備用金管理制度標準版本（七篇）

第4頁共4頁備用金管理制度標準版本一、目的。為了加強項目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。二、適用范圍。備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務采購、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。三、管理單位：1.1各使用部門：1.1.1負責提交備用金的使用申請；1.1.2對備用金的安全負責；1.1.3負責在公司規(guī)定范圍內(nèi)支配備用金。1.2財務部：1.2.1負責按公司相關規(guī)定核銷備用金的開支項目；1.2.2負責補足備用金；1.2.3負責對備用金使用情況進行監(jiān)督、檢查、解釋。四、備用金的管理1、備用金的核定：1.1參照以往的資金使用頻率及金額，進行確定標準，正常情況下，對使用部門核定10所需的備用金，對因特殊情況需要調(diào)整備用金額度，按備用金使用管理程序進行調(diào)整；1.2各部門根據(jù)歷史記錄，從本部門的實際情況出發(fā)，會同賬務部共同確定備用金額度，填制備用金領用申請表，經(jīng)分管領導申核，總經(jīng)理申批，向出納支取現(xiàn)金。2.備用金的使用2.1備用金為部門日常零星開支的周轉(zhuǎn)金，主要用于支付零星開支，包括：經(jīng)批準的小額招待費、臨時人員報酬、零星辦公用品、差旅費等；2.2對使用備用金部門原則上不再支出其備用金規(guī)定使用范圍內(nèi)任何現(xiàn)金。3、備用金的報銷3.1財務部在辦理備用金報銷時，應對原始憑證的真實性、合法性、完整性進行審核，在備用金使用范圍內(nèi)的業(yè)務開，其報銷憑證應由使用部門負責人簽字認可；3.2報銷時限3.2.1因公出差借支差旅費，出差返回當月或此月內(nèi)報銷、還款；3.2.2其他因公辦事借支的備用金，應于公事結束后當月內(nèi)報銷、還款；3.2.3備用金借款不得跨年度，當年借款必須在當年____月____日結清欠款，次年____月____日從新借支；3.2.4逾期未歸還欠款的使用部門，財務部將從通知還款最后期限的次月起全額扣除該部門負責人的工資用于抵償借款，直至還清借款為止。3.3對使用備用金已經(jīng)發(fā)生的業(yè)務，經(jīng)核銷后財務部將其核銷金額直接補入備用金。4備用金管理4.1備用金由使用部門負責人根據(jù)審批的備用金使用申請表嵹財務核實后方可領取、保管，領取人對備用金的安全負完全責任；4.2使用部門負責人因工作變動時，應由人事部報財務部備案，并在財務監(jiān)督下方可辦理備用金交接手續(xù)，若所報款項及剩余備用金總額不符，則有原部門負責人在____個工作日內(nèi)補足。4.3各部門按照業(yè)務發(fā)生額順序登記備用金備查賬【備用金使用明細表】，每月進行核對備用金結余數(shù)，做到賬款相符，使用部門負責人應主動配合財務部和直接上級對備用金情況的檢查，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)部門負責人利用備用金舞弊的行為，依據(jù)情節(jié)輕重，按公司規(guī)章制度給予處罰。4.4隨著業(yè)務量的變化和發(fā)現(xiàn)額度確實與實際需求有較大的差距，根據(jù)正常實際使用情況，由使用部門負責人提出書面申請，經(jīng)分管領導審核，總經(jīng)理批準后可進行調(diào)整。5超備用金借款5.1各部門發(fā)生備用金不足以支付而又急需使用現(xiàn)金時，可以按借款流程辦理，但原則上，本次借款不得超過本單位備用金定額，在借款未還清期間，累計借款不得超過本部門備用金的兩倍；5.2借款部門在完成該項經(jīng)濟事項后的____個工作日內(nèi)，由使用部門負責人辦理核銷，逾期不辦理者，則該部費用直接從使用部六負責人工資中扣除，并且停止將核銷的款項補入備用金內(nèi)。本辦法經(jīng)總經(jīng)理批準后執(zhí)行。總經(jīng)理：備用金管理制度標準版本（二）第一章總則第一條為了加強公司備用金的管理，提高公司財務管理和會計核算水平，建立規(guī)范的會計工作秩序，確保公司日常工作的正常運行和現(xiàn)金管理的安全、有效，強化資金運轉(zhuǎn)過程中的約束和監(jiān)督，根據(jù)____《會計法》，中國大唐集團公司《會計核算辦法》，結合公司的實際情況，制定本辦法。第二條本制度適用于公司各部門。第二章工作內(nèi)容、要求與程序第三條本辦法所稱備用金是指為保證公司日常業(yè)務的正常開展，用于差旅費、零星采購、零星開支等用途提前借付給職工的款項，以現(xiàn)金支票辦理借款手續(xù)。第四條備用金使用范圍。公司員工因公出差借款、辦理零星采購和零星開支借款、會議準備金和確需支付備用金的其他事項。第五條備用金限額規(guī)定：（一）出差人員借款，在定時間、定地點、定路線的基礎上，按《差旅費管理辦法》規(guī)定的住宿費、交通費、伙食補助費等標準計算借款限額。（二）采購和零星開支借款。由承辦部門提出采購計劃，在落實費用列支渠道的前提下，____元以內(nèi)可借用現(xiàn)金支付，超過____元（含____元）必須借用銀行轉(zhuǎn)帳支票支付。（三）會議準備金借款。會議費原則用銀行轉(zhuǎn)帳支票支付，但在籌備會議期間由于各種原因確須暫借現(xiàn)金的，須由會議承辦部門提出申請，按不超過會議預算費用____%的標準借付。第六條公司員工出差、日常事務零星借款，必須先申請?zhí)顚憽敖杩顔巍?，?jīng)部門主任、財務部主任、主管領導和廠長簽字后由財務部辦理。第七條會議準備金借款規(guī)定：在本辦法第五條規(guī)定限額內(nèi)，應先做會議預算申請，經(jīng)部門主任、財務部主任、主管領導和廠長簽字后，經(jīng)辦人員到財務部辦理借款手續(xù)。第八條差旅費借用人員及日常事務辦理人員須在回廠和事務辦結后一周內(nèi)到財務部報帳；會議性支出須在會議結束后兩周內(nèi)結清帳務，執(zhí)相關手續(xù)到財務部報帳。在規(guī)定時間不報帳或報帳后仍拖欠借款，財務部有權從該借款人當月工資和今后工資中扣回。第九條聘用人員原則上不予辦理借款，如確需借款，必須由正式員工（在冊正式職工和系統(tǒng)內(nèi)借調(diào)職工）出具擔保書或簽認擔保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔保人負有連帶責任。第十條職工借款未還清前不再予以辦理新的借款。第三章附則第十一條本辦法由財務部負責解釋。備用金管理制度標準版本（三）1、酒店備用金采取固定金額保管形式，用于為住店客人提供結賬付款及小量金額找零。2、根據(jù)每天的營業(yè)情況，每班次的營業(yè)額，當班次的現(xiàn)金收入減掉當班次的現(xiàn)金支出，3、當收入大于支出時當班的收入在下班前投至指定的保險箱中，做好投款記錄并請值班經(jīng)理簽字，相反當本班次的支出大于收入時，則使用前臺固定的備用金作為流動資金。4、每個班次交接班時進行備用金的交接與清點，收銀員要對自己所保管的備用金負責，確保備用金額度固定不變，如有變化則需要作出說明，由兩個班次人員簽字確認5、前臺備用金如遇緊急情況需要使用，必須經(jīng)過酒店執(zhí)行經(jīng)理電話通知，同時填寫借支單并經(jīng)當班值班經(jīng)理和所借部門負責人簽字確認，并在借支后____小時內(nèi)還至前臺。備用金管理制度標準版本（四）第一條為了提高公司行政效率，減少零星支出的審批次數(shù)，有效控制資金占用，特制定本制度。第二條備用金是公司內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務采購、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。第三條允許設備用金的部門。辦公室、采購部、科研部、____分公司。第四條備用金限額。辦公室____元人民幣（含食堂伙食費），采購部____元人民幣，科研部____元人民幣，____分公司____元人民幣。第五條備用金的用途。辦公用品、市內(nèi)交通費、差旅費、零星物品采購費用、郵政咨詢費、其他日常零星支出。備用金務必做到?？顚Ｓ?，不得挪用和用于私人擠占，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。第六條各部門對備用金實行專人管理，并把管理人員____報公司財務備案。備用金管理人員的職責：（一）辦理借款手續(xù);（二）辦理借出手續(xù);（三）辦理報銷手續(xù);（四）負責登記備查賬目。第七條備用金借款。各部門指定專人后，需要到財務部門辦理備用金借款手續(xù)，借款人為部門，經(jīng)辦人為部門的備用金管理人。財務人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放借款單，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)部門領導簽字同意、經(jīng)辦人簽字后，交總經(jīng)理審批后，到財務部辦理借款手續(xù)。財務經(jīng)理審核、財務總監(jiān)復審簽字后的借款單交給公司出納，出納經(jīng)復核無誤后才能辦理付款手續(xù)。第八條備用金的報銷。備用金管理人員對其部門使用的備用金，采取用完即時報銷辦法。報銷時，經(jīng)辦人員到財務部索取報銷單，填寫好報銷單的各項規(guī)定資料，按公司費用報銷辦法進行報銷。第九條備用金管理經(jīng)辦人，要認真審核各項報銷憑證，對不合法、不合規(guī)的票據(jù)拒絕報銷。對____不細，經(jīng)財務____出不合格的票據(jù)，由備用金經(jīng)辦人個人承擔。第十條備用金經(jīng)辦人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱備用金臺賬，查備用金支出是否在原核定的范圍，發(fā)現(xiàn)不在原核定范圍內(nèi)的支出，財務人員拒絕報銷。第十一條備用金的補齊。備用金管理人員在備用金報銷后即時按定額補足。第十二條財務部門按備用金領用部門設立明細賬，核算備用金的借、報銷、補足等事項。第十三條借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，備用金管理人有權催辦，如果催辦無效，備用金管理人員可通知財務部門扣款。第十四條本辦法由財務部門解釋。第十六條本辦法從下發(fā)之日起執(zhí)行。備用金管理制度標準版本（五）第一條備用金管理原則（一）（二）（三）使用范圍“從嚴”控制開支額度“從緊”控制報銷時間“從快”控制第二條備用金管理方式：定額管理第三條備用金管理責任部門：財務部第四條備用金使用范圍。（一）（二）（三）（四）經(jīng)常性因公出差的業(yè)務人員的差旅費；司機人員的出差費用（包括油料、過橋費等）；辦公室日常辦公費用等支出；公司領導成員、部門負責人開展業(yè)務的支出。第五條備用金借支程序借款人提出申請、填寫“請款申請書”→所屬部門負責人審批→財務部經(jīng)理審定、確定備用金定額→總經(jīng)理批準簽字→借款人填寫“借據(jù)”→出納員確定手續(xù)齊全后按定額借出現(xiàn)金→借款人在使用備用金后及時憑單據(jù)報銷→財務部支付現(xiàn)金補足備用金定額。第六條備用金借支人員及金額上限（一）（二）（三）股東。公司領導?？偨?jīng)理：副總經(jīng)理：公司部門。辦公室：市場營銷部：其他部門：（四）（五）因公出差的業(yè)務人員：其他規(guī)定：各部門在辦理特定項目所需大額現(xiàn)金時，可采用書面報告形式經(jīng)分管領導審批后，上報財務經(jīng)理和總經(jīng)理轉(zhuǎn)項審批。第七條備用金使用原則。（一）備用金借支人員必須按規(guī)定用途使用，不得挪作他用，必須保證本部門備用所需資金，如備用金遺失，則承擔全部賠償責任。（二）財務部門應該加強備用金的管理工作，因公借備用金時，借款人應該填寫借款報告，按規(guī)定程序進行報批。借用的備用金必須在辦理完業(yè)務后____天內(nèi)報銷清賬，超過____天的單據(jù)財務人員有權不予報銷。（三）對長期使用定額備用金的業(yè)務人員，平時報賬不消賬、不再辦理請款，使用后憑審核后的發(fā)票等憑證按實際使用金額向財務部門領取現(xiàn)金。（四）每年____月____日前，備用金的使用人必須辦理清理手續(xù)，逾期不辦理報銷或退款手續(xù)的，財務部門將從該借款人工資、獎金中扣回欠款。對準予繼續(xù)使用備用金的人員，可于次年____月____號后辦理備用金審批手續(xù)。（五）備用金借支人員內(nèi)部調(diào)動或外調(diào)、辭退、辭職時，應先到財務部辦理備用金清理手續(xù)。凡未辦理備用金清理手續(xù)的員工，公司將不予辦理有關手續(xù)。（六）公司各級單位必須嚴格遵守備用金管理制度標準版本（六）為了加強公司備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，明確借款審批、支用、核銷規(guī)定，特制定本制度。一、備用金的管理1.備用金是單位內(nèi)部工作人員用作零星開支、業(yè)務采購、差旅費、收銀找零等以現(xiàn)金方式借用的款項。2.實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將嚴肅處理，如若丟失，由本人承擔。3.備用金應嚴格執(zhí)行前款不清后款不借的原則。4.備用金借款要一事一單，以保證?？顚Ｓ?，不允許一款多用或多比備用金交叉使用。5.備用金采用雙重管理模式，財務部門負責全公司備用金的管理，各部門負責本部門備用金的管理。6.財務部門應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、建立備用金明細賬，情況發(fā)生變化要及時清理。二、備用金的范圍備用金使用的范圍。①因公出差所需的費用。②辦公用品等零星的購置。③因公需要的財務費用（年檢、審計報告等）④領導安排其他應急所需資金。屬于上述結算范圍的支出，部門可使用備用金支付，不屬于上述結算范圍的款項支付一律由財務部門進行支付。三、備用金借款和報銷手續(xù)1.工作人員和部門需借用備用金時，借款人應按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)分管領導簽字同意，財務負責人簽字，王總批準后，方可到財務辦1理借款手續(xù)。2.備用金借支原則上由借支人親自辦理，由于特殊原因由非借支人本人的其他員工代為辦理的，須由借支人本人在備用金申請單上親自簽名，否則視同代辦人的備用金，由此產(chǎn)生的一切責任由代辦人負責。3.借支的備用金在完成業(yè)務后應及時到財務部門辦理報銷手續(xù)，出差人員應在回來后三天內(nèi)報銷，一筆備用金未使用完，要及時到財務部報賬沖銷，不能挪作他用，否則不予報銷。4.借款人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。5.原則上誰借支誰報銷，借支人因故不能親自報賬而委托他人代辦的，財務部門應在報銷憑證上注明“沖（借支人____）賬，金額（大寫）”字樣。否則對因代辦人員錯誤聲明引起誤沖的，責任由借支人負責。6.對于已核銷的備用金，出納應開具相應金額的收據(jù)，注明報銷金額及收付款金額，一式三聯(lián)，借款人應妥善保存，以備查詢，如臨時借用的備用金財務未入賬的，報銷時應把借支人的借據(jù)原件還給借支人。報銷還款時，借支人要主動索要收據(jù)或者原借據(jù)，否則由此所產(chǎn)生的責任和錯誤以實際證據(jù)為準，承擔相應責任。____公司員工調(diào)離、辭退或辭職時，必須到財務部門辦理備用金清理手續(xù)。凡未辦理備用金清理手續(xù)的員工，公司將不予辦理有關手續(xù)。四、拖欠備用金的處罰措施1.備用金借款到期不還，如有特殊情況無法到期結清的，應由借支人提出書面申請，說明不能按時歸還的原因，由借款人所在部門負責人簽字后，報分管財務副總審批。無順延理由到期不還的，直接分月從借支人工資中扣除，直到扣完為止。2.惡意拖欠備用金而不予償還的，公司將通過司法部門解決。借支現(xiàn)金、支票、支出及費用報銷流程與制度第一章：流程一、現(xiàn)金借支流程：1、借支人填寫《借款申請單》，注明借款時間、事由，采購部門需附經(jīng)過審核的物品申購單。1、部門經(jīng)理審核借款金額的合理性。1、梁總審核簽字、王總審批，王總或梁總不在時由財務經(jīng)理審批。1、財務出納支付現(xiàn)金。1、外地匯款參照上述條款，由財務人員進行匯款。1、王總委托借款，由財務經(jīng)理與王總電話落實后辦理借款手續(xù)，事后王總補簽手續(xù)。二、支票借支流程：1、借支人填寫《借款申請單》1、部門經(jīng)理審核借款金額的合理性。1、梁總或王總審批，王總或梁總不在時由財務經(jīng)理審批。1、由出納人員填寫支票并登記《支票領用登記表》，并由使用人簽字后領取第二章：制度1、在借支現(xiàn)金、支票、報銷時嚴格按上述流程執(zhí)行。2、現(xiàn)金統(tǒng)一由財務部門管理?，F(xiàn)金日記帳要日清月結、帳款相符，3、不準個人借用公款。4、不準公款私存。5、當借款人需大量使用現(xiàn)金或匯票時，（超過____萬含____萬元）需提前壹天通知財務部經(jīng)理，以便做好資金使用計劃。6、采購員借款應在當天辦理報銷，如當天來不及應在第二天辦理，不得拖延。7、出差人應在借款出差回來三天內(nèi)報銷還款。8、借款不按時報銷者不予辦理新的借款。9、報銷人應保證票據(jù)的真實性、合理性對不符合規(guī)定的票據(jù)財務部有權退回。10、報銷單據(jù)與報銷事由不符者，應由經(jīng)手人另行書寫報銷事由說明。11、公司各項報銷須由經(jīng)手人簽字，部門經(jīng)理審核簽字，財務經(jīng)理審核簽字，最后由王總簽字，未經(jīng)領導批準財務部門不得報銷。12、支票需設登記薄專人管理，領用支票時必須填寫《支票領用登記表》，使用后按期報帳，逾期不報不得領用新支票。13、支票使用完畢當日，使用人要及時報帳或注銷。14、未經(jīng)財務經(jīng)理簽字、王總批準簽字，一律不準領用空白支票（包括：現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票），使用人對空白支票使用的安全負責。）違反上述管理制度，視情節(jié)罰款____元。徐州市佳谷環(huán)?？萍加邢薰綺___年____月____日備用金管理制度標準版本（七）1、借用備用金是為了方便有采購和其他經(jīng)常業(yè)務的部門人員。2、需借支備用金，應由所在部門提出申請，填寫暫付款憑證主管總經(jīng)理批準，到財務部領取。3、備用金只能用于所申請的業(yè)務，不得挪作他用。4、備用金一般在年初借入，年末結賬前結清。5、計劃財務部有權對各部門備用金的使用情況隨時進行抽查，發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定使用者，財務部有權停止其備用金的借支。6、備用金的借支額度根據(jù)借款者的經(jīng)常性要求，由計財部核定。7、備用金一般不超過____元，如確因工作需要增加額度，須經(jīng)主管部經(jīng)理審批。8、____元以上的開支，一般應通過銀行結算。支票管理制度1、財務人員不得簽發(fā)空白支票、空頭支票，日期、用途、金額、收款單位等必須填寫齊全，在確實無法確定欄目內(nèi)容的情況下，必須加以限制。2、領用支票時應登記領票人的姓名、部門、支票號碼和大約所需金額和支付內(nèi)容。3、支票存根聯(lián)歸還時，所附單據(jù)必須有經(jīng)辦人、驗收人、負責人簽字。4、金額在____元以下的經(jīng)常業(yè)務，由部門提出申請（填寫支票領用單），經(jīng)部門經(jīng)理批準后計劃財務部辦理支票領用手續(xù)。5、凡經(jīng)常性業(yè)務在____元以上的，由部門提出書面申請，以主管總經(jīng)理批準后，到財務部門領取。6、支票的使用，必須與所申請業(yè)務相符，未經(jīng)財務部同意，不得挪作他用。7、支票使用后，應及時到財務部辦理注銷手續(xù)，最遲不得超過支票使用后____天。報銷、領款管理制度1、每一筆經(jīng)濟業(yè)務，必須取得合法的原始憑證，須有____人或____人以上簽字方能報銷。2、財務部門審核人員要熟悉有關財務制度，嚴格把關，每筆業(yè)務，必須符合有關財務制度，手續(xù)齊全方可付款。3、工資、資金由計財部每月定時組織發(fā)放。加班費、勞務費等，由各部門自己制單造冊，經(jīng)主管總經(jīng)理簽字后，到計財部領取。4、臨時工工資，各部門必須根據(jù)所簽聘用合同，將工資額度上報計財部，由計財部造冊，每月____日按時發(fā)放。5、特殊情況的