國際結(jié)算業(yè)務中的往來金融銀行

第二章國際結(jié)算業(yè)務中的往來銀行2023/6/9第一節(jié)國際金融業(yè)務中的銀行機構(gòu)銀行開展國際結(jié)算業(yè)務，必須有海外分支機構(gòu)或代理行的合作。否則，業(yè)務就無法順利進行。根據(jù)與本行的關系，可將往來銀行分為兩種類型：聯(lián)行一家商業(yè)銀行內(nèi)部的總行、分行及支行之間的關系。包括橫向關系（分行之間，主體）；縱向關系（總行與分行之間）。代理行兩家不同國籍的銀行，互相委托，互為辦理國際銀行業(yè)務發(fā)生往來關系。一般由雙方銀行的總行之間建立。2023/6/9聯(lián)行代表處RepresentationOffice非營業(yè)性機構(gòu)，不能經(jīng)營真正的銀行業(yè)務。主要提供信息。代理處AgencyOffice能夠轉(zhuǎn)移資金、發(fā)放工商業(yè)貸款，不能經(jīng)營消費者個人貸款，不能吸收當?shù)卮婵睢７中蠦ranch不具有法人資格，可以經(jīng)營完全的銀行業(yè)務，不能經(jīng)營非銀行業(yè)務。受母行所在地和經(jīng)營地法規(guī)的雙重約束2023/6/9聯(lián)行子銀行SubsidiaryBanks全部或大部分股權(quán)被總行控制，具有獨立的法人資格，可以經(jīng)營所在地所能經(jīng)營的所有業(yè)務。聯(lián)營銀行AffiliatedBanks總行擁有其50%以下的股權(quán)，其余股權(quán)由東道國或外國幾家投資者共有，業(yè)務與子銀行相同。銀團銀行ConsortiumBanks兩個以上跨國銀行共同投資組成，每家銀行持股不超過50％。特點：母銀行著名/在金融中心/經(jīng)營單個銀行不愿做的業(yè)務/服務各國政府或跨國公司2023/6/9代理行建立代理行關系的必要性：

全球經(jīng)濟一體化的要求國際貿(mào)易發(fā)展的要求各國金融法規(guī)制約的產(chǎn)物

節(jié)約商業(yè)銀行的外匯開支代理行關系的建立資信調(diào)查簽訂代理協(xié)議并互換控制文件確認控制文件：密押/印簽樣本/費率表2023/6/9

Agencyarrangement(代理行協(xié)議)BankAandBankBthroughfriendlynegotiationandonthebasisofequalityandmutualbenefitsagreetoestablishcorrespondentrelationshipforthecooperationofbankingbusinessasfollows：Officeconcerned：BankAincludingitsxxxbranchesBankBincludingitsxxxbranchesAdditionalbranchesWillbeincludedthroughnegotiationwheneverbusinessrequires．2023/6/9Controldocuments：1．EachpartywillsenditsBookletofAuthorizedSignaturesandScheduleofTermsandConditionstotheotherparty．2．BankA’stelegraphictestkeyissuppliedtoBankB'sofficeformutualuse．Currencyfortransactions：U．S．dollars，Hongkongdollars，DeutscheMark，PoundSterling．Othercurrencieswillbeincludedthroughnegotiationwheneveritisnecessary．Accountwillbeopenedthroughnegotiationaccordingtothedevelopmentofbusiness．2023/6/9Businesstransactions：1．Remittance：Eachpartymayasktheotherpartytopaybydraft，mailtransfer，telegraphictransfer．Attimeofdrawingcoveristoberemittedtothedesignatedaccountofthepayingparty．2．Letterofcredit：Eachpartymayissuebymailorbycabletheletterofcredittotheotherpartynominatedasadvisingbank．Appropriateinstructionistobeembodiedineachcreditadvicewithregardtoreimbursement．

2023/6/93．Collection：Eachpartymaysendcollectionsdirectlytotheotherpartywithspecificinstructionineachdividualcaseregardingthedisposalofproceeds．4．Eachpartymayrequesttheotherpartytoprovidethecreditstandingoftheirclients．5．Creditfacilities：Creditfacilitiesfurnishedbyeachbankshallbesubjecttoseparatearrangement．Thisarrangementbecomeseffectiveimmediatelyonthedateofsigningofbothpartiesandwillterminateafterreceiptofeitherparty’sadvisethreemonthspriortothedateoftermination．BankABankB2023/6/9COOPERATIONAGREEMENT(合作協(xié)議)

ThisAgreementisconcludedtostrengthenthecooperationofbankingbusinessandpromotethedevelopmentofbusinesstransactionsbetweenBankAandBankB，bothpartiesagreeonthebasisofequalityandmutualbenefitasf01lows：1．EstablishthecorrespondentrelationshipbetweentwoBanks．2．Exchangeinformationonthefinancialfieldandprovideadvisoryservicetoeachother．2023/6/9

3．BankAWillfurnishBankBwith1oansand／orcreditfacilitiesatfavorablecondition．4．BankAundertakestoprepareandcarryoutatitsownexpense，traineeprogramsforseniorofficersfromBankB．ThiscooperationagreementshalltakeeffectonthedayofsigningBankABankBPresidentGeneralManagerdatedate2023/6/9代理行協(xié)議舉例

代理行協(xié)議

甲銀行與乙銀行為了加強雙方的業(yè)務往來合作，本著平等互利的原則，經(jīng)過友好協(xié)商，決定建立代理行關系，達成如下協(xié)議：協(xié)議行：甲銀行包括其xx分行乙銀行包括其xx分行在業(yè)務發(fā)展需要時，通過協(xié)商，雙方其他分支機構(gòu)亦可列入本協(xié)議內(nèi)。

2023/6/9控制文件：

1、雙方互換費率表、印鑒。

2．甲銀行提供密押，雙方共同使用。代理貨幣：美元，港元，日元，馬克，英鎊。在業(yè)務發(fā)展需要時，雙方可隨時協(xié)商，增加其他主要的國際貨幣。2023/6/9

開立賬戶：根據(jù)業(yè)務發(fā)展需要，雙方可隨時協(xié)商，彼此開立賬戶，以便互相結(jié)算。雙方相互委托的業(yè)務：

1、匯款：甲乙雙方可互相委托對方解付票匯、信匯或電匯，委托方應及時將解付的款項調(diào)撥至受托方指定的賬戶行。

2、信用證：甲乙雙方可以函或電的方式向?qū)Ψ介_立信用證，指定對方為通知行，每個信用證應列明償付指示。

2023/6/9

3、托收：甲乙雙方互相委托辦理托收業(yè)務，每筆托收業(yè)務應注明款項處理特別指示。4、甲乙雙方可互相委托了解對方客戶的資信。

5、授信額度：另行商議。本協(xié)議自簽字之日起生效。日后任何一方要求終止協(xié)議，則需提前三個月通知對方。甲銀行乙銀行（簽字）(簽字)

2023/6/9第二節(jié)賬戶行關系的建立賬戶行：一方或雙方在對方開設賬戶，以解決雙方結(jié)算中的貨幣收付。通常二者之間的業(yè)務往來較多。非賬戶行：僅建立代理行關系，不開設賬戶，而通過第三家銀行進行結(jié)算。代理行賬戶行非賬戶行2023/6/9建立帳戶的方式一方在對方開立對方貨幣賬戶一方在對方開立第三國貨幣賬戶雙方互開對方貨幣賬戶2023/6/9帳戶行的選擇已建立關系的代理行，互委業(yè)務量比較多，資金實力雄厚，信譽卓著，經(jīng)營作風穩(wěn)健具有先進的通訊設備，較高的工作效率，賬戶條件比較優(yōu)惠開戶行所在國的貨幣應是國際上比較廣泛使用的清算貨幣2023/6/9帳戶的類別往來賬戶：處理日常業(yè)務時使用的活期賬戶，一般不計利息專用賬戶：除往來賬戶外，可以另外開立專用賬戶，用于在國外發(fā)行債券、發(fā)行股票2023/6/9帳戶的條件鋪底資金有無存款利息有無投資賬戶透支額度及利率2023/6/9賬戶費用：如維持費用、借貸費用等。對賬單傳遞頻率或方式其他2023/6/9帳戶的類別往來賬戶：處理日常業(yè)務時使用的活期賬戶，一般不計利息專用賬戶：除往來賬戶外，可以另外開立專用賬戶，用于在國外發(fā)行債券、發(fā)行股票2023/6/9賬戶行關系原理BankABankB活期存款賬戶（currenta/c）幣種：BankB所在國貨幣往賬Nostroa/c來賬Vostroa/c幣種：BankA所在國貨幣往賬Nostroa/c來賬Vostroa/cB幣currenta/cA幣currenta/c2023/6/9非賬戶代理行的往來BankCBankDBankE通過共同賬戶行進行結(jié)算通過賬戶行的共同賬戶進行轉(zhuǎn)賬清算BankFBankHBankIBankG2023/6/9代理行業(yè)務實務從會計科目說起資產(chǎn)增加：借記資產(chǎn)減少：貸記負債增加：貸記負債減少：借記在本行的賬戶均是本行的負債借記or貸記時站在開戶行的立場上貸記：tocredit借記：todebit兩種用法：Tocredit(debit)anamounttosb’sa/cTocredit(debit)sb’sa/cwithanamount2023/6/9CaseAnalyseApril3,1996借：客戶存款（醫(yī)院）USD4500

貸：客戶存款（史密斯）USD4500April5,1996借：客戶存款（史密斯）USD1500

貸：客戶存款（房地產(chǎn)公司）USD15002023/6/9往來銀行的選擇聯(lián)行是最優(yōu)選擇代理行中的賬戶行是次優(yōu)選擇代理行中的非賬戶行是次次優(yōu)選擇2023/6/9代理行關系的中止政府在國別政策上突然改變該代理行倒閉該代理行經(jīng)營上發(fā)生重大問題

國外代理行主動提議中止代理行關系代理行關系中止后，雙方應寄回或銷毀控制文件

2023/6/9第三節(jié)怎樣利用代理行為國際銀行業(yè)務服務1．在國際結(jié)算日常業(yè)務中相互合作2．了解最新的當?shù)赝鈪R管理、銀行制度等資料3．向代理行進行征信調(diào)查4．培訓中、高級銀行專業(yè)人才5．提供快郵服務6．在約定的信貸額度下拆出或拆進資金7．相互訪問，加深了解，促進金融業(yè)務的合作2023/6/9年度工作總結(jié)匯報ANNUALWORKREPORTSUMMARY信托業(yè)務發(fā)展與創(chuàng)新研究上海國際信托投資有限公司王信舉目錄信托業(yè)務發(fā)展現(xiàn)狀研究01信托業(yè)務創(chuàng)新研究——兩項導致信托業(yè)務突破性發(fā)展的重大革新02信托業(yè)務創(chuàng)新案例分析03信托業(yè)務發(fā)展現(xiàn)狀研究一般理解政策與法律環(huán)境發(fā)展現(xiàn)狀一般特點發(fā)展桎梏信托的一般理解以信為本以誠治業(yè)誠即真誠、誠實，信即守承諾、講信用，講誠信就是要守諾、踐約、無欺。如果有人要問英國人在法學領域取得的最偉大、最獨特的成就是什么，那就是歷經(jīng)數(shù)百年發(fā)展起來的信托理念…這不是因為信托體現(xiàn)了基本的道德原則，而是因為它的靈活性，它是一種具有極大彈性和普遍性的制度?！▽W家梅特蘭信托的應用范圍可與人類的想像力相媲美?！绹磐蟹?quán)威斯科特信托的一般理解貫通貨幣市場、資本市場和產(chǎn)業(yè)投資的獨特優(yōu)勢最好的非IPO投資銀行業(yè)務平臺信托制度框架下突出的財產(chǎn)管理功能和資金融通功能政策與法律環(huán)境法律框架逐步完善《信托法》（2001.10）——信托法律制度體系的基本法《信托投資公司管理辦法》（2002.6）——信托投資公司的經(jīng)營管理規(guī)范《信托投資公司資金信托業(yè)務管理暫行辦法》（2002.7）——信托主體業(yè)務的規(guī)范分類監(jiān)管辦法即將出臺，諸多單項條例即將出臺——信托證券專用帳戶、信托公司及業(yè)務信息披露、房地產(chǎn)信托、信托公司治理指引、內(nèi)控指引和信托核算等政策與法律環(huán)境監(jiān)管思路逐步明晰信托公司分類監(jiān)管原則、屬地監(jiān)管原則協(xié)調(diào)規(guī)劃，統(tǒng)一監(jiān)管尚需加強發(fā)展現(xiàn)狀目前重新登記后的信托公司共59家，截至6月底，信托從業(yè)人員4600人近三年來，集合資金信托計劃1053個，大部分獲得了成功，信托公司接受管理的信托財產(chǎn)總額已近2000億元人民幣。84%的信托財產(chǎn)為資金信托，財產(chǎn)信托業(yè)務開始呈現(xiàn)良好的發(fā)展態(tài)勢。——銀監(jiān)會非銀部主任高傳捷，中國長沙信托論壇(2004.10）一般特點由單一信托到集合信托由資金信托向財產(chǎn)信托過渡運用范圍由單一領域到多領域運用工具由單一向多種工具相結(jié)合發(fā)展桎梏信托登記信托稅收信托會計信托業(yè)務創(chuàng)新研究兩項導致信托業(yè)務突破性發(fā)展的重大革新信托內(nèi)部信用增級信托制度框架下的所有權(quán)解析內(nèi)部信用增級外部信用增級由第三方提供信用擔保，提供者包括政府、專業(yè)保險公司、金融機構(gòu)、大型企業(yè)的財務公司等，增級工具主要有：政府承諾函、保險、企業(yè)擔保、現(xiàn)金抵押帳戶和信用證等。信托內(nèi)部信用增級利用基礎資產(chǎn)產(chǎn)生的部分現(xiàn)金流來實現(xiàn),可避免利用外部信用增級工具較容易受信用增級提供者信用等級下降風險的影響的風險。增級工具主要有：構(gòu)建優(yōu)先/次級結(jié)構(gòu)、利差帳戶和超額抵押等。優(yōu)先/次級結(jié)構(gòu)就是根據(jù)一定的原則和需求，將信托或資產(chǎn)支撐的證券產(chǎn)品的收益權(quán)分為不同信用品質(zhì)的檔級，不同檔級的受益權(quán)承擔風險、享有利益及利益分配或退出的順序有區(qū)別。內(nèi)部信用增級——構(gòu)建優(yōu)先/次級結(jié)構(gòu)遵照風險和收益相匹配的原則，通過組合策略，向選擇不同風險-收益結(jié)構(gòu)特征的投資者分配不同現(xiàn)金流的結(jié)構(gòu)化設計，能保證不同層次受益權(quán)對應的現(xiàn)金流匯總能夠復原為項目整體的現(xiàn)金流，擺脫了項目本身性質(zhì)以及外部信用擔保的制約，而僅僅依賴于項目自身權(quán)利和義務的重新分配就能在最大程度上保障優(yōu)先收益的實現(xiàn)?？杀Ｕ夏切┢糜诜€(wěn)定收益的投資者能夠在總體收益狀況不是太好的情況下也能獲得較穩(wěn)定收益，同時使風險偏好型投資者在總體收益情況較差時自愿讓渡財產(chǎn)以補貼保本型投資者，而在總體收益較好時獲得獨享較高收益的權(quán)利。信托制度框架下的所有權(quán)解析英美法系和大陸法系所有權(quán)制度的基本涵義中國信托法律框架下的所有權(quán)概念簡析信托業(yè)務創(chuàng)新案例研究某國企國有股權(quán)退出信托解決方案華融資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)證券化項目某酒店式公寓收購項目信托解決方案某國企改革信托解決方案項目情況根據(jù)有關部門對某大型國有企業(yè)進行資產(chǎn)重組的指示，經(jīng)方案慎重比選，該企業(yè)欲將其下屬某子公司通過信托方式轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓資金作為重組基金，從而實現(xiàn)國有資產(chǎn)在該公司的退出。經(jīng)研究，決定發(fā)起集合資金信托計劃，用于受讓該企業(yè)持有的下屬公司的股權(quán)。信托計劃分別向優(yōu)先投資者、普通投資者和戰(zhàn)略投資者募集，并重組董事會和監(jiān)事會，選聘經(jīng)營者，同時在信托計劃項下設立特別委員會（由部分普通投資者和戰(zhàn)略投資者根據(jù)投資規(guī)模的大小派員參加的投資人代表大會組織）以應對公司經(jīng)營過程中出現(xiàn)的重大以外問題。

某國企改革信托解決方案簡要分析本項目的最大特點是創(chuàng)造性地運用了信托法律框架下的所有權(quán)的可分拆性和內(nèi)部信用增級來探索國有企業(yè)改革之路。同時，該項目通過改組董事會和監(jiān)事會，選聘經(jīng)營者（職業(yè)經(jīng)理人），對經(jīng)營者進行業(yè)績考核，并在信托計劃項下設計特別委員會，以應對公司經(jīng)營過程中出現(xiàn)的意外及重大事項的決策，創(chuàng)造性地將信托框架下的公司治理結(jié)構(gòu)予以完善，同時滿足了市場上各類投資者的收益及風險預期。華融不良資產(chǎn)證券化項目項目情況2003年6月,華融資產(chǎn)管理公司將涉及全國22個省市256戶企業(yè)的132.5億元人民幣債權(quán)資產(chǎn)組成一個資產(chǎn)包，委托給中信信托設立財產(chǎn)信托，期限為3年，優(yōu)先級受益權(quán)的預計收益率為4.17%。信托設立后，華融將全部信托受益權(quán)分為優(yōu)先級受益權(quán)和次級受益權(quán)，其中10億元優(yōu)先受益權(quán)主要轉(zhuǎn)讓給機構(gòu)投資者。華融擁有全部次級受益權(quán)，收益超過4.17%的部分全部歸華融所有。中誠信國際評級公司預測，華融公司132.5億元資產(chǎn)包未來處置產(chǎn)生的AAA級現(xiàn)金流可達12.07億元。華融不良資產(chǎn)證券化項目華融資產(chǎn)管理公司(委托人)中信信托（受托人）機構(gòu)投資者132.5億元債權(quán)委托華融資產(chǎn)管理公司（受益人）委托優(yōu)先受益權(quán)轉(zhuǎn)讓