機關(guān)財務(wù)制度管理規(guī)定（二篇）

第2頁共2頁機關(guān)財務(wù)制度管理規(guī)定一、加強局機關(guān)的財務(wù)管理，強化預(yù)算約束，規(guī)范財務(wù)行為，努力提高財務(wù)管理水平和財政經(jīng)費的使用效益。二、局機關(guān)發(fā)生的所有支出必須納入部門預(yù)算，年初由財務(wù)審計處對各處室提出的支出預(yù)算進(jìn)行初審及綜合平衡，支出預(yù)算經(jīng)局黨組批準(zhǔn)后實施，杜絕無預(yù)算及超預(yù)算支出。三、局機關(guān)所有的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，都必須填制和取得真實、合法的原始憑證，原始憑證的內(nèi)容必須準(zhǔn)確、完整。送財務(wù)審計處審核時，經(jīng)手人、證明人、支出明細(xì)清單等必須齊全。四、必須認(rèn)真遵守執(zhí)行政府采購有關(guān)規(guī)定。凡列入政府采取目錄范圍內(nèi)的采購項目，均應(yīng)根據(jù)政府采購操作業(yè)務(wù)流程辦理，不得違規(guī)采購。五、局機關(guān)對外簽訂凡涉及收、付款業(yè)務(wù)的合同（協(xié)議），經(jīng)辦者需提供一份留存財務(wù)審計處，以作為財務(wù)審核付款的依據(jù)。六、辦理經(jīng)費報銷需由相關(guān)處室填寫《市級機關(guān)事務(wù)管理局經(jīng)費支出審批表》并附原始發(fā)票及支出明細(xì)單，送財務(wù)審計處審核。財務(wù)審計處在審批表上簽署經(jīng)費列支渠道、該項目的指標(biāo)及支出情況等審核意見，報分管局長簽署意見后，送局長審批。經(jīng)局長審批后財務(wù)審計處方可報銷。七、因公務(wù)活動確需預(yù)借經(jīng)費，一律填寫正式借據(jù)。____元以內(nèi)的由處室負(fù)責(zé)人簽字，分管局長批準(zhǔn);超過____元的，由局長審批。八、各處室所涉及的收款業(yè)務(wù)一律由財務(wù)審計處歸口管理，各項收入全部納入部門預(yù)算管理。各處室一律不得私設(shè)小金庫。辦理結(jié)算需用支票的，一律由局長審批。九、凡經(jīng)黨組會或局長辦公會討論同意召開（舉辦）的會議（活動），統(tǒng)一由辦公室填寫會議（活動）預(yù)算表，經(jīng)局長審批后操作。

機關(guān)財務(wù)制度管理規(guī)定（二）為規(guī)范機關(guān)財務(wù)行為，開源節(jié)流，確保各項工作正常有序運轉(zhuǎn)，降低行政成本，提高行政效能，促進(jìn)機關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)，制定本辦法。一、經(jīng)費管理及審批原則1、局機關(guān)經(jīng)費開支必須堅持節(jié)約和效能原則;2、局長審定全年機關(guān)經(jīng)費預(yù)、決算;3、經(jīng)費開支實行分管財務(wù)副局長“一支筆”審批制度;4、各項經(jīng)費收支由局財審科負(fù)責(zé)管理;5、各項經(jīng)費開支均應(yīng)貫徹“先報告、后開支”的原則;6、____萬元以上的開支，由局長審批后，再由分管財務(wù)副局長批示;無預(yù)算安排單筆____萬元以上大額支出由黨委會研究決定通過后執(zhí)行（特殊情況由局長召集相關(guān)局領(lǐng)導(dǎo)研究決定）。二、審批程序報銷經(jīng)費須取得合法憑據(jù)，由經(jīng)辦人簽名并載明用途，經(jīng)證明人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)屬實，（1）對于常規(guī)性經(jīng)費項目，財審科依據(jù)財政財務(wù)制度和內(nèi)部財務(wù)管理制度審核，報分管財務(wù)副局長審批報銷;（2）對于應(yīng)由局長批示的項目，必須先報局長批準(zhǔn)同意，再由財審科審核，最后報分管財務(wù)副局長審批報銷;三、經(jīng)費開支的具體規(guī)定（一）辦公費各類辦公設(shè)備、辦公家俱、辦公用品和文印耗材由辦公室或電子商務(wù)科統(tǒng)一采購，對于按規(guī)定需要辦理政府采購的項目（含印刷）由辦公室或電子商務(wù)科填列采購申請表，經(jīng)局長同意后由財務(wù)科辦理對口財政的手續(xù);（二）公務(wù)接待1、局機關(guān)接待工作要堅持節(jié)儉原則，嚴(yán)格控制次數(shù)、標(biāo)準(zhǔn)和陪客人數(shù);2、接待費用的結(jié)算方式分為定點單位多次記賬統(tǒng)一結(jié)算和公務(wù)消費卡結(jié)算兩種方式;3、公務(wù)接待范圍上級來本局檢查指導(dǎo)工作的;外地或本市相關(guān)單位來我局交流工作的;各縣（市）區(qū)等基層單位來局辦事確需安排的;各科室召開的部門工作會議確需安排的;招商引資活動等專項接待;4、公務(wù)接待審批程序負(fù)責(zé)接待的科室（部門）需先按要求填制“接待用餐申請單”，經(jīng)本部門分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，由分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批，財審科依據(jù)批準(zhǔn)限額審核報銷;5、公務(wù)接待標(biāo)準(zhǔn)①接待地廳級領(lǐng)導(dǎo)按____元/桌的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;（四星以上或同等檔次酒店）②接待處級領(lǐng)導(dǎo)按每____元/桌的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;（四星以上或同等檔次酒店）③平級部門因工作確需安排的按____元/人標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;④本局機關(guān)干部確因公務(wù)需用餐按____元/人標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;⑤市領(lǐng)導(dǎo)或局長主請的客人視情況開支;⑥接待省部級領(lǐng)導(dǎo)或重要客商視情況開支。6、公務(wù)接待的物品實行領(lǐng)用制，由辦公室負(fù)責(zé)管理。各科室需事先按要求填寫“物品領(lǐng)用審批單”，原則上中餐不得領(lǐng)用白酒;本局系統(tǒng)內(nèi)開會，原則上不安排用餐、不安排煙酒。7、禮品、煙酒等貴重物資的購入由辦公室、財務(wù)科共同辦理，保管和領(lǐng)用由辦公室派專人負(fù)責(zé)，實行出入庫登記制，待擬購下批物資時，由財審科負(fù)責(zé)對該物資盤存和核銷，再辦理購入;8、未經(jīng)批準(zhǔn)開支的接待費用，財審科將拒絕審核報銷，各類娛樂休閑場所（如保健、洗頭、足浴、KTV、釣魚等）費用票據(jù)一律不予報銷。（三）差旅費1、出差省內(nèi)市外，出差人員需交納會務(wù)費或培訓(xùn)學(xué)習(xí)費的，須由分管領(lǐng)導(dǎo)和分管財務(wù)副局長審批;擬派出省、出境的，還須事先報局長批準(zhǔn)同意方可列支;2、除局領(lǐng)導(dǎo)外，其他干部職工出差的交通工具原則上為火車和汽車，確需乘坐飛機和火車軟臥的須報局長批準(zhǔn)同意方可列支;3、出差補助標(biāo)準(zhǔn)①伙食費補助：每人每天省內(nèi)____元、外省一般地區(qū)____元、特區(qū)____元。②交通費補助：出差期間發(fā)每人每天市內(nèi)交通費____元，不再憑票報銷市內(nèi)交通費;報銷了市內(nèi)交通費的不再補貼;4、隨公務(wù)車出差，在接待單位就餐或因公誤餐而在外就餐報銷了餐費的，不再報銷出差補助，凡乘公共汽車出差，未在接待單位就餐又未報銷餐費的，其出差補助按制度規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;5、探親路費①已婚職工探望配偶、未婚職工探望父母的往返車船費（不含飛機和火車軟臥）可予以全額報銷;②已婚職工探望父母的往返路費（不含飛機和火車軟臥），在本人月基本工資的____%以內(nèi)的，由本人自理，超過部分由單位負(fù)擔(dān);6、差旅費報銷由本人在出差返回后一周內(nèi)按規(guī)定報銷，預(yù)借了差旅費在報銷時一并多退少補結(jié)清。（四）汽車開支1、公務(wù)用車費用嚴(yán)格按照市公務(wù)消費改革領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室下達(dá)的總限額控制使用，財審科建公務(wù)消費臺帳;2、公務(wù)用車嚴(yán)格執(zhí)行定點維修、定點加油和統(tǒng)一保險的有關(guān)規(guī)定;①定點維修一般維修（____元以下）由司機填寫維修報告單，辦公室負(fù)責(zé)人現(xiàn)場核實審定維修項目，分管辦公室領(lǐng)導(dǎo)審定，再送定點單位維修;大修和保養(yǎng)（____元以上）由司機填寫維修報告單，辦公室負(fù)責(zé)人現(xiàn)場核實審定維修項目，財務(wù)科經(jīng)詢價后核定維修額度，分管辦公室領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，送定點單位維修;②定點加油規(guī)定用中石化IC卡定點加油，執(zhí)行一車一卡制，用加油主卡統(tǒng)一結(jié)算。由辦公室登記每臺公務(wù)用車的行駛里程和用油量，并定期公布每臺公務(wù)用車的____公里油耗。3、汽車補胎、充氣、洗車等洗車實行____元包年制，其他零星費用由辦公室提供定點維修單位的發(fā)票一年一次結(jié)賬。（五）大型外事活動舉辦召開外經(jīng)外貿(mào)、招商專項活動（會議）必須年初有計劃安排（異動項目年中調(diào)整），貫徹精簡、高效、節(jié)約的原則，嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行，量入為出，不得鋪張浪費突破經(jīng)費預(yù)算;（六）干部學(xué)習(xí)培訓(xùn)費1、由本單位派出參加黨校短期學(xué)習(xí)班、業(yè)務(wù)崗位培訓(xùn)班的學(xué)費全額報銷，不予報銷有關(guān)生活補貼;2、經(jīng)本單位同意參加各類專業(yè)職稱考試，取得證書的，憑有效的學(xué)習(xí)發(fā)票報銷：高級證書____元，中級證書____元，初級證書____元;與商務(wù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相關(guān)的在原有的報銷標(biāo)準(zhǔn)上提高_(dá)___%。3、經(jīng)本單位同意在職干部利用業(yè)余時間自學(xué)，取得學(xué)歷證書的，憑有效的學(xué)習(xí)發(fā)票報銷：研究生學(xué)歷____元，本科學(xué)歷____元，?？茖W(xué)歷____元;取得學(xué)位的在原有的報銷標(biāo)準(zhǔn)上提高_(dá)___%。（七）其他開支1、撥給其他單位經(jīng)費單項金額在____萬元（含____萬元）以上的，須先報局長批準(zhǔn)同意;2、機關(guān)組織開展的各項活動（包括工會活動、三八節(jié)活動、八一節(jié)活動、老年節(jié)活動、春節(jié)慰問等）開支，須先報局長批準(zhǔn)同意;3、以現(xiàn)金或物資形式發(fā)放的各種福利均應(yīng)先報局長批準(zhǔn)同意;4、探望病人看望住院的干部職工按每次____元標(biāo)準(zhǔn)