財務(wù)績效考核方案

PAGEPAGE4財務(wù)部績效考核方案崗位基本工資績效工資扣保險扣個稅新實發(fā)工資與7月工資對比備注整車收銀1000346.78績效考核見以下說明（售后收銀可參考售前收銀）出納1200346.78績效考核見以下說明售前會計1500346.78績效考核見以下說明（售后會計可參考售前會計）財務(wù)經(jīng)理5000437.78績效考核見以下說明合計1050064001478.12311.2214920.6614789.87財務(wù)人員月度工資實行基本工資+績效考核。1、基本工資由公司制定，維持原基數(shù)不變績效工資由幾個部分組成：、工作年限：每年加100元，500元封頂、職稱：中級加500元，初級加300元，會計證補100元、學(xué)歷：本科以上補500元，專科補300元，中專及中技補100元、工作情況：根據(jù)日?？己藰藴视刹块T及人力資源部打分，評定?；竟べY說明：所有崗位將基礎(chǔ)工作做好，配合好各部門的日常工作。（詳細考核內(nèi)容見下表）財務(wù)經(jīng)理崗位考核標準與內(nèi)容被評估人： 評估人：評估月份：考核項目考核分值考核內(nèi)容測評標準得分資金管理101、根據(jù)公司經(jīng)營情況，合理安排使用資金（5）2、確保資金安全及日常運營，做好公司各項資金的收取與支出管理（3）3、定期編制資金計劃（2）是否按規(guī)定合理安排、使用資金，并確保日常運營的需要報表管理101.建立完善的報表編制與財務(wù)分析制度，月度財務(wù)報表編制及時、準確，帳表一致（6）2、確保報表上報及時（4）報表編制及時準確，上報及時財務(wù)分析20定期向公司領(lǐng)導(dǎo)及董事會匯報公司經(jīng)營狀況、經(jīng)營成果、財務(wù)收支及財務(wù)計劃的具體情況，為上級提供財務(wù)分析結(jié)果，并提出有益的建議（10）。財務(wù)分析內(nèi)容全面、客觀、準確，分析方法高效，對經(jīng)營決策具有較高的參考價值（10）定期對經(jīng)營狀況進行財務(wù)分析，使公司領(lǐng)導(dǎo)能夠及時的了解企業(yè)的實際經(jīng)營狀況及各項經(jīng)營指標預(yù)決算管理151、主持財務(wù)報表及財務(wù)預(yù)決算的編制工作，為公司決策提供及時有效的財務(wù)分析，保證財務(wù)信息對外披露的正常進行（8）。2、組織公司各部門做好預(yù)算執(zhí)行與分析工作（4）3、嚴格控制預(yù)算外支出（3）按時組織各部門進行預(yù)算執(zhí)行分析，使各部門及時了解本部門的預(yù)算執(zhí)行情況，按期編制資金計劃，合理使用資金工作審批及日常管理工作151對財務(wù)部出具的數(shù)據(jù)、資料進行獨立審計和復(fù)核，確保財務(wù)資料的合理性（4）。2、負責(zé)組織實施公司活動的會計記錄、核算、分析、披露和考核；各種會計事項、各類賬目、報表的審核（4）。3、審批公司各項日常資金支付，對業(yè)務(wù)性質(zhì)和相關(guān)票據(jù)進行規(guī)范（2）。4、審批公司各項成本費用，并對其進行監(jiān)督檢查，以嚴格控制成本支出（3）。5、負責(zé)對財務(wù)部門員工進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)、培訓(xùn)及其他管理工作（2）。財務(wù)數(shù)據(jù)是否真實合理，各種會計事項是否記載真實、準確；公司各項支出是否合理，報銷票據(jù)是否規(guī)范，成本是否真實稅務(wù)籌劃101、根據(jù)國家和地方的有關(guān)規(guī)定，做好依法納稅與合理避稅的有關(guān)工作（5）。2、與稅務(wù)、銀行等相關(guān)政府部門，會計師事務(wù)所等相關(guān)中介機構(gòu)建立并保持良好的關(guān)系（5）及時溝通協(xié)調(diào)，合理避稅資產(chǎn)運作及管理101、比較精確地監(jiān)控和預(yù)測現(xiàn)金流量，確定和監(jiān)控公司負債和資本的合理結(jié)構(gòu)，統(tǒng)籌管理和運作公司資金并對其進行有效的風(fēng)險控制（5）。2、實現(xiàn)公司資產(chǎn)的保值增值，監(jiān)督協(xié)助各部門實現(xiàn)公司年度營運目標（5）。督促各部門按期進行盤點，財務(wù)進行抽盤；合理使用資金，實現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值，使企業(yè)利潤最大化團隊協(xié)作101.與各部門相互配合，溝通順暢（4分）2.出現(xiàn)問題能主動和上級領(lǐng)導(dǎo)溝通（3分）3.與同事相處融洽，配合默契（3分）備注所有項目考核可以進行倒扣分值或者獎勵分值?？偡郑贺攧?wù)會計崗位考核標準與內(nèi)容賬簿管理101、妥善保管銀行存款日記帳簿、現(xiàn)金日記帳簿等會計檔案資料（5分）2、妥善保管會計憑證、賬簿和財務(wù)報告等會計檔案資料（5）現(xiàn)金、銀行賬簿、對賬單、會計憑證保管齊全印章管理10嚴格按規(guī)定保管財務(wù)專用章(5分)妥善保管現(xiàn)金收訖、現(xiàn)金付訖、轉(zhuǎn)帳收訖、轉(zhuǎn)帳付訖等相關(guān)印章（5分）財務(wù)專用章不得用于財務(wù)之外的業(yè)務(wù)，妥善保管置于保險柜內(nèi)監(jiān)督審核101．監(jiān)督檢查付款業(yè)務(wù)的審批手續(xù)是否健全（6分）2.監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控制度的薄弱環(huán)節(jié)，及時采取措施或提出改進意見（4分）報銷票據(jù)時審核審批手續(xù)是否齊全團隊協(xié)作101.是否與同事相處融洽，配合默契（4分）2.是否有阻礙團隊協(xié)作的不良行為（3分）3.是否有違紀行為（3分）備注所有項目考核可以進行倒扣分值或者獎勵分值。總分：收銀員崗位考核標準與內(nèi)容被評估人： 評估人：評估月份：考核項目考核分值考核內(nèi)容測評標準得分收款及其開票準確率30保證所收款項準確、無誤。錢幣是否無假幣、無殘缺、無破損（10）是否認真開具并核對每張發(fā)票，保證每張發(fā)票的準確性、真實性、有效性（10）是否嚴格執(zhí)行公司對銷售價格、打折、免單情況的規(guī)定（10）1.確保所收款項的準確無誤2.保證發(fā)票的準確無誤，不因個人的主觀原因造成客戶的不滿意因素及其公司損失每日、每月收款統(tǒng)計及其相關(guān)報表統(tǒng)計工作20做好每日所收款項的統(tǒng)計工作，是否保證當天款項準確無誤，與出納交接清楚（7）對于特殊款項的月統(tǒng)計是否全面、準確、清晰（7）是否嚴格按照上級要求和需要做好相關(guān)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計工作（6）確保每項統(tǒng)計都真實、準確、無誤保證相關(guān)款項月報表的準確性、有效性、實用性機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、增值稅開票系統(tǒng)及其DSM系統(tǒng)的操作20是否熟練操作機動車銷售發(fā)票開票系統(tǒng)，增值稅開票系統(tǒng)及其DSM系統(tǒng)（8）是否按照要求做好機動車發(fā)票的驗舊繳銷工作（4）是否嚴格執(zhí)行增值稅開票系統(tǒng)每月初的抄報稅處理（4）是否嚴格按照DSM系統(tǒng)結(jié)算流程，先核對后結(jié)算，保證結(jié)算單與系統(tǒng)的一致性（4）熟練的使用操作系統(tǒng)保證紙質(zhì)發(fā)票與系統(tǒng)中電子發(fā)票檔案完全一致，無漏記等現(xiàn)象安全意識151.不得擅離工作崗位（3）2.大額現(xiàn)金及時送交出納，小額現(xiàn)金隨時存入保險柜（4）3.妥善保管所開具發(fā)票及其空白發(fā)票，是否保證無損票，無丟失發(fā)票（4）4.嚴格執(zhí)行公司出門證的使用流程，不得隨意為任何人亂開具，妥善保管空白出門證（4）隨時保證錢款安全，隨時鎖好抽屜和保險柜。嚴格執(zhí)行發(fā)票開具流程、出門證使用流程，杜絕發(fā)票的不正當開具，出門證的不正當使用協(xié)調(diào)溝通及其團隊協(xié)作151.是否與同事相處融洽，配合默契（4）2.是否有阻礙團隊協(xié)作的不良行為（4）3.與各部門相互配合、溝通順暢（4）4.是否有違紀行為（3）無違紀行為（如遲到、早退、違反公司或部門制度）工作態(tài)度積極主動（是否懶散、懈怠、不服從指揮）協(xié)調(diào)好同事關(guān)系三、績效考核說明：財務(wù)經(jīng)理：財務(wù)經(jīng)理KPI考核指標（績效工資按3000元計算）考

核項

目權(quán)重金額得分項目名稱計算方式項目界定量化考核指標1、費用（銷售費用、管理費用、財務(wù)費用）達成率費用達成率=當期實際發(fā)生費用/當期預(yù)算費用*100%，超標部分按超標比例扣除，扣完為止費用科目：按會計制度執(zhí)行。15%4502、閑散資金創(chuàng)收性閑置資金比例不能超過總資金30%以上賬面除必要資金外，其余資金隨時購買理財產(chǎn)品或進行其他創(chuàng)收10%3003、稅務(wù)報表、財務(wù)報表及分析報告編制及時性和準確性1、報表按時完成并上報2、報表數(shù)字準確無誤稅務(wù)報表包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、國稅、地稅整套綜合納稅申報表、個人所得稅申報表、個人所得稅情況表、企業(yè)所得稅申報表、土地使用稅申報表、房產(chǎn)稅申報表、工會經(jīng)費報表、殘疾人保障金報表等財務(wù)報表包括周報表、周分析、資產(chǎn)負債表（每月10日前報送）、損益表（每月10日前報送）、現(xiàn)金流量表（每月10日前報送）、資產(chǎn)負債表會計附注（每月10日前報送）、費用分析（每月20日前報送）；30%9004、合理避稅本著照章納稅、合理避稅的原則，如有其他企業(yè)應(yīng)避稅而公司未避稅的，此項不再發(fā)放10%3005、財務(wù)人員穩(wěn)定性一年內(nèi)人員流失率不超過20%15%4506、利潤達成率利潤達成率=利潤總額/預(yù)算利潤額*100%此項按照財務(wù)報表利潤達成率計算，扣完為止10%3007、GMAC和廠家報表還款及時和準確，無違規(guī)現(xiàn)象發(fā)生。廠家報表報送及時準確包括正常銷售還款、改裝車還款、調(diào)撥車還款、試駕車還款、call車款，廠家報表包括FACATS報表、自查表10%300合計100%30002、收銀崗位：（1）整車收銀：廠家?guī)齑鎸徲嬁己?00元/月，出現(xiàn)一處問題扣除10元，扣完為止；發(fā)票開具準確率考核200元/月，每月按100份發(fā)票計算（包括增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票和機動車發(fā)票），每份發(fā)票因人為因素開錯扣除10元（屬于打印機問題和銷售部問題的不計算在內(nèi)），扣完為止；收款及單據(jù)考核150元/月，出現(xiàn)一處問題扣除10元，扣完為止，收銀日報考核150元/月，每處錯誤扣除10元，扣完為止。3、出納崗位：通用金融還款系統(tǒng)考核200元/月，還款出現(xiàn)錯誤，視情節(jié)輕重及給公司帶來的損失扣除10-200元；售前、售后現(xiàn)金管理考核200元/月，現(xiàn)金管理出現(xiàn)問題，此項獎金全額扣除；執(zhí)行公司規(guī)章制度考核200元/月，銀行存款賬戶管理（含調(diào)節(jié)表）200元/月，出現(xiàn)錯誤一次扣除50元。4、會計崗位：（1）售前會計：廠家?guī)齑鎸徲嬁己?00元/月，出現(xiàn)問題一次扣完；商品盤點及報表200元/月，出現(xiàn)一次錯誤扣50元，扣完為止；稅務(wù)