村級財務自查報告

第頁共頁村級財務自查報告村級財務自查報告村級財務自查報告1為了進一步提升村級事務標準化管理程度，全面落實財務會計制度，標準賬務處理程序，健全村級財務民主管理機制，根據(jù)市統(tǒng)一部署，我鎮(zhèn)對全鎮(zhèn)81個行政村的財務狀況進展了全面的清理整頓，并且對清理整頓中發(fā)現(xiàn)的問題逐一研究制定了整改方案，現(xiàn)將清理整改情況匯報如下：一、委托代理情況。我鎮(zhèn)81個村集體資金全部納入委托代理中心代管，在這次清查中，有個別備用金超限額的村，已限令兩天內(nèi)將超額款項送存代理中心。81個村的賬目全部委托代理錄入微機，除了兩個村會計生病需要更換，沒能按月結(jié)賬以外，其他村都可以按月進展微機錄入，這兩個村正在辦理睬計更換申請手續(xù)，并在近期內(nèi)馬上進展會計交接，使微機錄入工作可以按時完成。在清查過程中未能發(fā)現(xiàn)侵占村集體資金的行為。二、財務收支情況。我鎮(zhèn)所有村集體全部使用市統(tǒng)一的專用收據(jù)，并且嚴格執(zhí)行銷號制度，前幾年專用收據(jù)管理不夠嚴格，存在一定的破綻，自20xx年我鎮(zhèn)的收據(jù)管理逐步走向標準化。以前年度的大額支出大局部村未履行民主程序，自20xx年大額支出根本都有會議記錄。局部支出單據(jù)由于農(nóng)村的實際情況不夠標準，大局部飯費單據(jù)不是稅務發(fā)票，用稅務發(fā)票的話會徒增村集體的費用支出。三、資產(chǎn)資管理及經(jīng)濟合同情況。20xx年以前，大局部村的集體資產(chǎn)資對外承包、租賃、出讓以及經(jīng)濟合同的簽訂等未履行民主程序，沒有會議記錄，自20xx年開場，合同的簽訂全部按照程序進展，從申請到會議記錄等手續(xù)齊全。以前年度的合同存在著不同程度的不標準性，甚至有的村局部小合同沒有簽訂書面合同，屬于口頭合同。主要存在的問題是，局部村的局部合同不能按時履行，承包費收繳不上來。有個別村的`固定資產(chǎn)多年前在個人手中使用，沒有合同，沒有費用，并且這屆村委表示收不回來。四、財務公開和民主理財情況。我鎮(zhèn)目前有兩個村沒有理財小組，未執(zhí)行理財小組職責，工作片及村委正積極按照程序步驟抓緊組建理財小組，估計近期內(nèi)即可完成。其他村都逐月進展財務公開，理財記錄比擬標準。所有村的單據(jù)都經(jīng)財務委托中心審核蓋章后才進展微機錄入。五、“一事一議”管理資金使用情況。我鎮(zhèn)沒有“一事一議”籌資酬勞情況，有“一事一議”獎補資金的村，獎補資金全部落實到位，并且用用村級公益事業(yè)工程的支出，有預決算及會議記錄。六、會計隊伍建立情況。自20xx年以來，我鎮(zhèn)陸續(xù)因各種原因有會計人員更換情況，都分別按照規(guī)定程序進展了申報，當前還有兩個村的會計在更換申報過程中。在清查過程中存在著一些重點難點問題，需要共同討論解決。1、多年前簽訂的合同，局部存在不標準性。同時局部村承包費的收繳存在問題，多年陳欠承包費無力收繳，合同不可以正常履行，即使通過法律程序也很難執(zhí)行。2、局部村上屆或者更早的招待費理財不認可，或者如今的兩委不認可，款已支付未下賬，抵庫存現(xiàn)金。即使掛賬應收款也將是死賬一筆。3、由于村級實際情況的限制，許多支出單據(jù)不標準，尤其招待費，在經(jīng)濟實惠的山村小店沒法得到正規(guī)的稅務發(fā)票，而非要稅務發(fā)票的話，無疑在一定程度上增加了村級的費用。通過這次的清理整頓，徹底解決了村級財務管理方面存在的問題，我們針對發(fā)現(xiàn)的問題分別研究理解決方案跟整改措施，使村級財務進一步的標準化，為以后更好的完善和落實村級財務管理制度打好了堅實的根底。村級財務自查報告2按照省、市、縣關于開展農(nóng)村財務管理專項檢查的相關文件精神，我鄉(xiāng)黨委、政府高度重視，迅速組織鄉(xiāng)農(nóng)經(jīng)站、財政所、紀檢口等相關人員，對所轄五個行政村的財務管理工作進展了檢查、調(diào)研，現(xiàn)將梳理、總結(jié)的情況匯報如下：一、村級財務管理各項工作開展情況村級財會根底工作方面。我鄉(xiāng)所轄五個行政村均實行村賬鄉(xiāng)代理制度，各村成立了村民民主理財小組，指定了報賬員，村級組織在銀行保存根本賬戶。在標準村級財務管理工作上，我鄉(xiāng)實行定期報賬和報賬審核制度，即各村報賬員按月或按季向鄉(xiāng)代理中心辦理收支報賬手續(xù)；鄉(xiāng)代理中心在受理報賬員報賬時，逐一審核有關憑證和資料，符合村財務支出規(guī)定，已履行簽字手續(xù)、印章齊全、憑證合規(guī)的開支方可報銷入賬；對不真實、不合法的收支憑證不予受理，對手續(xù)不完備、要素不齊全的收支憑證及時要求補充更正。村級審計工作方面?？紤]現(xiàn)實條件和實際需要，在村級審計方面，我鄉(xiāng)一般組織鄉(xiāng)紀檢口、農(nóng)經(jīng)站、財政所工作人員，對村級財務進展不定期審計，內(nèi)容包括村級日常財務收支、農(nóng)村集體“三資”、村干部任期和離任經(jīng)濟責任等，對于集體土地征用補償和涉農(nóng)財政資金管理等方面會進展重點審計。村級財務民主監(jiān)視落實方面。我鄉(xiāng)充分尊重各村農(nóng)民群眾意愿和民主權利，保持集體資產(chǎn)所有權、使用權、審批和收益權；各村經(jīng)過村民代表會議，民主推選村民代表，成立了村民民主理財小組，對村財務的收支情況具有審核、監(jiān)視的權利；村財務報賬需經(jīng)村主任簽字、村民民主理財小組審核、鄉(xiāng)農(nóng)經(jīng)站批準才能入賬；村級財務實行定期公開制度。整個程序、機制，確保了村民對村級財務有充分的知情權和監(jiān)視權。村級財會隊伍建立方面。目前各村均有指定的報賬、記賬人員，其工作補貼和待遇均按相關規(guī)定予以保障。鄉(xiāng)一級現(xiàn)由農(nóng)經(jīng)站負責村級財務代理工作，相關人員持有會計從業(yè)資格證，并經(jīng)過統(tǒng)一登記備案。二、村級財務管理工作存在的問題此次專項檢查發(fā)現(xiàn)，各村對村級財務日常管理，根本能遵照縣、鄉(xiāng)各相關的財務工作制度來進展，但也發(fā)現(xiàn)一些要作整改的問題。1、票據(jù)、憑證管理不夠標準。有的村局部票據(jù)開具不標準，比方未填開具日期或開具單位未簽章；有的村局部原始憑證無事由、無經(jīng)手人或?qū)徟撕炞帧o理財小組簽章等。2、記賬不夠標準、及時。有的村在登記村現(xiàn)金日記賬時不夠及時，時間一長對發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務記不確切而導致漏記、錯記等；有的那么存在未完全按經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生的時序來記，導致村日記賬賬目混亂，有的村未按標準的方法來更正錯賬等等。3、村級會計隊伍不夠穩(wěn)定。有的村報賬員變動較頻繁，有的甚至在更換人員時沒有履行必要的交接手續(xù)，導致一些會計資料的缺失、會計賬目的錯亂，給村級財務管理工作帶來很大的影響。有的村級財會人員對科學、標準的財務技能有所缺乏，使得各村的財務管理工作情況參差不齊。三、下一步工作方案針對以上存在的問題，結(jié)合我鄉(xiāng)實際，在今后的工作中，我們將從以下方面進展改良：完善村級財務管理制度。進一步完善相關的財務管理工作制度，優(yōu)化“村賬鄉(xiāng)代理”機制的運作，嚴格執(zhí)行審核報賬和定期報賬的規(guī)定，實現(xiàn)既充分保障村民自治理財自主權，又保證對村集體資產(chǎn)管理進展必要監(jiān)視的目的。增進村級財會人員培訓。通過組織財會知識培訓，來增強村級財會人員素質(zhì)，進步其業(yè)務程度，加強其科學、標準開展財