內(nèi)部專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告范文

內(nèi)部專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告范文（一)審計(jì)概況：為了……，我們對公司……進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)，旨在自我評價(jià)，完善公司內(nèi)部掌握及財(cái)務(wù)核算，使之符合相關(guān)法規(guī)準(zhǔn)則及公司內(nèi)掌握度的要求。我們的審計(jì)目標(biāo)是測試……內(nèi)部掌握方面是否存在漏洞，各關(guān)鍵掌握點(diǎn)在實(shí)務(wù)工作中是否得到有效執(zhí)行。審計(jì)涉及的期間是20年月日至20年月日。審核的范圍包括……等方面。說明審計(jì)立項(xiàng)依據(jù)、審計(jì)目的和范圍、審計(jì)重點(diǎn)和審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容；

（二)審計(jì)依據(jù)：我們在審計(jì)過程中根據(jù)《中國內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》和內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南以及公司內(nèi)部審計(jì)制度的規(guī)定方案和實(shí)施本項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)工作，并采納了我們認(rèn)為應(yīng)當(dāng)采納的必要的審計(jì)程序，依據(jù)抽查結(jié)果，我們認(rèn)為，下列狀況應(yīng)當(dāng)予以關(guān)注：

應(yīng)聲明內(nèi)部審計(jì)是根據(jù)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定實(shí)施，若存在未遵循該準(zhǔn)則的情形，應(yīng)對其做出解釋和說明；

(三)審計(jì)結(jié)論：依據(jù)已查明的事實(shí)，對被審計(jì)單位經(jīng)營活動和內(nèi)部掌握所作的評價(jià)；

(四)審計(jì)打算：針對審計(jì)發(fā)覺的主要問題提出的處理、懲罰意見；

(五)審計(jì)建議：針對以上問題，我們建議：

針對審計(jì)發(fā)覺的主要問題提出的改善經(jīng)營活動和內(nèi)部掌握的建議。

附件：

**股份有限公司內(nèi)部審計(jì)報(bào)告

審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：

審計(jì)小組成員：

20年月日

內(nèi)部專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告范文[篇2]

一．審核報(bào)告內(nèi)容：

2000年元月19日在****會議室于上午9：30分召開首次會議后開頭進(jìn)行其次次內(nèi)部質(zhì)量體系審核。由公司內(nèi)部質(zhì)量審核員組成的審核組在***老師和審核組長指導(dǎo)下分別對業(yè)務(wù)部、綜合部、主管、調(diào)度、信息員、計(jì)量員、檢驗(yàn)員、選購、備件庫、倉庫認(rèn)真進(jìn)行了驗(yàn)證質(zhì)量體系運(yùn)行的有效性和符合性為目的的內(nèi)部質(zhì)量審核。經(jīng)過一天時(shí)間查找出存在的一些問題，總計(jì)不合格項(xiàng)5項(xiàng)，業(yè)務(wù)部4項(xiàng)，綜合部1項(xiàng)，其中信息員所負(fù)責(zé)的要素——文件和資料掌握3項(xiàng)，安裝班1項(xiàng)，備件庫1項(xiàng)，下面對各個(gè)部門和崗位在審核中發(fā)覺的問題進(jìn)行匯總分析：

一．業(yè)務(wù)部：

業(yè)務(wù)部所涉及的要素主要有4.34.54.74.84.94.104.124.134.154.164.174.184.194.20業(yè)務(wù)部從整個(gè)審核狀況來看，各要素負(fù)責(zé)人對程序接口較為模糊，對質(zhì)量體系建立的整體概念不是很清楚，主要存在如下問題：

1．信息員：

從崗位職能分布圖和質(zhì)量職能分布圖中看出，信息員所負(fù)責(zé)的要素有4.54.164.144.204個(gè)要素，但實(shí)際中信息員僅負(fù)責(zé)前兩個(gè)要素，事實(shí)上存在著不符合性。

A．由信息員所掌握的文件和資料，在整個(gè)質(zhì)量體系是最為重要的一個(gè)部分，但在這方面相對來說做得較差，受控文件清單混亂、分類模糊。

B．文件發(fā)放審批表和文件發(fā)放回收臺帳日期和范圍不相符合，還有份文件傳閱單在文件生效之后填寫記錄的狀況，整個(gè)掌握顯得牽強(qiáng)，效果性較差。

C．文件傳閱單和文件發(fā)放登記臺帳混用。

D．三層次文件編號重復(fù)、失控。

E．質(zhì)量記錄沒有按規(guī)定日期進(jìn)行歸檔，填寫的質(zhì)量記錄標(biāo)識卡沒有經(jīng)過審核。

2．調(diào)度：

調(diào)度在質(zhì)量體系中所負(fù)責(zé)的4.34,94.134.19等要素中較符合要求，但也存在部分問題：

A．在對人員進(jìn)行掌握上還達(dá)不到要求，人員上崗證臺帳由于理解不對只登記了作廢上

崗證臺帳。

B．在設(shè)備和工具的掌握上達(dá)不到要求，在設(shè)備和工具的概念上由于對三層次文件缺乏了解還未區(qū)分開。

二．綜合部

1．選購：

選購是綜合部掌握的一個(gè)重點(diǎn)，選購產(chǎn)品的好壞直接影響到我們的服務(wù)質(zhì)量，在以前的服務(wù)過程中消失過由于選購電源線不符合要求而返工的狀況發(fā)生。選購要素在上次審核中較合符要求，但這次內(nèi)審沒有明顯的進(jìn)步，在選擇合格的分承包方的檔案中，仍舊不全，缺少國家、行業(yè)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、選購的物資和質(zhì)量體系要求的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)不相符合；對部分的選購產(chǎn)品的使用狀況沒有進(jìn)行評價(jià)和驗(yàn)證。

2．計(jì)量員：

計(jì)量器具的掌握較符合標(biāo)準(zhǔn)和程序文件的要求，存在的不完善地方詳細(xì)有以下方面：

A．在庫房的溫度、濕度計(jì)沒有按規(guī)定進(jìn)行檢驗(yàn)。

B．送檢的單位資格證和公章不相符合。

3．檢驗(yàn)員：

檢驗(yàn)員在物資和備件的檢驗(yàn)掌握還停留在以前的表面，沒有真正的運(yùn)用檢驗(yàn)過程和結(jié)果為選購的物資和備件做為部分依據(jù)，詳細(xì)的檢驗(yàn)依據(jù)顯得較為粗糙，相應(yīng)的質(zhì)量記錄也無法體現(xiàn)檢驗(yàn)結(jié)果是否符合要求。

4．安裝班和修理班：

安裝班和修理班作為服務(wù)過程的直接體現(xiàn)者，我們的服務(wù)是否優(yōu)秀、服務(wù)過程是否是受到掌握，都在用戶家通過服務(wù)人員直接體現(xiàn)出來，在本次內(nèi)審中由于時(shí)間關(guān)系，沒來得及支配上門過程審核，僅在現(xiàn)場發(fā)覺有如下幾方面問題：

A．關(guān)鍵、特別工序的掌握中，本公司制定了相應(yīng)的關(guān)鍵、特別工序作業(yè)指導(dǎo)書，但對其執(zhí)行過程中的質(zhì)量記錄不完善。

B．通過給職工發(fā)放、學(xué)習(xí)了產(chǎn)品搬運(yùn)指導(dǎo)書、在產(chǎn)品的搬運(yùn)過程中符合要求，但某些

職工由于原來的習(xí)慣一時(shí)還未訂正，盼望在以后過程中能夠盡快訂正和完善。

C．由于對安裝班和修理班發(fā)放的《****職工配備手冊》屬于受控文件，在職工中有些對其保管不符合程序文件要求不夠，在其上面有些部分不應(yīng)當(dāng)?shù)挠涗?，在此方面有些欠缺?/p>

D．《****職工配備手冊》部分內(nèi)容直接由程序文件復(fù)印縮小印制，不符合程序文件要求，所以該手冊必需回收重新配備。

5．內(nèi)審結(jié)論：

通過這次內(nèi)審狀況來看，我們整個(gè)質(zhì)量體系已經(jīng)建立并運(yùn)行，針對上次不合格項(xiàng)，通過一年多運(yùn)行，整個(gè)質(zhì)量體系在不斷的完善和進(jìn)步，比上次有了質(zhì)的轉(zhuǎn)變；但由于時(shí)間較為短促，不斷的轉(zhuǎn)變過程有的要素顯得有些混亂；而且由于質(zhì)量體系要求有所提高，要素負(fù)責(zé)人顯得有些吃力，在對標(biāo)準(zhǔn)理解和程序文件整體協(xié)調(diào)和全面理解把握上還未完全達(dá)到要求，在選購、計(jì)量、調(diào)度、備件管理等崗位做得相對較為完善外，信息員顯得有些混亂不足，在接下來是一個(gè)重點(diǎn)訂正對象，在安裝班和修理班的掌握狀況反映：由于面臨春節(jié)，人員回家較多，改進(jìn)措施不能在短時(shí)間宣貫到位，應(yīng)當(dāng)做一些調(diào)整。

面臨外審時(shí)間不多，難度較大，盼望質(zhì)量體系涉及的全部崗位和人員能夠同心協(xié)力，為外審做好預(yù)備，保證一次通過外審。

6．不合格項(xiàng)的關(guān)閉步驟：

1．由部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)不合格項(xiàng)。

2．由公司內(nèi)審員幫助各要素負(fù)責(zé)人分協(xié)不合格緣由。

3．由公司內(nèi)審員關(guān)心要素負(fù)素人制定訂正措施。

4．由各不合格項(xiàng)部門負(fù)責(zé)人制定訂正措施方案上交。

5．由公司內(nèi)審員對訂正措施有效性進(jìn)行驗(yàn)證和監(jiān)督完成狀況。

6．由公司經(jīng)理和公司內(nèi)審員負(fù)責(zé)連續(xù)建立并保持質(zhì)量體系實(shí)施執(zhí)行過程。

7．由管理者代表負(fù)責(zé)監(jiān)督整個(gè)質(zhì)量體系實(shí)施性和效果性。

內(nèi)部專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告范文[篇3]

敬重的總經(jīng)理/各部門負(fù)責(zé)人：

自2023年06月28日導(dǎo)入ISO9001:2023質(zhì)量管理體系以來，并于2023年9月27日實(shí)施了第一次內(nèi)部審核，在整個(gè)審核過程中，得到了公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門的大力支持和協(xié)作，確保了本次審核工作的順當(dāng)完成，在此表示感謝。下面將詳細(xì)審核狀況報(bào)告如下：

一．內(nèi)審目的`：依據(jù)ISO9001:2023標(biāo)準(zhǔn)要求，對本公司質(zhì)量管理體系進(jìn)行內(nèi)部審核，認(rèn)清優(yōu)勢，找出不足，必要時(shí)提出訂正與預(yù)防措施建議，以確保本公司ISO9001:2023之質(zhì)量管理體系不斷完善和改進(jìn)，順當(dāng)通過認(rèn)證本公司的現(xiàn)場審核，順當(dāng)獵取ISO9001：2023證書。

二．內(nèi)審范圍：本公司質(zhì)量手冊掩蓋的涉及質(zhì)量管理體系運(yùn)作之相關(guān)部門及要素(5.6條款除外)

三．內(nèi)審依據(jù)：ISO9001:2023標(biāo)準(zhǔn)；本公司質(zhì)量體系文件；客戶要求和法律法規(guī)；客戶訂單

四．內(nèi)審方式：以抽樣的方式，現(xiàn)場交談、詢問、觀看、批閱文件和質(zhì)量記錄等，獵取客觀證據(jù)。

五．內(nèi)審日期：2023年10月7日。

六．審核結(jié)果：

1、文件審核結(jié)果：在現(xiàn)場審核前，審核組集中對本公司的質(zhì)量管理體系文件進(jìn)行審核，基本上沒發(fā)覺大的問題（嚴(yán)峻不符合），說明本公司的質(zhì)量管理體系文件基本上符合ISO9001:2023標(biāo)準(zhǔn)要求和法律法規(guī)的要求。

2、現(xiàn)場審核結(jié)果：（見下表）

七．審核綜合評價(jià)：

1、對體系文件的評價(jià)：

1）體系文件基本上符合ISO9001：2023標(biāo)準(zhǔn)及國家法律法規(guī)的要求；

2）整套體系文件基本適應(yīng)本公司產(chǎn)品、過程特點(diǎn)和本公司實(shí)際，但是一些掌握，如詳細(xì)操作的指導(dǎo)文件還需完善，建議特地進(jìn)行討論，以有較強(qiáng)的可操作性。

2、對體系運(yùn)作的評價(jià)：

1）本公司領(lǐng)導(dǎo)具有劇烈的質(zhì)量意識和競爭意識，工作思路清楚。各部門負(fù)責(zé)人普遍對本公司實(shí)施ISO9001：2023標(biāo)準(zhǔn)有正確的熟悉態(tài)度，但基層員工對體系文件的熟識程度還有待提高。

2）質(zhì)量方針得到大力宣揚(yáng)和貫徹，質(zhì)量觀念已深化人心，本公司各項(xiàng)質(zhì)量目標(biāo)基本達(dá)成。

3）體系自2023年6月28日正式實(shí)施以來，各部門均進(jìn)行了文件培訓(xùn)，對體系推行起到樂觀作用。2023年10月5日由管理者代表組織，各部門協(xié)作，完成了對各部門的審核，找出了不足，提出了訂正改善措施，為體系有效實(shí)施打下了良好的基礎(chǔ)。

4）體系符合性評價(jià)：從各部門的查核狀況來看,還有這些存在著這些問題：

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a)產(chǎn)品標(biāo)識及檢驗(yàn)標(biāo)識方面應(yīng)加強(qiáng)；

b)對相關(guān)記錄填寫的準(zhǔn)時(shí)性應(yīng)加強(qiáng)。

5）體系有效性評價(jià)：從2023年10月份起，生產(chǎn)的不良品及客戶投訴有明顯的削減。員工的精

神面貌和按要求辦事的自覺性有較大的提高。這些方面都反映出體系的實(shí)施較為有效，但尚存在以下問題和需進(jìn)一步改進(jìn)的內(nèi)容：

a)各種品質(zhì)記錄應(yīng)準(zhǔn)時(shí)填寫，特殊是生產(chǎn)支配、各環(huán)節(jié)檢驗(yàn)、監(jiān)控的表單；

b)對供應(yīng)商的品質(zhì)及交期的監(jiān)督跟進(jìn)的有效性需加強(qiáng)；

c)文件執(zhí)行的力度方面應(yīng)加強(qiáng)落實(shí)（各部門要加強(qiáng)文件的培訓(xùn)工作與貫徹）。

八．審核結(jié)論：質(zhì)量管理體系基本有效。

九．訂正措施：對于審核中發(fā)覺的不合格項(xiàng)，由管理者代表要求責(zé)任部門限期整改，其它各部門應(yīng)“舉一反三”地實(shí)施系統(tǒng)性的訂正措施，以消退不合格；并且應(yīng)識別潛在的