月產(chǎn)量的20%作為存貨，成品倉儲費按銷售收入的1%,運輸費和維修費按銷售收入的1%提取。銷售費用第一年、第二年按銷售收入的10%提取，從第三年開始削減，按5%計提。稅率根據(jù)人大新的所得稅法草案，企業(yè)所得稅為25%，其他稅率按5%計。應(yīng)收賬款考慮銷售特點，預(yù)計當年銷售收入80%為現(xiàn)金銷售，20%形成應(yīng)收賬款，預(yù)計在第二年收回17%，其余3%為壞賬。壞帳準備按當年銷售額的3%計提。技術(shù)開發(fā)費用為了保持技術(shù)上的競爭力，公司準備將當期銷售額的5%作為技術(shù)開發(fā)投入。2、總成本費用估計該項目的總成本費用表如圖表4所示。表4費用項目2008年2009年2010年2011年2012年薪資426489.96492595.9038568948.2689657135.2506758991.2144折舊費270000270000270000270000270000技術(shù)開發(fā)費537840751524.481010772.8471386208.7181945311.004壞帳損失322704450914.688606463.708831725.2311167186.602排污費430272601219.584808618.27741108966.9751556248.803管理費用（其他）85297.992985196538131427.0501151798.2429管理費用合計2072603.952664773.8373378592.7554385463.225849535.87成品倉儲費484056676372.032909695.5621247587.8461750779.904運輸費107568150304.896202154.5693277241.7437389062.2008銷售費用10756801503048.962021545.6931386208.7181945311.004銷售費用合計16673042329725.8883133395.8252911038.314085153.11原材料3984000556684879031622716947223.72生產(chǎn)車間人工423588533720.88672488.3088847335.26911067642.439動力能源費430272601219.584808618.27741108966.9751556248.803原料倉儲費387244.8541097.6256727756.4496998070.27711400623.923研發(fā)費537840751524.481010772.8471386208.7181945311.004維修費22950275403304839657.647589.12生產(chǎn)成本合計5785894.88021950.5711155846.0615821056.122964639總成本9525802.75213016450.2917667834.6423117557.6432899327.988.3財務(wù)報表主要財務(wù)報表包括利潤表和現(xiàn)金流量表。我們通過充分的市場調(diào)查和相關(guān)行業(yè)的研究，預(yù)計了財務(wù)報表中的各類基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，從而進一步采用財務(wù)測算的方法，做出了我們公司2008年至2012年五個年度的預(yù)計損益表和預(yù)計現(xiàn)金流量表。8.4現(xiàn)金流量表8.4.1采用財務(wù)預(yù)算方式，做出2007年-2011年年度在銷售收入逐年穩(wěn)定增長下的預(yù)計現(xiàn)金流量表。根據(jù)初始假設(shè)，以一年為一個生產(chǎn)—銷售周期，需要一期融資800萬，其中風(fēng)險融資500萬，自有資金300萬，技術(shù)入股140萬。各年度預(yù)計現(xiàn)金流量表如下：預(yù)計現(xiàn)金流量表年份2008年2009年2010年2011年2012年期初余額06351791.4029331111.20410868185.4112873729.71經(jīng)營性現(xiàn)金流入：主營業(yè)務(wù)收入1075680015030489.620215456.9327724174.3738906220.08現(xiàn)金流入小計：1075680015030489.620215456.9327724174.3738906220.08經(jīng)營性現(xiàn)金流出：主營業(yè)務(wù)成本：原材料成本3984000556684879031622716947223.72動力能源費430272601219.584808618.27741108966.9751556248.803倉儲費用871300.81217469.6581637452.0122245658.1243151403.826主營業(yè)務(wù)成本小計：5285572.87385537.24210349232.4714795442.3721654876.35經(jīng)營管理支出：人力成本(工資及獎金）731061.1971882625.37311067626.9161293834.2961570892.375支付福利費119016.7629143691.4107173809.6619210636.2234255741.2786營銷費用10756801503048.962021545.6931386208.7181945311.004排污費430272601219.584808618.27741108966.9751556248.803研發(fā)費用537840751524.481010772.8471386208.7181945311.004其他管理費用85297.992985196538131427.0501151798.2429所得稅440267.8464685003.5671883022.82821128726.691475269.649經(jīng)營管理支出小計：3419435.7984665632.5566079185.8776646008.6718900572.356現(xiàn)金流出小計：8705008.59812051169.816428418.3421441451.0430555448.7經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量2051791.4022979319.8033787038.5926282723.3288350771.378投資性現(xiàn)金流入：處置固定資產(chǎn)現(xiàn)金流入小計：00000投資性現(xiàn)金流出：購置固定資產(chǎn)3700000現(xiàn)金流出小計：37000000000投資性現(xiàn)金凈流量-37000000000籌資性現(xiàn)金流入:權(quán)益性投資8000000銀行借款現(xiàn)金流入小計80000000000籌資性現(xiàn)金流出：償還債務(wù)利息費用股利分紅002249964.3844277179.0295796486.176現(xiàn)金流出小計002249964.3844277179.0295796486.176籌資性現(xiàn)金凈流量80000000-2249964.384-4277179.03-5796486.18現(xiàn)金流量凈額6351791.4022979319.8031537074.2082005544.2992554285.201期末現(xiàn)金余額6351791.4029331111.20410868185.4112873729.7115428014.918.4.2通過對預(yù)計現(xiàn)金流量表的分析，我們可以看出在穩(wěn)定增長的銷售收入估計下，該項目只需要第一年融資800萬元，就可以維持正常的經(jīng)營了。而且現(xiàn)金流量呈現(xiàn)出良好態(tài)勢。第三年的現(xiàn)金流量凈額之所以比第二年有減少是因為第三年開始按營業(yè)利潤的20%分紅，同時存貨仍按之前的比例提取并與銷量同步增長，盡管如此，盈利依然可觀。以現(xiàn)金流量就可以支撐該項目正常運營，并在同一前提下可預(yù)計三年后的現(xiàn)金流也將呈現(xiàn)出較為理想的遞增趨勢。綜上可知，對該項目進行較為樂觀的估計，需要800萬元左右的投資，可以保證項目的運營現(xiàn)金流實現(xiàn)連續(xù)性，從而使項目可以最終實現(xiàn)。8.5利潤表8.5采用財務(wù)預(yù)算方式分析，作出2008-2012年年度在銷售收入穩(wěn)定增長下的預(yù)計損益表。主要的研發(fā)費用根據(jù)會計準則要計入當期費用，予以沖減當期利潤，而給予資本化為無形資產(chǎn)（專有技術(shù)）的注冊費數(shù)額很小，可以忽略不計。由于市場營銷渠道銷售人員銷售，每年按2%提成費用，并按銷量的增長率同比增加。而廣告經(jīng)營模式，以前兩年的大規(guī)模投入樹立品牌知名度為契機，從第三年開始削減廣告費用。各年度預(yù)計損益表如下：預(yù)計損益表項目2008年2009年2010年2011年2012年一、主營業(yè)務(wù)收入1075680015030489.620215456.9327724174.3738906220.08減：主營業(yè)務(wù)成本5,785,8958,021,95111,155,84615,821,05622,964,639主營業(yè)務(wù)稅金及附加61549.8624100701.9653127381.1148230330.8363300344.6049二、主營業(yè)務(wù)利潤4,909,3556,907,8378,932,23011,672,78715,641,236毛利率45.64%45.96%44.19%42.10%40.20%加：其他業(yè)務(wù)利潤00000減：經(jīng)營費用10756801503048.962021545.6932772417.4373890622.008管理費用2072603.9522664773.8373378592.7554385463.2245849535.867財務(wù)費用00000三、營業(yè)利潤1761071.3862740014.2693532091.3134514906.7615901078.594營業(yè)利潤率16.37%18.23%17.47%16.29%15.17%加：營業(yè)外凈收支00000四、利潤總額1761071.3862740014.2693532091.3134514906.7615901078.594減：所得稅440267.8464685003.5671883022.82821128726.691475269.649五、凈利潤1320803.5392055010.7012649068.4853386180.0714425808.946銷售凈利潤率12.28%13.67%13.10%12.21%11.38%凈利潤增長率055.59%28.91%27.83%30.70%六、利潤分配本年凈利潤1320803.5392055010.7012649068.4853386180.0714425808.946本年可分配利潤1122683.0083177693.716949445.20312386037.6121534525.06上期未分配利潤01122683.0084300376.7188999857.53717108716.12當期可供分配利潤1122683.0084300376.71811249821.9221385895.1438643241.18分紅002249964.3844277179.0295796486.176未分配利潤1122683.0084300376.7188999857.53717108716.1232846755其中：本年利潤1122683.0081746759.0962251708.2122878253.063761937.604上年未分配利潤01122683.0084300376.7188999857.53717108716.128.5.2通過對預(yù)計利潤表的分析，我們可以看出在穩(wěn)定增長的銷售收入的估計下，該項目在第一個年度即可獲利，并且銷售凈利率達到12.28%。說明公司的資產(chǎn)獲利速度非常理想，獲利水平也很可觀。8.6財務(wù)指標分析8.6.1總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是銷售收入與平均資產(chǎn)總額的比值。年份20082009201020112012銷售收入/平均總資產(chǎn)62.76%63.61%66.87%72.21%76.28%該項指標反映資產(chǎn)總額的周轉(zhuǎn)速度。周轉(zhuǎn)越快，反映銷售能力越強。由于市場對產(chǎn)品的供不應(yīng)求,企業(yè)銷售情況良好，加速了資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)，帶來利潤絕對額的增加。因為很可能在未來市場快速發(fā)展之后,對價格作一個謹慎保守的估計,做好壓縮利潤空間的準備。所以這項指標的優(yōu)異對企業(yè)來說是相當重要的。8.6.21)銷售凈利率年份20082009201020112012凈利潤/銷售收入12.2788%13.6723%13.1042%12.2138%11.3756%銷售凈利率是指凈利潤與銷售收入的百分比。該指標反映每一元銷售收入帶來的凈利潤的多少，表示銷售收入的獲益水平。企業(yè)在增加銷售收入額的同時，必須相應(yīng)獲得更多凈利潤，才能使該比率保持不變或有所提高。通過分析銷售凈利率的升降變動，可以促使企業(yè)在擴大銷售的同時，注意改進經(jīng)營管理，提高盈利水平。可以看出去除所得稅的因素，五年凈利率將呈現(xiàn)穩(wěn)步增長。如果納入高稅負的考慮，企業(yè)應(yīng)當考慮改善經(jīng)營模式，降低成本提升利潤空間。2)資產(chǎn)凈利率資產(chǎn)凈利率是企業(yè)凈利潤與平均資產(chǎn)總額的百分比。年份20082009201020112012凈利潤/平均總資產(chǎn)7.37%8.02%12.36%13.23%14.41%把企業(yè)一定期間的凈利與資產(chǎn)做比較，可反映企業(yè)資產(chǎn)利用的綜合效果。它是一個綜合指標，企業(yè)的資產(chǎn)是由投資人投入或舉債形成的。凈利潤的多少與企業(yè)資產(chǎn)的多少，資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)、經(jīng)營管理水平有著密切的關(guān)系。由上數(shù)據(jù)可以看出，企業(yè)的資產(chǎn)利用效率相當高。但要注意的是，該比率與產(chǎn)品價格、單位成本的高低、產(chǎn)品的產(chǎn)量和銷售的數(shù)量、資產(chǎn)占用量的大小都密切相關(guān)。8.7項目財務(wù)可行性分析根據(jù)上述資料，我公司在進行了技術(shù)可行性研究的基礎(chǔ)上，根據(jù)確定的生產(chǎn)方案進行了財務(wù)可行性分析。8.78.7NCF1=80000001.2經(jīng)營期現(xiàn)金流量測算表2007年2008年2009年2010年2011年銷售收入10,756,800.0015,030,489.6020,215,456.9327,724,174.3712,852,000.00減：總成本9,525,802.7513,016,