委托收款結(jié)算付款業(yè)務(wù)辦理

--委托收款結(jié)算付款業(yè)務(wù)的辦理委托收款結(jié)算

2012年4月15日,出納許云收到銀行轉(zhuǎn)來的付款通知，要求支付北京國立電器公司的貨款70200元。許云該支付嗎？應(yīng)該如何審核？【情境導(dǎo)入】

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￥7020000柒萬零貳佰元整購買電腦貨款銀行承兌匯票1張工行北京西城支行中國工商銀行北京市東城區(qū)支行2012.04.18轉(zhuǎn)訖審核要點(diǎn)：查閱應(yīng)付票據(jù)備查登記簿，檢查付款通知中的單位名稱、賬號、金額、日期等是否正確?！涛姟厩榫硨?dǎo)入】銀行承兌匯票6112118購電腦89000456780

12-01-1812-04-18北京國立電器中國工商銀行北京市東城區(qū)支行4、1870200【情境導(dǎo)入】收到銀行委托付款憑證進(jìn)行審核審核無誤，按規(guī)定付款填制銀行付款憑證，登記銀行存款日記賬123委托付款業(yè)務(wù)辦理流程委托收款結(jié)算付款業(yè)務(wù)辦理流程【知識儲(chǔ)備】付款人開戶銀行接到收款人開戶銀行寄來的委托收款憑證，經(jīng)審查無誤，應(yīng)及時(shí)通知付款人。付款人接到通知和有關(guān)附件，應(yīng)認(rèn)真進(jìn)行審核。審查的內(nèi)容主要包括三項(xiàng)：1.委托收款憑證是否應(yīng)由本單位受理；2.憑證內(nèi)容和所附的有關(guān)單證填寫是否齊全正確3.委托收款金額和實(shí)際應(yīng)付金額是否一致，承付期限是否到期。一、收到銀行委托付款憑證進(jìn)行審核付款人審查無誤后，應(yīng)在規(guī)定的付款期內(nèi)付款，付款后在付款通知聯(lián)上加蓋“銀行付訖”戳記。付款期為3天，從付款人開戶銀行發(fā)出付款通知的次日算起(付款期內(nèi)遇例假日順延)。付款人在付款期內(nèi)未向銀行提出異議，銀行視作同意付款，并在付款期滿的次日(例假日順延)上午銀行開始營業(yè)時(shí)，將款項(xiàng)主動(dòng)劃給收款人開戶銀行。二、審核無誤，按規(guī)定付款銀行付訖

注意事項(xiàng)：如在付款期滿前，付款人通知銀行提前付款，應(yīng)立即辦理劃款。付款人審查付款通知和有關(guān)單證，發(fā)現(xiàn)有明顯的計(jì)算錯(cuò)誤，應(yīng)該多付款項(xiàng)時(shí)，可由出納員填制一式四聯(lián)“多付款理由書”(可以“拒絕付款理由書”替代)，于付款期滿前交開戶銀行將多付款項(xiàng)一并劃給收款單位。銀行審查同意后，將多付款項(xiàng)連同委收金額劃轉(zhuǎn)給收款單位，同時(shí)將第一聯(lián)多付款理由書加蓋“轉(zhuǎn)訖”章后作支款通知交給收款單位。

二、審核無誤，按規(guī)定付款

根據(jù)委托收款憑證填制銀行付款憑證，并根據(jù)銀行付款憑證登記銀行存款日記賬。三、填制銀行付款憑證，登記銀行存款日記賬

2012年4月15日,出納許云收到銀行轉(zhuǎn)來的付款通知，要求支付北京國立電器公司的貨款70200元。許云該支付嗎？需要到銀行支付嗎？應(yīng)該如何審核？在4月18日許云針對該筆業(yè)務(wù)應(yīng)怎樣進(jìn)行賬務(wù)處理？【任務(wù)完成】答案許云應(yīng)該支付，可以不必到銀行，因?yàn)楦犊钊嗽诟犊钇趦?nèi)未向銀行提出異議，銀行視作同意付款，并在付款期滿的次日(例假日順延)上午銀行開始營業(yè)時(shí)，將款項(xiàng)主動(dòng)劃給收款人開戶銀行。該業(yè)務(wù)主要審核以下內(nèi)容（1）委托收款憑證是否應(yīng)由本單位受理；（2）憑證內(nèi)容和所附的有關(guān)單證填寫是否齊全正確，如單位名稱、賬號。（3）委托收款金額和實(shí)際應(yīng)付金額是否一致，承付期限是否到期。4月18日，許云應(yīng)該在托收憑證（付款通知聯(lián)）加蓋“銀行付訖”戳記。并交會(huì)計(jì)編制銀行付款憑證，審核后登記現(xiàn)金日記賬。北京京川明都家具有限責(zé)任公司335201040010137

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0柒萬零貳佰元整購買電腦貨款銀行承兌匯票1張工行北京西城支行中國工商銀行北京市東城區(qū)支行2012.04.18轉(zhuǎn)訖√委電銀行付訖銀行付訖2012