2023年管理公司財務管理制度(篇)

2023年管理公司財務管理制度(篇)

書目

物管培訓:物業(yè)管理公司財務管理概述

一、物業(yè)管理公司財務管理目標

物業(yè)管理公司的財務管理目標是指財務管理的目的行為,即在肯定時期內財務管理目標。它是依據(jù)物業(yè)管理公司總體目標的要求所確定的。一般來講,物業(yè)管理公司的財務管理目標是要求在改善財務狀況的條件下,不斷擴大財務成果,提高企業(yè)經(jīng)濟效益。主要包括如下幾個方面:

1.以提高經(jīng)濟效益為目標

經(jīng)濟效益是指公司在經(jīng)濟活動中所取得的有效成果大于服務經(jīng)營的消耗,要求物業(yè)管理公司占用和消耗盡可能少的資產(chǎn),為社會和業(yè)主供應更優(yōu)質的服務,獲得更多的利潤。

2.實現(xiàn)財寶最大化目標

財寶最大化是指公司通過合理經(jīng)營,使本企業(yè)的總價值達到最大化。在股份制公司中,公司財寶最大化也就是使股東財寶最大化,這是當前西方財務管理理論中普遍提出的財務目標,并認為這是股東創(chuàng)辦企業(yè)的目的,是衡量企業(yè)財務行為和財務決策是否合理的標準。物業(yè)管理公司也有一個不斷發(fā)展、漸漸壯大的過程,因此,實現(xiàn)財寶最大化當然也應成為其財務管理的主要目標之一。

3.完成國家有關規(guī)定

國家及行政主管部門對企業(yè)(公司)都有肯定的要求、肯定的規(guī)定,比如總產(chǎn)值、人均產(chǎn)值服務經(jīng)營效益等,實現(xiàn)這些要求后,不僅能保證國家稅收,同時也能完成企業(yè)的效益。

二、物業(yè)管理公司財務管理的幾個新觀念

隨著社會主義市場經(jīng)濟的建立與發(fā)展,財務理財也必需樹立新觀點,適應社會的發(fā)展。這些觀念主要包括:

1.市場觀念

物業(yè)管理公司的工作和發(fā)展,應當以市場為導向,面對市場,參加市場競爭,在競爭中求生存、求發(fā)展。作為物業(yè)公司的領導者、財會人員應當剛好全面地學習和駕馭價值規(guī)律、供求規(guī)律、市場競爭和現(xiàn)代企業(yè)制度等市場經(jīng)濟的重要理論,才能更好地樹立起市場觀念。

2.經(jīng)濟效益觀念

經(jīng)濟效益是指公司在經(jīng)濟活動中所取得的有效成果與勞動消耗相比較,力爭以較少的活勞動和物質的消耗,生產(chǎn)出更多符合社會需求的產(chǎn)品或向社會供應更熱忱周到的服務。提高經(jīng)濟效益是經(jīng)濟工作的動身點,也是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的根本要求。要提高經(jīng)濟效益,首先要樹立經(jīng)濟效益觀念,明確建立以提高經(jīng)濟效益指標作為檢查考核的目標。其次加強管理為提高經(jīng)濟效益的主要手段,并把加強管理作為提高經(jīng)濟效益的重要途徑。

3.資本的保值觀念

物業(yè)管理公司全部者權益必需得到保障,使投入的資本不受任何侵擾,如不得隨意沖減資本,不得隨意轉移資本;除依法轉讓外,不得以任何方式抽走資本。在經(jīng)營過程中,其成本補償和利潤安排必需在保證資本完整性的前提下進行,保證資本權益不受任何形式的侵擾。

4.資金時間價值觀念

資金時間價值是指資金在運動中,由于時間因素所增加的價值。由于不同的時間、資金的價值并不相等,一般要以利率為計算依據(jù),將貨幣收支換算到相同時間基礎上進行比較,衡量其實際價值。假如離開了時間價值因素,就無法正確地計算不同時期的財務收支,也不能進行正確的財務決策。因此應堅固地樹立資金時間的價值觀念。

5.投資的風險觀念

公司的財務活動,許多都是在有風險的條件下進行的。少冒風險,多獲利,是人們處理風險的基本原則。在風險不行避開的狀況下,投資者由于冒險而進行投資時,必需爭取獲得超過時間價值以外的額外收益,這種額外收益稱之為投資風險價值,或投資的風險補償。為了做好財務工作,財務人員必需探討投資和經(jīng)營中的風險,計算風險度的大小,從而設法限制風險,這也是財務管理的基本觀念和基本原理,離開了風險,就無法正確評價公司的收益,也就無法進行融資和投資的決策。

三、物業(yè)管理公司財務安排的內容

財務安排是物業(yè)管理公司物業(yè)經(jīng)營管理安排的重要組成部分,是進行財務管理、財務監(jiān)督、財務分析的主要依據(jù),其目的是確立企業(yè)經(jīng)營管理目標,使物業(yè)經(jīng)營管理活動按安排協(xié)調進行,提高經(jīng)濟效益。物業(yè)管理公司財務安排的內容主要有:

1.各項收入的預算與籌集

物業(yè)管理公司主要資金來源是物業(yè)管理服務費收入、門面房的租金以及其他經(jīng)營活動的收入等。應根據(jù)國家政府制定的收費標準,算出按月、按季、按年各項收入的總額,并實行有效措施,確保應收資金剛好收取。

2.各項成本、費用的測算與分析

各項成本、費用的測算是制定收費標準的基礎,也是進行財務核算和財務監(jiān)督的依據(jù),應分門別類地測算出各項物業(yè)管理服務的成本與費用,在企業(yè)內部實行經(jīng)濟責任制。

3.專項基金的提存與運用

專項基金通常是指共用設備、設施的修理基金。關于專項基金的運用國家已做了相應的規(guī)定,各地地方政府也出臺了運用細則。專項基金的性質已確定了必需?？顚Ｓ?同時應預先做好運用安排。專項基金的提存與運用是財務安排中的一項重要內容。

4.公司凈經(jīng)營收益的預料和留用利潤的支配運用

公司的經(jīng)營目的是獲得利潤。對公司資金運動過程進行現(xiàn)金流分析,其稅前現(xiàn)金流在交納所得稅后得到的稅后現(xiàn)金流,即為公司的凈經(jīng)營收入,也就是企業(yè)利潤,財務安排應預料企業(yè)的利潤狀況,并分析影響盈虧的關鍵因素,以便剛好調整,確保經(jīng)營收益的最大化。

四、機構設置

物業(yè)管理公司的財務部與其他行業(yè)的財務部門大致相同,但其工作的內容和方法具有本行業(yè)的特點。依據(jù)每一個物業(yè)管理公司所管轄小區(qū)的范圍大小、高層樓宇的多少,以及開展服務內容的多少等詳細狀況來設置機構,配備人員。由于財務管理不同于一般管理,基本崗位不隨內容的多少來確定,因此依據(jù)財務管理的特點,物業(yè)管理公司的財務部門可以設立一崗多人或一人多崗。

五、財務部工作人員崗位職責

1.財務部經(jīng)理

(1)向總經(jīng)理負責,詳細主持公司財務部的管理工作,做好總經(jīng)理的助手。

(2)組織財務部門的政治學習、法律法規(guī)學習。要求全部財會人員遵紀遵守法律,根據(jù)財政部中國人民銀行頒布的有關金融管理條例管理好財務。

(3)每月、每季審核各種會計報表和統(tǒng)計報表,并寫出分析報告,送總經(jīng)理批閱。

(4)檢查、督促各項費用的剛好收繳和管理,保證公司的正常運轉。

(5)合理有效地經(jīng)營好公司的金融資產(chǎn),為公司創(chuàng)建更多的利潤。

(6)審核、限制各項費用的支出,杜絕奢侈。

(7)組織擬定物業(yè)管理費等各項費用標準的預算方案,呈送總經(jīng)理、業(yè)主管理委員會和相關主管部門審核、修改確定。

(8)熟識各種工商、財會及稅務管理制度,運用法律、政策手段愛護公司的合法權益。

(9)依據(jù)物業(yè)管理行業(yè)特點以及本公司的實際狀況,制定財務管理制度的細則。

(10)完成總經(jīng)理交辦的其他事項。

2.主管會計

(1)對部門經(jīng)理負責,詳細做好財務的日常管理工作;

(2)每日做好各種會計憑證和財務處理工作;

(3)每月、每季按時做好各種會計報表,送部門經(jīng)理審核;

(4)負責檢查、審核各經(jīng)營部門及下屬機構的收支賬目,剛好向部門經(jīng)理匯報;

(5)檢查銀行、庫存現(xiàn)金和資產(chǎn)賬目,做到賬賬相符,賬實相符;

(6)依據(jù)物業(yè)管理行業(yè)的特點和須要,組織各營業(yè)部門及下屬機構業(yè)務培訓,提高整體的業(yè)務水平和服務水準;

(7)完成經(jīng)理交辦的其他事項。

3.出納

(1)對部門經(jīng)理負責,聽從領導支配,盡職盡責做好本職工作。

(2)嚴格遵守國家制定的財會制度和公司制定的財務管理細則,按制度管理好公司的銀行存款和庫存現(xiàn)金。

(3)剛好辦理各種轉賬、現(xiàn)金支票,并交會計做賬。

(4)剛好追收各種應收的款項,愛護公司利益不受損失。

(5)完成經(jīng)理交辦的其他事項。

4.統(tǒng)計員

(1)對部門經(jīng)理負責,遵守公司制定的財務人員管理細則,做好本職工作;

(2)剛好統(tǒng)計、存貯各種費用交收資料,供主管會計參考;

(3)維護好電腦設備,保管好所存的資料;對于變動的資料數(shù)據(jù)應剛好修改與存貯,做到隨時變動,隨時修改,隨時存貯,以免出現(xiàn)差錯;

(4)完成經(jīng)理交辦的其他事項。

5收費員

;物業(yè)管理公司所管轄的業(yè)主(運用人)許多時,應特地配備收費員,這樣既可便利住戶,又能剛好回籠資金。收費員的職責是:

(1)對部門經(jīng)理負責,遵守公司制定的財務人員管理規(guī)則,做好本職工作。

(2)負責物業(yè)管理費等各項費用的通知和收繳。

(3)每天下班前應把當天收繳的各項管理費用的現(xiàn)金入庫,并統(tǒng)計好交費狀況。

(4)樹立“業(yè)主至上,服務第一”的思想。工作中應熱忱、周到,與廣闊業(yè)主(運用人)交摯友,以爭取他們對物業(yè)管理工作的理解和支持。

物管培訓:物業(yè)管理公司財務制度

一、財務會計管理的涵義

財務是指企業(yè)為達到既定目標所進行的籌集資金和運用資金的活動。在物業(yè)管理經(jīng)營過程中,各類管理服務費、特約代辦服務費、各種兼營性服務的收入和相應的開支等,就構成了物業(yè)管理公司的資金運行。

物業(yè)財務管理就是物業(yè)管理公司資金運行的管理,在資金運行過程中,包括整個物業(yè)經(jīng)營出租、管理服務收費等資金的籌集、運用、耗費、收入和安排。要根據(jù)政府有關規(guī)定,規(guī)范物業(yè)管理企業(yè)的財務行為,加強財務管理和經(jīng)濟核算。物業(yè)財務管理的對象就是物業(yè)經(jīng)營、管理、服務的資金費用和利潤。為了提高經(jīng)濟效益,擴大收入來源,使物業(yè)不斷保值增值,很多物業(yè)管理公司實行“一業(yè)為主,多種經(jīng)營”的方針,公司下屬既有商業(yè)貿易部門,也有工程修理機構,還有出租物業(yè)及其他供應有償服務服務機構。

財務管理的主要內容有:對資金籌集運用的管理,固定資產(chǎn)和經(jīng)租房產(chǎn)租金的管理,租金收支管理,商品房資金的管理,物業(yè)有償服務管理費的管理,流淌資金和專用資金的管理,資金安排的管理,財務收支匯總平衡等等。

財務管理的任務是:

(一)籌集、管理資金

這就是要保證物業(yè)經(jīng)營的須要,加快資金周轉,不斷提高資金運用的效能,尤其是提高自有資金的收益率。物業(yè)管理公司的主要經(jīng)濟來源是房租收入、物業(yè)有償服務管理費收入,要大力組織租金收入,加強有償服務管理費的收費工作,做到應收盡受,提高回收率。另外,在資金運用上,對各項支出要妥當支配,嚴格限制,留意節(jié)約,防止奢侈。充分發(fā)揮資金的效果。

(二)經(jīng)濟核算

通過財務活動加強經(jīng)濟核算,改善經(jīng)營管理,降低修繕、修理、養(yǎng)護成本,不斷降低消耗,增加積累,提高投資效益和經(jīng)濟效益。

(三)多元經(jīng)營

主動組織資金,開拓物業(yè)經(jīng)營市場,“一業(yè)為主,多元經(jīng)營”,不斷尋求物業(yè)經(jīng)營的新生長點,不斷拓展物業(yè)經(jīng)營的新領域,形成新優(yōu)勢。

(四)財務監(jiān)督

實行財務監(jiān)督,維護財經(jīng)紀律。物業(yè)管理公司的經(jīng)營、管理、服務,必需依據(jù)國家的方針、政策和財經(jīng)法規(guī)以及財務安排,對公司預算開支標準和各項經(jīng)濟指標進行監(jiān)督,使資金的籌集合理合法,資金運用的效果不斷提高,確保資金安排兼顧國家、集體和個人三者的利益。同時,要在安排收益上嚴格遵守國家規(guī)定,剛好上繳各種稅金,彌補以前年度虧損,提取法定公積金、公益金,并向投資者安排利潤。

二、財務會計管理制度

財務管理制度是物業(yè)管理公司內部管理的重要制度,是保證有關財務管理工作規(guī)范化、標準化的一系列詳細規(guī)定?？煞譃橐韵聨最愔贫?

(一)會計核算方法及憑證賬冊制度

(1)管理部采納借貸復式計賬法,會計科目和核算方法以企業(yè)單位預算會計為主,結合管理部的實際,設置銀行現(xiàn)金日記賬、總分類賬、各項明細分類賬;

(2)原始憑證是計賬的依據(jù),財會人員必需仔細審核各種原始憑證,要求一切原始憑證必需手續(xù)完備、合法,內容真實,數(shù)字正確,日期和印章齊全,大、小寫相符等,不得有白條報賬,不得有涂改。一切原始憑證經(jīng)審核無誤后,才能填制記賬憑證,據(jù)以記賬;

(3)財會記賬員應對一切原始憑證記賬負責,賬簿的記載不得挖補、涂改或用褪色藥水消退字跡,記賬應運用鋼筆,不準用鉛筆或圓珠筆,發(fā)生錯誤應依據(jù)性質,采納劃線更正或紅線更正。憑證、賬冊應依據(jù)專人列冊登記,妥當保管,不得丟失。有關會計報表、賬冊、會計憑證保存年限按上級規(guī)定辦理;

(4)指定專人保管一切未運用的重要空白憑證,如支票、現(xiàn)金收據(jù)、發(fā)貨票據(jù)等,動用時由領用人辦理領用手續(xù)。對誤寫的收據(jù)或作廢的支票,應注銷作廢章,妥當保存,不得銷毀廢棄。

(二)貨幣資金管理制度

(1)嚴格根據(jù)國家有關現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,除抵補現(xiàn)金庫存外,非經(jīng)銀行同意,不得將業(yè)務收入坐支留用,嚴格分清收支兩條線;

(2)做好庫存現(xiàn)金的保管工作,有關證券和現(xiàn)金必需放在銀箱內,確保平安。對指定運用備用金的人員必需進行定期檢查、核對,做好備用金的管理,庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。

①建立健全現(xiàn)金賬目,做到日清月結,錢賬相符,杜絕白條抵庫或賬外現(xiàn)金,禁止私立“小金庫”;

②對超過現(xiàn)金收付限額以上的收付款項,必需通過銀行結算。

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bsp;(三)費用現(xiàn)金報銷制度

為了加強現(xiàn)金報銷管理,嚴格執(zhí)行財政紀律,對各項現(xiàn)金報銷擬定以下制度:

(1)差旅費報銷制度(詳細內容略,下同);

(2)加班費報銷制度:

(3)醫(yī)藥費報銷制度;

(4)客飯款待費報銷制度。

(四)往來賬目清理制度

做好結賬收付款的工作是保證管理正常運轉的重要環(huán)節(jié)。財務人員要剛好結賬收款,摧收應收賬款。過月未收的賬款,要上門催收。對月終尚未清理的債權債務,應查明緣由,列出清冊。財會人員不能解決的事項應剛好上報領導。

(五)會計報表制度

會計報表是經(jīng)營收支執(zhí)行狀況的重要組成部分,其書寫報告是領導和上級主管部門了解管理部經(jīng)濟狀況和領導工作的重要信息資料,也是編制下半年收支安排的重要依據(jù)。所以,要保證報表的數(shù)據(jù)精確,內容完整,報送剛好,手續(xù)完備。對年度結算報表,應附有分析收支安排執(zhí)行狀況的說明。

(六)固定資產(chǎn)管理制度

1.固定資產(chǎn)的涵義

固定資產(chǎn)是指運用期限較長,單位價值較高,在運用過程中保持原有實物形態(tài)的資產(chǎn),是管理部門進行有償服務所必需的物質條件。為保證固定資產(chǎn)的平安完整,提高運用效率,應管好用好這些資產(chǎn),提高服務效益和經(jīng)濟效益。

2.固定資產(chǎn)的范圍和分類

(1)凡單價在200元以上的一般設備,單價在500元以上的專用設備,其耐用時間在一年以上的,均列為固定資產(chǎn);

(2)不滿上述金額的設備而耐用時間在一年以上的大批量同類財產(chǎn),也列為固定資產(chǎn);

(3)固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物,專用設備,家具設備,電器設備,一般設備等大類。

3.固定資產(chǎn)的賬務處理

(1)固定資產(chǎn)實行分級管理,物資管理部門應建立分類明細賬和固定資產(chǎn)登記卡,運用部門應駕馭本部門的物品狀況,建立物品運用登記卡;

(2)購入、自制和饋贈的固定資產(chǎn),一律開具驗收單,并填寫登記卡,標明編號;

(3)固定資產(chǎn)領用時應填寫領用單,并由運用人在登記卡上簽名,表明其設備由其保管運用;調離崗位時應將物品繳回,并注銷賬卡;

(4)固定資產(chǎn)的報廢、報損,應由部門填寫報廢、報損單,經(jīng)財產(chǎn)管理部門審核后,按批準權限逐級審批,方可核銷;

(5)固定資金調撥,應嚴格按規(guī)定辦理。調撥時,先由部門填寫調撥申請單,經(jīng)雙方部門領導和上級主管部門簽章后有效,運用部門不得自行處理。

4.固定資產(chǎn)的管理職能

(1)固定資產(chǎn)管理員應負責管理部全部財產(chǎn)的管理,辦理固定資產(chǎn)的購置、驗收、領發(fā)、建卡、報廢、報損的處理及賬務核算工作,做到賬、卡、物相符,每年末進行一次清點、核賬,并剛好調整賬目;

(2)為保證固定資產(chǎn)賬、卡、物的精確性,管理部門和運用部門要相互協(xié)作,定期進行盤點,盈、虧要填表,通過財務部門調整賬、卡。

三、財務管理的機構及職責

(一)財務部門機構的設置

物業(yè)管理公司的財務會計與其他行業(yè)的機構設置也大致相同,只是工作內容和方法有物業(yè)管理行業(yè)的特點。依據(jù)物業(yè)管理公司的詳細狀況、資質等級及規(guī)模大小、人員可以敏捷配備。財會部門一般可設置下列人員:財務會計部經(jīng)理、主管會計、出納、電腦員、統(tǒng)計員、收費員。

(二)財會人員的崗位職責

1.財會部經(jīng)理

(1)向企業(yè)領導人負責,組織公司的財會管理工作,當好企業(yè)負責人的經(jīng)營管理參謀;

(2)每月、每季審核各種會計報表和統(tǒng)計報表,寫出財務會計分析報表,送企業(yè)法人批閱;

(3)檢查、監(jiān)督物業(yè)管理各項費用的剛好收繳,保證企業(yè)資金的正常運轉;

(4)審核限制各項費用的支出,杜絕奢侈;

(5)合理有效地經(jīng)營管理好企業(yè)的金融資產(chǎn),

為企業(yè)創(chuàng)建利潤;

(6)依據(jù)物業(yè)管理行業(yè)的詳細特點、依據(jù)財會管理有關法規(guī)、政策、文件,制定財會管理詳細制度和操作程序;

(7)組織擬定物業(yè)管理各項費用標準的預算方案,送企業(yè)領導、業(yè)主委員會和相關主管部門審核、修定;

(8)探討熟識和實施相關的工商、財會及稅務、物價等管理制度,運用法律、行政處分和經(jīng)濟手段愛護公司的合法權益。

2.主管會計

(1)向部門經(jīng)理負責,詳細組織好本部門的日常管理工作;

(2)每日做好各種會計憑證和賬務處理工作;

(3)每月、每季按時做好各種會計報表,定期向業(yè)主委員會公布管理收繳及運用狀況;

(4)負責檢查、審核各經(jīng)營管理部門及下屬機構的收支賬目,向企業(yè)領導剛好匯報工作狀況;

(5)檢查銀行、庫存現(xiàn)金和資產(chǎn)賬目,做到賬賬相符,賬實相符;

(6)根據(jù)物業(yè)管理的行業(yè)特點和須要,分類計賬;完成企業(yè)領導交辦的財會工作。

3.出納

(1)遵守公司員工守則和財務管理制度;

(2)管理好公司的現(xiàn)金收付、銀行存款的存取,保管現(xiàn)金、有價證券、銀行支票等;

(3)剛好追收企業(yè)各種應收款項,愛護企業(yè)和業(yè)主利益不受損失;

(4)編制有關現(xiàn)金收付記賬憑證、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬的工作;

(5)剛好辦理各項轉賬、現(xiàn)金支票,按月將銀行存款余額與銀行對賬單核對相符,并交會計作賬。

4.統(tǒng)計員(電腦員)

(1)剛好統(tǒng)計、存儲各種費用收付資料,供主管會計參考;

(2)維護好電腦設備,保管好全部資料,對變動資料數(shù)據(jù)應剛好修改并存儲;

(3)剛好輸入打印收費通知單,保證費用的按時收繳。

5.收費員

物業(yè)管理企業(yè)所轄區(qū)業(yè)主(住戶)較多時,可特地在各管理處配備收款員,其職責是:

(1)負責物業(yè)管理費等各項費用的通知和收繳;

(2)對繳費狀況隨時進行統(tǒng)計,剛好追討欠繳費用;

(3)承接與物業(yè)管理相關的經(jīng)營服務收費,為業(yè)主辦理各項公用事業(yè)費的繳付;

(4)和業(yè)主(運用人)交摯友,爭取他們對物業(yè)管理工作的理解和支持,幫助搞好“窗口”服務;

某物業(yè)管理公司財務制度

為了確保財務管理工作順當開展,每個公司都會制訂有關財務方面的制度,以下供應了某物業(yè)管理公司財務制度,供大家參考。

一、財務會計管理的涵義

財務是指企業(yè)為達到既定目標所進行的籌集資金和運用資金的活動。在物業(yè)管理經(jīng)營過程中,各類管理服務費、特約代辦服務費、各種兼營性服務的收入和相應的開支等,就構成了物業(yè)管理公司的資金運行。

物業(yè)財務管理就是物業(yè)管理公司資金運行的管理,在資金運行過程中,包括整個物業(yè)經(jīng)營出租、管理服務收費等資金的籌集、運用、耗費、收入和安排。要根據(jù)政府有關規(guī)定,規(guī)范物業(yè)管理企業(yè)的財務行為,加強財務管理和經(jīng)濟核算。物業(yè)財務管理的對象就是物業(yè)經(jīng)營、管理、服務的資金費用和利潤。為了提高經(jīng)濟效益,擴大收入來源,使物業(yè)不斷保值增值,很多物業(yè)管理公司實行“一業(yè)為主,多種經(jīng)營”的方針,公司下屬既有商業(yè)貿易部門,也有工程修理機構,還有出租物業(yè)及其他供應有償服務服務機構。

財務管理的主要內容有:對資金籌集運用的管理,固定資產(chǎn)和經(jīng)租房產(chǎn)租金的管理,租金收支管理,商品房資金的管理,物業(yè)有償服務管理費的管理,流淌資金和專用資金的管理,資金安排的管理,財務收支匯總平衡等等。

財務管理的任務是:

(一)籌集、管理資金

這就是要保證物業(yè)經(jīng)營的須要,加快資金周轉,不斷提高資金運用的效能,尤其是提高自有資金的收益率。物業(yè)管理公司的主要經(jīng)濟來源是房租收入、物業(yè)有償服務管理費收入,要大力組織租金收入,加強有償服務管理費的收費工作,做到應收盡受,提高回收率。另外,在資金運用上,對各項支出要妥當支配,嚴格限制,留意節(jié)約,防止奢侈。充分發(fā)揮資金的效果。

(二)經(jīng)濟核算

通過財務活動加強經(jīng)濟核算,改善經(jīng)營管理,降低修繕、修理、養(yǎng)護成本,不斷降低消耗,增加積累,提高投資效益和經(jīng)濟效益。

(三)多元經(jīng)營

主動組織資金,開拓物業(yè)經(jīng)營市場,“一業(yè)為主,多元經(jīng)營”,不斷尋求物業(yè)經(jīng)營的新生長點,不斷拓展物業(yè)經(jīng)營的新領域,形成新優(yōu)勢。

(四)財務監(jiān)督

實行財務監(jiān)督,維護財經(jīng)紀律。物業(yè)管理公司的經(jīng)營、管理、服務,必需依據(jù)國家的方針、政策和財經(jīng)法規(guī)以及財務安排,對公司預算開支標準和各項經(jīng)濟指標進行監(jiān)督,使資金的籌集合理合法,資金運用的效果不斷提高,確保資金安排兼顧國家、集體和個人三者的利益。同時,要在安排收益上嚴格遵守國家規(guī)定,剛好上繳各種稅金,彌補以前年度虧損,提取法定公積金、公益金,并向投資者安排利潤。

二、財務會計管理制度

財務管理制度是物業(yè)管理公司內部管理的重要制度,是保證有關財務管理工作規(guī)范化、標準化的一系列詳細規(guī)定?？煞譃橐韵聨最愔贫?

(一)會計核算方法及憑證賬冊制度

(1)管理部采納借貸復式計賬法,會計科目和核算方法以企業(yè)單位預算會計為主,結合管理部的實際,設置銀行現(xiàn)金日記賬、總分類賬、各項明細分類賬;

(2)原始憑證是計賬的依據(jù),財會人員必需仔細審核各種原始憑證,要求一切原始憑證必需手續(xù)完備、合法,內容真實,數(shù)字正確,日期和印章齊全,大、小寫相符等,不得有白條報賬,不得有涂改。一切原始憑證經(jīng)審核無誤后,才能填制記賬憑證,據(jù)以記賬;

(3)財會記賬員應對一切原始憑證記賬負責,賬簿的記載不得挖補、涂改或用褪色藥水消退字跡,記賬應運用鋼筆,不準用鉛筆或圓珠筆,發(fā)生錯誤應依據(jù)性質,采納劃線更正或紅線更正。憑證、賬冊應依據(jù)專人列冊登記,妥當保管,不得丟失。有關會計報表、賬冊、會計憑證保存年限按上級規(guī)定辦理;

(4)指定專人保管一切未運用的重要空白憑證,如支票、現(xiàn)金收據(jù)、發(fā)貨票據(jù)等,動用時由領用人辦理領用手續(xù)。對誤寫的收據(jù)或作廢的支票,應注銷作廢章,妥當保存,不得銷毀廢棄。

(二)貨幣資金管理制度

(1)嚴格根據(jù)國家有關現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,除抵補現(xiàn)金庫存外,非經(jīng)銀行同意,不得將業(yè)務收入坐支留用,嚴格分清收支兩條線;

(2)做好庫存現(xiàn)金的保管工作,有關證券和現(xiàn)金必需放在銀箱內,確保平安。對指定運用備用金的人員必需進行定期檢查、核對,做好備用金的管理,庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。

①建立健全現(xiàn)金賬目,做到日清月結,錢賬相符,杜絕白條抵庫或賬外現(xiàn)金,禁止私立“小金庫”;

②對超過現(xiàn)金收付限額以上的收付款項,必需通過銀行結算。

(三)費用現(xiàn)金報銷制度

為了加強現(xiàn)金報銷管理,嚴格執(zhí)行財政紀律,對各項現(xiàn)金報銷擬定以下制度:

(1)差旅費報銷制度(詳細內容略,下同);

(2)加班費報銷制度:

(3)醫(yī)藥費報銷制度;

(4)客飯款待費報銷制度。

(四)往來賬目清理制度

做好結賬收付款的工作是保證管理正常運轉的重要環(huán)節(jié)。財務人員要剛好結賬收款,摧收應收賬款。過月未收的賬款,要上門催收。對月終尚未清理的債權債務,應查明緣由,列出清冊。財會人員不能解決的事項應剛好上報領導。

(五)會計報表制度

會計報表是經(jīng)營收支執(zhí)行狀況的重要組成部分,其書寫報告是領導和上級主管部門了解管理部經(jīng)濟狀況和領導工作的重要信息資料,也是編制下半年收支安排的重要依據(jù)。所以,要保證報表的數(shù)據(jù)精確,內容完整,報送剛好,手續(xù)完備。對年度結算報表,應附有分析收支安排執(zhí)行狀況的說明。

(六)固定資產(chǎn)管理制度

1.固定資產(chǎn)的涵義

固定資產(chǎn)是指運用期限較長,單位價值較高,在運用過程中保持原有實物形態(tài)的資產(chǎn),是管理部門進行有償服務所必需的物質條件。為保證固定資產(chǎn)的平安完整,提高運用效率,應管好用好這些資產(chǎn),提高服務效益和經(jīng)濟效益。

2.固定資產(chǎn)的范圍和分類

(1)凡單價在200元以上的一般設備,單價在500元以上的專用設備,其耐用時間在一年以上的,均列為固定資產(chǎn);

(2)不滿上述金額的設備而耐用時間在一年以上的大批量同類財產(chǎn),也列為固定資產(chǎn);

(3)固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物,專用設備,家具設備,電器設備,一般設備等大類。

3.固定資產(chǎn)的賬務處理

(1)固定資產(chǎn)實行分級管理,物資管理部門應建立分類明細賬和固定資產(chǎn)登記卡,運用部門應駕馭本部門的物品狀況,建立物品運用登記卡;

(2)購入、自制和饋贈的固定資產(chǎn),一律開具驗收單,并填寫登記卡,標明編號;

(3)固定資產(chǎn)領用時應填寫領用單,并由運用人在登記卡上簽名,表明其設備由其保管運用;調離崗位時應將物品繳回,并注銷賬卡;

(4)固定資產(chǎn)的報廢、報損,應由部門填寫報廢、報損單,經(jīng)財產(chǎn)管理部門審核后,按批準權限逐級審批,方可核銷;

(5)固定資金調撥,應嚴格按規(guī)定辦理。調撥時,先由部門填寫調撥申請單,經(jīng)雙方部門領導和上級主管部門簽章后有效,運用部門不得自行處理。

4.固定資產(chǎn)的管理職能

(1)固定資產(chǎn)管理員應負責管理部全部財產(chǎn)的管理,辦理固定資產(chǎn)的購置、驗收、領發(fā)、建卡、報廢、報損的處理及賬務核算工作,做到賬、卡、物相符,每年末進行一次清點、核賬,并剛好調整賬目;

(2)為保證固定資產(chǎn)賬、卡、物的精確性,管理部門和運用部門要相互協(xié)作,定期進行盤點,盈、虧要填表,通過財務部門調整賬、卡。

三、財務管理的機構及職責

(一)財務部門機構的設置

物業(yè)管理公司的財務會計與其他行業(yè)的機構設置也大致相同,只是工作內容和方法有物業(yè)管理行業(yè)的特點。依據(jù)物業(yè)管理公司的詳細狀況、資質等級及規(guī)模大小、人員可以敏捷配備。財會部門一般可設置下列人員:財務會計部經(jīng)理、主管會計、出納、電腦員、統(tǒng)計員、收費員。

(二)財會人員的崗位職責

1.財會部經(jīng)理

(1)向企業(yè)領導人負責,組織公司的財會管理工作,當好企業(yè)負責人的經(jīng)營管理參謀;

(2)每月、每季審核各種會計報表和統(tǒng)計報表,寫出財務會計分析報表,送企業(yè)法人批閱;

(3)檢查、監(jiān)督物業(yè)管理各項費用的剛好收繳,保證企業(yè)資金的正常運轉;

(4)審核限制各項費用的支出,杜絕奢侈;

(5)合理有效地經(jīng)營管理好企業(yè)的金融資產(chǎn),為企業(yè)創(chuàng)建利潤;

(6)依據(jù)物業(yè)管理行業(yè)的詳細特點、依據(jù)財會管理有關法規(guī)、政策、文件,制定財會管理詳細制度和操作程序;

(7)組織擬定物業(yè)管理各項費用標準的預算方案,送企業(yè)領導、業(yè)主委員會和相關主管部門審核、修定;

(8)探討熟識和實施相關的工商、財會及稅務、物價等管理制度,運用法律、行政處分和經(jīng)濟手段愛護公司的合法權益。

2.主管會計

(1)向部門經(jīng)理負責,詳細組織好本部門的日常管理工作;

(2)每日做好各種會計憑證和賬務處理工作;

(3)每月、每季按時做好各種會計報表,定期向業(yè)主委員會公布管理收繳及運用狀況;

(4)負責檢查、審核各經(jīng)營管理部門及下屬機構的收支賬目,向企業(yè)領導剛好匯報工作狀況;

(5)檢查銀行、庫存現(xiàn)金和資產(chǎn)賬目,做到賬賬相符,賬實相符;

(6)根據(jù)物業(yè)管理的行業(yè)特點和須要,分類計賬;完成企業(yè)領導交辦的財會工作。

3.出納

(1)遵守公司員工守則和財務管理制度;

(2)管理好公司的現(xiàn)金收付、銀行存款的存取,保管現(xiàn)金、有價證券、銀行支票等;

(3)剛好追收企業(yè)各種應收款項,愛護企業(yè)和業(yè)主利益不受損失;

(4)編制有關現(xiàn)金收付記賬憑證、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬的工作;

(5)剛好辦理各項轉賬、現(xiàn)金支票,按月將銀行存款余額與銀行對賬單核對相符,并交會計作賬。

4.統(tǒng)計員(電腦員)

(1)剛好統(tǒng)計、存儲各種費用收付資料,供主管會計參考;

(2)維護好電腦設備,保管好全部資料,對變動資料數(shù)據(jù)應剛好修改并存儲;

(3)剛好輸入打印收費通知單,保證費用的按時收繳。

5.收費員

物業(yè)管理企業(yè)所轄區(qū)業(yè)主(住戶)較多時,可特地在各管理處配備收款員,其職責是:

(1)負責物業(yè)管理費等各項費用的通知和收繳;

(2)對繳費狀況隨時進行統(tǒng)計,剛好追討欠繳費用;

(3)承接與物業(yè)管理相關的經(jīng)營服務收費,為業(yè)主辦理各項公用事業(yè)費的繳付;

(4)和業(yè)主(運用人)交摯友,爭取他們對物業(yè)管理工作的理解和支持,幫助搞好“窗口”服務;

(5)完成企業(yè)和部門領導交辦的其他任務。

物業(yè)管理公司財務制度范本

財務是指企業(yè)為達到既定目標所進行的籌集資金和運用資金的活動,下面企業(yè)管理網(wǎng)為大家整理了一則物業(yè)管理公司的財務制度范本,供各位閱讀,僅供參考。

一、財務會計管理的涵義

在物業(yè)管理經(jīng)營過程中,各類管理服務費、特約代辦服務費、各種兼營性服務的收入和相應的開支等,就構成了物業(yè)管理公司的資金運行。物業(yè)財務管理就是物業(yè)管理公司資金運行的管理,在資金運行過程中,包括整個物業(yè)經(jīng)營出租、管理服務收費等資金的籌集、運用、耗費、收入和安排。要根據(jù)政府有關規(guī)定,規(guī)范物業(yè)管理企業(yè)的財務行為,加強財務管理和經(jīng)濟核算。物業(yè)財務管理的對象就是物業(yè)經(jīng)營、管理、服務的資金費用和利潤。為了提高經(jīng)濟效益,擴大收入來源,使物業(yè)不斷保值增值,很多物業(yè)管理公司實行“一業(yè)為主,多種經(jīng)營”的方針,公司下屬既有商業(yè)貿易部門,也有工程修理機構,還有出租物業(yè)及其他供應有償服務服務機構。財務管理的主要內容有:對資金籌集運用的管理,固定資產(chǎn)和經(jīng)租房產(chǎn)租金的管理,租金收支管理,商品房資金的管理,物業(yè)有償服務管理費的管理,流淌資金和專用資金的管理,資金安排的管理,財務收支匯總平衡等等。

財務管理的任務是:

(一)籌集、管理資金

這就是要保證物業(yè)經(jīng)營的須要,加快資金周轉,不斷提高資金運用的效能,尤其是提高自有資金的收益率。物業(yè)管理公司的主要經(jīng)濟來源是房租收入、物業(yè)有償服務管理費收入,要大力組織租金收入,加強有償服務管理費的收費工作,做到應收盡受,提高回收率。另外,在資金運用上,對各項支出要妥當支配,嚴格限制,留意節(jié)約,防止奢侈。充分發(fā)揮資金的效果。

(二)經(jīng)濟核算

通過財務活動加強經(jīng)濟核算,改善經(jīng)營管理,降低修繕、修理、養(yǎng)護成本,不斷降低消耗,增加積累,提高投資效益和經(jīng)濟效益。

(三)多元經(jīng)營

主動組織資金,開拓物業(yè)經(jīng)營市場,“一業(yè)為主,多元經(jīng)營”,不斷尋求物業(yè)經(jīng)營的新生長點,不斷拓展物業(yè)經(jīng)營的新領域,形成新優(yōu)勢。

(四)財務監(jiān)督

實行財務監(jiān)督,維護財經(jīng)紀律。物業(yè)管理公司的經(jīng)營、管理、服務,必需依據(jù)國家的方針、政策和財經(jīng)法規(guī)以及財務安排,對公司預算開支標準和各項經(jīng)濟指標進行監(jiān)督,使資金的籌集合理合法,資金運用的效果不斷提高,確保資金安排兼顧國家、集體和個人三者的利益。同時,要在安排收益上嚴格遵守國家規(guī)定,剛好上繳各種稅金,彌補以前年度虧損,提取法定公積金、公益金,并向投資者安排利潤。

二、財務會計管理制度

財務管理制度是物業(yè)管理公司內部管理的重要制度,是保證有關財務管理工作規(guī)范化、標準化的一系列詳細規(guī)定?？煞譃橐韵聨最愔贫?

(一)會計核算方法及憑證賬冊制度

(1)管理部采納借貸復式計賬法,會計科目和核算方法以企業(yè)單位預算會計為主,結合管理部的實際,設置銀行現(xiàn)金日記賬、總分類賬、各項明細分類賬;

(2)原始憑證是計賬的依據(jù),財會人員必需仔細審核各種原始憑證,要求一切原始憑證必需手續(xù)完備、合法,內容真實,數(shù)字正確,日期和印章齊全,大、小寫相符等,不得有白條報賬,不得有涂改。一切原始憑證經(jīng)審核無誤后,才能填制記賬憑證,據(jù)以記賬;

(3)財會記賬員應對一切原始憑證記賬負責,賬簿的記載不得挖補、涂改或用褪色藥水消退字跡,記賬應運用鋼筆,不準用鉛筆或圓珠筆,發(fā)生錯誤應依據(jù)性質,采納劃線更正或紅線更正。憑證、賬冊應依據(jù)專人列冊登記,妥當保管,不得丟失。有關會計報表、賬冊、會計憑證保存年限按上級規(guī)定辦理;

(4)指定專人保管一切未運用的重要空白憑證,如支票、現(xiàn)金收據(jù)、發(fā)貨票據(jù)等,動用時由領用人辦理領用手續(xù)。對誤寫的收據(jù)或作廢的支票,應注銷作廢章,妥當保存,不得銷毀廢棄。

(二)貨幣資金管理制度

(1)嚴格根據(jù)國家有關現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,除抵補現(xiàn)金庫存外,非經(jīng)銀行同意,不得將業(yè)務收入坐支留用,嚴格分清收支兩條線;

(2)做好庫存現(xiàn)金的保管工作,有關證券和現(xiàn)金必需放在銀箱內,確保平安。對指定運用備用金的人員必需進行定期檢查、核對,做好備用金的管理,庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。

①建立健全現(xiàn)金賬目,做到日清月結,錢賬相符,杜絕白條抵庫或賬外現(xiàn)金,禁止私立“小金庫”;

②對超過現(xiàn)金收付限額以上的收付款項,必需通過銀行結算。

(三)費用現(xiàn)金報銷制度

為了加強現(xiàn)金報銷管理,嚴格執(zhí)行財政紀律,對各項現(xiàn)金報銷擬定以下制度:

(1)差旅費報銷制度(詳細內容略,下同);

(2)加班費報銷制度:

(3)醫(yī)藥費報銷制度;

(4)客飯款待費報銷制度。

(四)往來賬目清理制度

做好結賬收付款的工作是保證管理正常運轉的重要環(huán)節(jié)。財務人員要剛好結賬收款,摧收應收賬款。過月未收的賬款,要上門催收。對月終尚未清理的債權債務,應查明緣由,列出清冊。財會人員不能解決的事項應剛好上報領導。

(五)會計報表制度

會計報表是經(jīng)營收支執(zhí)行狀況的重要組成部分,其書寫報告是領導和上級主管部門了解管理部經(jīng)濟狀況和領導工作的重要信息資料,也是編制下半年收支安排的重要依據(jù)。所以,要保證報表的數(shù)據(jù)精確,內容完整,報送剛好,手續(xù)完備。對年度結算報表,應附有分析收支安排執(zhí)行狀況的說明。

(六)固定資產(chǎn)管理制度

1.固定資產(chǎn)的涵義

固定資產(chǎn)是指運用期限較長,單位價值較高,在運用過程中保持原有實物形態(tài)的資產(chǎn),是管理部門進行有償服務所必需的物質條件。為保證固定資產(chǎn)的平安完整,提高運用效率,應管好用好這些資產(chǎn),提高服務效益和經(jīng)濟效益。

2.固定資產(chǎn)的范圍和分類

(1)凡單價在200元以上的一般設備,單價在500元以上的專用設備,其耐用時間在一年以上的,均列為固定資產(chǎn);

(2)不滿上述金額的設備而耐用時間在一年以上的大批量同類財產(chǎn),也列為固定資產(chǎn);

(3)固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物,專用設備,家具設備,電器設備,一般設備等大類。

3.固定資產(chǎn)的賬務處理

(1)固定資產(chǎn)實行分級管理,物資管理部門應建立分類明細賬和固定資產(chǎn)登記卡,運用部門應駕馭本部門的物品狀況,建立物品運用登記卡;

(2)購入、自制和饋贈的固定資產(chǎn),一律開具驗收單,并填寫登記卡,標明編號;

(3)固定資產(chǎn)領用時應填寫領用單,并由運用人在登記卡上簽名,表明其設備由其保管運用;調離崗位時應將物品繳回,并注銷賬卡;

(4)固定資產(chǎn)的報廢、報損,應由部門填寫報廢、報損單,經(jīng)財產(chǎn)管理部門審核后,按批準權限逐級審批,方可核銷;

(5)固定資金調撥,應嚴格按規(guī)定辦理。調撥時,先由部門填寫調撥申請單,經(jīng)雙方部門領導和上級主管部門簽章后有效,運用部門不得自行處理。

4.固定資產(chǎn)的管理職能

(1)固定資產(chǎn)管理員應負責管理部全部財產(chǎn)的管理,辦理固定資產(chǎn)的購置、驗收、領發(fā)、建卡、報廢、報損的處理及賬務核算工作,做到賬、卡、物相符,每年末進行一次清點、核賬,并剛好調整賬目;

(2)為保證固定資產(chǎn)賬、卡、物的精確性,管理部門和運用部門要相互協(xié)作,定期進行盤點,盈、虧要填表,通過財務部門調整賬、卡。

三、財務管理的機構及職責

(一)財務部門機構的設置

物業(yè)管理公司的財務會計與其他行業(yè)的機構設置也大致相同,只是工作內容和方法有物業(yè)管理行業(yè)的特點。依據(jù)物業(yè)管理公司的詳細狀況、資質等級及規(guī)模大小、人員可以敏捷配備。財會部門一般可設置下列人員:財務會計部經(jīng)理、主管會計、出納、電腦員、統(tǒng)計員、收費員。

(二)財會人員的崗位職責

1.財會部經(jīng)理

(1)向企業(yè)領導人負責,組織公司的財會管理工作,當好企業(yè)負責人的經(jīng)營管理參謀;

(2)每月、每季審核各種會計報表和統(tǒng)計報表,寫出財務會計分析報表,送企業(yè)法人批閱;

(3)檢查、監(jiān)督物業(yè)管理各項費用的剛好收繳,保證企業(yè)資金的正常運轉;

(4)審核限制各項費用的支出,杜絕奢侈;

(5)合理有效地經(jīng)營管理好企業(yè)的金融資產(chǎn),為企業(yè)創(chuàng)建利潤;

(6)依據(jù)物業(yè)管理行業(yè)的詳細特點、依據(jù)財會管理有關法規(guī)、政策、文件,制定財會管理詳細制度和操作程序;

(7)組織擬定物業(yè)管理各項費用標準的預算方案,送企業(yè)領導、業(yè)主委員會和相關主管部門審核、修定;

(8)探討熟識和實施相關的工商、財會及稅務、物價等管理制度,運用法律、行政處分和經(jīng)濟手段愛護公司的合法權益。

2.主管會計

(1)向部門經(jīng)理負責,詳細組織好本部門的日常管理工作;

(2)每日做好各種會計憑證和賬務處理工作;

(3)每月、每季按時做好各種會計報表,定期向業(yè)主委員會公布管理收繳及運用狀況;

(4)負責檢查、審核各經(jīng)營管理部門及下屬機構的收支賬目,向企業(yè)領導剛好匯報工作狀況;

(5)檢查銀行、庫存現(xiàn)金和資產(chǎn)賬目,做到賬賬相符,賬實相符;

(6)根據(jù)物業(yè)管理的行業(yè)特點和須要,分類計賬;完成企業(yè)領導交辦的財會工作。

3.出納

(1)遵守公司員工守則和財務管理制度;

(2)管理好公司的現(xiàn)金收付、銀行存款的存取,保管現(xiàn)金、有價證券、銀行支票等;

(3)剛好追收企業(yè)各種應收款項,愛護企業(yè)和業(yè)主利益不受損失;

(4)編制有關現(xiàn)金收付記賬憑證、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬的工作;

(5)剛好辦理各項轉賬、現(xiàn)金支票,按月將銀行存款余額與銀行對賬單核對相符,并交會計作賬。

4.統(tǒng)計員(電腦員)

(1)剛好統(tǒng)計、存儲各種費用收付資料,供主管會計參考;

(2)維護好電腦設備,保管好全部資料,對變動資料數(shù)據(jù)應剛好修改并存儲;

(3)剛好輸入打印收費通知單,保證費用的按時收繳。

5.收費員

物業(yè)管理企業(yè)所轄區(qū)業(yè)主(住戶)較多時,可特地在各管理處配備收款員,其職責是:

(1)負責物業(yè)管理費等各項費用的通知和收繳;

(2)對繳費狀況隨時進行統(tǒng)計,剛好追討欠繳費用;

(3)承接與物業(yè)管理相關的經(jīng)營服務收費,為業(yè)主辦理各項公用事業(yè)費的繳付;

(4)和業(yè)主(運用人)交摯友,爭取他們對物業(yè)管理工作的理解和支持,幫助搞好“窗口”服務;

(5)完成企業(yè)和部門領導交辦的其他任務。

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某商業(yè)管理公司財務部職能

商業(yè)管理公司財務部職能

1、仔細貫徹、執(zhí)行國家財經(jīng)政策、法令,遵守各項資金收入制度及公司制度,嚴格執(zhí)行費用開支范圍的標準;

2、負責公司有價證券的管理,銀行卡管理,積分卡管理,日?，F(xiàn)金和銀行款項的收支,商場收銀統(tǒng)一管理,商戶結算,資金調動運用管理,費用審核。公司經(jīng)營過程的核算,預算編制分析,稅務管理,公司績效考核安排方案審核;

3、根據(jù)財會制度,切實做好記賬、算賬、報賬工作,做到手續(xù)完備、內容真實、數(shù)字精確、賬目清晰、日清月結、按期報賬,在規(guī)定時間內報送各項會計報表;

4、按銀行有關制度規(guī)定,做好現(xiàn)金和支票的管理工作,遵守支票運用規(guī)定及銀行結算紀律,加強現(xiàn)金管理,做好結算工作;

5、依據(jù)國家財會制度精神,結合本公司實際,幫助公司領導制訂有關財產(chǎn)管理、經(jīng)濟核算、費用開支等詳細規(guī)章制度,并監(jiān)督各部門實施;

6、妥當保存會計檔案材料,接受財稅機關、上級主管部門和公司領導的監(jiān)督檢查,剛好供應財務資料,照實反映狀況;

7、每月為公司領導供應公司的財務狀況,為公司搞好經(jīng)濟、增加經(jīng)濟效益做好參謀;

8、組織、指導做好公司固定資產(chǎn)的管理工作,杜絕資產(chǎn)管理上的漏洞,避開公司資產(chǎn)的損失;

9、公司交辦的其他工作。

物業(yè)管理公司財務制度范例

物業(yè)管理公司財務制度范例

一、財務會計管理的涵義

財務是指企業(yè)為達到既定目標所進行的籌集資金和運用資金的活動。在物業(yè)管理經(jīng)營過程中,各類管理服務費、特約代辦服務費、各種兼營性服務的收入和相應的開支等,就構成了物業(yè)管理公司的資金運行。

物業(yè)財務管理就是物業(yè)管理公司資金運行的管理,在資金運行過程中,包括整個物業(yè)經(jīng)營出租、管理服務收費等資金的籌集、運用、耗費、收入和安排。要根據(jù)政府有關規(guī)定,規(guī)范物業(yè)管理企業(yè)的財務行為,加強財務管理和經(jīng)濟核算。物業(yè)財務管理的對象就是物業(yè)經(jīng)營、管理、服務的資金費用和利潤。為了提高經(jīng)濟效益,擴大收入來源,使物業(yè)不斷保值增值,很多物業(yè)管理公司實行“一業(yè)為主,多種經(jīng)營”的方針,公司下屬既有商業(yè)貿易部門,也有工程修理機構,還有出租物業(yè)及其他供應有償服務服務機構。

財務管理的主要內容有:對資金籌集運用的管理,固定資產(chǎn)和經(jīng)租房產(chǎn)租金的管理,租金收支管理,商品房資金的管理,物業(yè)有償服務管理費的管理,流淌資金和專用資金的管理,資金安排的管理,財務收支匯總平衡等等。

財務管理的任務是:

(一)籌集、管理資金

這就是要保證物業(yè)經(jīng)營的須要,加快資金周轉,不斷提高資金運用的效能,尤其是提高自有資金的收益率。物業(yè)管理公司的主要經(jīng)濟來源是房租收入、物業(yè)有償服務管理費收入,要大力組織租金收入,加強有償服務管理費的收費工作,做到應收盡受,提高回收率。另外,在資金運用上,對各項支出要妥當支配,嚴格限制,留意節(jié)約,防止奢侈。充分發(fā)揮資金的效果。

(二)經(jīng)濟核算

通過財務活動加強經(jīng)濟核算,改善經(jīng)營管理,降低修繕、修理、養(yǎng)護成本,不斷降低消耗,增加積累,提高投資效益和經(jīng)濟效益。

(三)多元經(jīng)營

主動組織資金,開拓物業(yè)經(jīng)營市場,“一業(yè)為主,多元經(jīng)營”,不斷尋求物業(yè)經(jīng)營的新生長點,不斷拓展物業(yè)經(jīng)營的新領域,形成新優(yōu)勢。

(四)財務監(jiān)督

實行財務監(jiān)督,維護財經(jīng)紀律。物業(yè)管理公司的經(jīng)營、管理、服務,必需依據(jù)國家的方針、政策和財經(jīng)法規(guī)以及財務安排,對公司預算開支標準和各項經(jīng)濟指標進行監(jiān)督,使資金的籌集合理合法,資金運用的效果不斷提高,確保資金安排兼顧國家、集體和個人三者的利益。同時,要在安排收益上嚴格遵守國家規(guī)定,剛好上繳各種稅金,彌補以前年度虧損,提取法定公積金、公益金,并向投資者安排利潤。

二、財務會計管理制度

財務管理制度是物業(yè)管理公司內部管理的重要制度,是保證有關財務管理工作規(guī)范化、標準化的一系列詳細規(guī)定?？煞譃橐韵聨最愔贫?

(一)會計核算方法及憑證賬冊制度

(1)管理部采納借貸復式計賬法,會計科目和核算方法以企業(yè)單位預算會計為主,結合管理部的實際,設置銀行現(xiàn)金日記賬、總分類賬、各項明細分類賬;

(2)原始憑證是計賬的依據(jù),財會人員必需仔細審核各種原始憑證,要求一切原始憑證必需手續(xù)完備、合法,內容真實,數(shù)字正確,日期和印章齊全,大、小寫相符等,不得有白條報賬,不得有涂改。一切原始憑證經(jīng)審核無誤后,才能填制記賬憑證,據(jù)以記賬;

(3)財會記賬員應對一切原始憑證記賬負責,賬簿的記載不得挖補、涂改或用褪色藥水消退字跡,記賬應運用鋼筆,不準用鉛筆或圓珠筆,發(fā)生錯誤應依據(jù)性質,采納劃線更正或紅線更正。憑證、賬冊應依據(jù)專人列冊登記,妥當保管,不得丟失。有關會計報表、賬冊、會計憑證保存年限按上級規(guī)定辦理;

(4)指定專人保管一切未運用的重要空白憑證,如支票、現(xiàn)金收據(jù)、發(fā)貨票據(jù)等,動用時由領用人辦理領用手續(xù)。對誤寫的收據(jù)或作廢的支票,應注銷作廢章,妥當保存,不得銷毀廢棄。

(二)貨幣資金管理制度

(1)嚴格根據(jù)國家有關現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,除抵補現(xiàn)金庫存外,非經(jīng)銀行同意,不得將業(yè)務收入坐支留用,嚴格分清收支兩條線;

(2)做好庫存現(xiàn)金的保管工作,有關證券和現(xiàn)金必需放在銀箱內,確保平安。對指定運用備用金的人員必需進行定期檢查、核對,做好備用金的管理,庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。

①建立健全現(xiàn)金賬目,做到日清月結,錢賬相符,杜絕白條抵庫或賬外現(xiàn)金,禁止私立“小金庫”;

②對超過現(xiàn)金收付限額以上的收付款項,必需通過銀行結算。

(三)費用現(xiàn)金報銷制度

為了加強現(xiàn)金報銷管理,嚴格執(zhí)行財政紀律,對各項現(xiàn)金報銷擬定以下制度:

(1)差旅費報銷制度(詳細內容略,下同);

(2)加班費報銷制度:

(3)醫(yī)藥費報銷制度;

(4)客飯款待費報銷制度。

(四)往來賬目清理制度

做好結賬收付款的工作是保證管理正常運轉的重要環(huán)節(jié)。財務人員要剛好結賬收款,摧收應收賬款。過月未收的賬款,要上門催收。對月終尚未清理的債權債務,應查明緣由,列出清冊。財會人員不能解決的事項應剛好上報領導。

(五)會計報表制度

會計報表是經(jīng)營收支執(zhí)行狀況的重要組成部分,其書寫報告是領導和上級主管部門了解管理部經(jīng)濟狀況和領導工作的重要信息資料,也是編制下半年收支安排的重要依據(jù)。所以,要保證報表的數(shù)據(jù)精確,內容完整,報送剛好,手續(xù)完備。對年度結算報表,應附有分析收支安排執(zhí)行狀況的說明。

(六)固定資產(chǎn)管理制度

1.固定資產(chǎn)的涵義

固定資產(chǎn)是指運用期限較長,單位價值較高,在運用過程中保持原有實物形態(tài)的資產(chǎn),是管理部門進行有償服務所必需的物質條件。為保證固定資產(chǎn)的平安完整,提高運用效率,應管好用好這些資產(chǎn),提高服務效益和經(jīng)濟效益。

2.固定資產(chǎn)的范圍和分類

(1)凡單價在200元以上的一般設備,單價在500元以上的專用設備,其耐用時間在一年以上的,均列為固定資產(chǎn);

(2)不滿上述金額的設備而耐用時間在一年以上的大批量同類財產(chǎn),也列為固定資產(chǎn);

(3)固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物,專用設備,家具設備,電器設備,一般設備等大類。

3.固定資產(chǎn)的賬務處理

(1)固定資產(chǎn)實行分級管理,物資管理部門應建立分類明細賬和固定資產(chǎn)登記卡,運用部門應駕馭本部門的物品狀況,建立物品運用登記卡;

(2)購入、自制和饋贈的固定資產(chǎn),一律開具驗收單,并填寫登記卡,標明編號;

(3)固定資產(chǎn)領用時應填寫領用單,并由運用人在登記卡上簽名,表明其設備由其保管運用;調離崗位時應將物品繳回,并注銷賬卡;

(4)固定資產(chǎn)

的報廢、報損,應由部門填寫報廢、報損單,經(jīng)財產(chǎn)管理部門審核后,按批準權限逐級審批,方可核銷;

(5)固定資金調撥,應嚴格按規(guī)定辦理。調撥時,先由部門填寫調撥申請單,經(jīng)雙方部門領導和上級主管部門簽章后有效,運用部門不得自行處理。

4.固定資產(chǎn)的管理職能

(1)固定資產(chǎn)管理員應負責管理部全部財產(chǎn)的管理,辦理固定資產(chǎn)的購置、驗收、領發(fā)、建卡、報廢、報損的處理及賬務核算工作,做到賬、卡、物相符,每年末進行一次清點、核賬,并剛好調整賬目;

(2)為保證固定資產(chǎn)賬、卡、物的精確性,管理部門和運用部門要相互協(xié)作,定期進行盤點,盈、虧要填表,通過財務部門調整賬、卡。

三、財務管理的機構及職責

(一)財務部門機構的設置

物業(yè)管理公司的財務會計與其他行業(yè)的機構設置也大致相同,只是工作內容和方法有物業(yè)管理行業(yè)的特點。依據(jù)物業(yè)管理公司的詳細狀況、資質等級及規(guī)模大小、人員可以敏捷配備。財會部門一般可設置下列人員:財務會計部經(jīng)理、主管會計、出納、電腦員、統(tǒng)計員、收費員。

(二)財會人員的崗位職責

1.財會部經(jīng)理

(1)向企業(yè)領導人負責,組織公司的財會管理工作,當好企業(yè)負責人的經(jīng)營管理參謀;

(2)每月、每季審核各種會計報表和統(tǒng)計報表,寫出財務會計分析報表,送企業(yè)法人批閱;

(3)檢查、監(jiān)督物業(yè)管理各項費用的剛好收繳,保證企業(yè)資金的正常運轉;

(4)審核限制各項費用的支出,杜絕奢侈;

(5)合理有效地經(jīng)營管理好企業(yè)的金融資產(chǎn),為企業(yè)創(chuàng)建利潤;

(6)依據(jù)物業(yè)管理行業(yè)的詳細特點、依據(jù)財會管理有關法規(guī)、政策、文件,制定財會管理詳細制度和操作程序;

(7)組織擬定物業(yè)管理各項費用標準的預算方案,送企業(yè)領導、業(yè)主委員會和相關主管部門審核、修定;

(8)探討熟識和實施相關的工商、財會及稅務、物價等管理制度,運用法律、行政處分和經(jīng)濟手段愛護公司的合法權益。

2.主管會計

(1)向部門經(jīng)理負責,詳細組織好本部門的日常管理工作;

(2)每日做好各種會計憑證和賬務處理工作;

(3)每月、每季按時做好各種會計報表,定期向業(yè)主委員會公布管理收繳及運用狀況;

(4)負責檢查、審核各經(jīng)營管理部門及下屬機構的收支賬目,向企業(yè)領導剛好匯報工作狀況;

(5)檢查銀行、庫存現(xiàn)金和資產(chǎn)賬目,做到賬賬相符,賬實相符;

(6)根據(jù)物業(yè)管理的行業(yè)特點和須要,分類計賬;完成企業(yè)領導交辦的財會工作。

3.出納

(1)遵守公司員工守則和財務管理制度;

(2)管理好公司的現(xiàn)金收付、銀行存款的存取,保管現(xiàn)金、有價證券、銀行支票等;

(3)剛好追收企業(yè)各種應收款項,愛護企業(yè)和業(yè)主利益不受損失;

(4)編制有關現(xiàn)金收付記賬憑證、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬的工作;

(5)剛好辦理各項轉賬、現(xiàn)金支票,按月將銀行存款余額與銀行對賬單核對相符,并交會計作賬。

4.統(tǒng)計員(電腦員)

(1)剛好統(tǒng)計、存儲各種費用收付資料,供主管會計參考;

(2)維護好電腦設備,保管好全部資料,對變動資料數(shù)據(jù)應剛好修改并存儲;

(3)剛好輸入打印收費通知單,保證費用的按時收繳。

5.收費員

物業(yè)管理企業(yè)所轄區(qū)業(yè)主(住戶)較多時,可特地在各管理處配備收款員,其職責是:

(1)負責物業(yè)管理費等各項費用的通知和收繳;

(2)對繳費狀況隨時進行統(tǒng)計,剛好追討欠繳費用;

(3)承接與物業(yè)管理相關的經(jīng)營服務收費,為業(yè)主辦理各項公用事業(yè)費的繳付;

(4)和業(yè)主(運用人)交摯友,爭取他們對物業(yè)管理工作的理解和支持,幫助搞好“窗口”服務;

某物業(yè)管理公司財務制度

e物業(yè)管理公司財務制度

財務會計管理的涵義

財務是指企業(yè)為達到既定目標所進行的籌集資金和運用資金的活動。在物業(yè)管理經(jīng)營過程中,各類管理服務費、特約代辦服務費、各種兼營性服務的收入和相應的開支等,就構成了物業(yè)管理公司的資金運行。

物業(yè)財務管理就是物業(yè)管理公司資金運行的管理,在資金運行過程中,包括整個物業(yè)經(jīng)營出租、管理服務收費等資金的籌集、運用、耗費、收入和安排。要根據(jù)政府有關規(guī)定,規(guī)范物業(yè)管理企業(yè)的財務行為,加強財務管理和經(jīng)濟核算。物業(yè)財務管理的對象就是物業(yè)經(jīng)營、管理、服務的資金費用和利潤。為了提高經(jīng)濟效益,擴大收入來源,使物業(yè)不斷保值增值,很多物業(yè)管理公司實行'一業(yè)為主,多種經(jīng)營'的方針,公司下屬既有商業(yè)貿易部門,也有工程修理機構,還有出租物業(yè)及其他供應有償服務服務機構。

財務管理的主要內容有:對資金籌集運用的管理,固定資產(chǎn)和經(jīng)租房產(chǎn)租金的管理,租金收支管理,商品房資金的管理,物業(yè)有償服務管理費的管理,流淌資金和專用資金的管理,資金安排的管理,財務收支匯總平衡等等。

財務管理的任務是:

(一)籌集、管理資金

這就是要保證物業(yè)經(jīng)營的須要,加快資金周轉,不斷提高資金運用的效能,尤其是提高自有資金的收益率。物業(yè)管理公司的主要經(jīng)濟來源是房租收入、物業(yè)有償服務管理費收入,要大力組織租金收入,加強有償服務管理費的收費工作,做到應收盡受,提高回收率。另外,在資金運用上,對各項支出要妥當支配,嚴格限制,留意節(jié)約,防止奢侈。充分發(fā)揮資金的效果。

(二)經(jīng)濟核算

通過財務活動加強經(jīng)濟核算,改善經(jīng)營管理,降低修繕、修理、養(yǎng)護成本,不斷降低消耗,增加積累,提高投資效益和經(jīng)濟效益。

(三)多元經(jīng)營

主動組織資金,開拓物業(yè)經(jīng)營市場,'一業(yè)為主,多元經(jīng)營',不斷尋求物業(yè)經(jīng)營的新生長點,不斷拓展物業(yè)經(jīng)營的新領域,形成新優(yōu)勢。

(四)財務監(jiān)督

實行財務監(jiān)督,維護財經(jīng)紀律。物業(yè)管理公司的經(jīng)營、管理、服務,必需依據(jù)國家的方針、政策和財經(jīng)法規(guī)以及財務安排,對公司預算開支標準和各項經(jīng)濟指標進行監(jiān)督,使資金的籌集合理合法,資金運用的效果不斷提高,確保資金安排兼顧國家、集體和個人三者的利益。同時,要在安排收益上嚴格遵守國家規(guī)定,剛好上繳各種稅金,彌補以前年度虧損,提取法定公積金、公益金,并向投資者安排利潤。

公司財務會計管理制度

財務管理制度是公司內部管理的重要制度,是保證有關財務管理工作規(guī)范化、標準化的一系列詳細規(guī)定。

(一)會計核算方法及憑證賬冊制度

(1)公司采納借貸復式計賬法,會計科目和核算方法以企業(yè)單位預算會計為主,結合公司的實際,設置銀行現(xiàn)金日記賬、總分類賬、各項明細分類賬;

(2)原始憑證是計賬的依據(jù),財會人員必需仔細審核各種原始憑證,要求一切原始憑證必需手續(xù)完備、合法,內容真實,數(shù)字正確,日期和印章齊全,大、小寫相符等,不得有白條報賬,不得有涂改。一切原始憑證經(jīng)審核無誤后,才能填制記賬憑證,據(jù)以記賬;

(3)財會記賬員應對一切原始憑證記賬負責,賬簿的記載不得挖補、涂改或用褪色藥水消退字跡,記賬應運用鋼筆,不準用鉛筆或圓珠筆,發(fā)生錯誤應依據(jù)性質,采納劃線更正或紅線更正。憑證、賬冊應依據(jù)專人列冊登記,妥當保管,不得丟失。有關會計報表、賬冊、會計憑證保存年限按上級規(guī)定辦理;

(4)指定專人保管一切未運用的重要空白憑證,如支票、現(xiàn)金收據(jù)、發(fā)貨票據(jù)等,動用時由領用人辦理領用手續(xù)。對誤寫的收據(jù)或作廢的支票,應注銷作廢章,妥當保存,不得銷毀廢棄。

(二)貨幣資金管理制度

(1)嚴格根據(jù)國家有關現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,除抵補現(xiàn)金庫存外,非經(jīng)銀行同意,不得將業(yè)務收入坐支留用,嚴格分清收支兩條線;

(2)做好庫存現(xiàn)金的保管工作,有關證券和現(xiàn)金必需放在銀箱內,確保平安。對指定運用備用金的人員必需進行定期檢查、核對,做好備用金的管理,庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。

①建立健全現(xiàn)金賬目,做到日清月結,錢賬相符,杜絕白條抵庫或賬外現(xiàn)金,禁止私立'小金庫';②對超過現(xiàn)金收付限額以上的收付款項,必需通過銀行結算。

(三)費用現(xiàn)金報銷制度

為了加強現(xiàn)金報銷管理,嚴格執(zhí)行財政紀律,對各項現(xiàn)金報銷擬定以下制度:

(1)差旅費報銷制度(詳細內容略,下同);

(2)加班費報銷制度:

(3)醫(yī)藥費報銷制度;

(4)客飯款待費報銷制度。

(四)往來賬目清理制度

做好結賬收付款的工作是保證管理正常運轉的重要環(huán)節(jié)。財務人員要剛好結賬收款,摧收應收賬款。過月未收的賬款,要上門催收。對月終尚未清理的債權債務,應查明緣由,列出清冊。財會人員不能解決的事項應剛好上報領導。

(五)會計報表制度

會計報表是經(jīng)營收支執(zhí)行狀況的重要組成部分,其書寫報告是領導和上級主管部門了解管理部經(jīng)濟狀況和領導工作的重要信息資料,也是編制下半年收支安排的重要依據(jù)。所以,要保證報表的數(shù)據(jù)精確,內容完整,報送剛好,手續(xù)完備。對年度結算報表,應附有分析收支安排執(zhí)行狀況的說明。

(六)固定資產(chǎn)管理制度

1.固定資產(chǎn)的涵義

固定資產(chǎn)是指運用期限較長,單位價值較高,在運用過程中保持原有實物形態(tài)的資產(chǎn),是管理部門進行有償服務所必需的物質條件。為保證固定資產(chǎn)的平安完整,提高運用效率,應管好用好這些資產(chǎn),提高服務效益和經(jīng)濟效益。

2.固定資產(chǎn)的范圍和分類

(1)凡單價在200元以上的一般設備,單價在500元以上的專用設備,其耐用時間在一年以上的,均列為固定資產(chǎn);

(2)不滿上述金額的設備而耐用時間在一年以上的大批量同類財產(chǎn),也列為固定資產(chǎn);

(3)固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物,專用設備,家具設備,電器設備,一般設備等大類。

3.固定資產(chǎn)的賬務處理

(1)固定資產(chǎn)實行分級管理,物資管理部門應建立分類明細賬和固定資產(chǎn)登記卡,運用部門應駕馭本部門的物品狀況,建立物品運用登記卡;

(2)購入、自制和饋贈的固定資產(chǎn),一律開具驗收單,并填寫登記卡,標明編號;

(3)固定資產(chǎn)領用時應填寫領用單,并由運用人在登記卡上簽名,表明其設備由其保管運用;調離崗位時應將物品繳回,并注銷賬卡;

(4)固定資產(chǎn)的報廢、報損,應由部門填寫報廢、報損單,經(jīng)財產(chǎn)管理部門審核后,按批準權限逐級審批,方可核銷;

(5)固定資金

調撥,應嚴格按規(guī)定辦理。調撥時,先由部門填寫調撥申請單,經(jīng)雙方部門領導和上級主管部門簽章后有效,運用部門不得自行處理。

4.固定資產(chǎn)的管理職能

(1)固定資產(chǎn)管理員應負責管理部全部財產(chǎn)的管理,辦理固定資產(chǎn)的購置、驗收、領發(fā)、建卡、報廢、報損的處理及賬務核算工作,做到賬、卡、物相符,每年末進行一次清點、核賬,并剛好調整賬目;

(2)為保證固定資產(chǎn)賬、卡、物的精確性,管理部門和運用部門要相互協(xié)作,定期進行盤點,盈、虧要填表,通過財務部門調整賬、卡。

公司財務管理的機構及職責

(一)財務部門機構的設置

物業(yè)管理公司的財務會計與其他行業(yè)的機構設置也大致相同,只是工作內容和方法有物業(yè)管理行業(yè)的特點。依據(jù)物業(yè)管理公司的詳細狀況、資質等級及規(guī)模大小、人員可以敏捷配備。財會部門一般可設置下列人員:財務會計部經(jīng)理、主管會計、出納、電腦員、統(tǒng)計員、收費員。

(二)財會人員的崗位職責

1.財會部經(jīng)理

(1)向企業(yè)領導人負責,組織公司的財會管理工作,當好企業(yè)負責人的經(jīng)營管理參謀;

(2)每月、每季審核各種會計報表和統(tǒng)計報表,寫出財務會計分析報表,送企業(yè)法人批閱;

(3)檢查、監(jiān)督物業(yè)管理各項費用的剛好收繳,保證企業(yè)資金的正常運轉;

(4)審核限制各項費用的支出,杜絕奢侈;

(5)合理有效地經(jīng)營管理好企業(yè)的金融資產(chǎn),為企業(yè)創(chuàng)建利潤;

(6)依據(jù)物業(yè)管理行業(yè)的詳細特點、依據(jù)財會管理有關法規(guī)、政策、文件,制定財會管理詳細制度和操作程序;

(7)組織擬定物業(yè)管理各項費用標準的預算方案,送企業(yè)領導、業(yè)主委員會和相關主管部門審核、修定;

(8)探討熟識和實施相關的工商、財會及稅務、物價等管理制度,運用法律、行政處分和經(jīng)濟手段愛護公司的合法權益。

2.主管會計

(1)向部門經(jīng)理負責,詳細組織好本部門的日常管理工作;

(2)每日做好各種會計憑證和賬務處理工作;

(3)每月、每季按時做好各種會計報表,定期向業(yè)主委員會公布管理收繳及運用狀況;

(4)負責檢查、審核各經(jīng)營管理部門及下屬機構的收支賬目,向企業(yè)領導剛好匯報工作狀況;

(5)檢查銀行、庫存現(xiàn)金和資產(chǎn)賬目,做到賬賬相符,賬實相符;

(6)根據(jù)物業(yè)管理的行業(yè)特點和須要,分類計賬;完成企業(yè)領導交辦的財會工作。

3.出納

(1)遵守公司員工守則和財務管理制度;

(2)管理好公司的現(xiàn)金收付、銀行存款的存取,保管現(xiàn)金、有價證券、銀行支票等;

(3)剛好追收企業(yè)各種應收款項,愛護企業(yè)和業(yè)主利益不受損失;

(4)編制有關現(xiàn)金收付記賬憑證、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬的工作;

(5)剛好辦理各項轉賬、現(xiàn)金支票,按月將銀行存款余額與銀行對賬單核對相符,并交會計作賬。

4.統(tǒng)計員(電腦員)

(1)剛好統(tǒng)計、存儲各種費用收付資料,供主管會計參考;

(2)維護好電腦設備,保管好全部資料,對變動資料數(shù)據(jù)應剛好修改并存儲;

(3)剛好輸入打印收費通知單,保證費用的按時收繳。

5.收費員

(1)負責物業(yè)管理費等各項費用的通知和收繳;

(2)對繳費狀況隨時進行統(tǒng)計,剛好追討欠繳費用;

(3)承接與物業(yè)管理相關的經(jīng)營服務收費,為業(yè)主辦理各項公用事業(yè)費的繳付;

(4)和業(yè)主(運用人)交摯友,爭取他們對物業(yè)管理工作的理解和支持,幫助搞好'窗口'服務;

物業(yè)管理公司財務制度-7

物業(yè)管理公司財務制度(七)

為規(guī)范公司操作,合理運用資金,節(jié)約開支,特制定以下財務支付報銷規(guī)定:

一、報銷程序及規(guī)定權限:

1、支出金額在10000以下(含10000元)。

經(jīng)辦人→副總經(jīng)理→總經(jīng)理

2、支出金額在10000以上至300000元的。

經(jīng)辦人→副總經(jīng)理→總經(jīng)理→(財務經(jīng)理報董事會備案)。

3、300000元以上的經(jīng)營費用等各類支出,由經(jīng)理辦公會探討確定后報董事長審批。

4、一切支出如有合同或協(xié)議,辦公室在歸檔同時應送財務部留復印件作為支付依據(jù)。

二、財務報銷時間:

員工平常須要報銷的單證先填寫報銷單,按規(guī)定審批后交財務部出納處:

1、每星期二定為現(xiàn)金報銷時間,員工須要報銷,應事先辦妥審批手續(xù),經(jīng)出納員審核無誤后方能付款。

2、每月22日定為支票結算日。

3、如遇特別狀況,按規(guī)定程序審批后,出納員方能付款。

三、現(xiàn)金收入管理

1、為應付日常零星開支,出納員負責從銀行提取不超過核定庫存限額的現(xiàn)

金,并剛好登記入帳。

2、對于超出限額的庫存現(xiàn)金,出納員應剛好送存銀行。

四、現(xiàn)金支出管理

1、現(xiàn)金支出僅限于下列用途:

①支付職工工資及各種津貼、獎金。

②支付給個人的嘉獎、傭金及其他勞務費。

③支付各種零星選購 及銀行結算起點以下的往來。

2、各部門或個人因工作須要借支現(xiàn)金時,應