企業(yè)月度財務(wù)分析報告范文

企業(yè)月度財務(wù)分析報告范文

月度財務(wù)分析報告是對企業(yè)肯定期間內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)狀況的綜合性分析說明，是企業(yè)財務(wù)快報的重要組成局部，是動態(tài)監(jiān)測企業(yè)經(jīng)營狀況的重要依據(jù)。各企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對月度經(jīng)營成果、財務(wù)狀況、資金周轉(zhuǎn)、利潤變動、財務(wù)風(fēng)險、重大財務(wù)事項等狀況進展仔細總結(jié)，依據(jù)財務(wù)指標(biāo)和相關(guān)統(tǒng)計指標(biāo)，運用趨勢分析、比率分析和因素分析等方法進展比擬，以客觀反映企業(yè)財務(wù)狀況及進展趨勢，促進企業(yè)的經(jīng)營治理和業(yè)務(wù)進展。

月度財務(wù)分析報告主要包括以下內(nèi)容：

一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況

(一)本月和本年累計生產(chǎn)經(jīng)營狀況，包括主要產(chǎn)品(或業(yè)務(wù))生產(chǎn)、業(yè)務(wù)營業(yè)量、銷售量(進口額、出口額)及環(huán)比增長量;市場形勢變化對生產(chǎn)經(jīng)營的影響。

(二)新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝開發(fā)及投入狀況。

(三)經(jīng)營中消失的問題和困難，以及需要說明的`其他業(yè)務(wù)狀況和事項。

二、資金增減和周轉(zhuǎn)狀況

(一)貨幣資金的主要來源及同比變化狀況。

(二)應(yīng)收賬款、存貨同比變化狀況及增減緣由。

(三)資產(chǎn)、負債、全部者權(quán)益工程中，猶如比變動幅度超過30%，應(yīng)說明緣由。

三、實現(xiàn)利潤(虧損)狀況

(一)營業(yè)收入、主營業(yè)務(wù)收入的環(huán)比增減額及其主要影響因素;營業(yè)收入、主營業(yè)務(wù)收入的同比增減額及其主要影響因素，包括銷售量、銷售價格、銷售構(gòu)造變動和新產(chǎn)品銷售，以及影響銷售量的滯銷產(chǎn)品種類、庫存數(shù)量等。

(二)本錢費用變動的主要因素和各構(gòu)成局部的變動因素，包括本錢費用總額、銷售費用、治理費用、財務(wù)費用、人工本錢同比變化狀況及主要因素。

(三)環(huán)比及同比影響其他收益的主要事項，包括投資收益變動狀況、補貼收入各款項來源和金額、營業(yè)外收支的主要事項和金額。

(四)虧損企業(yè)戶數(shù)、虧損面、虧損總額及同比增減額、虧損緣由。

四、企業(yè)財務(wù)風(fēng)險狀況

(一)企業(yè)從事的風(fēng)險投資業(yè)務(wù)，主要包括托付理財、股票投資、基金投資、期貨及衍生品交易等風(fēng)險業(yè)務(wù)占用資金規(guī)模、資金來源與盈虧狀況。

(二)企業(yè)債務(wù)負擔(dān)狀況，主要包括長、短期借款同比增減金額及緣由，逾期債務(wù)