財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)控工作流程

賬務(wù)部?jī)?nèi)控流程序號(hào)責(zé)任主體工作內(nèi)容及關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)說(shuō)明1財(cái)務(wù)部（出納）審核原始單據(jù)審核原始單據(jù)出納人員每日下班前半小時(shí)對(duì)原始單據(jù)進(jìn)行整理分類(lèi)。2財(cái)務(wù)部（會(huì)計(jì)）編制記賬憑證編制記賬憑證會(huì)計(jì)根據(jù)原始單據(jù)編制記賬憑證，并簽字蓋章。3財(cái)務(wù)部（主管會(huì)計(jì)）審核憑證有誤審核憑證正確主管會(huì)計(jì)審核憑證的合法性，并簽字蓋章。4財(cái)務(wù)部（會(huì)計(jì)）憑證輸機(jī)憑證輸機(jī)會(huì)計(jì)人員對(duì)已審核的憑證進(jìn)行賬套錄入。5財(cái)務(wù)部（主管會(huì)計(jì)）憑證復(fù)核憑證復(fù)核無(wú)誤主管會(huì)計(jì)登錄賬套對(duì)已錄入憑證復(fù)核。6財(cái)務(wù)部（會(huì)計(jì)）憑證過(guò)賬憑證過(guò)賬會(huì)計(jì)對(duì)復(fù)核過(guò)的憑證過(guò)賬。7財(cái)務(wù)部（會(huì)計(jì)）生成報(bào)表生成報(bào)表審核無(wú)誤會(huì)計(jì)進(jìn)行報(bào)表輸出。8財(cái)務(wù)部（稅務(wù)會(huì)計(jì)）納稅申報(bào)納稅申報(bào)會(huì)計(jì)進(jìn)行納稅申報(bào)。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程序號(hào)責(zé)任主體工作內(nèi)容及關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)說(shuō)明1報(bào)賬人粘貼原始單據(jù)粘貼原始單據(jù)報(bào)賬人將原始單據(jù)有次序粘貼在原始憑證粘貼單上，并在粘貼單上填寫(xiě)單據(jù)張數(shù)、大小寫(xiě)金額、用途、經(jīng)手人、日期。2出納出納對(duì)票據(jù)的真實(shí)性及合理性進(jìn)行審查。3部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審批部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審批根據(jù)審批權(quán)限，由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審核，對(duì)所發(fā)生費(fèi)用的必要性、真實(shí)性負(fù)責(zé)，并在審粘貼單上簽字。4公司領(lǐng)導(dǎo)公司領(lǐng)導(dǎo)審批公司領(lǐng)導(dǎo)審批1、票據(jù)金額≤300元，建筑公司領(lǐng)導(dǎo)審批；2、300元<票據(jù)金額≤2000元,集團(tuán)公司副總審批；3、票據(jù)金額≥2000元，集團(tuán)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。5出納出納對(duì)粘貼單填寫(xiě)的規(guī)范性、審批的連續(xù)性及票據(jù)金額的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核。5出納報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)出納審核無(wú)誤后，予以報(bào)銷(xiāo)。6出納編制憑證編制憑證編制憑證，登記現(xiàn)金日記賬。材料成本核算管理流程序號(hào)責(zé)任主體工作內(nèi)容及關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)說(shuō)明1成本會(huì)計(jì)整理當(dāng)月發(fā)票開(kāi)具情況階段性結(jié)算成果整理當(dāng)月發(fā)票開(kāi)具情況階段性結(jié)算成果會(huì)計(jì)將本月開(kāi)具的發(fā)票記賬聯(lián)金額進(jìn)行匯總，分析本月材料成本。2成本會(huì)計(jì)分析各項(xiàng)目材料成本階段性結(jié)算成果分析各項(xiàng)目材料成本階段性結(jié)算成果按比例將材料成本分解到各項(xiàng)目。3財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)成本會(huì)計(jì)項(xiàng)目經(jīng)理通知項(xiàng)目部上交材料發(fā)票通知項(xiàng)目部上交材料發(fā)票催促各項(xiàng)目上交材料發(fā)票4成本會(huì)計(jì)發(fā)票真實(shí)性審核發(fā)票真實(shí)性審核會(huì)計(jì)對(duì)項(xiàng)目上交的材料發(fā)票進(jìn)行網(wǎng)上真?zhèn)尾樵儭?成本會(huì)計(jì)根據(jù)發(fā)票金額開(kāi)具收據(jù)根據(jù)發(fā)票金額開(kāi)具收據(jù)會(huì)計(jì)根據(jù)真實(shí)的材料發(fā)票金額對(duì)項(xiàng)目開(kāi)具收據(jù)，作為收到材料發(fā)票的憑據(jù)。6成本會(huì)計(jì)整理材料發(fā)票整理材料發(fā)票會(huì)計(jì)對(duì)收集來(lái)的材料發(fā)票進(jìn)行分類(lèi)整理粘貼。7檔案管理員裝訂歸檔裝訂歸檔對(duì)整理過(guò)的材料發(fā)票定期裝訂。合同協(xié)議管理流程序號(hào)責(zé)任主體工作內(nèi)容及關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)說(shuō)明1經(jīng)營(yíng)部工程部合同協(xié)議傳遞合同協(xié)議傳遞經(jīng)營(yíng)部、工程部將已簽訂的合同協(xié)議傳遞給財(cái)務(wù)部。2財(cái)務(wù)部（檔案管理員）接收接收檔案管理員簽字接收合同協(xié)議。3財(cái)務(wù)部（檔案管理員）歸檔歸檔檔案管理員將合同協(xié)議分類(lèi)歸檔。4公司各部門(mén)借用申請(qǐng)借用申請(qǐng)各部門(mén)根據(jù)需要提出借用申請(qǐng)。5財(cái)務(wù)部（檔案管理員）登記登記檔案管理員按借用日期、借用部門(mén)、經(jīng)手人登記在冊(cè)。6公司各部門(mén)檔案管理員歸還歸還各部門(mén)使用結(jié)束后將合同協(xié)議歸還，檔案管理員將借用登記消除。7財(cái)務(wù)部（檔案管理員）重新歸檔重新歸檔檔案管理員對(duì)收回來(lái)的合同協(xié)議重新歸檔，并定期整理。工程款往來(lái)賬務(wù)核對(duì)流程序號(hào)責(zé)任主體工作內(nèi)容及關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)說(shuō)明1財(cái)務(wù)經(jīng)理往來(lái)會(huì)計(jì)列出對(duì)賬計(jì)劃列出對(duì)賬計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)公司各項(xiàng)目實(shí)際情況列出對(duì)賬計(jì)劃。2往來(lái)會(huì)計(jì)整理對(duì)賬資料階段性結(jié)算成果整理對(duì)賬資料階段性結(jié)算成果針對(duì)具體項(xiàng)目整理發(fā)票開(kāi)具情況及工程款收支明細(xì)。3往來(lái)會(huì)計(jì)項(xiàng)目經(jīng)理/會(huì)計(jì)內(nèi)部對(duì)賬內(nèi)部對(duì)賬會(huì)計(jì)與項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行公司內(nèi)部對(duì)賬。4往來(lái)會(huì)計(jì)重新整理對(duì)賬資料重新整理對(duì)賬資料根據(jù)雙方核對(duì)結(jié)果，形成初步對(duì)賬結(jié)果。根據(jù)對(duì)賬情況重新對(duì)對(duì)賬資料進(jìn)行整理5往來(lái)會(huì)計(jì)項(xiàng)目經(jīng)理/會(huì)計(jì)聯(lián)系建設(shè)單位聯(lián)系建設(shè)單位與甲方聯(lián)系對(duì)賬事宜。6往來(lái)會(huì)計(jì)建設(shè)單位會(huì)計(jì)外部對(duì)賬外部對(duì)賬與甲方核對(duì)發(fā)票開(kāi)具情況及工程款往來(lái)，找出差異，分析原因，達(dá)到雙方數(shù)字統(tǒng)一。7往來(lái)會(huì)計(jì)建設(shè)單位會(huì)計(jì)形成對(duì)賬結(jié)果形成對(duì)賬結(jié)果對(duì)賬結(jié)果以詢證函的形式打印出來(lái)，雙方蓋章確認(rèn)。8財(cái)務(wù)經(jīng)理往來(lái)會(huì)計(jì)存檔存檔將詢證函存檔。外出經(jīng)營(yíng)許可證辦理及收回流程序號(hào)責(zé)任主體工作內(nèi)容及關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)說(shuō)明1檔案管理員整理合同整理合同經(jīng)營(yíng)部、工程部將已簽訂的合同協(xié)議傳遞給財(cái)務(wù)部；檔案管理員整理合同將之區(qū)分為鄭州區(qū)域內(nèi)、區(qū)域外合同；對(duì)區(qū)域外合同標(biāo)示，擬辦外出經(jīng)營(yíng)許可證。2檔案管理員貼花貼花檔案管理員按合同金額計(jì)算印花稅；在合同背面粘貼印花稅票。3檔案管理員申請(qǐng)辦理申請(qǐng)辦理打印外出經(jīng)營(yíng)許可證辦理申請(qǐng)書(shū)；填寫(xiě)外出經(jīng)營(yíng)許可證審批表；稅務(wù)登記證副本復(fù)印件、合同復(fù)印件、法人身份證復(fù)印件各一份（蓋公章）；將以上資料提交省直地稅辦稅大廳。4檔案管理員外經(jīng)證辦理成功外經(jīng)證辦理成功1、各外出經(jīng)營(yíng)許可證審批完畢；2、檔案管理員到省直地稅辦稅大廳領(lǐng)取。5檔案管理員整理編號(hào)整理編號(hào)檔案管理員對(duì)外出經(jīng)營(yíng)許可證編號(hào)；將編過(guò)號(hào)外出經(jīng)營(yíng)許可證入檔。6檔案管理員項(xiàng)目經(jīng)理部項(xiàng)目部領(lǐng)取項(xiàng)目部領(lǐng)取各項(xiàng)目經(jīng)理部發(fā)生納稅事項(xiàng)時(shí)領(lǐng)取外出經(jīng)營(yíng)許可證；檔案管理員按領(lǐng)取日期、領(lǐng)取人登記備案。7檔案管理員項(xiàng)目經(jīng)理部到期收回到期收回檔案管理員對(duì)即將到期的外出經(jīng)營(yíng)許可證催促項(xiàng)目交回；檔案管理員將收回的外出經(jīng)營(yíng)許可證分情況續(xù)辦或銷(xiāo)毀。抵押貸款辦理流程序號(hào)責(zé)任主體工作內(nèi)容及關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)說(shuō)明1財(cái)務(wù)總監(jiān)確定融資方案確定融資方案財(cái)務(wù)總監(jiān)根據(jù)公司資金運(yùn)作需要，以及融資情況的可行性，提出融資方案。財(cái)務(wù)部根據(jù)與融資機(jī)構(gòu)的溝通情況，進(jìn)一步細(xì)化融資方案。2財(cái)務(wù)部（會(huì)計(jì)）授信申請(qǐng)授信申請(qǐng)會(huì)計(jì)根據(jù)融資方案，編制授信申請(qǐng)；提供其他相關(guān)資料。3融資機(jī)構(gòu)銀行風(fēng)險(xiǎn)審批銀行風(fēng)險(xiǎn)審批通過(guò)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)對(duì)公司提交的申請(qǐng)資料評(píng)估審批。4財(cái)務(wù)部（會(huì)計(jì)）抵押手續(xù)辦理抵押手續(xù)辦理完成會(huì)計(jì)到房管局辦理抵押手續(xù)。5融資機(jī)構(gòu)