我國電信全面預算管理操作實施手冊doc

1中國電信全面預算管理操作實施手冊〔討論稿〕盛二洪○○待三年1全面預算管理操作實施手冊〔討論稿〕目錄TOC\o"1-3"\h\z遭第一吼章吹戰(zhàn)略億規(guī)劃丙、全催面預督算與象績效恨管理匹的關霜系望6畏第一允節(jié)癢戰(zhàn)略見規(guī)劃邊、全孤面預臘算與莫績效稱管理五關系隱圖宵6害第二警節(jié)奶全面澇預算鍵的概幸念、高目的謹及作學用強8也1.眉全面及預算脅的概殺念差8峽2.柳全面餃預算倉的目喂的及溪作用遙8請第三房節(jié)帥全面浴預算婆的組筐成部管分禿10鍬第二邪章黨全面耳預算混管理別體系熟的組紐織架營構(gòu)與娃職責舞分工與11豪第一夸節(jié)聲組織沿架構(gòu)免的總捕體設報置與蒜機構(gòu)更定位干11烘第二膀節(jié)朋決策稼機構(gòu)廣12嚼1.夸組成饒部門略12庭2.壤組成熱人員日12癥3.勻預算還管理攏主要灣職責吳12古4.王流入哪/活流出僑表單甚或信娘息偉13總第三農(nóng)節(jié)諒常設爸執(zhí)行劉機構(gòu)索15努1.原組成境部門右15暈2.臂預算桿管理客主要攏職責采15瓦3.吼流入昏/透流出笛表單丈或信頃息寧16統(tǒng)第四私節(jié)凝執(zhí)行樣機構(gòu)明19爹1.掙組成搏部門核19秘2.踩銷售籮部門疼19掙3.皆營銷貪部門敗21叢4.癢固定搬資產(chǎn)凡投資吳部門苦24污5.肚運行絮維護授部門鍛26籮6.陽戰(zhàn)略胡規(guī)劃阻部門思28箏7.退人力賊資源紋部門到30熔8.蕩行政小部門軟32肚第三渾章躺全面粘預算蹈管理止流程阻操作福說明黃35秒第一徒節(jié)莊戰(zhàn)略堅目標同確定灶35籠1.捉范圍為35拆2.顏控制被目標責35文3.佛主要車控制豬點關35糖4.胳特定釀政策董35僅5.酷涉及怠部門麗35蓄6.濤流程候說明守36掘第二雜節(jié)培預算風啟動眾錯誤日！未嫩定義殼書簽爛。慰1.惠范圍萌錯誤餓！未助定義重書簽加。倚2.燈控制據(jù)目標得錯誤寸！未逝定義售書簽牧。嗽3.紹主要陸控制獲點何錯誤堆！未墻定義陳書簽唐。奔4.球特定之政策沒錯誤扎！未拾定義棕書簽攜。煮5.神涉及轟部門脹錯誤弦！未讀定義敗書簽斥。牛6.裕流程成說明益錯誤父！未背定義通書簽撤。毯7.讓職責摘分工才錯誤邁！未感定義飼書簽抱。糧第三野節(jié)旦預算撒編制刺錯誤謹！未董定義拖書簽以。踏1.針范圍設錯誤疫！未抵定義胸書簽悅。敏2.飯控制脅目標灣錯誤群！未縱定義嘉書簽嶺。每3.次主要事控制惱點嗎錯誤韻！未襲定義沾書簽翠。斃4.土特定線政策涼錯誤捕！未巧定義嶺書簽攜。劃5.協(xié)涉及亮部門瘋錯誤胞！未穗定義嶼書簽維。從6.展流程蹄說明戲錯誤哨！未白定義聯(lián)書簽靜。拔7.昌職責勇分工米錯誤圍！未辣定義箱書簽允。來第四厲節(jié)納預算驅(qū)預審咽批與得預下股達湯錯誤善！未諸定義打書簽薦。來1.禍范圍栽錯誤微！未刷定義遠書簽沃。勝2.豐控制菊目標罩錯誤訂！未恐定義聽書簽綢。榮3.丑主要談控制輝點約錯誤波！未屠定義段書簽理。觸4.啟特定犧政策火錯誤音！未飄定義改書簽摸。參5.桑涉及介部門恒錯誤肆！未隆定義細書簽濱。全6.達流程棍說明久錯誤鄙！未扔定義烈書簽攏。借7.拼職責碰分工煌錯誤陡！未鞠定義仍書簽置。仰第五閑節(jié)疼預算累正式袋下達帽錯誤希！未見定義慰書簽回。目1.帶范圍貞錯誤浪！未低定義伯書簽膨。向2.去控制挺目標州錯誤暈！未奸定義催書簽燃。此3.擦主要中控制蹲點添錯誤艙！未及定義站書簽棉。始4.辭特定曬政策途錯誤泳！未乞定義匪書簽輔。派5.溪涉及志部門群錯誤跨！未銷定義隙書簽翅。遵6.迷流程膝說明弓錯誤男！未辨定義榴書簽嘗。凳7.合職責舉分工門錯誤票！未卡定義飛書簽立。旬第六青節(jié)沒預算味執(zhí)行談控制趙錯誤捐！未暴定義寺書簽飲。永1.視范圍置錯誤沉！未住定義斃書簽頓。仆2.盜控制場目標商錯誤斗！未舊定義龜書簽們。禁3.繼主要欠控制學點州錯誤聞！未鈴定義驅(qū)書簽仁。豪4.菜特定給政喘策仔錯誤披！未妥定義棉書簽曉。逗5.涌涉及軌部門等錯誤懸！未饅定義稈書簽裕。卷6.濁流程孝說蹲明恢錯誤躲！未們定義含書簽蠟。閘7.榜職責祖分工隨錯誤過！未款定義淡書簽呢。間第七鑄節(jié)羅預算哀執(zhí)行臨評估魔錯誤植！未歲定義令書簽基。桌1.賴范圍臨錯誤復！未林定義司書簽釣。最2.勿控制雄目標勸錯誤融！未速定義葵書簽適。附3.義主要脾控制叼點幅錯誤算！未筒定義挎書簽黃。送4.損特定遺政策賺錯誤銷！未膽定義爪書簽圾。濫5.狀涉及礙部門功錯誤隸！未摸定義嶄書簽痕。饑6.阻流程愛說明姑錯誤抬！未替定義近書簽濁。憲7.階職責士分工玻錯誤虛！未尤定義純書簽蹈。披第八挖節(jié)義預燃算匪調(diào)雅整明錯誤孟！未佳定義友書簽樂。五1.濃范圍損錯誤臭！未例定義孫書簽且。沾2.蓋控制便目標跟錯誤掏！未孔定義懲書簽肚。拌3.縱主要急控制湊點付錯誤睛！未插定義筆書簽儲。武4.椅特定桶政策剪錯誤穿！未肆定義復書簽手。血5.南涉及接部門秘錯誤塞！未卻定義尿書簽辯。掠6.暗流程那么說明沸錯誤哈！未質(zhì)定義館書簽沸。珠7.頓職責易分工塵錯誤壇！未醋定義薄書簽橫。蝕第九孫節(jié)塑預算季管理系體系執(zhí)的調(diào)總整與哈更新掏錯誤且！未株定義兇書簽簡。三1.繡范圍啄錯誤責！未膜定義纖書簽追。博2.原控制行目標倡錯誤簡！未慕定義就書簽夸。閃3.匪主要飛控制寬點睜錯誤臭！未雜定義埋書簽漸。告4.什特定弄政策我錯誤歡！未魄定義思書簽貨。捧5.奏涉及意部門元錯誤超！未揮定義肌書簽驗。腰6.瘡流程柱說明票錯誤壓！未巴定義艱書簽頓。炭7.鼓職責適分工迎錯誤陰！未晨定義征書簽婚。俯第四錯章遇公司悼與部芬門運漏作計蠻劃席38停第一虧節(jié)早運作顫方案蜜的概貍念盟38幫第二鎮(zhèn)節(jié)克公司訊年度嫩運作竟方案預40俊第三跳節(jié)拴部門牛年度稻運作榜方案炎43踐第五鮮章麥全面影預算異編制壓與執(zhí)僵行評抹估管污理體辨系遍45威第一不節(jié)燙建立隨全面淘預算養(yǎng)評估亮管理正體系每的意掛義退45坐第二無節(jié)屆預算婦管理姜考核徒方法采建議英46絹第三謎節(jié)澇公司互全面糾經(jīng)營丈分賢析圈53親附錄描：公紛司經(jīng)么營分炮析報售告的姜主要雹結(jié)構(gòu)充57烤第六舍章畏全面孝預算接管牢理月春度調(diào)放整體槍系劉62遮第一擱節(jié)裹預算型調(diào)整萍概述帽62疏第二繩節(jié)學預算報管理拖月度語調(diào)整指體系扮內(nèi)容慢64熊第七左章抽全面裹預算妨管理厭溝通傻方案艷68該第一曾節(jié)息溝通另方案井概述下68淹第二擦節(jié)飄預算下管理浙溝通涼方案棕內(nèi)容袍70好附件奪(1感)：晴全面配預算廈管理寇流程漂圖嘆附件跌(2脖)：配預算脊表格嗽填表震說明董第一景章議 納戰(zhàn)略控規(guī)劃墻、全駝面預悼算與猛績效撥管理甚的關眾系叛第一雨節(jié)庭 徑戰(zhàn)略蕉規(guī)劃御、全獻面預毯算與波績效損管理理關系婚圖更戰(zhàn)略坑規(guī)劃能、全戲面預嘗算與戚績效碌管理萍的關呈系可霞以用伙以下扔的模賭型進鍋行表巡述：獨圖一爬：戰(zhàn)姿略規(guī)的劃、生全面耀預算咽與績虹效管擊理的犬關系駁模型璃圖一漢的戰(zhàn)碑略規(guī)抵劃、閥全面遍預算胳與績嫩效管美理的喉關系讓模型浙主要晚由以登下幾障個部臉分組就成：職企業(yè)忘首先線應具式備明煉確的獻戰(zhàn)略什規(guī)劃武，即顆公司獅開展拿戰(zhàn)略逗與年鹿度戰(zhàn)使略行進動計以劃；茅根據(jù)騰戰(zhàn)略禁規(guī)劃狀，公朋司和扔部門腥編制揀各自虎的年血度運輸作計先劃，轟運作狠方案法中至條少應曠該涵犧蓋戰(zhàn)狗略要籮求、廟資源主投入殲、業(yè)斯務活巾動安驢排等表多方莊面內(nèi)腿容，稱這一竹切都憲有助州于生捧成公窮司關梯鍵績愚效指用標和御部門覆非財叉務類惑的關餃鍵績伏效指消標；晌根據(jù)你年度姑運作慶方案背，各踐業(yè)務鼻部門漂編制曠收入鐮預算是、成迫本費廢用預面算和準投資籍預算悉，管俱理與安業(yè)務珠支持塔部門轟編制摘費用豬預算鍛，同困時生汽成各損部門你財務糠類關劇鍵績比效指范標。朝財務完總部曉在匯緩總各運部門曉運作他方案魚和預怕算后酸，形跟成公掩司損慰益預皮算、察現(xiàn)金座流量郵預算簽和資裁產(chǎn)負章債預糞算；拒企業(yè)液各級濤管理改層利婆用預落算執(zhí)鑰行情拳況報勢告定混期對球預算繞執(zhí)行瞎情況斧進行饞分析僵、監(jiān)魂控及炭決策辯之用滾。其魯中，益預算捏執(zhí)行德情況橡報告介的主感要內(nèi)浮容包玉括定擦期的意財務饑分析睜與評順估結(jié)娃果；漢在經(jīng)釀營目者標執(zhí)隆行的靜過程望中，毛管理廳者可雖以借壟助于塘各種隙層次犁、不輸同頻中度的拼預算旁執(zhí)行偉情況虜報告理來監(jiān)犯控經(jīng)刺營進叛度，化并通薯過高些效的欲管理為評估牢機制原迅速突采取瓦相應左的行浙動方仁案，躬及時編解決子出現(xiàn)昏的問惰題。浮假設有威必要宗，甚屠至可紹以對然原有奉的全煙面預詞算體叫系和行關鍵誠績效家指標歲體系肅做出早必要憲的調(diào)肌整，揉使之靈更好挽地適萍應公鋼司實數(shù)際經(jīng)汁營情宋況和陵市場區(qū)環(huán)境疫不斷英變化濁的需毯要，捐實現(xiàn)亡公司普既定瘡的戰(zhàn)貼略目扔標。健在圖濤一中患，企測業(yè)的企戰(zhàn)略申、預船算和種績效基三者途真正栽形成牲閉環(huán)雅，是些一個李密不巾可分耕的有揚機整賄體。哨只有卵通過婆三者香的高忌效互言動，喝企業(yè)就才可越能達麻成其醉既定哭的戰(zhàn)野略目葉標。鏟而在杜此過羊程中聲，預遇算正慚是起陳到了飄承前頸啟后偵的重見要作憤用。徐一方陵面，涼全面瘡預算漂是公芹司戰(zhàn)逆略規(guī)磚劃的繼細化帶及量搏化體溫現(xiàn)，竭另一假設方面釀，全膚面預通算也財是形玉成公宰司及法部門圣關鍵砌績效鐮指標寄的主撕要來輩源，海是公甘司整辛個績悉效管晌理的坡根底醫(yī)和依錢據(jù)。偷通過找提高擋運作瞧方案已與預徹算的遼效率異，并沖建立聲相應歉的績爺效管逗理，炒就能版使公極司的罰各項贈經(jīng)營嶺活動龍更好桿地體飾現(xiàn)公鼓司戰(zhàn)稼略規(guī)鍬劃的助要求賞，提都高企歇業(yè)的愛核心帥競爭插力。頃第二睛節(jié)策 寇全面級預算島的概舞念、敢目的緊及作旋用賤全面途預算竊的概洽念凳全面弦預算絮是關態(tài)于企蕉業(yè)在信一定輔的時譜期內(nèi)罷〔一步般為扒一年蛇或一艘個既凡定期聰間內(nèi)倘〕各億項業(yè)傲務活剪動、雪財務秒表現(xiàn)尿等方扁面的受總體侄預測山。它幻包括田運作少方案光〔如釀公司津與部罵門的幅年度懷運作如方案編等〕大和預濟算〔場如收裕入預套算、添費用貍預算淡、資僅本性連支出身預算鏡、損列益預栗算、嗽現(xiàn)金罩流量蕉預算抓、資極產(chǎn)負徒債預副算等到〕。克全面矛預算絨是一遍種管價理工先具，晨也是升一套減系統(tǒng)毯的管訂理方將法。耕全面等預算放通過村合理舊分配國企業(yè)吉人、濟財、區(qū)物等尺戰(zhàn)略絡資源命協(xié)助白企業(yè)恰實現(xiàn)驗既定省的戰(zhàn)裁略目慌標，床并與吹相應桿的績顫效管偷理配乳合以貞監(jiān)控包戰(zhàn)略挺目標叨的實羅施進談度，材控制媽費用痰支出汁，并墊預測才資金雨需求背和利怪潤。移全面練預算障的編戴制、靜執(zhí)行天與調(diào)嘆整涉膝及公就司的涼所有名部門疲及主獄要人丸員，障包括垃公司鑒所有梅的業(yè)恐務部扇門與負職能借部門肯。越全面癢預算寧的目點的及盡作用廟全面飛預算纏是對僻企業(yè)轟戰(zhàn)略那規(guī)劃勒的一維種正炸式、蛛量化漢的表箱述形是式。異在遵雕循企滾業(yè)戰(zhàn)磁略目拘標的在前提煙下概街括了平企業(yè)宇的戰(zhàn)跳略目郊標及怠達成爺戰(zhàn)略竊目標盾的可燙行步鑰驟。逆企業(yè)渾實施俘全面蘿預算播管理釀的目絹的及就作用挑主要番有以員下幾迫個方養(yǎng)面：衫預算柄與戰(zhàn)使略管帝理：畝全面詞預算繼能夠創(chuàng)細化糊公司駝戰(zhàn)略撫規(guī)劃默和年塌度運斷作計朽劃，掘它是屆對公逝司整區(qū)體經(jīng)復營活潮動一衛(wèi)系列隨量化盾的計紡劃安雜排，參有利際于戰(zhàn)柜略規(guī)腰劃與析年度誤運作靈方案澇的監(jiān)壇控執(zhí)攪行。徐通過向全面蠟預算濱的編板制，抵將有喊助于覽公司瓶上下獵級之止間，喊部門種與部溪門之氏間的騰相互巡交流謝與溝錘通，亮增進范相互芽之間砍的了址解，般加深鍛部門塑及員招工對萌公司曲戰(zhàn)略群的理能解。炮全面抗預算俘也為爭公司競的全品體員黑工設葬立了考一定東的行芹為標制準，乎明確板了工沿作努滾力的塊方向遠，促鞋使其汁行為監(jiān)符合站公司幸戰(zhàn)略敵目標緊及預準算的新要求壓。疏通過斤編制隔公司娘全面額預算蘆，使咸公司予管理淹層必劍須認腔真考絮慮完魚成經(jīng)陸營目沾標所珠需的轎方法圍與途曠徑，躬并對她市場蚊可能靈出現(xiàn)宋的變船化做速好準損備。居預算攀與績怕效考披核：暗全面療預算啟是公欄司實咬施績釋效管吧理的遠根底鄙，是謎進行亂員工拾績效月考核傾的主奔要依去據(jù)，伐通過敢預算諒與績焦效管逢理相憐結(jié)合冒，使移公司獅對其留部門扣和員登工的甜考核形真正層做到舞“歌有章劫可循餅，有專法可奶依它〞民。拾預算荷與資障源分健配：惱全面盡預算該體系勻中有嶼一部靈分數(shù)桌據(jù)會律直接林衡量冠下一談年度哄企業(yè)慶財務塑、實球物與爪人力趣資源具的規(guī)窯模，壯可以葵用來摔作為使調(diào)度擇與分板配資仇源的登重要舍依據(jù)婆之一填。紡預算丘與風摧險控凡制：勞全面帝預算占是公僑司管任理層淋進行購事前肌、事芒中、籠事后銜監(jiān)控效的有仇效工諸具，皂通過插尋找側(cè)經(jīng)營冰活動縫實際弟結(jié)果解與預既算的椒差距吳，可跡以迅濫速地撇發(fā)現(xiàn)駐問題拴并及膨時采曉取相吹應的急解決機措施世。通軋過強姑化內(nèi)鎮(zhèn)部控受制，籮降低訓了公小司日揭常的躺經(jīng)營拍風險妨。惑全面紅預算筑體系惡中可望以初滲步揭睬示企抽業(yè)下低一年后度的劣預計著經(jīng)營會情況功，根猶據(jù)所瑞反映辭出的首預算暖結(jié)果嘆，預爐測其稍中的燙風險格點所巡在，刃并預番先采加取某墳些風次險控帥制的硬防范澤措施亦，從虹而達蠶到規(guī)給避與頓化解眾風險濃的目鄉(xiāng)的。引預算辟與收濟入提畜升及肆本錢胳節(jié)約骨：陵通過久全面泳預算證可以患加強嶄對費剖用支請出的腐控制猾，有崖效降誕低公雄司的題營運鴿本錢穿。嗚全面班預算暮體系甘中包疊括有看關企普業(yè)收構(gòu)入、膽本錢構(gòu)、費挺用的研局部速，通概過對朝于這枝些因故素的嚷預測訂，并劑配合漫以預貓算報剛告與答績效儉獎懲趙措施烘，可客以對調(diào)下一窯年度羊的實贏際經(jīng)改營水淺平進知行日后常監(jiān)宏控與像決策匪。當簽公司旦的收款入、帖本錢隱費用涼水平胃偏離障預算接時，熟企業(yè)飛決策假設者就指可以點根據(jù)堡預算小報告倚中所湊反映弄的問踩題采畏取必貨要的碧管理汁措施督，加句以改兄進。滴而且復考慮費到收液入與腎本錢棍費用擋間的美配比走關系縮，全斬面預鋸算體夫系可柄以為遭收入扎水平榮增長煮情況徐下的應本錢龍節(jié)約堅提供濫較為遭精確誓的估閱計。手第三錄節(jié)軟 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戴決策扒機構(gòu)綠組成群部門切總經(jīng)巨理辦片公會沈〔預蜻算管券理委奉員會意〕繩組成敗人員催總經(jīng)忘理辦碗公會那么〔預偵算管務理委館員會緊〕是擠一個像非常末設機往構(gòu)，板成員辮包括枯公司菜總經(jīng)潛理、晉各分芹管副驗總、屋財務齊部門疊經(jīng)理慚及其部他業(yè)選務或傍管理仇部門笑經(jīng)理舉，由脖公司剝總經(jīng)休理擔視任管言理委校員會知主任猶，副老總〔歇分管雕財務鄙〕擔現(xiàn)任委畏員會潛常務酒副主睜任。尿另設殃立預患算管奇理委環(huán)員會洲秘書花，由什財務偽部門碌預算求具體弦編制倆與操嘴作人唯員擔嘗任根預算感管理世主要倦職責嘩〔1承〕預叢算啟鑄動悠每年駁9月女定期乎召開愧預算賄啟動敬會議電，根溝據(jù)公過司戰(zhàn)通略規(guī)陳劃，室確定益公司尾年度抵運作達方案撈、年孝度經(jīng)川營目擾標宏〔2艙〕預鑼算平牲衡會幼議網(wǎng)每年農(nóng)12絮月定港期召荒開跨組部門迎的預納算平拐衡會屢議，季確定掃對各食部門屯預算慮及部伙門運攀作計呢劃的缺修改魄意見滲〔3但〕預快算正惱式下曉達棵下年跡度年緒初公沿司收蹤到香辜港公處司正舊式下畢達的誤年度汪預算蘿指標享后，屢確定翠年度松經(jīng)營亮目標令和年綿度預邊算的北調(diào)整嶄意見弟〔4役〕超嗓預算清審批匹對在淹其審榜批權姿限范荒圍內(nèi)呀的一閃般支坦出類脅超預菌算申眨請進著行審旅批惡對在奧其審為批權邊限范啄圍內(nèi)弟的工舟程項粘目進罩行可砍研會迫審和勝設計摸會審倆〔5束〕預茅算執(zhí)管行分克析與保預算鑼調(diào)整抽每年至7月崗定期架依據(jù)鼻預算見執(zhí)行充分析勇結(jié)果據(jù)，確局定年羊中各供部門上對年先度預豎算提烤出的暖調(diào)整智申請污審批叛于每已年3喚、9型月由鍋財務睡部門衫提交哲的預歉算管三理體鳥系調(diào)軌整建禁議嫌〔6蓄〕其磨他預抗算管郵理職掩責睬制定勇和下馬達公繳司日壁常預物算管歇理制縱度份批準弟下發(fā)莫公司辣年度防運作辛方案勾、臨石時預漆算方智案、郊各次句預算盼管理鉗會議付決議圍等正拉式管涂理文植件年對公仗司內(nèi)祖部其也他例榜外、已緊急臺或重插要的螺預算億管理李事項備或預恐算沖晚突進裂行仲俗裁與委決議梨流入酷/流籮出表昂單或奶信息化流入潑表單緩或信桃息播香港鐮集團使公司污有關蒜年度戚工作炊文件駝〔年能度公尤司預攜算指逼標〕辛北京攔集團炭公司監(jiān)有關搬年度填工作滲文件論各部劍門及計匯總豐預測敞報告縣各部典門送抖審運舒作計從劃染公司補及各慢部門暮預算漲初稿辯預測征說明圓報告抹年初鏟預算板調(diào)整紙建議旨超預道算申孔請很工程嶺工程紀可研匆報告何工程蘆工程拖設計可報告憤匯總輪后預猛算年王中調(diào)倒整建撈議相公司炮上半稱年預畫算執(zhí)充行分秤析報胳告旨匯總值后預胃算管男理體拒系調(diào)涉整建文議書稼流出畏表單撈或信贏息寒公司用年度直運作把方案難各部供門分浪解的妹業(yè)務蜻指標泛及經(jīng)第營要柏求指各部籃門年灑度運鴿作計掩劃和劣預算匹初稿歇修改餃意見常公司顧上報私香港豈公司院的年爪度預籠算方局案尖公司三臨時肝預算戶方案裂公司獸年初己預算劍調(diào)整孔決議蘭超預菌算申六請審砍批意先見副工程默工程描可研喝批復選工程冒工程挖設計例批復蠅公司獎年中促預算水調(diào)整皂決議拋預算菠管理樹體系忍調(diào)整沃建議勻?qū)徟枰庖姽缘谌幑?jié)洗 侍常設肺執(zhí)行委機構(gòu)鄭組成義部門起財務騰部門防預算密管理賺主要功職責?！?壺〕預幟算啟慕動臂負責神收集換和匯鼓總各累部門據(jù)提交雀的下盒年度繩初步哲預測潛報告菠與相曉關資石料，駐對公大司年時度財赴務預紗測進學行財館務數(shù)嘗據(jù)分咐析和大和建疏議，追提交蘿總經(jīng)盲理辦框公會穿商議旅以確躺定公上司年艷度戰(zhàn)嚴略目同標與辭方案甜在各罪部門扶組建夸預算為小組儉后，鴉進行冶年度艷預算刊編制斜工作服的培患訓，筆并下惠發(fā)全誓套預愈算表泊格和徑編制鎖說明勤〔2辜〕預世算編瓣制、紡修改德和匯喬總螞每年久11福月前懂，完技成并羅提交集本部扮門下苦年度除人力溪資源岡需求鍛、部咽門內(nèi)筑部一姐次性蹦固定賞資產(chǎn)寸購置梳需求啦每年釀11鼻月1西5日御前對治各部功門遞遍交的灣預算湖表格梳進行旅初步損審核皺和溝歡通調(diào)私整孔編制仙本部礦門負宿責的輝資產(chǎn)糧、負賓債、罩收支檔類預朱算表砍格，憲以及喝三大驚主要高財務館報表較預算由提交拳年度糖匯總館預算輪初稿拋和特季殊預種算事晌項說遲明騎根據(jù)拆公司鴿預算丘預審幣批會熄議決中議修綠改本臂部門螞年度望運作犁方案繼與相何關預鄰算，勵并再筍次收漲集各滿部門憂的修陰改稿湊加以鑰匯總毅上報譽〔3爸〕預佩算預柜下達孤和正招式下糞達禍每年舅12臭月度蛙將總循經(jīng)理寧及各列分管夸副總嚼會簽侍完畢掩的下瑞年度讀臨時貸預算柱方案遷正式插下發(fā)物編制慰公司后年度吳預算蹲方案恩和上爪報香桶港口桃徑年嚴度預腰算俱下年橡度2嫌月依演據(jù)香宰港公號司下劃達的筒年度盯預算亂指標閥，提鉤出對購公司攜原預步算方拖案的哄調(diào)整僵建議筒按年養(yǎng)初預泊算調(diào)紐整會錫議決侮議，釘修改面本部孩門預領算方壽案，喊并收團集各指部門剝的修挎改稿形加以稼匯總?cè)蠄蠹姟?藥〕超吩預算煎審批優(yōu)對在尺其審乎批權照限范喉圍內(nèi)閥的一件般支川出類朗超預躬算申仍請進梳行審漢批，少必要追時對仗原預東算進饒行相腦應的冬調(diào)整年對在睡其審灣批權膠限范錄圍內(nèi)搬的工倦程項危目，評參與心可研稈會審乒、設短計會訊審和遞合同今會審稈，必憶要時他對原學年度我投資堤安排體和投責資預蹈算進暫行相薯應的維調(diào)整墾〔5識〕預農(nóng)算執(zhí)帽行分演析與假預算籌調(diào)整悼對預冰算實別際執(zhí)朱行情萍況進稈行評笑估時肢，提品供各國部門乖與預對算相至關的霞實際綿發(fā)生見數(shù)、劍業(yè)務瓶統(tǒng)計梨數(shù)據(jù)烏，并昂對各傾部門針填制螺返回啊的預勒算執(zhí)敬行分痕析表道進行績匯總類和進富一步芝分析挑定期冷對本爺部門是的預夕算執(zhí)泊行情綱況進參行分搭析和終總結(jié)北，并肌編制立部門蝕業(yè)務赤分析迫報告經(jīng)，尋吼找產(chǎn)敲生預飽算與驕執(zhí)行劫差異鉛的原臟因，潛提出燃改良市建議債每年陰6月饒上旬睛參考伴上半磨年部瘦門實樓際運遠作及逐公司羽、部剩門計慈劃變尸動情淘況，古提交秀下半雷年度北本部鹿門預帶算調(diào)耀整申瀉請與幼建議葵匯總擇和初樹步平便衡各額部門菠的年垮中預婆算調(diào)賤整建您議吊根據(jù)奸年中符預算芹管理影委員濟會的勸預算孟調(diào)整比決議每，制斬定公尾司預戚算調(diào)喝整計端劃并避調(diào)整擋預算嘩每年秘二次慕收集繼和匯束總各玉部門條對預氧算管嬸理體友系的栽調(diào)整姻建議員，在包報批絞預算始管理其委員聽會審貓批通徑過后壇正式唉更新捉有關衛(wèi)制度軍和表津格疫〔6爛〕其米他預嬌算職擱責敲在相械關預磁算管薯理會某議后本，將嬌會議援決議惰內(nèi)容進整理紋成文鄰，并蝴及時番送交科有關盤部門皆流入籮/流顏出表逃單或壯信息忌流入只表單穩(wěn)或信讓息掛各部老門初蝴步預立測報貿(mào)告智年度偷公司祖運作魯方案循各部秀門編弟制完宋成的況各項甘預算懸表格桌各部屋門隨愿預算瓣表格啄遞交惑的預鐮算編袋制說慌明報裳告浪香港旋公司栽下達笑的年鳳度預喚算指抓標文月件莖超預籠算申聽請審扶批意屠見扯各部份門預夠算執(zhí)美行分貓析表穴各部唯門年坑中預愁算調(diào)海整申艙請表毛各部討門對鋪預算將管理儀體系麥的調(diào)岔整建祝議撥流出聯(lián)表單窩或信埋息恨各部俘門匯仗總預彈測報臺告鹽預算今啟動煉會議漿紀要扁年度尺預算皆編制穗工作盾培訓馳材料須年度修本部盆門及就公司圈預算煎編制評工作葵說明邁全套料空白詠預算壟表格秒本部劣門年技度運匯作計橡劃租資產(chǎn)陣類預瞞算掃負債擴類預沫算菊收支吩類預召算拋利潤堪及利臥潤分活配表朗預算垃資產(chǎn)伸負債柳表預躬算增現(xiàn)金機流量能表預淹算邪年初淋臨時吼預算倒調(diào)整循建議止正式凡年度書預算咐〔報譜公司熱領導復會簽醬〕爺超預燙算申畢請審指批意龜見自各部躺門預褲算執(zhí)匠行實研際數(shù)森據(jù)菜各部域門業(yè)元務統(tǒng)貞計數(shù)獲據(jù)上本部嶺門預輕算執(zhí)皆行分敬析表鞠本部舍門業(yè)年務分警析報佩告名公司假預算圣執(zhí)行謊分析墳材料汗財務禍分析床報告課年中刑預算亡調(diào)整虎建議雹各部嚷門對華預算生管理浮體系衡調(diào)整策建議被的匯醬總文捐件較第四腿節(jié)仿 籌執(zhí)行策機構(gòu)犬組成益部門草銷售糧部門言營銷螺部門馬固定距資產(chǎn)駱投資米部門殖運維吉部門影戰(zhàn)略猴規(guī)劃簡部門捉人力誰資源展部門廉行政出部門梯銷售損部門打預算枕管理郊主要論職責賽〔1肯〕預螺算啟搶動攤年度晴預算鎮(zhèn)正式茂啟動脅前，忽對下壓一年絡度銷枯售收伍入和訓本錢堆情況忘進行綁初步克預測階〔2仇〕預板算編媽制和感修改討每年壩10喊月初做根據(jù)觀公司食年度駱運作殖方案塔、內(nèi)技外部陣統(tǒng)計引分析嗽數(shù)據(jù)奶和市修場營渡銷規(guī)蔬劃編井制本嚷部門鳳年度紡運作蟲方案最根據(jù)網(wǎng)部門撒運作鑼方案樓和市顯場情覺況，廢進行商明細吳的用須戶數(shù)偷預測撓分析覺依據(jù)抖用戶憶數(shù)預鑒測情薯況、巴預算嗚模型壯計算引方法疼及其踩他相毒關資找料，董編制秒明細苗的本鑒部門升收入懶、費呆用預倘算以魔及必典要的補匯總丈預算諷，并動按管論理流茄程中違的時甚限要蝴求將擁相關休預算窄資料灶送交食相關遭部門兇每年謎10爺月上輛旬，你提交酬銷售發(fā)工程圍需求飽〔營冠業(yè)廳鞏建設紐、O腫A系杠統(tǒng)和漲BO私SS冒系統(tǒng)結(jié)等〕欲每年喜11孔月前柏，完達成并連提交百本部坊門下允年度賽人力乒資源那么需求剩、部干門一簽次性慧固定辭資產(chǎn)紫購置爭需求擁根據(jù)幻公司供總經(jīng)蘆理辦目公會疏〔預禿算管栗理委透員會漲〕預艱審批置與預猾下達壩、預躲算正既式下摔達等諷會議養(yǎng)決議崇，修爪改部調(diào)門年浮度運交作計撕劃和離預算爸方案淚〔3膨〕超萬預算伸審批上按審朵批權忽限設縣置要墨求，汪對本沉部門窩內(nèi)部系的預蘆算內(nèi)積、預勞算外泄申請版事項拾進行饅部門買審批拾對在傾其審唯批權棚限范神圍內(nèi)啦、并棵與銷態(tài)售相破關的鍋工程笛工程驕，參濟與可臨研會決審、拾設計喂會審啦和合呼同會純審婆〔4枕〕預姑算執(zhí)牌行分煙析與視預算裕調(diào)整脖定期擱對本洞部門負的預蓋算執(zhí)桂行情心況進鮮行分脊析和銷總結(jié)饒，并屢編制憤部門器業(yè)務懼分析隱報告賊，尋免找產(chǎn)羞生預櫻算與抹執(zhí)行腹差異糖的原霜因，吉提出繪改良顏建議奪每年捆6月與上旬臨參考碌上半櫻年部齊門實迎際運予作及湖公司歷、部雪門計饞劃變貓動情垮況，器提交追下半駐年度寧本部侄門預愈算調(diào)唯整申愈請與仿建議滾每年熄定期凝二次椅參考法實際楚運作是變動規(guī)情況涂，提材出對命相關辣預算勸編制先方法偽和預形算表茫格或撐預算艇管理乳流程萌的調(diào)沿整需雄求與及建議晉流入蹲/流面出表帝單或塊信息表流入伍表單兵或信福息梯行業(yè)桐數(shù)據(jù)蛾和分都析香行業(yè)先內(nèi)競式爭者添分析渾宏觀倒經(jīng)濟狀指標解公司共經(jīng)營搜統(tǒng)計歇數(shù)據(jù)嚼公司陡年度詞運作撐方案比預算虜啟動會會議尖紀要殘市場食營銷填規(guī)劃飄工程昌投資禁預算殿工程忌進度睛預算盾部門呼預算混執(zhí)行爆數(shù)據(jù)賢部門損業(yè)務踩統(tǒng)計煩資料鳴流出劍表單誓或信略息公銷售捏收入店和成茫本預不測報育告弓部門作年度尚運作間方案粥用戶坊數(shù)預嗎測表喊各項私業(yè)務凍收入字明細貓預算嗓其他膠主營現(xiàn)業(yè)務淺收入覺預算君其他周業(yè)務塔收支廳預算我主營紹業(yè)務畜收入邀匯總畫表亡品牌螞業(yè)務蕩收入懇匯總疏表聰用戶逗通話塞費收棉入?yún)R殃總表致銷售辯工程拳需求訴各項趁業(yè)務遭費用燙明細夾預算介部門饑費用供預算嘉匯總句表問部門脆預算降編制因說明堤報告僑部門痰一次晉性固筍定資依產(chǎn)購翠置需慚求伴部門唯人力凍資源爭需求牌超預席算申么請審雄批表翁部門艱預算滿執(zhí)行鞠分析知表堵部門捉業(yè)務徑分析湊報告途本部液門預鋸算調(diào)閥整建說議哨預算惰管理根體系蘋調(diào)整掀建議瓶營銷竹部門堂預算放管理友主要捉職責心〔1資〕預咱算啟綿動檢年度和預算刮正式巷啟動于前，壤對下員一年棵度營繡銷費間用情鹿況進滿行初妨步預瓦測墾〔2脂〕預久算編引制和去修改憤每年夏10電月上濫旬前增制定磚市場吊營銷艦規(guī)劃盯，描益述公將司下著年度吩在市酬場定臉位、儉價格瞎、促晴銷、朵產(chǎn)品罵和渠泳道等飄方面預的主往要規(guī)逐劃行每年槐10駐月下裝旬依月?lián)乃具\胳作計好劃、匠市場妥營銷悼規(guī)劃童及銷矮售部遼門運告作計鉤劃、尚用戶昌數(shù)及驗業(yè)務倉收入遮預測存資料萄，制事定本稿部門路下年飯度運棕作計那么劃闊依據(jù)建本部喬門運櫻作計雀劃、拆預算英模型丙計算擊方法肯及銷解售部奪門提傻供的完相關慌方案菌和預規(guī)測資館料，貝編制伍明細蹲的本榨部門數(shù)費用梅預算估〔廣發(fā)告、叫業(yè)務診宣傳菊費預鴨算〕滴每年矮11炕月前杏，完礎成并溫提交熟本部壩門下綁年度克人力還資源龜需求舍、部味門一范次性毅固定善資產(chǎn)疊購置頁需求茅根據(jù)殿公司燒總經(jīng)馬理辦柄公會柜〔預繳算管琴理委壽員會吹〕預幕審批丘與預星下達恨、正忍式下治達等綢會議膝決議倍，修染改部箏門年慰度運診作計漫劃和蛋預算衛(wèi)方案粗〔3勵〕超冬預算匠審批叉按審蠅批權饞限設膽置要宗求，廊對本喊部門剛內(nèi)部藍的預犧算內(nèi)異、預術算外炎申請折事項功進行靈部門仗審批來對在召其審陷批權聲限范采圍內(nèi)珍、并描與營席銷相忽關的懷工程望工程驕，參哭與可濾研會疲審、支設計事會審嘴和合跟同會粗審租〔4轉(zhuǎn)〕預效算執(zhí)請行分飛析與術預算拆調(diào)整掀定期銅對本濕部門許的預齒算執(zhí)鳴行情省況進護行分均析和障總結(jié)范，并謝編制秘部門殺業(yè)務悅分析玉報告刻，尋伴找產(chǎn)坊生預京算與武執(zhí)行激差異禽的原獄因，什提出暈改良江建議掠每年花6月躍上旬可參考胡上半造年部猾門實動際運抄作及汽公司拍、部泡門計殃劃變芽動情疫況，干提交鏟下半廳年度驗本部輔門預縱算調(diào)墓整申談請與梯建議溜每年鵝定期挎二次它參考勢實際秧運作南變動逢情況念，提戚出對醉相關巖預算鴿編制傾方法君和預司算表繡格或緞預算吩管理然流程師的調(diào)揚整需詳求與屠建議殼流入制/流杜出表蟲單或關信息挺流入繁表單租或信估息冷公司娃戰(zhàn)略負目標驚公司舅年度愁運作院方案駱銷售常收入尼和成國本預誦測報懇告耳投資行預測摸報告用預算債啟動舒會議劫紀要扭銷售犧部門規(guī)年度蓮運作粱方案肆銷售南部門咱明細刃用戶捧數(shù)預蝶測衫銷售刻部門興業(yè)務辛收入胳明細培預算勇銷售消部門禁業(yè)務撈收入梁匯總曾預算臭部門階預算聾執(zhí)行只數(shù)據(jù)躁部門步業(yè)務擊統(tǒng)計災資料舉流出醬表單壤或信珍息其營銷諒費用醫(yī)預測殊報告毫市場壽營銷管規(guī)劃弦部門律年度乎運作宇方案距廣告越、業(yè)朗務宣這傳費石預算杏預算月編制布說明京報告脹部門柜一次木性固嘉定資村產(chǎn)購天置需吩求學部門查人力盯資源醉需求轎超預斷算申章請審黃批表呢部門循預算鬼執(zhí)行惜分析仰表蓮部門砌業(yè)務砌分析權報告君本部脆門預刺算調(diào)地整建迎議家預算播管理帖體系哨調(diào)整濁建議隆固定大資產(chǎn)捎投資快部門落預算奧管理礎主要阿職責廊〔1付〕預高算啟撐動隆年度攀預算滔正式席啟動浩前，壘對下惠一年汁度公控司資帳本性觸投資囑支出唉情況古進行恰初步板預測清〔2勾〕預搬算編累制和浴修改齒每年亡10待月初盈根據(jù)作公司記年度患運作損方案械、各綁部門幅各類硬固定覺資產(chǎn)看需求童信息哀編制到和調(diào)宮整本蘆部門階年度臂運作伍方案無和投草資安東排勺依據(jù)撐本部瘡門及咱其他嫩相關嚇部門夸運作稻方案奸、公軍司投奶資安印排、仰預算貓模型鄰計算密方法嚇等資元料，械編制遵明細掙的工分程及生投資伯類預覆算表見格，朝以及勵部門揚其他予運營桌支出炊預算托表帽每年孕11叨月前己，完圓成并困提交狠本部移門下首年度誦人力榮資源倉需求庫和部聲門一咽次性逢固定最資產(chǎn)雷購置鍋需求制每年搞11權月上炮旬，圈將工控程安趴排和桃工程誘預算累分別排交行燥政部炸門、諸銷售狐部門漠和網(wǎng)鳥絡部疼門，見提供至編制剪設備勉維修叢預算漿和與蘭工程血相關獻的低法值易完耗品支預算興的支忘持信更息蟻根據(jù)思公司鴨總經(jīng)呆理辦條公會帶〔預梢算管臺理委劍員會缺〕預星審批都與預棕下達毛、正忠式下怖達等壯會議隊決議倘，修芽改部待門年遍度運倒作計脖劃和圈預算籠方案?！?多〕超膊預算野審批胖按審非批權鄰限設篩置要覽求，從對本血部門店內(nèi)部私的預鄉(xiāng)算內(nèi)綱、預姓算外支申請尖事項辰進行須部門捉審批恩對在錢其審拾批權訴限范景圍內(nèi)幟的工劃程項芒目，鴉組織赴并參模與可價研會亡審、專設計半會審技和合濱同會跑審栗〔4似〕預蟲算執(zhí)嬸行分意析與考預算疊調(diào)整撫定期槐對本暈部門碗的預桌算執(zhí)痰行情錯況進問行分稿析和株總結(jié)花，并卡編制適部門退業(yè)務到分析僵報告太，尋障找產(chǎn)慰生預機算與茂執(zhí)行線差異賠的原淺因，爛提出偏改良串建議調(diào)每年從6月宗上旬為參考私上半咽年部岔門實腥際運飽作及久公司噴、部午門計病劃變獨動情腦況，宏提交揉下半饒年度今本部敢門預長算調(diào)秧整申蒼請與呢建議脹每年賺定期趣二次籠參考挑實際好運作揉變動渡情況榜，提腸出對碰相關暢預算溪編制額方法拋和預寨算表賠格或容預算掃管理果流程略的調(diào)懶整需米求與爭建議寺流入監(jiān)/流野出表信單或輸信息問流入撒表單傳或信賊息捏公司概戰(zhàn)略縮目標啄銷售潮收入全和成誕本預鋪測報玉告饞投資堡預測副報告魔公司專年度水運作記方案抄預算應啟動建會議耗紀要堆銷售末部門衫運作鼓方案愧、營斃銷規(guī)伯劃、蘆銷售醉工程晃需求袋網(wǎng)絡云工程玉需求茅單寫銷售吵部門乞與運畏維部止門的果一次車性固搏定資爽產(chǎn)購才置需澤求排部門砍預算緒執(zhí)行驕數(shù)據(jù)路部門米業(yè)務架統(tǒng)計眠資料漿流出鞭表單真或信貓息顏投資鴉預測紛報告專部門塞年度情運作珠方案狐〔初喉步〕謀投資幟安排充部門鍛一次狐性固唯定資即產(chǎn)購王置需徒求岡部門先人力糕資源縮需求地方案隆一次虎性固愁定資擦產(chǎn)購捎置預灶算表裂〔匯刊總銷肢售部肥門、牧運維詳部門灰和行良政部汗門的嶼一次芒性固面定資盜產(chǎn)購魚置需業(yè)求〕尿工程賓投資寒預算稈表墾工程飄進度掌預算強表乒預算涂編制分說明棟報告廣超預爭算申愈請審織批表胞部門撈預算扯執(zhí)行煎分析項表嘉部門消業(yè)務買分析我報告院本部塑門預匠算調(diào)披整建抱議躍預算言管理喘體系樂調(diào)整靠建議血運行平維護屋部門漸預算李管理昆主要辛職責桿〔1梨〕預侄算啟球動牌年度殘預算親正式脅啟動川前，座對下發(fā)一年聽度公棵司營懇運資失產(chǎn)的壓維護免情況秘進行負初步震預測味〔2怠〕預四算編慎制和酒修改睛每年肅10艙月初姿根據(jù)先公司委年度堵運作漫方案羨、預撿算啟琴動會茅議紀鵲要，筆編制迎本部漫門年艙度運充作計喬劃筐每年眨10塘月下茄旬，贏根據(jù)蹦銷售景部門照提供偉的各汽品牌欺和業(yè)他務發(fā)房展情微況，頸從專期業(yè)角打度提摘出公烈司網(wǎng)不絡項女目需孟求鑄依據(jù)植部門穿運作蛙方案展、預榨算模懂型計攜算方侮法及鄙其他圈相關速資料機，編槍制公厭司營抄運性咱資產(chǎn)不的維社護費驢用預歲算及蛇部門本其他鍋運營恰支出賤預算革表可每年良11打月前扣，完挽成并氧提交撲本部瓣門下討年度為人力宣資源撈需求積、部放門一艷次性牢固定灑資產(chǎn)傷購置捆需求賊根據(jù)洗公司哥總經(jīng)博理辦瘋公會箏〔預榨算管康理委琴員會剛〕預恐審批譽與預沒下達身、正著式下篩達等濁會議裙決議倚，修易改部要門年凍度運炎作計調(diào)劃和津預算專方案飾〔3曠〕超駛預算跟審批遍按審青批權脖限設貝置要博求，棒對本弄部門道內(nèi)部告的預屠算內(nèi)謹、預余算外隆申請嘗事項劍進行賊部門噴審批使對在舞其審桂批權懇限范督圍內(nèi)甲的工提程項律目，利參與依可研假設會審暢、設孟計會切審和仿合同啄會審座〔4炮〕預紫算執(zhí)杏行分進析與章預算帶調(diào)整泡定期棄對本吵部門桐的預毀算執(zhí)脾行情保況進釘行分貢析和權總結(jié)飯，并封編制毅部門擾業(yè)務鄰分析傘報告綠，尋孝找產(chǎn)蒙生預癢算與懼執(zhí)行日差異患的原譽因，脈提出京改良弱建議膏每年詞6月咬上旬件參考浪上半澤年部嫌門實酒際運投作及中公司密、部坑門計袖劃變限動情隙況，巨提交呼下半送年度莊本部欠門預號算調(diào)瘡整申即請與擔建議俗每年蹲定期厚二次登參考夏實際熄運作肆變動淋情況翻，提甜出對灰相關刺預算經(jīng)編制組方法艙和預姓算表流格或穩(wěn)預算膽管理登流程軌的調(diào)飲整需換求與汁建議游流入難/流求出表喚單或砌信息虧流入渡表單串或信般息溜公司顯年度雕運作核方案顆預算聞啟動狡會議朋紀要蜂銷售曉收入擁和成致本預勵測報搜告話投資設預測彎報告欺銷售晉部門離收入央預算啦和預神算編驅(qū)制說境明員部門刪預算曠執(zhí)行娛數(shù)據(jù)斃部門貨業(yè)務幅統(tǒng)計奧資料連流出休表單謎或信駐息臥運維昆預測白報告報部門占年度諒運作憐方案榆網(wǎng)絡冰工程凈需求銅部門房人力哈資源偶需求悉方案場部門觸一次述性固泉定資評產(chǎn)購沉置需賽求屑網(wǎng)絡聽優(yōu)化返費用銅預算投電路奏租費飄預算醉各類明固定執(zhí)資產(chǎn)舟維修腳預算厭低值糊易耗盈品預坡算學頻譜山費預午算疤運營程租賃黨費用闖預算代其他單運營搭支出娃預算針預算軌編制忍說明奏報告旁超預熟算申頃請審奧批表裂部門地預算躁執(zhí)行血分析龍表蚊部門桶業(yè)務巷分析亦報告醒本部喬門預仗算調(diào)爛整建巖議累預算蠅管理科體系每調(diào)整傳建議淘戰(zhàn)略溜規(guī)劃迷部門奮預算屋管理辟主要檢職責霧〔1犬〕預詢算啟棉動戰(zhàn)每年撥7月獸初開持始通疾過市糧場調(diào)婚研和錫信息歲搜集歪原始辣資料紐，出兩具關許于行酷業(yè)數(shù)皮據(jù)和吸分析丈、競艙爭者鍵分析仁、宏糊觀經(jīng)醬濟指摔標等呢分析峰性報恒告產(chǎn)負責雞收集鞋和匯促總各泰部門肌提交嗽的下顏年度競初步司預測同報告岔與相抵關資沸料，麗對公談司戰(zhàn)律略落就實、廚年度征經(jīng)營睜目標君方案敵進行抓分析守，提目交總呈經(jīng)理脫辦公鍬會商脾議以減確定冤公司巨年度飽戰(zhàn)略挑目標逝與方們案陳負責谷將每黃年9餅月召本開的鏈公司蝶預算充啟動健會議施中關緒于公節(jié)司運止作計杰劃的詳決議僻內(nèi)容俘整理暴成文以，并瘦在總桌經(jīng)理吊簽字請批準黎后隨命空白萄的部桃門運紋作計垂劃樣汗張正挑式下母發(fā)各敵部門站〔2雨〕預伯算編斥制和幼修改派每年末10攻月初獻根據(jù)切公司父年度篇運作哈方案紗，編察制本悠部門酒年度昂運作達方案蛙依據(jù)窩本部思門運裙作計夜劃、肚預算碎模型倦計算敬方法尚及其污他相耕關資蜻料，暢編制室明細同的本懂部門總費用薯每年林11蓋月前遷，完巷成并鼓提交凳本部鍛門下奪年度悅?cè)肆ιY源繭需求樸、部青門一培次性幻固定就資產(chǎn)藍購置租需求始根據(jù)風公司謹總經(jīng)鋸理辦群公會怖〔預焰算管間理委牽員會啄〕預紀審批啊與預雙下達許、正班式下動達等生會議毛決平議，冊修改睬部門大年度蔬運作舊方案詢和預慎算方陡案孕〔3定〕超趁預算渡審批癢按審載批權惱限設橡置要性求，為對本扮部門策內(nèi)部丑的預路算內(nèi)葵、預諷算外數(shù)申請憂事項勝進行胞部門浪審批邪〔4烏〕預條算執(zhí)挪行分曠析與吹預算鑼調(diào)整梢定期品對本販部門饅的預選算執(zhí)典行情稱況進臨行分淚析和普總結(jié)屈，并波編制后部門溜業(yè)務引分析乘報告組，尋蠅找產(chǎn)悟生預取算與見執(zhí)行撿差異濾的原旬因，渾提出籍改良夾建議傻每月散定期哈編制邀市場鈴競爭潤者分煤析報那么告，乖作為棟公司斧經(jīng)營袍分析肌報告哀的附霉件勿每年秀6月鈔上旬等參考由上半罩年部誕門實銹際運圓作及劍公司落、部姜門計惡劃變碑動情傾況，循提交慨下半籠年度港本部狠門預魄算調(diào)疤整申看請與廟建議供每年裙定期照二次將參考倉實際叔運作絹變動勵情況想，提遵出對玻相關泥預算士編制箭方法彩和預萍算表鍬格或摸預算箏管理謎流程谷的調(diào)慚整需著求與丟建議哭流入怠/流蜓出表風單或狗信息極流入靜表單滅或信菠息只各部揮門下田年度釋初步握預測削報告像公司譜年度堪運作與方案迅預算律啟動堡會議遺紀要屬部門也預算草執(zhí)行委數(shù)據(jù)測部門進業(yè)務達統(tǒng)計夸資料跳流出質(zhì)表單強或信床息頂行業(yè)補數(shù)據(jù)弓和分眼析方競爭濤者分霸析宰宏觀漏經(jīng)濟提指標態(tài)各部殊門匯雄總預落測報蟲告爪公司瞧年度損運作忘方案格部門討運作艱方案搬〔空鼠白樣姨張〕竿市場漂與競木爭者裁者分漏析報登告省部門糟其他征運營捏支出眼預算贊表琴預算吸編制躲說明候報告室部門憶一次醫(yī)性固妖定資躍產(chǎn)購亂置需鹿求牢部門鎮(zhèn)人力舞資源雅需求編超預辮算申禽請審喘批表嶄部門豈預算章執(zhí)行宇分析格表全部門虧業(yè)務淋分析這報告昆本部壩門預扮算調(diào)滅整建兆議暫預算意管理犯體系震調(diào)整稅建議得人力曉資源那么部門廢預算賞管理轉(zhuǎn)主要蛛職責買〔1膨〕預務算啟燃動列年度覺預算針正式蹦啟動咬前，玻對下旋一年矮度人棄力資爐源情總況進桂行初錘步預名測召〔2奏〕預拌算編溉制和華修改編依據(jù)谷公司億年度薄運作霜方案祖和預左算啟踢動會州議決宰議內(nèi)妄容，壟對各優(yōu)部門勁〔包柏括本咐部門節(jié)〕報剃送的槽部門控人力衰資源諷需求攀方案僻，進元行必旅要的即部門紐間溝易通和服平衡服，再槐據(jù)此聽編制憤本部互門年障度運尋作計上劃鵝依據(jù)圾本部茅門年凝度運逝作計脊劃、瀉預算油模型微計算礦方法彩及其題他相勻關資涌料，宿編制旱明細鄭的本歡部門欲本錢域費用慎類預繡算〔鴿人工挪本錢渴費用精〕和檔其他哪運營疲支出戲預算懂，并劣在管熱理流克程規(guī)輪定的并時限擴內(nèi)將徑相關重預算解資料室送交庫相關淘部門途每年房11健月初交根據(jù)蘿部門線〔初鋸步〕磨運作牢方案全，編蓬制部僑門一功次性地固定街資產(chǎn)多購置水需求炒，經(jīng)雙主管終副總謊同意攻后送疫交行峰政部對門閑根據(jù)豎公司既總經(jīng)切理辦艇公會扮〔預辟算管蔥理委尸員會我〕預菌審批銳與預料下達瞧、正馳式下卡達等廈會議碗決議晌，修邊改部擺門年鳴度運撒作計平劃和杠預算驢方案式〔3萍〕超帶預算于審批妙按審稿批權椒限設哥置要如求，差對本眼部門拐內(nèi)部通的預相算內(nèi)蹈、預媽算外趙申請辱事項蘭進行壁部門熄審批獨〔4?！愁A自算執(zhí)幫行分著析與滅預算英調(diào)整衡定期胖對本搭部門挑的預倦算執(zhí)械行情她況進柿行分喪析和景總結(jié)睜，并錢編制級部門底業(yè)務汁分析瓜報告瑞，尋情找產(chǎn)疊生預案算與塌執(zhí)行舊差異昨的原美因，防提出怎改良泊建議草每月笑定期仇整理殘公司監(jiān)及各燃部門研考核土指標槽完成妄情況礎，作畢為公裁司經(jīng)掉營分霉析報貨告的誰附件獄每年醋6月歸上旬巧參考瞞上半沃年部州門實務際運摩作及隱公司密、部雹門計梨劃變駁動情采況，魯提交疾下半岡年度皆本部芝門預纏算調(diào)勤整申黃請與竟建議串每年叮定期鴉二次辛參考彈實際撞運作爪變動釀情況疊，提覺出對世相關浙預算東編制躍方法傘和預帥算表伏格或鐮預算剪管理傲流程呈的調(diào)唉整需財求與走建議賓〔5禍〕預這算執(zhí)修行情弓況的?？己藸I流入歐/流族出表悄單或貧信息釋流入敞表單榆或信歇息席公司剛年度魚運作田方案責預算堆啟動從會議爽紀要再銷售夫部門貝銷售往活動羞預測巨報告蜓固定恢資產(chǎn)昆投資雜部門深投資蘇預測盡報告棕各部宜門人炕力資銅源需里求僑部門妙預算構(gòu)執(zhí)行欠數(shù)據(jù)坑部門場業(yè)務爪統(tǒng)計襪資料曾流出臣表單知或信賴息襲人力鄉(xiāng)資源歡預測斧報告帖本部航門人貨力資高源需鴉求勝人力雀資源趟部門圣年度憲運作首方案摔部門均一次婆性固繡定資愉產(chǎn)購開置需告求流人工勺本錢奮費用壤預算童部門徹其他喝運營璃支出林預算磨表網(wǎng)預算裂編制蔑說明包報告帝公司居及各暫部門犬每月北績效聯(lián)指標主完成庭情況僵超預始算申字請審噴批表著部門支預算奸執(zhí)行齡分析洋表弄部門背業(yè)務租分析爸報告仆本部浸門預筐算調(diào)勒整建娛議弓預算甜管理你體系絡調(diào)整笛建議境行政牙部門幻預算需管理鹿主要昆職責矩〔1姓〕預偷算啟晌動波年度謠預算撒正式拍啟動際前，敏對下軌一年來度公暈司行氣政費跌用支己出情芽況進懲行初既步預啞測蒸〔2平〕預霞算編該制和僻修改產(chǎn)每年處10脈月下騰旬根泳據(jù)公礎司年脫度運詞作計逝劃、天預算稻啟動絹會議時紀要唐、固校定資霧產(chǎn)投揚資部麻門投衡資安并排及宰公司禾相關躺經(jīng)營庫統(tǒng)計夸數(shù)據(jù)衣編制丹本部郊門年名度運電作計伸劃徐依據(jù)通本部彈門年扭度運悟作計瘡劃、轉(zhuǎn)預算普模型膀計算嫁方法賴及其揭他相縣關經(jīng)喜營統(tǒng)柿計資談料，路編制食明細醫(yī)的本滔部門劑行政渠管理蔥類費欣用預憲算及悠其他拒運營碼支出刑預算斗，并丹在管系理流擁程慎規(guī)定傾的時艘限內(nèi)闊將相瓶關預鴉算資扯料送胸交相旺關部麻門鬧每年售11顏月前旬，完收成并男提交鉛本部助門下美年度淡人力癥資源攪需求戀每年激11看月初位將匯躬總公扛司各頭部門倍需求揀的一允次性菠固定爆資產(chǎn)沉購置地預算尖表〔沸除銷院售部害門和絮運維敘部門優(yōu)的需提求〕稻送交贊固定夠資產(chǎn)踏投資贏部門煩根據(jù)遼公司待總經(jīng)吼理辦押公會幼〔預斧算管柜理委央員會皮〕預聯(lián)審批爺與預監(jiān)下達藥、正救式下憲達等倘會議愚決議寨，修逃改部早門年幅度運本作計捉劃和壞預算允方案茄〔3霧〕超訴預算務審批槐按審幟批權剛限設的置要宗求，關對本席部門返內(nèi)部懼的預配算內(nèi)迎、預良算外外申請而事項膨進行骨部門牽審批可對在運其審介批權先限范蝴圍內(nèi)甘的工靠程項斷目，將參與曉可研舌會審劉、設胖計會碼審和瘦合同無會審跪〔4俗〕預拖算執(zhí)償行分計析與朱預算恨調(diào)整加定期降對本坊部門致的預膠算執(zhí)巡行情茄況進昌行分倒析和欣總結(jié)苗，并沃編制腔部門叛業(yè)務帖分析占報告棕，尋情找產(chǎn)腎生預暗算與慎執(zhí)行瘦差異淘的原世因，莖提出美改良皇建議斜每年礙6月笨上旬祖參考隔上半遵年部物門實運際運笛作及兄公司惰、部真門計鼓劃變叼動情謙況，戴提交裕下半尺年度聞本部憲門預畜算調(diào)甩整申扭請與跳建議庭每年水定期差二次足參考趙實際寒運作堆變動妙情況姥，提助出對頭相關每預算澇編制不方法御和預押算表絮格或商預算廉管理評流程穿的調(diào)劣整需雀求與臥建議財流入蒼/流詳出表看單或吵信息明流入任表單盞或信恭息彼公司寒年度阿運作侍方案讓預算代啟動誘會議餃紀要屈各部照門一楚次性宮固定憐資產(chǎn)地購置它需求柳〔除駐銷售稍部門續(xù)和運洽維部辰門〕鑄固定啟資產(chǎn)艦投資襪部門牌投資貴安排粘公司顧經(jīng)營脈統(tǒng)計哄數(shù)據(jù)簡部門證預算碑執(zhí)行財數(shù)據(jù)暫部門名業(yè)務炊統(tǒng)計蜓資料億流出枝表單悼或信夸息屯行政筋費用距支出迎預測辮報告牛部門慨年度半運作武方案廉行政腐管理弟費用瞇預算謊水電各費預骨算最各類部固定監(jiān)資產(chǎn)債維修添費用墳預算捉經(jīng)營邪租賃縮費用膽預算驚低值來易耗假品預妙算痛其他皆運營丘支出揚預算脖表擱預算蟻編制榜說明兔報告墾部門雀人力謊資源河需求伏方案個匯總柱后一能次性綢固定趁資產(chǎn)尋購置釣預算商表〔有除銷備售部載門和誕運維蘆部門玩的固鞭定資鳴產(chǎn)購獲置〕邀超預沙算申眠請審金批表椅部門悄預算陜執(zhí)行謙分析延表柏部門慰業(yè)務斷分析惰報告幟本部墨門預他算調(diào)傻整建許議懲預算適管理翼體系獲調(diào)整葡建議幅第三先章息 戀全面立預算些管理覆流程枝操作決說明捎第一宗節(jié)竹 藝戰(zhàn)略嗎目標玩確定范圍授適用伐于每扎年7抱月初香公司殺基于競各部穴門下蔥年度微業(yè)務刃預測蛾，對慈年度刻戰(zhàn)略鋒目標立、備虹選方祖案進娘行分錄析、闊明晰晉、判擠斷和潤決策班的工將作過詳程浸控制滴目標息確保銷預算抹啟動境之前虜各部殲門能今充分杯理解弓公司住當年嫩的戰(zhàn)朋略目難標，毫并達行成共納識雪確保探公司緣戰(zhàn)略獵目標寄確實舉定能裙夠基掉于客槐觀的漿預測棟信息詳，使孟所確混定的爬目標購具有堪可實愈現(xiàn)性塑，避沃免過腦高或盯過低無的定帳位導貌致無縱法切佩實發(fā)奪揮戰(zhàn)再略目春標的群控制密和導筋向性澆作用鮮主要廁控制適點按每年捉7月腸初總診經(jīng)理享辦公讓會召蜂集分降管副櫻總和同部門磚經(jīng)理棗召開隱戰(zhàn)略睜溝通摟會，連溝通勒本年柳度公購司戰(zhàn)暢略，車并組齊織業(yè)墳務預瓦測音在收商到戰(zhàn)餡略規(guī)烤劃部維門與留財務聰部門膚遞交舒的公伶司根源年度檔匯總憂預算陰報告央資料膨后,仗由總享經(jīng)理趁辦公箱會召隊集各股分管軟副總江再次襖召開塘戰(zhàn)略顏溝通翠會,邪就本宣年度杯公司卷戰(zhàn)略防經(jīng)營柔目標渡達成窮共識但特定銹政策寶戰(zhàn)略朋規(guī)劃腥部門牧和財戀務部株門在篩對本寨年度計公司航戰(zhàn)略膚目標風與方貓案進量行決徐策準耍備的納過程晨中，狠將對仆公司番本年稀度在饒新業(yè)普務研棉發(fā)、旅品牌恨、營稠銷網(wǎng)煉絡、你效勞向以及舅網(wǎng)絡半建設獎等方杰面的蘋目標并與備頁選方燃案進推行的禽分析谷工作怖，過塘程中看將涉螞及用雀戶與別市場碑、價敵格、藥新業(yè)慈務比叢例、莖營業(yè)攀收入窯、運償營成平本、追資本笑本錢谷、服座務成戒本、點管理哈本錢跨、E爛BI終TD乏A、矩資產(chǎn)占報酬斑、財暈務杠賊桿、僑現(xiàn)金傲流量珠分布村等資塞料信泛息猴公司畝各主朵管副棋總及掙部門暈經(jīng)理礦須準家時參梢加公巴司戰(zhàn)銅略目澡標確由定的設工作減會議弄，不桿得缺界席個公司瞎年度本經(jīng)營速目標巡確定恰會議皇時間文逢周惠末，穿順延啄至下悠周一演涉及宜部門奔總經(jīng)廟理辦耳公會薪戰(zhàn)略附規(guī)劃剩部門斧財務對部門田銷售競部門閑固定悉資產(chǎn)味投資劇部門科營銷胡部門治運維比部門危人力突資源昌部門睬行政堵部門劉流程菜說明偏戰(zhàn)略況目標氏確定屠流程嘉C復-0蹈1設-0野1筍步驟田涉及忽部門姐步驟變說明環(huán)1些總經(jīng)階理辦砌公會成每年條7月迷初，靠召集旱公司呼分管統(tǒng)副總溉和各視部門叔經(jīng)理雁召開斬戰(zhàn)略喘溝通仆會，雀主要擦議題俊包括擾溝通毛本年濕度公煌司戰(zhàn)熱略，偵以及喪布置觀本年醬度業(yè)躬務收旦入、差資本追性投表資以肢及重剃大費剪用支快出項扛目初怒步預組測的憑工作飄內(nèi)容扇和時厲間要宴求，駝并指吩定部帶門經(jīng)澆理為城預測劃工作屋的負狼責人捉2岡戰(zhàn)略稀規(guī)劃腐部門館研究窄分析林人員完通過蛾市場包調(diào)研仰等方扭法，剖對公囑司內(nèi)偵外部莊市場芽經(jīng)營濫信息攔進行持收集饑和分筐析，吳并出涉具分位析報將告，探重點央關注膛于行慮業(yè)數(shù)閉據(jù)和慢分析串、競襯爭者鹽分析鼻、宏仰觀經(jīng)聚濟指焰標等名方面央，對辦銷售撇部門吵進行疼業(yè)務集收入以預測五提供機依據(jù)掙3比銷售歸部門允部門廁經(jīng)理演組織穗本部暈門預國算編驗制人鞭員根聲據(jù)往路年經(jīng)娛營統(tǒng)植計數(shù)偉據(jù)以用及戰(zhàn)犁略規(guī)旱劃部量門轉(zhuǎn)怖交的商行業(yè)頸數(shù)據(jù)紐分析評、競變爭者復分析冤以及攜宏觀榆經(jīng)濟目指標碼等資虹料，瓜對本隱年度蛙公司等的業(yè)著務收蘋入及落與收叢入相色應的冤本錢犯費用俯狀況其進行訓預測么，并嗎完成萍銷售屋收入園和成塘本預撫測報捐告，牌送交棍戰(zhàn)略木規(guī)劃悼部門娘和財偶務部號門進葬行匯木總處欺理，秤預測姥報告鞠的主探要內(nèi)裹容包緞括預羞測依鎮(zhèn)據(jù)、外預測上值與瞧歷史姨值的冠比擬杰、差介異分世析和址本年驚度初逢步工躲作計搬劃等影內(nèi)容擾4減固定品資產(chǎn)丑投資戴部門刊部門六經(jīng)理算組織笨預算述編制污人員扒依據(jù)程各部豆門提糞出的崗固定絡資產(chǎn)弄投資蛛需求請表〔稼內(nèi)容遺包括桐投資齊目的綠及用價途、蟻投資皂工程蹄內(nèi)容顏及投嬌資時牽間要脖求等育〕，基對公愧司本弦年度臥的資掀本性安支出仿數(shù)據(jù)乓進行張預測揀，并沿完成既投資臉預測幻報告膏，送球交戰(zhàn)欺略規(guī)饑劃部楊門和風財務怒部門描進行針匯總盆處理券，預些測報針告的貢主要只內(nèi)容女包括漲預測轎依據(jù)債、預恰測值靈與歷綿史值裹的比槍較、勁差異日分析梨和本亮年度雖初步慌工作接方案向等內(nèi)急容課5寶其他由費用允部門妥部門騎預算州編制建人員陸根據(jù)獸公司涌戰(zhàn)略攏目標升，以積及銷抵售部爬門提碼供的喝業(yè)務粥收入徐預測廳、固箏定資昂產(chǎn)投伏資部昏門提梅供的班投資有預測由等資左料，兆對公棟司本浸年度怠各項擇費用鑰支出宰進行頑預測恰，完沾成運撇維預棄測報安告、陵行政娃費用猛預測擾報告啊、人踏力資序源預曠測報酒告、份營銷說費用寄預測宴報告比等費臥用預銷測報銹告，合并分樂別送堂交戰(zhàn)秋略規(guī)寶劃部技門和倉財務吧部門赤進行應匯總寬處理逗，預茫測報乞告的雜主要敬內(nèi)容貴包括魚預測侮依據(jù)導、預追測值廊與歷蘆史值惠的比素較、株差異誰分析瞇和本智年度襖初步超工作擁方案喬等內(nèi)覆容殲6眼財務腹部門迅/戰(zhàn)直略規(guī)竊劃部繡門氏分別段匯總富各部露門提洲交的帖預測壤報告至資料襪，并閃就財方務預詢測分詢析報娃告和刷公司腿年度俗經(jīng)營蔽目標安進行代分析極。戰(zhàn)跨略規(guī)濟劃部炎門著戶重關殿注公孩司戰(zhàn)預略實值現(xiàn)以欣及目京標、弓運作剃方案好建議漠，財后務部貌門那么限側(cè)重住于匯鏡總和施出具哲財務儉數(shù)據(jù)充及合傘理性拔建議至。在毫相互曾溝通哈的基答礎上品，確回定是限否需黑要對撞匯總窄的分堤析資限料做跑進一枕步修跡改，籠如需向要，悶轉(zhuǎn)接扭步驟族3；繪如不汽需要我，那么憑匯總青預測店分析事材料亭提交手總經(jīng)脾理辦收公會旬討論哈決策啊7叨總經(jīng)夸理辦數(shù)公會紀收到酬由戰(zhàn)翼略規(guī)冒劃部服門和盒財務晴部門旨遞交棕的公臘司本匙年度窯匯總賠預測右報告興及其挽他預耗測材遺料后仇，由柄總經(jīng)沃理召休集各州分管使副總妥召開廳溝通刊會，童基于憶預測訪報告胸，就蠻公司長本年統(tǒng)度公戶司戰(zhàn)稈略目宅標、堵經(jīng)營趴目標銅、運牢作計箱劃在尼公司朝領導奮人員清層面水先期籮達成轉(zhuǎn)共識惠，下駛接事“息預算拳啟動搭流程低〞求〔C決-0竹2-酬01珍〕析第四累章妖 碑公司薪與部立門運紀作計赤劃慘第一禿節(jié)聯(lián) 桶運作皮方案樹的概未念炕運作廟方案扯是公鄙司戰(zhàn)鄭略與豆公司熔及部膊門預罵算間壺的橋治梁，筆具有游承上渣啟下勻的作祖用。以通過飾運作串方案巧的制寸定，業(yè)可以射明確拌地在餡公司鼠和部樸門層董面反曬映年貍度的消工作閥目標掙、工越作步盟驟以消及相穿應資毛源配乎置。熊通過蠶制定補運作氏方案陶，公芽司及奶部門鵲的運貼作計解劃和窩年度談預算回方案滅能夠司同公糞司的疑戰(zhàn)略仆目標蚊緊密躁聯(lián)系衡，確輔保了侵戰(zhàn)略字和執(zhí)擱行的倡一致牲性。存同時茄也為某此后荷對部前門的坐考核或提供甚了一排定的插依據(jù)題。伐全面乎預算急管理懷過程辮中的曾運作誦方案竊分為確公司歸運作悠方案每和部隨門運旗作計新劃。盒前者趟是對佛公司開戰(zhàn)略星行動篇方案據(jù)進行培的細慮化和守分解偵，而捏后者寨那么是專公司帖各部掌門根赤據(jù)公韻司戰(zhàn)襲略行麻動計婆劃和傳公司蒸運作另方案庫制定冶的本脹部門崗年度閣工作床方案售。狗在公品司與損部門笨運作保方案脊之間嫩存在景著橫摸向的駛邏輯慕關系艇，而私在此鋤兩者弦內(nèi)部泰結(jié)構(gòu)憤中亦描都存洪在著捕類似顫的縱果向邏藝輯關紛系，織如后意圖所躺示惠——手橫向彩關系宇：從賽“惱公司爽戰(zhàn)