全面數(shù)字化的電子發(fā)票及相關(guān)系統(tǒng)培訓

全面數(shù)字化的電子發(fā)票及相關(guān)系統(tǒng)培訓

2023年5月一數(shù)電票試點簡析二稅務(wù)數(shù)字賬戶相關(guān)功能介紹三電子發(fā)票服務(wù)平臺功能介紹四電子稅務(wù)局登錄介紹主創(chuàng)新點目錄CONTENTS數(shù)電票紙電發(fā)票紙質(zhì)發(fā)票試點納稅人分步推廣數(shù)字賬戶及用票灰名單一、數(shù)電票試點簡析發(fā)票額度數(shù)電票紙電發(fā)票紙質(zhì)發(fā)票一、數(shù)電票試點簡析紙質(zhì)發(fā)票紙電發(fā)票數(shù)電票（1）采用高標準的防偽技術(shù)印制（2）以紙質(zhì)形式存在（3）具有固定版面、格式（4）由國家統(tǒng)一定版發(fā)行（5）統(tǒng)一數(shù)字編號（6）制式發(fā)票（1）2015年推行電子普票、2020年試點電子專票（2）基于現(xiàn)行紙質(zhì)發(fā)票樣式和管理流程（3）將紙質(zhì)發(fā)票票面電子化（4）是紙質(zhì)發(fā)票的電子映像和電子記錄（1）具有同等法律效力的全新發(fā)票（2）去版式、去介質(zhì)、不需領(lǐng)用（3）票面信息全面數(shù)字化（1）具有增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、通用機打發(fā)票、通用定額發(fā)票等多個票種（2）納稅人向稅務(wù)機關(guān)申請領(lǐng)用（3）其中增值稅發(fā)票依托專用稅控設(shè)備等介質(zhì)開具（1）與紙質(zhì)發(fā)票票種對應(yīng)（2）減少了發(fā)票印制和存儲環(huán)節(jié)（3）領(lǐng)用、發(fā)售、開具、限額、繳銷等沿用紙質(zhì)發(fā)票管理模式（1）通過標簽管理將多個票種集成歸并為單一票種（2）無需申領(lǐng)稅控設(shè)備（3）無需票種核定、最高開票限額審批（4）發(fā)票智能賦額、自動定向交付（5）實現(xiàn)全國統(tǒng)一賦碼數(shù)電票紙電發(fā)票紙質(zhì)發(fā)票一、數(shù)電票試點簡析

數(shù)電票樣式（請掃描二維碼下載相關(guān)附件）

數(shù)電票紙電發(fā)票紙質(zhì)發(fā)票一、數(shù)電票試點簡析

基本內(nèi)容包括：發(fā)票號碼、開票日期、購買方信息、銷售方信息、項目名稱、規(guī)格型號、單位、數(shù)量、單價、金額、稅率/征收率、稅額、合計、價稅合計（大寫、小寫）、備注、開票人等。

特定業(yè)務(wù)內(nèi)容：試點納稅人從事特定行業(yè)、發(fā)生特定應(yīng)稅行為及特定應(yīng)用場景業(yè)務(wù)（包括：稀土、建筑服務(wù)、旅客運輸服務(wù)、貨物運輸服務(wù)、不動產(chǎn)銷售、不動產(chǎn)經(jīng)營租賃服務(wù)、農(nóng)產(chǎn)品收購、光伏收購、代收車船稅、自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品銷售、差額征稅、成品油、民航、鐵路等）的，電子發(fā)票服務(wù)平臺提供了上述對應(yīng)特定業(yè)務(wù)的數(shù)電票樣式，試點納稅人應(yīng)按照發(fā)票開具有關(guān)規(guī)定使用特定業(yè)務(wù)數(shù)電票。試點納稅人分步推廣一、數(shù)電票試點簡析試點納稅人分步推廣一、數(shù)電票試點簡析暫不納入試點的納稅人：不使用網(wǎng)絡(luò)辦稅或不具備網(wǎng)絡(luò)條件；存在嚴重涉稅違法失信行為、存在國家稅務(wù)總局規(guī)定的增值稅發(fā)票風險、經(jīng)稅收大數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)重大涉稅風險的納稅人。目前使用第三方平臺開票的納稅人；成品油企業(yè)；機動車、二手車等“電票平臺”功能尚未覆蓋的特定業(yè)務(wù)納稅人暫不推廣，隨著試點工作推行、功能完善后將逐步推廣。新辦企業(yè)直接推廣：除機動車、二手車等特殊業(yè)務(wù)納稅人以外的新辦企業(yè)全部直接納入推廣。

存量企業(yè)分步推廣：4、5月在少部分納稅人中進行推廣，6、7月全面推廣，7月推廣完畢。存量企業(yè)判斷是否納入推廣：及時關(guān)注電子稅務(wù)局及“江蘇稅務(wù)”“蘇州工業(yè)園區(qū)稅務(wù)”等微信服務(wù)號或短信消息等。4、5月份一對一通知，未接到通知則表示暫未納入推廣。6、7月份大規(guī)模全面推廣，推薦納稅人兩種簡單方法判斷是否納入：試點納稅人分步推廣一、數(shù)電票試點簡析第一種方法：電子稅務(wù)局——我的信息——票種核定信息中出現(xiàn)“數(shù)電票”第二種方法：電子稅務(wù)局——我要辦稅——開票業(yè)務(wù)（電子發(fā)票服務(wù)平臺）如果已納入則可以點擊并選擇“藍字發(fā)票開具”，如果未納入則提示暫不可用。試點納稅人分步推廣一、數(shù)電票試點簡析納入推廣的納稅人和首次接收數(shù)電票的納稅人，在電子稅務(wù)局—互動中心—在線交互—網(wǎng)格化輔導消息推送模塊有服務(wù)消息和輔導資料，納稅人可以下載學習后點擊“確認”。數(shù)字賬戶及用票灰名單一、數(shù)電票試點簡析

用票灰名單：使用第三方平臺勾選的納稅人、5月10日前的存量成品油企業(yè)仍使用“綜合服務(wù)平臺”勾選發(fā)票除用票灰名單以外納稅人使用“稅務(wù)數(shù)字賬戶”進行勾選發(fā)票額度一、數(shù)電票試點簡析

紙電發(fā)票和數(shù)電發(fā)票不能并存，存量企業(yè)在核定數(shù)電票后，原有紙電發(fā)票核定為1份，在數(shù)電票核定前領(lǐng)購的開具完畢后將無法再申領(lǐng)紙電發(fā)票。

稅控開具紙質(zhì)發(fā)票和電子發(fā)票服務(wù)平臺開具紙質(zhì)發(fā)票不能并存，存量企業(yè)可以選擇兩種方式，一種是在電票平臺開具數(shù)電票，原有稅控系統(tǒng)開具紙質(zhì)發(fā)票；另一種是繳銷稅控紙票，全部在電票平臺開具數(shù)電票和紙質(zhì)發(fā)票。企業(yè)類型

開具發(fā)票方式可以開具的發(fā)票備注新辦企業(yè)4.27日以后成立電子發(fā)票服務(wù)平臺

（以下簡稱電票平臺）數(shù)電票、紙質(zhì)發(fā)票

4.27日以后核定票種存量企業(yè)暫不納入推廣增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)（以下簡稱稅控）紙質(zhì)發(fā)票、紙電發(fā)票

納入推廣（兩個平臺共存）電子發(fā)票服務(wù)平臺數(shù)電票可以選擇電票平臺或稅控之一開具紙質(zhì)發(fā)票，選擇電票平臺開具紙質(zhì)發(fā)票的，需先繳銷稅控設(shè)備。電票平臺開具紙質(zhì)發(fā)票的票種核定、發(fā)票領(lǐng)用、發(fā)票繳銷、發(fā)票退回等仍按照原有規(guī)定和流程辦理。增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)（稅控）紙質(zhì)發(fā)票納入推廣（僅用電票平臺）電子發(fā)票服務(wù)平臺數(shù)電票、紙質(zhì)發(fā)票發(fā)票額度一、數(shù)電票試點簡析

新辦企業(yè)默認核定數(shù)電票，如需開具紙質(zhì)發(fā)票，最高開票限額申請、紙質(zhì)發(fā)票核定、每月最高領(lǐng)用數(shù)量、繳銷等和以前一致。變化的一是電票平臺開具紙質(zhì)發(fā)票無需驗舊，二是自助機目前暫無法領(lǐng)取電票平臺開具的紙質(zhì)發(fā)票，納稅人可在電子稅務(wù)局線上申請，稅務(wù)機關(guān)郵寄送達（推薦），或者直接辦稅服務(wù)廳柜臺領(lǐng)取。發(fā)票額度一、數(shù)電票試點簡析

系統(tǒng)自動將納稅人區(qū)分為I（高風險)、II(中風險）、III（低或無風險）、IV（白名單）類四個發(fā)票賦額類別，分別適用于不同的發(fā)票賦額規(guī)則，并自動按照規(guī)則賦予納稅人初始開具金額總額度。

從目前試點企業(yè)情況看，絕大部分納稅人為III類。

新辦企業(yè)：III類一般納稅人初始額度為750萬目前新辦企業(yè)可以初始核定專用發(fā)票10萬*25份+普通發(fā)票10萬*50份=750萬計算出750萬元額度存量企業(yè)：進行首次初始賦額時，對于I類和II類納稅人，通過比對其初始發(fā)票額度和原核心征管系統(tǒng)發(fā)票核定的各類發(fā)票單張最高開票限額與月最高領(lǐng)用數(shù)量之積后，取較低值；對于III類和IV類納稅人，其初始發(fā)票額度平移原核心征管增值稅發(fā)票核定的各類發(fā)票單張最高開票限額和月最高領(lǐng)用數(shù)量之積。比如某家III類企業(yè)原月度可以領(lǐng)用百萬元版本專票50份，百萬元版本普票100份，則平移后初始發(fā)票額度為100萬*50份+100萬*100份=15000萬發(fā)票額度一、數(shù)電票試點簡析

試點納稅人通過電票平臺開具的發(fā)票以及通過稅控開具的發(fā)票共用同一個開具金額總額度。

比如新辦企業(yè)，6月1號初始發(fā)票額度750萬，通過電票平臺開具發(fā)票（數(shù)電票、紙質(zhì)發(fā)票），6月2號開具10萬元數(shù)電票一張，則剩余可用發(fā)票額度變?yōu)?40萬元，6月3號開具15萬元紙質(zhì)發(fā)票一張，剩余可用發(fā)票額度變?yōu)?25萬元，實時動態(tài)變化，如果本月的藍票開具了紅票,則額度加回來，跨月無法加回來。

存量企業(yè)，通過電票平臺開具數(shù)電票，同時通過稅控開具紙質(zhì)發(fā)票，6月1號初始發(fā)票額度為750萬元，6月2號領(lǐng)用十萬元版增值稅專用發(fā)票50份，則剩余可用發(fā)票額度變?yōu)?50萬元（750-50*10），6月3號通過稅控開具了150萬元，剩余可用發(fā)票額度仍為250萬元，（稅控系統(tǒng)開具紙質(zhì)發(fā)票的，在領(lǐng)用階段直接扣除，開具時不再重復扣除），6月4號通過電票平臺開具數(shù)電票50萬元，剩余可用發(fā)票額度為200萬元。

當月開具發(fā)票的累計金額首次達到月初發(fā)票額度80%及以上的，系統(tǒng)自動按照月初發(fā)票額度的20%（Ⅲ類）或50%(Ⅳ類)為納稅人臨時增加當月發(fā)票總額度。仍舊不夠，可以發(fā)起發(fā)票額度人工調(diào)整申請。

發(fā)票額度一、數(shù)電票試點簡析

月初發(fā)票額度：首次初始賦額后次月起每月1日，系統(tǒng)綜合納稅人當前賦額類型、發(fā)票開具情況、上月人工調(diào)整、系統(tǒng)永久調(diào)整等情況對納稅人設(shè)定當月開票額度上限。

按月申報納稅人其“可用剩余額度（申報前）”為“上月月底實際剩余可用發(fā)票額度的值”和本月月初發(fā)票額度的較小者，該額度可在納稅人本月完成上月所屬期申報前使用。待納稅人在本月完成上月所屬期申報并成功后，“可用剩余額度（申報前）”變?yōu)椤翱捎檬Ｓ囝~度（申報后）”，且“可用剩余額度（申報后）”為“本月月初發(fā)票額度-本月已實際開票金額”。比如前面例子存量企業(yè)2023年6月剩余可用額度為200萬元。7月1日，電票平臺自動計算其7月發(fā)票總額度為550萬元。如果該公司在7月11日9時完成6月所屬期增值稅申報并比對通過，則7月11日9時前（即未完成7月所屬期增值稅申報前），該公司的可使用額度為200萬元（6月剩余可用額度200萬元<7月月初發(fā)票總額度550萬元）

7月1日至11日9時，如果該公司實際已使用額度為50萬元，則7月11日9時（即完成申報）后的剩余可用額度為500萬元（550萬元-50萬元=500萬元）二、稅務(wù)數(shù)字賬戶相關(guān)功能介紹

“稅務(wù)數(shù)字賬戶”打開初始界面如下：納入推廣范圍的納稅人這里會增加“發(fā)票額度調(diào)整申請”和“申請原稅率”模塊，下方多了一行開票業(yè)務(wù)，左下角可以看到剩余發(fā)票額度，主要介紹常用的標紅框相關(guān)操作。第一個也是最主要使用的“發(fā)票勾選確認”模塊。（“授信額度”名稱調(diào)整為“發(fā)票額度”，相關(guān)模塊名稱后續(xù)會發(fā)生變化，請實時關(guān)注）發(fā)票勾選確認二、數(shù)字賬戶相關(guān)功能介紹

發(fā)票勾選確認模塊上半部分主要有四個模塊：“抵扣類勾選、不抵扣勾選、逾期抵扣申請和注銷勾選”，出口退稅企業(yè)另有第五個模塊“出口退稅勾選”，操作均和以前的綜服平臺類似。下半部分顯示本期已勾選發(fā)票情況，屬期可以調(diào)整，主要有四塊：“發(fā)票、海關(guān)繳款書、代扣代繳完稅憑證、農(nóng)產(chǎn)品加計扣除“，對應(yīng)可以抵扣的主要四種增值稅憑證勾選情況。發(fā)票勾選確認二、稅務(wù)數(shù)字賬戶相關(guān)功能介紹

“抵扣類勾選”進入界面如下：有兩個層級，抵扣勾選下有三個模塊，發(fā)票、海關(guān)繳款書及代扣代繳完稅憑證同綜服平臺操作基本一致，默認進入“發(fā)票”模塊，勾選狀態(tài)及開票日期選擇正確后，點擊“查詢”，下方會出現(xiàn)符合條件的發(fā)票，需要抵扣的進行勾選并確認提交即可。發(fā)票勾選確認二、稅務(wù)數(shù)字賬戶相關(guān)功能介紹

勾選數(shù)量較大的可以先“導出”發(fā)票勾選確認二、稅務(wù)數(shù)字賬戶相關(guān)功能介紹

在表格中進行勾選后選擇“清單導入勾選”，導入成功后勾選的發(fā)票狀態(tài)就變?yōu)椤耙压催x”。發(fā)票勾選確認二、稅務(wù)數(shù)字賬戶相關(guān)功能介紹

此處海關(guān)繳款書模塊操作類似，選擇勾選狀態(tài)及起止日期后點擊“查詢”，進行勾選后提交。此部分為正常單抬頭已清分的海關(guān)繳款書抵扣操作。

對于雙抬頭海關(guān)繳款書、無法清分以及對清分結(jié)果有異議的單抬頭海關(guān)繳款書，要先通過數(shù)字賬戶首頁“海關(guān)繳款書采集”模塊采集后，相關(guān)信息才能進入抵扣勾選的海關(guān)繳款書中進行抵扣勾選操作。發(fā)票勾選確認二、稅務(wù)數(shù)字賬戶相關(guān)功能介紹

點擊“手動錄入”按鈕，彈出“海關(guān)繳款書手工錄入”對話框。在對應(yīng)欄次錄入海關(guān)繳款書信息。這里也可以通過清單導入的方式導入，點擊清單導入，下載采集模板，然后導入。發(fā)票勾選確認二、稅務(wù)數(shù)字賬戶相關(guān)功能介紹

采集完成后在結(jié)果展示區(qū)顯示符合查詢條件的海關(guān)繳款書。如果采集的海關(guān)繳款書稽核結(jié)果不為“相符”的,可通過“申請核對”提交審核。在“申請核對”界面中補充“添加原因”，上傳附列資料。確認無誤后點擊“提交”按鈕，顯示提交成功后關(guān)閉窗口。

比對或者審核成功的海關(guān)繳款書可至抵扣勾選的海關(guān)繳款書中進行抵扣勾選操作。發(fā)票勾選確認二、稅務(wù)數(shù)字賬戶相關(guān)功能介紹

農(nóng)產(chǎn)品抵扣變化較大：由于農(nóng)產(chǎn)品抵扣政策比較特殊，取得發(fā)票有收購發(fā)票、銷售發(fā)票、3%征收率的專用發(fā)票、9%稅率的專用發(fā)票等，且有可以按票面抵扣或者按照9%計算抵扣等，原有綜服平臺除9%專用發(fā)票和海關(guān)繳款書可以直接勾選進入申報表，其他情況均手工采集錄入附表二第6行。

電票平臺上線后，通過電票平臺開具的收購發(fā)票、銷售發(fā)票及一般納稅人處取得的9%的專用發(fā)票可以直接抵扣勾選。在“抵扣勾選—發(fā)票”模塊里查詢即可選到。而對于一些特殊發(fā)票，無法直接從票面識別需要抵扣的稅額，故要先進行一些預處理，確認可抵扣的稅額后在“抵扣勾選—發(fā)票”模塊進行勾選。發(fā)票勾選確認二、稅務(wù)數(shù)字賬戶相關(guān)功能介紹

如取得的為稅務(wù)機關(guān)代開的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票。在“抵扣勾選—發(fā)票”下方，點擊“代開農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票錄入”點擊“添加行”，納稅人只需要輸入發(fā)票代碼、發(fā)票號碼即可。系統(tǒng)自動帶出發(fā)票相關(guān)信息后，納稅人根據(jù)實際情況，填寫農(nóng)產(chǎn)品部分金額、農(nóng)產(chǎn)品部分稅額。允許納稅人根據(jù)票面金額、9%扣除率，自主填報有效抵扣稅額。提交成功后相關(guān)發(fā)票信息就進入“抵扣勾選—發(fā)票”模塊，可對該發(fā)票進行勾選操作。發(fā)票勾選確認二、稅務(wù)數(shù)字賬戶相關(guān)功能介紹

如取得的為稅控系統(tǒng)開具的自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品增值稅普通發(fā)票需要在“待處理農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票—自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票”模塊進行預處理。納稅人可以根據(jù)實際情況選擇。發(fā)票勾選確認二、稅務(wù)數(shù)字賬戶相關(guān)功能介紹

提交后該發(fā)票在“抵扣勾選—發(fā)票”模塊可以進行勾選抵扣。發(fā)票勾選確認二、稅務(wù)數(shù)字賬戶相關(guān)功能介紹

如取得從小規(guī)模納稅人處取得的按照簡易計稅方法依照3%征收率繳納增值稅的農(nóng)產(chǎn)品增值稅專用發(fā)票在“待處理農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票—從小規(guī)模處購進的3%農(nóng)產(chǎn)品專票”進行預處理，系統(tǒng)會提示可以按照9%抵扣的適用情形。具體操作同自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票類似，提交成功后可以“抵扣勾選—發(fā)票”模塊可以進行勾選抵扣。發(fā)票勾選確認二、稅務(wù)數(shù)字賬戶相關(guān)功能介紹

取得農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票可以按照以下步驟進行處理：第一步如有需要待處理的銷售發(fā)票或小規(guī)模處取得的專用發(fā)票進入“抵扣勾選”后系統(tǒng)會自動提示，按照“待處理農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票”預處理操作即可；第二步如取得的發(fā)票上有“代開”字樣則為稅務(wù)機關(guān)代開發(fā)票，在“抵扣勾選—發(fā)票”進行“代開農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票錄入”后勾選，第三步直接在“抵扣勾選—發(fā)票”和“抵扣勾選——海關(guān)繳款書”模塊中進行查詢勾選。海關(guān)繳款書無需預先處理抵扣勾選—海關(guān)繳款書電票平臺農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票無需預先處理抵扣勾選—發(fā)票電票平臺開具的自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票從一般納稅人取得的9%的專用發(fā)票稅務(wù)機關(guān)代開的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票抵扣勾選—發(fā)票代開農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票錄入抵扣勾選—發(fā)票需預先處理的發(fā)票需要納稅人自行判斷是否可以按照9%抵扣或者部分按照9%抵扣或者按照票面3%抵扣。從稅控取得的自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票待處理農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票抵扣勾選—發(fā)票從小規(guī)模處取得的3%農(nóng)產(chǎn)品專票待處理農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票從小規(guī)模處購進的3%農(nóng)產(chǎn)品專票抵扣勾選—發(fā)票發(fā)票勾選確認二、稅務(wù)數(shù)字賬戶相關(guān)功能介紹

如果以上操作仍未查詢到可以抵扣的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票，可能原因如下：1.該發(fā)票為2023年5月1日前開具。2.稅控系統(tǒng)以“商編”及“稅率”來判斷發(fā)票是否屬于農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票，因此收到稅控發(fā)票時要確認發(fā)票商品編碼為“農(nóng)產(chǎn)品商編”且稅率為“免稅”，如開票有誤可聯(lián)系后重開。

發(fā)票勾選確認二、稅務(wù)數(shù)字賬戶相關(guān)功能介紹

如屬于5月1日前開具或確實開具無誤仍無法勾選，則可以直接在申報表——通用功能—農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票采集中進行采集，從數(shù)據(jù)準備區(qū)導入即可。

發(fā)票勾選確認二、稅務(wù)數(shù)字賬戶相關(guān)功能介紹

進入申報表附表二第6行

發(fā)票勾選確認二、稅務(wù)數(shù)字賬戶相關(guān)功能介紹

農(nóng)產(chǎn)品類的發(fā)票完成抵扣勾選后，根據(jù)需要進行農(nóng)產(chǎn)品深加工企業(yè)符合條件情況下還可以進行加計扣除勾選，選擇農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票是否用于增值稅加計扣除。被稅務(wù)局端維護過的企業(yè)賬戶登錄稅務(wù)數(shù)字賬戶模塊得下圖界面，“農(nóng)產(chǎn)品加計扣除勾選”模塊出現(xiàn)。

發(fā)票勾選確認二、稅務(wù)數(shù)字賬戶相關(guān)功能介紹

選擇“是否用于增值稅加計扣除”，并填寫“本次加計扣除稅額”，“提交成功”即完成操作。目前暫時可以和以前保持一致，直接計算后填寫在申報表附表二8a欄。

發(fā)票勾選確認二、稅務(wù)數(shù)字賬戶相關(guān)功能介紹

完成“抵扣勾選”中“發(fā)票、海關(guān)繳款書、代扣代繳完稅憑證”的相關(guān)操作及勾選和“農(nóng)產(chǎn)品加計扣除勾選”后，點擊“統(tǒng)計確認”，進入發(fā)票統(tǒng)計確認界面，進行發(fā)票勾選匯總操作，確認完畢后相關(guān)數(shù)據(jù)進入申報表相應(yīng)欄次，統(tǒng)計確認可以撤銷統(tǒng)計，但單日最多只能進行10次撤銷統(tǒng)計，謹慎操作。

發(fā)票勾選確認二、稅務(wù)數(shù)字賬戶相關(guān)功能介紹

注：一定要完成所有符合條件發(fā)票勾選后再進行統(tǒng)計確認。

如看到的統(tǒng)計確認金額和進入申報表金額不一致，出現(xiàn)異常提示，可以兩種方法：一是等待半小時到一小時或者隔天刷新，二是核實數(shù)據(jù)準確性，撤銷統(tǒng)計后核實勾選情況，并重新進行統(tǒng)計確認。

不推薦強制申報，強制申報如產(chǎn)生稅款，系統(tǒng)無法作廢重新操作，只能提交上級處理。

發(fā)票勾選確認二、稅務(wù)數(shù)字賬戶相關(guān)功能介紹

“統(tǒng)計確認”模塊還可以查詢以前期間的發(fā)票勾選確認情況，點擊“查看歷史確認信息”可以查詢到以前期間發(fā)票勾選情況，點擊份數(shù)藍色數(shù)字，可以看到發(fā)票明細情況。

發(fā)票勾選確認二、稅務(wù)數(shù)字賬戶相關(guān)功能介紹

以上介紹了“數(shù)字賬戶——發(fā)票勾選確認——抵扣類勾選”相關(guān)情況，出口退稅勾選、不抵扣勾選、注銷勾選、逾期發(fā)票抵扣等功能及操作和綜服平臺類似。

發(fā)票查詢統(tǒng)計二、數(shù)字賬戶相關(guān)功能介紹

以上介紹了“數(shù)字賬戶——發(fā)票勾選確認”相關(guān)情況，其中抵扣勾選時也介紹了“海關(guān)繳款書采集”模塊，下面介紹數(shù)字賬戶“發(fā)票查詢統(tǒng)計”模塊，這個模塊可以查詢本公司各個渠道開出和收到的發(fā)票、海關(guān)繳款書并可詳細展示票據(jù)數(shù)據(jù)、票據(jù)狀態(tài)等，還可以為納稅人提供自行交付的方式實現(xiàn)電子發(fā)票交付。

發(fā)票查詢統(tǒng)計二、稅務(wù)數(shù)字賬戶相關(guān)功能介紹

“數(shù)字賬戶——發(fā)票查詢統(tǒng)計”模塊，主要介紹三個功能，發(fā)票全量統(tǒng)計、發(fā)票領(lǐng)用和開票數(shù)據(jù)查詢以及歷史抵扣確認信息查詢。

發(fā)票查詢統(tǒng)計二、稅務(wù)數(shù)字賬戶相關(guān)功能介紹

點擊“發(fā)票全量查詢”，界面如下：查詢類型中選擇開具發(fā)票或者取得發(fā)票，選擇希望的時間區(qū)間或者近24小時，點擊“查詢”，電票平臺和稅控開具取得的都可看到。

發(fā)票查詢統(tǒng)計二、稅務(wù)數(shù)字賬戶相關(guān)功能介紹

選中某一張發(fā)票，點擊“詳情”可以看到左下方界面，展示發(fā)票具體信息和狀態(tài)，點擊“預覽”可以看到右下方具體發(fā)票樣式。

發(fā)票查詢統(tǒng)計二、稅務(wù)數(shù)字賬戶相關(guān)功能介紹

如果是數(shù)電票，購買方可以點擊下載。采用電子發(fā)票進行報銷入賬的，需保存電子檔，接收方這里點擊“下載”就可以保存電子檔。

銷售方可以點擊“交付”，這里交付是自行交付，正常開具完畢后就實現(xiàn)了自動交付。

發(fā)票查詢統(tǒng)計二、稅務(wù)數(shù)字賬戶相關(guān)功能介紹

“發(fā)票領(lǐng)用及開票數(shù)據(jù)查詢”功能介紹，選擇發(fā)票來源、票種、起止時間等點擊查詢，可以在下方看到企業(yè)領(lǐng)取和開具的發(fā)票情況，可以根據(jù)需要導出。

發(fā)票查詢統(tǒng)計二、稅務(wù)數(shù)字賬戶相關(guān)功能介紹

“歷史抵扣統(tǒng)計確認信息查詢”功能介紹，選擇發(fā)票起止屬期，點擊查詢，可以在下方看到該屬期抵扣發(fā)票份數(shù)和金額，這里只能看到合計情況，明細情況可以參照我們前面介紹的在“抵扣勾選—統(tǒng)計確認”里查詢。

紅字信息確認單二、稅務(wù)數(shù)字賬戶相關(guān)功能介紹

下面介紹數(shù)字賬戶的“紅字信息確認單”模塊。

紅字信息確認單二、稅務(wù)數(shù)字賬戶相關(guān)功能介紹

試點納稅人發(fā)生開票有誤、銷貨退回、服務(wù)中止、銷售折讓等情形，需要通過電子發(fā)票服務(wù)平臺開具紅字數(shù)電票或紅字紙質(zhì)發(fā)票，點擊“紅字信息確認單”，界面如下：

紅字信息確認單二、稅務(wù)數(shù)字賬戶相關(guān)功能介紹

點擊“紅字發(fā)票信息確認錄入”，界面如下，選擇銷售方或購買方，開票日期起止，點擊查詢，下方出現(xiàn)符合條件的藍字發(fā)票，可進行預覽發(fā)票或選擇操作：

紅字信息確認單二、稅務(wù)數(shù)字賬戶相關(guān)功能介紹

選擇發(fā)票后進行原因選擇，提交即可：注：藍字發(fā)票商品服務(wù)編碼為1（貨物）、2（勞務(wù)）開頭，沖紅原因不允許選擇“服務(wù)中止”，藍字發(fā)票商品服務(wù)編碼為3（服務(wù)）開頭，沖紅原因不允許選擇“銷售退回”，同一張發(fā)票同時存在貨物、勞務(wù)、服務(wù)，不限制原因。

紅字信息確認單二、稅務(wù)數(shù)字賬戶相關(guān)功能介紹

受票方未做用途確認及入賬確認的，開票方填開《紅字發(fā)票信息確認單》后全額開具紅字數(shù)電票或紅字紙質(zhì)發(fā)票，無需受票方確認。受票方已進行用途確認或入賬確認的，開票方或受票方可以填開《確認單》，經(jīng)對方確認后，開票方依據(jù)《確認單》開具紅字發(fā)票。（《確認單》需要與對應(yīng)的藍字發(fā)票信息相符。）

對方確認在“紅字發(fā)票確認信息處理”中操作即可，超過72小時對方未確認，流程自動作廢，若要開具紅字發(fā)票，則重新發(fā)起流程。

紅字信息確認單二、稅務(wù)數(shù)字賬戶相關(guān)功能介紹

以上均為電票平臺開具紅字發(fā)票相關(guān)操作，繼續(xù)使用稅控的納稅人開具紅字發(fā)票和《紅字增值稅專用發(fā)票信息表》等操作仍和以前一樣即可。

在數(shù)字賬戶“紅字信息確認單”模塊中可以查詢到稅控系統(tǒng)開具的信息表及開具和接收紅票信息等，點擊“查看更多”。

紅字信息確認單二、稅務(wù)數(shù)字賬戶相關(guān)功能介紹

輸入起止日期，點擊查詢，下方可以看到稅控開具及接收的紅票信息，紅字信息表編號等。當是銷售方時，有對應(yīng)藍字發(fā)票號碼的為對方未抵扣，直接開具紅字信息表和紅票的；沒有藍字號碼的為對方開具紅字信息表，然后開具紅票的。當是購買方時，有藍字號碼的是未抵扣，對方直接開具的；沒有藍字號碼的是已抵扣開具紅字信息表后對方開具紅票的。后面可以看到開具狀態(tài)。

紅字信息確認單二、稅務(wù)數(shù)字賬戶相關(guān)功能介紹

最下面紅字發(fā)票記錄里面為開具和收到的紅字數(shù)電票信息。

發(fā)票額度調(diào)整申請二、稅務(wù)數(shù)字賬戶相關(guān)功能介紹

下面介紹“發(fā)票額度調(diào)整申請”，點擊新增申請。

發(fā)票額度調(diào)整申請二、稅務(wù)數(shù)字賬戶相關(guān)功能介紹

新增申請后，可以看到納稅人風險等級，相關(guān)額度等，選擇調(diào)整類型、金額、理由等。發(fā)票額度調(diào)整申請二、稅務(wù)數(shù)字賬戶相關(guān)功能介紹

上傳附件資料，點擊申請即可發(fā)票入賬標識二、稅務(wù)數(shù)字賬戶相關(guān)功能介紹

數(shù)字賬戶最后介紹“發(fā)票入賬標識”：對納稅人取得的全部發(fā)票（含海關(guān)繳款書）數(shù)據(jù)進行歸集，通過本功能進行發(fā)票入賬操作，防范電子發(fā)票重復入賬歸檔的危險。發(fā)票入賬標識二、稅務(wù)數(shù)字賬戶相關(guān)功能介紹

進入后有“發(fā)票、海關(guān)繳款書和代扣代繳完稅憑證”三個模塊：選擇相應(yīng)的模塊，選擇入賬狀態(tài)，發(fā)票日期起止，點擊“查詢”，在下方進行發(fā)票是否入賬選擇，選擇完畢后點擊“提交入賬”即可。藍字發(fā)票開具三、電子發(fā)票服務(wù)平臺功能介紹

電子稅務(wù)局首頁——我要辦稅——開票業(yè)務(wù)——藍字發(fā)票開具藍字發(fā)票開具三、電子發(fā)票服務(wù)平臺功能介紹

點擊“立即開票”，這里點擊“去調(diào)整”也可以申請發(fā)票額度調(diào)整，默認鏈接到以上介紹的數(shù)字賬戶中的發(fā)票額度調(diào)整。藍字發(fā)票開具三、電子發(fā)票服務(wù)平臺功能介紹

選擇開具的發(fā)票種類，這里可以選擇特性業(yè)務(wù)開票等。藍字發(fā)票開具三、電子發(fā)票服務(wù)平臺功能介紹

輸入相關(guān)購買方信息，商品名稱、數(shù)量、金額等信息，點擊開具發(fā)票即可。支持清單導入，可以選擇含稅或者不含稅，可以切換到票樣視圖。藍字發(fā)票開具三、電子發(fā)票服務(wù)平臺功能介紹

票樣視圖及導入清單模板如下：藍字發(fā)票開具三、電子發(fā)票服務(wù)平臺功能介紹

開票成功后界面如下，自動傳遞到對方的數(shù)字賬戶中，對方可以在數(shù)字賬戶的“發(fā)票查詢統(tǒng)計——全量發(fā)票查詢”中預覽和下載，專用發(fā)票還可以在“發(fā)票勾選確認——抵扣類勾選”中進行勾選。開具成功后同時可以進行下載保存。特殊的納稅人可以選擇郵箱交付或二維碼交付。藍字發(fā)票開具三、電子發(fā)票服務(wù)平臺功能介紹

藍字發(fā)票開具中還有“掃碼開票”“復制開票”等功能。藍字發(fā)票開具三、電子發(fā)票服務(wù)平臺功能介紹

“掃碼開票”有基礎(chǔ)信息二維碼和交易信息二維碼兩種方式，按照提示操作即可。適用于飯店、賓館等開票需求較大的納稅人，將二維碼信息維護后打印張貼，供需要的客戶掃碼開票。藍字發(fā)票開具三、電子發(fā)票服務(wù)平臺功能介紹

復制開票中選擇日期點擊“查詢”后找到要復制的發(fā)票，選擇復制發(fā)票，點擊開發(fā)票即可。開票信息維護三、電子發(fā)票服務(wù)平臺功能介紹

納稅人關(guān)心較多的原有的稅控開票相關(guān)信息如何批量導入電子發(fā)票服務(wù)平臺，通過“開票業(yè)務(wù)—開票信息維護”模塊操作即可，主要使用項目信息維護、客戶信息維護。開票信息維護三、電子發(fā)票服務(wù)平臺功能介紹

比如客戶信息維護，可以點擊“添加”逐條維護，下載模板“批量導入”，也可以點擊“稅控批量導入”會出現(xiàn)右側(cè)界面，支持TXT和XML格式。開票信息維護三、電子發(fā)票服務(wù)平臺功能介紹

金稅盤導出格式為TXT，UKEY導出格式為XML，均可以直接導出后導入。開票信息維護三、電子發(fā)票服務(wù)平臺功能介紹

金稅盤導出格式為TXT，UKEY導出格式為XML，均可以直接導出后導入。紅字發(fā)票和紙質(zhì)發(fā)票三、電子發(fā)票服務(wù)平臺功能介紹

發(fā)票業(yè)務(wù)中“紅字發(fā)票開具”“紙質(zhì)發(fā)票業(yè)務(wù)”：紅字發(fā)票開具和前面介紹的數(shù)字賬戶中的紅字信息確認單相同，紙質(zhì)發(fā)票業(yè)務(wù)界面如下，此處為通過電票平臺開具紙票的相關(guān)操作，如繼續(xù)使用稅控紙票，無需這里操作。四、電子稅務(wù)局登錄介紹

無論新辦企業(yè)、存量企業(yè)均推薦使用新版登錄。舊版登錄在使用開票業(yè)務(wù)等功能時可能會出現(xiàn)錯誤提示。四、電子稅務(wù)局登錄介紹

登錄地址：百度搜索“江蘇省電子稅務(wù)局”或輸入網(wǎng)址

瀏覽器支持IE10及其以上版本，谷歌、火狐、Edge、360（極速）等主流瀏覽器。

手機下載“江蘇稅務(wù)”APP并更新到至少1.1.87版本

注意事項：升級后電局登錄功能強調(diào)個人身份信息的驗證；需登錄電局辦理企業(yè)業(yè)務(wù)或個人業(yè)務(wù)的納稅人繳費人均推薦先在“江蘇稅務(wù)”APP上進行注冊及實名認證。打開“江蘇稅務(wù)”APP，點擊選擇“我的”，然后點擊“登錄/注冊”，選擇“個人業(yè)務(wù)”的“用戶注冊”，根據(jù)提示進行協(xié)議勾選、信息填寫、密碼設(shè)置及人臉識別等。四、電子稅務(wù)局登錄介紹

新辦企業(yè)第一步：打開江蘇省電子稅務(wù)局頁面后，點擊右上角的“新版登錄”按鈕，點擊右下角“新辦開戶”，根據(jù)界面要求進行操作即可完成開戶；第二步：需要登錄“企業(yè)業(yè)務(wù)”的法定代表人、財務(wù)負責人或辦稅人員等需先完成個人身份驗證，點擊“自然人業(yè)務(wù)”，點擊“用戶注冊”，按照操作步驟依次完成協(xié)