內(nèi)部審計部門工作總結(jié)范文

XXXX年度內(nèi)部審計工作總結(jié)XX審計部一年來，審計部按照董事會的要求,嚴(yán)格執(zhí)行《中國內(nèi)部審計準(zhǔn)則》和集團《內(nèi)部審計暫行辦法》，積極探索和改進內(nèi)部審計工作，較好地完成了各項審計任務(wù)，現(xiàn)將XXXX年內(nèi)部審計工作總結(jié)如下：一、領(lǐng)導(dǎo)重視，內(nèi)部審計監(jiān)督服務(wù)職能得到了進一步的加強董事會和總裁辦對內(nèi)部審計工作給予了高度的重視和支持，明確內(nèi)部審計的宗旨是“監(jiān)督服務(wù)、查錯糾弊、促進管理”，并要求各受審單位（部門）要以高度負責(zé)的精神，正視問題，積極整改。為了強化公司管理監(jiān)督體系，促進公司各項制度的落實，進一步提高公司的經(jīng)濟效益，充分發(fā)揮審計部門在公司管理中的作用，今年下半年，集團公司進一步明確了審計部部門職責(zé)，配備了相應(yīng)的專業(yè)人員。審計部根據(jù)集團經(jīng)營管理情況制訂了審計工作計劃，確定重點監(jiān)督、審計的項目和范圍，逐步完善了內(nèi)部審計工作制度和工作指引，內(nèi)部審計工作逐步走向程序化、正規(guī)化，監(jiān)督服務(wù)職能得到了進一步的加強。二、過程管控，內(nèi)部審計監(jiān)督服務(wù)工作取得了初步的成效結(jié)合公司的生產(chǎn)和經(jīng)營管理情況，今年以來，在董事會的正確指導(dǎo)下，審計部結(jié)合各子公司的具體情況，有重點、分階段地開展了日常監(jiān)審和專項審計，審計工作基本上得到了受審單位的配合與支持，主要審計事項基本按計劃完成，全年共完成審計事項146項。其中，對各子公司進行半年度審計1項，共查問題213個；半年度后續(xù)審計1項，重點對半年度審計發(fā)現(xiàn)進行了整改情況復(fù)查，各子公司加權(quán)平均匯總落實率為81%，整改情況較好；后續(xù)整改跟進1項，重點對未整改落實情況進行了跟蹤，除6個問題因特殊情況未完成外，其余問題均已整改完畢；進行采購審計85項，工程項目審計57項。所有審計事項均及時出具了審閱意見（或?qū)徲媹蟾妫浞职l(fā)揮了內(nèi)部審計的監(jiān)督、服務(wù)職能。1、工程項目審計根據(jù)《內(nèi)部審計實務(wù)指南》及《集團基建審計制度》，審計部分別對XX項工程項目進行了審計。審計人員從項目審批程序、造價控制、合同管理等方面入手，對上報的項目內(nèi)容、工程量計算是否準(zhǔn)確重點進行了審查和抽查；必要時，審計人員與相關(guān)工程管理單位一道對現(xiàn)場進行調(diào)研，盡量以最佳性價比提出審計意見。從本年度的工程審計情況來看，我公司目前普遍存在的問題是：工程管理制度不太健全、子公司上報的文件資料自控性不強或內(nèi)容不完善，很難滿足全面審計的要求；大部分申報項目難于進行現(xiàn)場審計、現(xiàn)場管控全靠現(xiàn)場各級人員自律進行；加之目前審計部無工程造價專業(yè)人員，審計部很難獲取各子公司當(dāng)?shù)囟~基價，同時隱蔽工程的實際情況也無法進行核實，給審計工作帶來了一定的難度。2、采購審計按照集團公司的制度要求，單位價值XXXX元以上的物資采購前須申報審計部審計。各單位（部門）基本上能夠按照制度的要求進行申報，審計部按照《內(nèi)部審計實務(wù)指南》及《XX集團采購審計制度》的要求，嚴(yán)格執(zhí)行詢、比價制度，大部分單位（部門）基本能夠按照采購審批程序進行，對未按照程序進行的單位，審計部客觀地提出審計意見。為確保審計意見的客觀、公正、準(zhǔn)確，審計人員視采購情況的不同，分別采取網(wǎng)上查詢、市場調(diào)查、參考各子公司同類物資價格等方法，共對XX項日常采購進行了事前審計，采購審計工作亦得到了各采購單位的支持與配合。審計部根據(jù)各子公司上報的歷史采購價格，綜合市場調(diào)研情況，完善物資價格信息庫，進一步加強采購管控的基礎(chǔ)工作。3、年度審計為檢查和驗證各子公司在財務(wù)內(nèi)控、基建工程、采購物流、制度執(zhí)行、資產(chǎn)盤點等方面的執(zhí)行情況，在董事會安排下，審計部從各子公司（部門）抽調(diào)人員組成審計工作組、制定了審計方案并經(jīng)批準(zhǔn)后，于2023年X月X日至X月X日，對集團內(nèi)XXXX進行了XX審計。審計工作組共發(fā)現(xiàn)X個問題，分別提出審計建議并發(fā)送至責(zé)任單位，責(zé)任單位均進行了自糾自查并書面回復(fù)。此次審計，對規(guī)范各子公司經(jīng)營管理、提升集團管理水平起到了一定的促進作用。4、年度后續(xù)審計在接到各責(zé)任單位對半年度審計建議的自查自糾情況表后，經(jīng)董事會批準(zhǔn)，審計部成立后續(xù)審計工作組于X月X日至X月X日對XX公司分別進行了XX審計。審計前期，審計部結(jié)合上半年度的審計情況和各單位的自查自糾情況，制定了有針對性的后續(xù)審計方案，對關(guān)聯(lián)事項進行了細化和完善，并幫助有關(guān)單位進行整改。通過檢查驗證，五個子公司共有XX項需要整改，實際整改XX項，加權(quán)平均落實率為XX%。各子公司實際整改情況與后續(xù)審計工作開始前提交的自查自糾完成情況雖有一定差距，但各子公司在后續(xù)整改過程中，能逐步認識到整改的必要性，并按照特定目標(biāo)相互協(xié)調(diào)地發(fā)揮作用。5、后續(xù)審計跟蹤XX月XX日至XX月XX日，后續(xù)審計工作組對后續(xù)審計中五個子公司未整改的事項進行了逐項落實，除XX公司實施了現(xiàn)場審計外，其余子公司均為非現(xiàn)場審計，本次落實整改率為XX%；至本期止，整個半年度審計匯總加權(quán)平均落實率為XX%。因特殊情況而未落實的事項，各子公司均對未落實的原因進行了情況說明，審計部將繼續(xù)跟蹤。抽從半帝年度絹審計吐、殘后續(xù)呆審計泡、后隔續(xù)審筐計跟批蹤的藝審計姐過程講來看否，各雨子轎公司館已嗓開始恒漸漸歲適應(yīng)夕了集循團代審計勉，從機對審為計工勇作的鳥不認生同厘到認忌同宗、不崖理解標(biāo)到庭理解醫(yī)，集吩團審擴計稻部的爪管控古職能偷已逐唱步得屈到體改現(xiàn)。潔6都、改日常局監(jiān)控屯1?。┡踯囕v元費用綠監(jiān)控嚷XX朋月份堪開始鎮(zhèn)，審斑計部拴依據(jù)鳳《車糟輛費森用監(jiān)加控審赴計辦羊法》叉要求水對長各子爹公司開提供寇的《貧車輛望費用缸統(tǒng)計軌表》蜘、《罪百公杏里油球耗統(tǒng)優(yōu)計表愚》進窄行分鹽析工遵作，轉(zhuǎn)現(xiàn)該躺工作嫂由于唯所獲皇取的撈相關(guān)港分析繳資料哥較有紐限，黃雖然堅只是遞停留付在狐較忘淺層佛次的這分析新上，潤但各備子公叮司已敘漸漸磁重視躍車輛像費用莖管理紫工作情。遠2休）恩財務(wù)它費用沾、銷村售費央用、弦管理麻費用宮的監(jiān)可控時XX拘月份穩(wěn)開魯始，嶼審計洞部依旱據(jù)《界費用雁監(jiān)控描審計腫辦法村》五收集宗、整疑理、逢分析享三項漆費用撥工作酒，現(xiàn)陣各子襯公司至?xí)禾幹抻诔踹叢竭m刪應(yīng)階慕段，笨也在舒努力屑配合確審計攜部的辟工作朝，審善計部陷將從歪初步賽的分剩析階杜段觀逐步都過渡她到監(jiān)立控階領(lǐng)段。用三稠、職加強魚管理格，為繞內(nèi)部初審計捕工作蠻奠定騎基礎(chǔ)神1睬、慎審計晝?nèi)藛T迫崗位森職責(zé)稿的建字立饒根據(jù)夕集團絮領(lǐng)導(dǎo)寄要求椒和部里門職路責(zé)的肥重新免調(diào)整濟，我秧們進掠一步歡明確棋了部崇門各蘇工作早崗位欲的崗嫩位職鉗責(zé)，當(dāng)在此蓮基礎(chǔ)鏈上，頸確定妨了相模關(guān)的堅工作預(yù)流程忙和工主作要朱求，巾為羨本荷部門句工作況有條言不紊脂地展萌開提包供了小必要偷的組孫織保死證。此但由臉于審覺計工乏作仍渴處于剖初期隱，要猾完成貫更深色層次牌的跨犧越，懷相關(guān)擴的管斧理制啞度和奔配套鋸的考訓(xùn)核辦背法仍陶需要謀更進怖一步淋地完善善。故2、悟已建劇立的姐審計歐基本麗制度導(dǎo)建立考和健燙全內(nèi)露部審品計制巴度，月規(guī)范礙內(nèi)部輪審計尼行為弟，是環(huán)獨立墻開展者審計蹈工作名的必憐要條份件。置為此跑，我枕們起么草了鄰《籍XX摧監(jiān)控旁審計成辦法誰》、眉《恢XX戰(zhàn)制度碗》、選《毯XX昂審計浮制度善》等火XX少個管羽理制藍度，奸對指部分喘審計谷事項傍作出叨了較虹為筐詳細浮的規(guī)買定。材通過皂較為恥規(guī)范默的審姥計程聯(lián)序，骨對火部分蝕業(yè)務(wù)伶流程嫁進行打了控掌制誓，提娃高了在審計耀質(zhì)量遺，降遺低了善審計倚風(fēng)險變，同當(dāng)時也質(zhì)增加武了內(nèi)素部審從計工炭作的膝透明休度，放保證撿了審借計工英作的舍獨立建、客徐觀、鎖公正休。讀3、綠審計底檔案嘆管理后工作括檔案欲是企歌業(yè)新的寶商貴財媽富，航也是男審計夾工作渴的起漢始點脆。認誕真臨做好而審計塑資料站收集拔和尿及時設(shè)歸檔叨工作潑，既江是審偏計工攏作的涂基本卵要求蹦，也調(diào)是賭集團殿公司涌發(fā)展菠的歷構(gòu)史見眉證。姻審計賣檔案臟資料捧包括條審計蔥計劃蠶、審插計方駛案、斗審計猾工作檔底稿腰、審啞計證割據(jù)、轟審閱據(jù)意見笑、審貧計報膜告等瓣主要冷內(nèi)容伯，為美了規(guī)誠范審星計檔法案的筒基礎(chǔ)纏性工余作，優(yōu)促使故審計土工作呼程序鐵化、章標(biāo)準(zhǔn)辮化，萬今年模下半挨年，己審計淚部對輕上述澡主要裕的審可計檔慚案資凈料格哈式進銅行了旬規(guī)范牌。在吃具體臥的工摧作中仿，除且了要俱求審掠計人宅員保易存好框相關(guān)慶資料源外，水對與課審計浮工作效相關(guān)睡的電拆話記隊錄、蓄文件終收發(fā)濁等詳肝細記障載，挺做到或有據(jù)早可查半。嘩4創(chuàng)、審竊計人棒員專蝴業(yè)技菌能培夏訓(xùn)題內(nèi)部棋審計昏質(zhì)量鑄好壞旱，午很大虹程度納上取濃決于鏡審計拋人員然的專熄業(yè)素歇質(zhì)釋。為鉗進一傳步提苗高審亮計人宮員的屬業(yè)務(wù)招素質(zhì)涂和管籌理能響力，棋XX翠月份姐開始嚴(yán)，我超們您組織腰召開饞XX狼會叼，明鞠確和昏部署棵工作炮重點央，探么討審客計方孕法，悼組織蛾審計患人員沫進行爹內(nèi)審弱工作呢經(jīng)驗阻分享是及內(nèi)殿審知憑識的芹學(xué)習(xí)長；趁XX落月份栗，審揪計部扣組織矩了填XX涉的專彩題外講座洋。棗通過泉這些復(fù)系統(tǒng)潛的學(xué)威習(xí)，賭審計屆人員榜開拓厲了視釣野，建找到讀了差可距，院明確末了目酷標(biāo)，電對審詳計工掙作、辮審計巖質(zhì)量餐、審樣計成品果利典用都圍有了茄更高盆層次膜的認筍識。在5洲、慣審計弓人員誦自律頓情況修XX屋制度電的建葛立健補全與批有效妖運行千、人奇員自說律是濫公司渠持續(xù)倡、穩(wěn)鉗定發(fā)莊展的僅必要豎條件千和審造計工情作的罩前提芽，監(jiān)審計環(huán)人員講在工挨作中冒能夠候嚴(yán)格蓮遵守鬼公司警的各聽項規(guī)供章制睛度、復(fù)嚴(yán)格繡遵守覺《審殿計人蕉員守酸則》桿的規(guī)淹定，剝行為于規(guī)范梅基本扶符合華《國森際內(nèi)愛部審階計實頑務(wù)標(biāo)豎準(zhǔn)》戚中關(guān)確于對印審計翻人員芬的道射德規(guī)掀范要園求。橋四純、總山結(jié)經(jīng)傾驗，擊不斷胃推進某內(nèi)部定審計塊工作濤在過貓去的妥一年愁中，謎雖然豐內(nèi)部袋審計狡工作紋取得翠了一婚定的陪成績?nèi)?，但關(guān)仍存暫在著季一些糾不足癢之處吧，主胃要表欣現(xiàn)在貸：一俗是由玉于審客計部掀畢竟絲是一蠢個烤內(nèi)部節(jié)監(jiān)管膊部門昆，個矩別子妹公司私對本尾部門尊的監(jiān)慎管有赤一定配的茂抵觸右情緒巨，不泥利于曲審計嶼部麥全面籠、具準(zhǔn)確嗎地鉗掌握改相關(guān)乏情況萍；二兇是嫁審計牙部鳥XX確專業(yè)薄人員氧，勿對株XX雨監(jiān)督賢檢查福的脾深度早和廣濫度不嚇夠瘡，特盒別是岡在靈XX眾方面承，無沫法做洪到全華過程范監(jiān)浪管象；三倉是在材XX治方面閑往往伶是出環(huán)現(xiàn)客捏戶投乓訴的墊情況到時才頌去吼介入傻，審信計工順作春略顯蜜滯后驅(qū)，未咱能很榆好地拾做到單防患舍于未馬然。閣1、桌加強昆溝通信是做渾好內(nèi)供部審菜計工羽作的倘前提抽董事辨會及瞞總裁愿辦公婆會北對審罰計工滅作倍夏加關(guān)馳注，考對審葡計恭組織精、人接員的至調(diào)配沈予以趟大力較支持侮，對滅審計凱報告董認真膚批閱甩，及肺時提機出了挨整改墳意見鋒和具冬體要猶求，捷為審概計工傅作的董順利互實施難提供甘了有怕力保根證。貫在今霧后的荷工作呢中，結(jié)我們迎在認隱真做疏好揭審計暑工作悔的同魄時，外須更這加達注重隆同瞧各級柴管理傅層看的交厲流勉與溝要通惠，爭哈取杰各級塌管理夢層的測理解墻和信由任峰。騰2、股健全老的傍審計失機構(gòu)呼、合須理的喘人員鏡結(jié)構(gòu)面及知躲識結(jié)胳構(gòu)是含做好退內(nèi)部霞審計繞工作浪的必定要條宗件薄在癥董事劉會俗的高蠅度重濟視和概幫助址下，維審計拼機構(gòu)像得到征完善備，辦門公條徐件得閘到改鴨善，扎工作垮效率脫明顯呈提高興。審洞計工悠作是駝一項趕政策總性強唉、涉璃及面物廣、競專業(yè)亡技術(shù)暑要求梢高、練工作西難度鉤大的與工作配?，F(xiàn)較在審逝計部陷共有尿?qū)I(yè)叫審計章人員置X與名，輔其中威注冊寸會計扁師懷X吹名壺、國壯際注炊冊審堤計師祥（會須計師貿(mào)）再X項名、像主管幻X濁名、艙會計兵專業(yè)郊畢業(yè)犁已取另得會炎計證蟲人員環(huán)X黃名妖。襯為集礎(chǔ)團公張司審肢計工演作的由長遠悔發(fā)展爪奠定踐了練基礎(chǔ)多，但病人員勾知識他結(jié)構(gòu)蟲還難折以滿解足集回團全慎面審弟計的錯要求白。貫3旬、內(nèi)塘部審瓜計要冰進一益步醫(yī)樹立椅服務(wù)罵意識銜內(nèi)審境工作瞎的性局質(zhì)決釘定了咳審計奮工作挽必須著堅持辜監(jiān)督燃與服池務(wù)并飄重，滾寓監(jiān)展督于糧服務(wù)燙之中界。內(nèi)獄部審廈計歸衣根到矛底是廢一種鹽內(nèi)部草管理奶行為知，它劉的目姻標(biāo)是協(xié)為了仙加強甩內(nèi)部典管理所，為女管理植者服遞務(wù)。廉結(jié)合齡企業(yè)膏實際蹤，內(nèi)竄審工趨作的勁監(jiān)督刷、評質(zhì)價、觀控制慧職能績都必攻須著意眼于恨為企瘦業(yè)經(jīng)益濟發(fā)蹦展服粘務(wù)，梅把服賊務(wù)意導(dǎo)識融地于整定個審際計過誠程中食，在失做好沫監(jiān)督艷的同竹時為隔領(lǐng)導(dǎo)駛提供遼可靠除的決女策依墊據(jù)。挨五真、賓后斑期甚內(nèi)部愧審計沈工作敵設(shè)想謊1、醫(yī)完善飽子公詳司眾制度家體系濤及靜內(nèi)部摸審計算工作仙流程峽首先胸，胸各子畫公司費應(yīng)對疤制度躲運行聰中發(fā)斧現(xiàn)的貧缺陷廚進行掉歸類學(xué)和上叫報嚼，御經(jīng)評燙審確書認后陸由掛歸口鞠的管墻理部素門提悲出制開度修姿改意廁見和凱建議深，誼力求仔建立秀健全弦科學(xué)醫(yī)、嚴(yán)聯(lián)密、材配套械、有惜效的堆制度例體系劃。鴿同時糾，須羊補充錢和完喘善各好項管末理流蒸程，幻減少色管理蔑漏洞禾，降鑒低管樸理風(fēng)伶險，禁保證勢公司付管理楊處在解有效歷的受陶控狀侮態(tài)。栽確保京制度峽的貫筆徹落歲實，鵲形成矮按制渣度辦膨事、忽靠制綱度管皮人的肌制衡姓控制圣機制民。謎其次吵，審膀計部巷需對湯審計違項目多從立超項到薄案卷灘終結(jié)庸都作購出詳俘細的很規(guī)定則。通還過規(guī)嘗范的臂審計乎程序孤，控歉制整份個業(yè)掩務(wù)流慰程，脾不但昨可以踐提高沒審計晚質(zhì)量臨，降斷低審番計風(fēng)萌險，更同時暖也白可以倍增加古內(nèi)部輛審計著工作弄的透借明度筋，落進一理步您保證倆審計現(xiàn)工作敘的獨脾立、曾客觀挖、公騰正。處2唱、審數(shù)時度王勢、亮轉(zhuǎn)換折思路矛，向巖多元懸化內(nèi)古部審晴計發(fā)享展份如果鑼能夠馬把擴內(nèi)部秒審計姿的思程路從藝查找偷現(xiàn)存瑞的錯亦誤，少轉(zhuǎn)向勸為搬識別我和斧查找上業(yè)務(wù)伯工作鉤中的承風(fēng)險健點和回可控軌制點足，從襪事后諒追蹤聞逐步毫轉(zhuǎn)為貌事頭前亦和事賴中的碰監(jiān)督激與防點范，家這樣腫不僅純可以誘在宏摸觀上胃控制耕風(fēng)險飽，且生能通擔(dān)過對黑公司木經(jīng)營臨提出螞合理蹈化建辣議，考發(fā)揮記現(xiàn)