(全)CPPM：企業(yè)采購付款管理辦法

CPPM：企業(yè)采購付款管理辦法企業(yè)采購付款管理辦法第1章總則第1條目的。為了降低采購成本，進(jìn)一步規(guī)范公司采購及貨幣資金支付行為，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本辦法。第2條適用范圍。本辦法適用于本公司所有原材料、輔料、設(shè)備等物資的采購支付工作。第3條采購付款工作必須遵守以下四項(xiàng)原則。1．公司所有物資采購一律實(shí)行比價(jià)采購制度。2．應(yīng)針對(duì)物資采購流程嚴(yán)格建立決策、執(zhí)行、監(jiān)督、檢查等科學(xué)的管理程序。3．采購數(shù)量、質(zhì)量、金額嚴(yán)格納入公司計(jì)劃管理，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施情況按計(jì)劃金額實(shí)施采購。4．公司支付采購進(jìn)度款、材料、設(shè)備款及各項(xiàng)費(fèi)用款時(shí)，要嚴(yán)格執(zhí)行簽字程序。第2章付款申請(qǐng)及審批程序第4條采購人員應(yīng)根據(jù)采購合同的付款約定，收集采購訂單、入庫驗(yàn)收單等相關(guān)單據(jù)及記錄，核對(duì)合同的執(zhí)行情況，匯總應(yīng)付貨款款項(xiàng)。第5條采購人員需及時(shí)填寫付款申請(qǐng)單、應(yīng)付賬款表并自行審核，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。第6條采購人員將填寫好的付款申請(qǐng)單、應(yīng)付賬款表報(bào)送財(cái)務(wù)部審核。財(cái)務(wù)部將其與驗(yàn)收單、采購合同副本、供應(yīng)商開立的發(fā)票、其他銀行結(jié)算憑證相核對(duì)，作為是否支付貨款的依據(jù)。第7條采購總監(jiān)在權(quán)限范圍內(nèi)進(jìn)行付款審批，并簽署意見。第8條對(duì)于大額采購項(xiàng)目的付款，在采購總監(jiān)簽署意見后還須上報(bào)總經(jīng)理審批，如總經(jīng)理存在異議，則將付款申請(qǐng)單等票據(jù)轉(zhuǎn)交采購總監(jiān)重新處理。第3章支付貨款第9條財(cái)務(wù)部接到采購總監(jiān)審批通過的付款申請(qǐng)單等文件后，應(yīng)根據(jù)公司的相關(guān)財(cái)務(wù)制度安排付款事宜。第10條財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員應(yīng)及時(shí)開立付款憑證，交出納人員辦理相關(guān)付款手續(xù)。第11條出納付款后，需在進(jìn)貨發(fā)票上蓋"付訖"章，再轉(zhuǎn)交會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)核算與處理。第4章付款方式第12條網(wǎng)銀支付。由出納支付，同時(shí)，另指定一名財(cái)務(wù)人員授權(quán)。第13條承兌匯票。供應(yīng)商要求郵遞承兌匯票的，應(yīng)先出具"承兌匯票郵遞風(fēng)險(xiǎn)免責(zé)證明"，在郵遞過程中發(fā)生的一切損失本公司概不負(fù)責(zé)，供應(yīng)商在收到承兌匯票后及時(shí)給本公司開具蓋有收票單位公章的收據(jù)，作為本公司的入賬憑據(jù)。第14條現(xiàn)金支付。只有經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)批準(zhǔn)的采購部自行采購的少量輔助原材料的付款結(jié)算，經(jīng)審批后可現(xiàn)金支付，但1000元以上的物資材料在支付時(shí)應(yīng)盡量使用銀行轉(zhuǎn)賬。第5章賬務(wù)核查第15條采購部需按月向供應(yīng)商索取對(duì)賬單，將其與應(yīng)付款明細(xì)賬或未付憑單明細(xì)表互相核對(duì)，并查明產(chǎn)生差異的原因。第16條財(cái)務(wù)部的物資明細(xì)賬應(yīng)定期與采購部、倉儲(chǔ)部的物資明細(xì)賬核對(duì)，做到賬賬相符。第17條相關(guān)部門針對(duì)本部門的采購業(yè)務(wù)進(jìn)行評(píng)審，指出差錯(cuò)問題，并提出相應(yīng)