財務有哪些制度要上墻

財務部工作職責1、遵從各上級和項目主管的領導，依法進行會計核算，實行會計監(jiān)督，保證會計資料真實，完整，可靠。為項目經(jīng)營管理提供有效依據(jù)。2、負責本項目日常會計核算、成本核算、財務管理和其他財務會計行為的管理工作。根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務，按照規(guī)定確認、計量和記錄各會計要素。3、合理設置成本核算對象，正確核算成本，收集、整理成本管理日常資料，堅持經(jīng)濟活動分析，履行在項目責任成本控制核算工作中的職能。4、搞好資金管理，確保財務收支和往來結算手續(xù)正確完整，嚴格審核把關。5、編制項目資金計劃、財務指標月報、財務會計報告，并按規(guī)定報財務部。6、依法納稅，辦理項目部各稅的申報與繳納工作。7、規(guī)范會計基礎工作，加強會計基礎資料的收集和整理，以及文件、資料、合同和協(xié)議的保存和登記。8、積極配合項目各項工作，及時提供真實準確的會計數(shù)據(jù)。9、做好會計檔案的建立，保管，移交工作；做到整潔、安全、保密。10、建立健全內(nèi)部財務管理制度，接受財政、審計、稅務等有關部門依法實施的監(jiān)督檢查工作。11、加強財務管理，嚴肅財經(jīng)紀律。對不符合國家法規(guī)、公司制度、未按審批程序報銷的原始憑證可以拒絕受理，并做好解釋工作。12、加強業(yè)務學習，提高業(yè)務水平。針對項目管理中出現(xiàn)的問題提出合理建議。財務主管崗位職責1、在上級公司和項目主管領導下，管理項目財務部門工作。2、制定本項目的財務管理辦法并具體執(zhí)行其實施和運轉。3、負責項目部各項經(jīng)濟活動的會計核算和財務管理工作，規(guī)范執(zhí)行相關的會計處理方法和程序。4、落實上級部門管理要求和本項目部的會議精神，定期對項目的經(jīng)營結果和財務狀況進行分析并及時報告工作。5、負責編制項目部資金計劃和年度財務收支計劃，檢查并分析計劃的執(zhí)行情況。6、負責組織編制和審核項目建設各時期的財務報表，保證會計信息真實、完整。7、負責審核分包單位、工費承包單位及材料供應商等費用的結算和款項支付。8、負責財務工作計劃和財務工作總結。9、負責項目部會計檔案及其他業(yè)務資料（包括電子檔案）的建立、備份、保管和移交工作。10、抓好本部門內(nèi)部管理，完成領導交辦的其他工作。出納員崗位職責1、根據(jù)出納工作要求和業(yè)務核算流程，正確辦理現(xiàn)金收支、銀行結算和票據(jù)收付業(yè)務。2、及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，做到字跡清晰，數(shù)字正確。搞好貨幣資金的日清月結，隨時掌握銀行存款資金的變動與存量。3、每月5日前對上月銀行往來明細賬核對完畢，并編制銀行存款余額調節(jié)表。4、妥善保管庫存現(xiàn)金，銀行票據(jù)和其他有效收付憑據(jù)，做好空白票據(jù)的領用登記工作，管好保險柜和網(wǎng)銀資料，按要求管理和正確填制使用銀行票據(jù)。5、協(xié)助完成其他相關工作。會計員崗位職責1、審核票據(jù)、填制憑證，登記總賬，編制會計報表，納稅申報。2、進行收入、成本費用、利潤計算和明細分類核算，正確計算歸集工程項目成本，編制收入、成本費用表及利潤分析報表。3、進行往來單位明細核算，建立供應商、客戶、分包商、掛靠單位信譽檔案。4、依照項目部各項管理辦法，審核員工差旅費、辦公費報銷票據(jù)，正確編制收、付款憑證、轉賬憑證，正確歸集成本費用。5、負責固定資產(chǎn)的購入、轉移、折舊、減值、清理的會計核算，建立固定資產(chǎn)臺賬，健全固定資產(chǎn)明細卡，做到帳卡相符。6、負責低值易耗品、周轉材料、小型機具、臨時設施的會計核算；并登記相應臺賬。7、審核材料采購和收發(fā)憑據(jù)，正確核算材料點收入庫收發(fā)、消耗、調撥等業(yè)務，與物資管理部門定期核對材料物資帳，并參與庫存盤點，做到帳帳、帳實相符。8、負責辦理員工備用金的借支、清理和追繳工作，登記備用金的備查輔助帳。9、負責復核分包單位、工費承包單位的結算單，編制記賬憑證，并登記付款臺帳。11、負責審核員工的考勤資料，內(nèi)部承包班組結算資料，計算、發(fā)放員工工資、獎金，準確計提和代扣代繳各社會保險費。12、按稅收法規(guī)，進行各項稅費計提、核算、申報和繳納工作。13、做好會計檔案（包括電子檔案）的建立、備份、歸檔、裝訂、保管和移交工作。14、規(guī)范會計基礎工作，及時收集整理各項基礎數(shù)據(jù)。15、完成領導交辦的其他工作。篇二：財務上墻制度第一條為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度。第二條公司會計核算遵循權責發(fā)生制原則。第三條財務管理的基本任務和方法：（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。（二）做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。（三）加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。（四）監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產(chǎn)清查。（五）按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。第四條財務管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。第二章財務管理的基礎工作第五條加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。算攤銷的費用。（四）攤銷費：指遞延資產(chǎn)的攤銷費用，分攤期不短於5年。（五）各種準備金：各種準備金包括投資風險準備金和壞帳準備金。投資風險準備金按年末長期投資馀額的1%實行差額提取，壞帳準備金按年末應收帳款馀額的1%提取。（六）管理費用包括：物業(yè)管理費、水電費、職工工作餐費、取暖降溫費、全勤獎勵費等其他費用。第三十七條職工福利費按工資總額14%計提，工會經(jīng)費按工資總額2%計提，教育經(jīng)費按工資總額3%計提。住房公積金經(jīng)批準后，由公司按職工工資總額的一定比例逐月交納。第三十八條加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批許可權，財務人員應認真審核有關支出憑證，未經(jīng)領導簽字或審批手續(xù)不全的，不予報銷，對違反有關制度規(guī)定的行為應及時向領導反映。第三十九條公司各項成本費用由財務管理中心負責管理和核算，費用支出的管理實行預算控制，財務管理中心要定期進行成本費用檢查、分析、制定降低成本的措施。第四十條公司營業(yè)利潤＝營業(yè)收入營業(yè)稅金及附加營業(yè)支出利潤總額＝營業(yè)利潤＋投資收益＋營業(yè)外收入營業(yè)外支出（一）投資收益包括對外投資分得的利潤、股利等。（二）營業(yè)外收入是指與公司業(yè)務經(jīng)營無直接關系的各項收入，具體包括：固定資產(chǎn)盤盈、處理固定資產(chǎn)凈收益、教育費附加返還款、罰沒收入、罰款收入，確實無法支付而按規(guī)定程式經(jīng)批準的應付款項等。（三）營業(yè)外支出是指與公司業(yè)務經(jīng)營無直接關系的各項支出，具體包括：固定資產(chǎn)盤虧和毀損報廢凈損失、非常損失、公益救濟性捐贈、賠償金、違約金等。第四十一條公司利潤總額按國家有關規(guī)定作相應調整后，依照繳納所得稅，繳納所得稅后的利潤，按以下順序分配：（一）被沒收的財物損失，支付各項稅收的滯納金和罰款；（二）弭補公司以前年度虧損；（三）提取法定盈馀公積金，法定盈馀公積金按照稅后利潤扣除前兩項后的10％提取，盈馀公積金已達注冊資本的50％時不再提取。（四）提取公積金、公益金按稅后利潤的5％計提，主要用於公司的職工集體福利支出。（五）向投資者分配利潤，根據(jù)股東會決議，向投資者分配利潤。第九章財務報告與財務分析第四十二條財務報表分月報和年報，月報財務報表包括資產(chǎn)負債表、損益表。年度財務報表包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、營業(yè)費用明細表、利潤分配表。公司財務月報表應於次月15日內(nèi)完成，年度財務會計報告應於次年90日內(nèi)制作，必要時聘請會計師事務所進行審計。第四十三條年末還應報送財務情況說明書。財務情況說明書主要內(nèi)容包括：（一）業(yè)務、經(jīng)營情況，利潤實現(xiàn)情況，資金增減及周轉情況，財務收支情況等。（二）財務會計方法變動情況及原因，對本期或下期財務狀況變動有重大影響的事項；資產(chǎn)負債表制表日至報出期之間發(fā)生的對公司財務狀況有重大影響的事項；以及為正確理解財務報表需要說明的其他事項。第四十四條財務分析是公司財務管理的重要組成部分，財務管理中心應對公司經(jīng)營狀況和經(jīng)營成果進行總結、評價和考核，通過財務分析促進增收節(jié)支，充分發(fā)揮資金效能，通過對財務活動不同方案和經(jīng)濟效益的比較，為領導或有關部門的決策提供依據(jù)。第四十五條總結和評價本公司財務狀況及經(jīng)營成果的財務報告指標包括：①經(jīng)營狀況指標：流動比率、負債比率、所有者權益比率；②經(jīng)營成果指標：利潤率、資本利潤率、成本費用利潤率。第四十六條會計電算化硬體設備是指專用於會計電算化的微機及其配套設備，包括伺服器、工作站、網(wǎng)線、印表機、ups電源等。會計電算化硬體設備由財務管理中心統(tǒng)一管理和使用，非會計電算化工作人員一般情況下不得使用，特殊情況確需使用時，應經(jīng)財務管理中心經(jīng)理批準，在不影響會計電算化正常工作情況下進行。第四十七條財務軟體是用於完成會計核算、處理會計業(yè)務的軟體。操作人員在實際工作中發(fā)現(xiàn)軟體的設計功能未能正常實現(xiàn)時，應立即與軟體發(fā)展商聯(lián)系，進行修改、調試，完成調試后，應及時檢查、核對，以確保相應帳務資料和功能模組的正確性。第四十八條每月10日前對上個月的會計資料進行備份。操作人員運用財務軟體必須是通過系統(tǒng)功能表選項進入系統(tǒng)操作，應根據(jù)工作需要設置操作許可權和密碼。操作人員對使用的硬體設備的安全負責。下班時，應關閉設備的電源。設備的開啟和關閉應嚴格按規(guī)范程式進行。第四十九條公司會計電算化未通過財政部門評審之前，采用微機和手工帳并行的辦法。每月末，會計核算人員必須將手工帳與微機帳進行核對。保持手工帳與微機帳一致。第五十條企業(yè)銀行電子支付系統(tǒng)的管理，嚴格按照企業(yè)銀行電子支付程式和許可權規(guī)定執(zhí)行。電子支付密碼器、智慧ic卡、帳戶密碼和操作人員密碼是使用企業(yè)銀行系統(tǒng)的關鍵要素，應妥善保管，主管卡和操作員卡應按照分管并用的原則，由財務管理中心負責人和操作員分別設制密碼，不得一人統(tǒng)管使用。第十一章附則第五十一條本辦法由公司財務管理中心負責解釋。第五十二條本辦法自董事會通過之日起開始施行。財務管理制度版本二：第一條為加強公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。第二條公司財務部門的職能是：(一)認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。(二)建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律。(三)積極為經(jīng)營管理服務，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。(四)厲行節(jié)約，合理使用資金。(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。(六)對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。(七)完成公司交給的其他工作。第三條公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責由會計兼任承擔。第四條公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規(guī)定?！敦攧展芾碇贫取坟攧展ぷ鲘徫宦氊煹谖鍡l總會計師負責組織本公司的下列工作：(一)編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；(二)進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益；(三)建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析：(四)承辦公司領導交辦的其他工作。第六條會計的主要工作職責是：篇三：財務上墻制度財務管理制度一、財務管理原則：1嚴格遵守國家的財經(jīng)方針、政策、法令和法規(guī)；2以提高效益為中心，實行全面經(jīng)濟核算醫(yī)院內(nèi)部經(jīng)濟責任制；3財務管理要做到既為經(jīng)營活動服務，又要監(jiān)督醫(yī)院的財務收支；4所有財務人員必須嚴格遵守財務保密制度。二、財務管理的主要任務：1提高資金利用效率，注重并規(guī)避醫(yī)院財務風險；2積極籌資、建立和健全內(nèi)控管理制度，保證資產(chǎn)的完整、增值和有效使用；3改善經(jīng)營管理，降低成本費用，提高醫(yī)院盈利水平；反映、分析和預測醫(yī)院的財務狀況及其發(fā)展趨勢，為經(jīng)營決策服務；正確處理醫(yī)院各方面的財務關系。三、管理體制：總經(jīng)理在公司董事會授權范圍內(nèi)，自主開展經(jīng)營活動，并對目標利潤的實現(xiàn)負責。四、財務機構和財務人員4.1公司下屬醫(yī)院設財務主任，全面負責醫(yī)院的財務管理工作；4.2公司下屬醫(yī)院根據(jù)經(jīng)營需要設立會計工作崗位，規(guī)定會計和出納不得互相兼任。五、財務管理的內(nèi)容：5.1資金工作：主要任務是核算各項資金的收支，調度平衡，加快資金周轉，提高資金使用效率。資金管理，辦理現(xiàn)金出納，做好銀行往來結算工作。對違反財務管理制度的行為有權阻止，并及時匯報總經(jīng)理，提出處理意見。嚴格控制支出。審查或參與訂立各項經(jīng)濟合同、協(xié)議，并監(jiān)督其執(zhí)行情況。5.2會計工作：主要任務是運用憑證、帳簿、報表等，把本醫(yī)院的一切經(jīng)營活動有組織的、系統(tǒng)的進行記錄、計算和總結，從而反映出本醫(yī)院的財務狀況和經(jīng)營成果。根據(jù)醫(yī)院會計制度的要求，正確填制憑證，準確的記帳、登帳和結帳，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、帳目清楚、日清月結、按期編制報表。準確核算本醫(yī)院的債權債務，及時與有關部門負責人和經(jīng)辦人聯(lián)系，核對清理債權債務。配合行政部門做好后勤財務管理工作。5.3其他財務管理工作制定、完善和貫徹執(zhí)行醫(yī)院財務管理的各項制度；組織本醫(yī)院財務人員的業(yè)務學習，努力提高專業(yè)水平；負責做好各種財務會計資料的收集、歸類和保管工作。財務科工作制度1、正確執(zhí)行《會計法》等各項財經(jīng)法規(guī)和醫(yī)院規(guī)章制度，加強財務監(jiān)督、嚴格財經(jīng)紀律，以身作則，奉公守法，敢于同違法亂紀行為作斗爭。2、做財務預決算工作，合理組織收入，嚴格控制支出、杜絕預算外及無計劃開支，對臨時性開支嚴格審批手續(xù)，充分發(fā)揮財務保障職能作用。3、配合有關科室，定期對房屋、設備、器材、藥品、材料、低值易耗品等醫(yī)院財產(chǎn)進行經(jīng)常性檢查監(jiān)督，及時清倉查庫，防止積壓、浪費。4、正確辦理各項財務會計事務，按規(guī)定及時報送各種報表，做到數(shù)字真實、準確。5、加強醫(yī)院經(jīng)濟管理，定期進行經(jīng)濟活動分析，會同有關部門做好經(jīng)濟核算管理工作，向總經(jīng)理提供經(jīng)濟信息，當好參謀。6、嚴格執(zhí)行財務開支審核制度（附：財務報銷流程），原始憑證須由經(jīng)手人、驗收