財(cái)務(wù)審批流程

財(cái)務(wù)審批流程目的為了提高公司管理水平，理順管理關(guān)系，根據(jù)公司章程，制定財(cái)務(wù)審批流程。本制度明確規(guī)定各級(jí)簽批人的審批權(quán)限及職責(zé)，以主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)合理性、真實(shí)性，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)合法性、合規(guī)性為基本原則，不同業(yè)務(wù)性質(zhì)的款項(xiàng)支付申請(qǐng)執(zhí)行不同的簽批流程，均需嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。說(shuō)明權(quán)限1——總經(jīng)理可決定金額在人民幣3萬(wàn)元（含）以?xún)?nèi)的日常費(fèi)用開(kāi)支（但每月需要支付的固定項(xiàng)目不受以上金額限制：?jiǎn)T工工資、伙食費(fèi)、貸款利息、稅費(fèi)、水電費(fèi)等）；可決定金額在人民幣3萬(wàn)元（含）以?xún)?nèi)的經(jīng)營(yíng)合同及其款項(xiàng)支付；可決定金額在人民幣10萬(wàn)元（含）以?xún)?nèi)已簽署的工程合同、資產(chǎn)購(gòu)置合同的款項(xiàng)支付。權(quán)限2——董事長(zhǎng)可決定金額在人民幣50萬(wàn)元（含）以?xún)?nèi)的費(fèi)用開(kāi)支、經(jīng)營(yíng)合同、工程合同、資產(chǎn)購(gòu)置及相應(yīng)的款項(xiàng)支出。各類(lèi)經(jīng)濟(jì)性質(zhì)的簽批流程及審批權(quán)責(zé)規(guī)定如下：現(xiàn)金借款簽批流程：財(cái)務(wù)審核主管副總部門(mén)經(jīng)理借款人填寫(xiě)《借款單》 審批審批財(cái)務(wù)審核主管副總部門(mén)經(jīng)理借款人總經(jīng)理總經(jīng)理 審核財(cái)務(wù)總監(jiān)

財(cái)務(wù)總監(jiān) 審批財(cái)務(wù)付款財(cái)務(wù)付款審批權(quán)責(zé)規(guī)定：借款人根據(jù)事項(xiàng)填寫(xiě)《借款申請(qǐng)單》（備用金、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、購(gòu)買(mǎi)物資等），填寫(xiě)借款時(shí)間，注明用途，金額，所屬部門(mén)。經(jīng)各級(jí)審批后提交出納支取現(xiàn)金或以打卡方式支付；各級(jí)審批人需詳細(xì)了解借款用途及嚴(yán)格控制借款限額；財(cái)務(wù)總監(jiān)需核實(shí)借款人的借款限額，對(duì)不符合借款條件的可提出拒付理由；對(duì)超限額借款的，需在《借款申請(qǐng)單》上明確標(biāo)注；借款原則：前款不清后款不借，特殊情況特殊處理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)原則上為公司經(jīng)營(yíng)員工工作正常發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)。簽批流程：財(cái)務(wù)審核部門(mén)經(jīng)理報(bào)銷(xiāo)人財(cái)務(wù)審核部門(mén)經(jīng)理報(bào)銷(xiāo)人填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》審批總經(jīng)理出納付款權(quán)限1總經(jīng)理出納付款權(quán)限1董事長(zhǎng)審批審批同意否審批是2．審批權(quán)責(zé)規(guī)定：報(bào)銷(xiāo)人填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，后附發(fā)票，費(fèi)用說(shuō)明資料（領(lǐng)導(dǎo)審批）等。財(cái)務(wù)審核票據(jù)、數(shù)量、單價(jià)、金額，及期間，出差費(fèi)用需審核出差標(biāo)準(zhǔn)，補(bǔ)貼等，費(fèi)用發(fā)生需有驗(yàn)證手續(xù)。部門(mén)經(jīng)理審批同意后，交出納負(fù)責(zé)辦理后續(xù)審批手續(xù)；出納仔細(xì)審核單據(jù)填寫(xiě)的規(guī)范性、合法性及金額的準(zhǔn)確性。付款原則：誰(shuí)領(lǐng)款誰(shuí)簽字。交單據(jù)時(shí)間，每周三之前提交報(bào)銷(xiāo)單至財(cái)務(wù)部審核，周五安排付款。日常開(kāi)支：日常開(kāi)支原則上為公司經(jīng)營(yíng)日常發(fā)生費(fèi)用：A、市場(chǎng)結(jié)算；B、員工工資、伙食費(fèi)、貸款利息、稅費(fèi)、水電費(fèi)等；C、其它日常開(kāi)支。A、市場(chǎng)靜態(tài)、動(dòng)態(tài)收益周結(jié)算簽批流程：財(cái)務(wù)審核主管副總市場(chǎng)跟單提供本周客戶(hù)報(bào)單到賬明細(xì)表審核審批財(cái)務(wù)審核主管副總審批出納付款總經(jīng)理審批同意出納付款總經(jīng)理2．審批權(quán)責(zé)規(guī)定：行追蹤，確保簽批流程的高效運(yùn)轉(zhuǎn)；遇緊急事項(xiàng)，因簽批人異地出差等原因?qū)е潞炁h(huán)節(jié)不順暢致使工作受阻，可進(jìn)行電話(huà)確認(rèn)事后補(bǔ)簽，并實(shí)行越級(jí)上報(bào)審批的辦法。簽批人在審核過(guò)程中有異議或拒簽的，需返回上一道簽批流程，進(jìn)行重新核實(shí)確認(rèn)或補(bǔ)辦手續(xù)。公司財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定的各類(lèi)審批單據(jù)，經(jīng)財(cái)務(wù)審核拒付的，財(cái)務(wù)需做好解釋工作；若發(fā)生爭(zhēng)議的，可直接報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)據(jù)實(shí)酌