福州市小金庫(kù)治理重點(diǎn)

PAGEPAGE1福州市“小金庫(kù)”治理重點(diǎn)檢查實(shí)施方案根據(jù)《福建省“小金庫(kù)”治理重點(diǎn)檢查實(shí)施方案》，以及《中共福州市紀(jì)委監(jiān)察局財(cái)政局審計(jì)局關(guān)于印發(fā)<福州市開(kāi)展“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作的實(shí)施方案>的通知》（榕紀(jì)發(fā)[2009]5號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《實(shí)施方案》）要求，為做好“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理重點(diǎn)檢查工作，結(jié)合我市實(shí)際，制定如下實(shí)施方案：一、總體要求（一）重點(diǎn)檢查工作在市治理“小金庫(kù)”領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行，實(shí)行分級(jí)負(fù)責(zé)。對(duì)市直單位的重點(diǎn)檢查由市紀(jì)委、財(cái)政局和審計(jì)局共同負(fù)責(zé)實(shí)施，由市紀(jì)委干部擔(dān)任檢查組組長(zhǎng)，負(fù)責(zé)重點(diǎn)檢查的組織協(xié)調(diào)工作，財(cái)政局和審計(jì)局人員共同承擔(dān)具體的檢查任務(wù)。對(duì)市直單位的重點(diǎn)檢查按照統(tǒng)一處理政策，堅(jiān)持查審分離、重大問(wèn)題集中會(huì)審的原則進(jìn)行。市治理辦具體負(fù)責(zé)市直單位重點(diǎn)檢查工作的組織實(shí)施和各縣（市）區(qū)重點(diǎn)檢查工作的督導(dǎo)。（二）在自查自糾基礎(chǔ)上，全市各級(jí)“小金庫(kù)”治理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)組織開(kāi)展重點(diǎn)檢查，重點(diǎn)檢查面不得低于納入治理范圍單位總數(shù)的5%，重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)部門(mén)和重點(diǎn)單位檢查面不得低于20%。（三）重點(diǎn)檢查對(duì)象：1．執(zhí)收、執(zhí)罰權(quán)相對(duì)集中的部門(mén)和單位；2．教育、衛(wèi)生、交通、民政等與人民群眾利益密切相關(guān)的部門(mén)和單位；3．賓館、培訓(xùn)中心、招待所、出版社、報(bào)社、雜志社等與黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位有隸屬關(guān)系的單位；4．以前檢查發(fā)現(xiàn)存在“小金庫(kù)”的部門(mén)和單位；5．有群眾舉報(bào)的部門(mén)和單位；6．自查自糾措施不得力、工作走過(guò)場(chǎng)的部門(mén)和單位。（四）重點(diǎn)檢查要與加強(qiáng)非稅收入管理、規(guī)范津貼補(bǔ)貼、規(guī)范行政事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)管理、節(jié)約和控制行政成本支出、加強(qiáng)銀行賬戶監(jiān)管，以及行政事業(yè)單位票據(jù)管理檢查、救災(zāi)資金管理使用情況檢查、擴(kuò)大內(nèi)需促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和政策落實(shí)情況監(jiān)督檢查等工作相結(jié)合，也要與財(cái)政監(jiān)管、審計(jì)監(jiān)督、稅務(wù)稽查等日常監(jiān)管工作相結(jié)合，整體推進(jìn)，綜合實(shí)施。同時(shí)要加強(qiáng)調(diào)研，剖析產(chǎn)生問(wèn)題的原因，研究建立和完善防治“小金庫(kù)”的長(zhǎng)效機(jī)制。二、工作安排重點(diǎn)檢查分為前期準(zhǔn)備、外勤檢查、階段匯報(bào)和總結(jié)審理四個(gè)階段。（一）前期準(zhǔn)備（6月21日-7月20日）1、確定重點(diǎn)檢查名單依據(jù)榕紀(jì)發(fā)[2009]5號(hào)文件規(guī)定的6類重點(diǎn)檢查對(duì)象、自查自糾情況、舉報(bào)線索、日常監(jiān)管情況和結(jié)合相關(guān)專項(xiàng)工作等因素，首先由市財(cái)政局提出市直單位重點(diǎn)檢查名單，經(jīng)與審計(jì)部門(mén)、紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)共同商議后，報(bào)市治理“小金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)審定。同時(shí)，市治理辦將根據(jù)舉報(bào)情況及時(shí)增補(bǔ)重點(diǎn)檢查對(duì)象。此外，市治理辦保留對(duì)縣（市）區(qū)單位的檢查權(quán)，對(duì)部分縣（市）區(qū)單位“小金庫(kù)”問(wèn)題，舉報(bào)線索特別明確、性質(zhì)特別嚴(yán)重，且被舉報(bào)單位所在地對(duì)“小金庫(kù)”治理工作不重視的，市治理辦將組織檢查組直接對(duì)被舉報(bào)單位進(jìn)行檢查。2、確定參檢人員名單市財(cái)政局和市審計(jì)局分別確定參加重點(diǎn)檢查的人員名單。3、組織參檢人員培訓(xùn)主要通過(guò)講解“小金庫(kù)”認(rèn)定、檢查方法和案例分析，以及“小金庫(kù)”問(wèn)題處理處罰等內(nèi)容，使參檢人員更加熟悉“小金庫(kù)”政策問(wèn)題、掌握“小金庫(kù)”檢查方法。由市財(cái)政局講解“小金庫(kù)”治理相關(guān)政策規(guī)定，市審計(jì)局講解“小金庫(kù)”檢查方法和案例分析。（二）外勤檢查（7月20日-9月25日）外勤檢查期間，市治理“小金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室將在市紀(jì)委的協(xié)調(diào)下，對(duì)各縣（市）區(qū)重點(diǎn)檢查開(kāi)展情況進(jìn)行巡視和檢查（重點(diǎn)檢查是否保證5%檢查面的問(wèn)題），督辦舉報(bào)案件。（三）階段匯報(bào)1、市直單位重點(diǎn)檢查匯報(bào)會(huì)市直單位重點(diǎn)檢查匯報(bào)會(huì)定于9月上旬，通過(guò)匯報(bào)會(huì)明確問(wèn)題分類梳理、匯總審理和處理原則等問(wèn)題。2、各縣（市）區(qū)重點(diǎn)檢查匯報(bào)會(huì)各縣（市）區(qū)重點(diǎn)檢查匯報(bào)會(huì)定于9月上旬，匯報(bào)重點(diǎn)檢查開(kāi)展情況，市治理辦通報(bào)市直部門(mén)重點(diǎn)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，通過(guò)匯報(bào)會(huì)交流各地重點(diǎn)檢查工作情況，以達(dá)到表彰先進(jìn)、督促后進(jìn)的作用，同時(shí)統(tǒng)一匯總口徑。（四）總結(jié)審理（9月26日-10月10日）重點(diǎn)檢查結(jié)束后，市治理辦負(fù)責(zé)研究統(tǒng)一的處理政策，各檢查組負(fù)責(zé)代擬重點(diǎn)檢查的處理決定，市治理“小金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室于9月下旬開(kāi)始集中審理并匯總檢查情況。三、組織形式重點(diǎn)檢查由市紀(jì)委、市財(cái)政局和市審計(jì)局共同負(fù)責(zé)實(shí)施，按各自的規(guī)定程序進(jìn)行檢查，檢查通知書(shū)由市財(cái)政局和市審計(jì)局分別下達(dá)，外勤檢查結(jié)束后集中進(jìn)行審理，檢查組分別負(fù)責(zé)對(duì)各自檢查處理決定（代擬稿）的起草工作，處理決定由市財(cái)政局和市審計(jì)局分別下達(dá)。市財(cái)政局和市審計(jì)局各組成4個(gè)檢查組。檢查組由市紀(jì)委干部擔(dān)任檢查組組長(zhǎng)，市財(cái)政局或市審計(jì)局由2名正式人員共3人組成，每組聘請(qǐng)2名中介機(jī)構(gòu)人員作為輔助人員。市財(cái)政局和市審計(jì)局各負(fù)責(zé)一半重點(diǎn)檢查單位。四、檢查的重點(diǎn)內(nèi)容重點(diǎn)檢查的內(nèi)容是違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項(xiàng)資金（含有價(jià)證券）及其形成的資產(chǎn)。重點(diǎn)是2007年以來(lái)各項(xiàng)“小金庫(kù)”資金的收支數(shù)額，以及2006年底“小金庫(kù)”資金滾存余額和形成的資產(chǎn)。對(duì)設(shè)立“小金庫(kù)”數(shù)額較大或情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)追溯到以前年度。同時(shí)對(duì)自查自糾階段的工作質(zhì)量進(jìn)行檢查。五、檢查的方法和措施（一）宣傳政策法規(guī)。檢查組進(jìn)點(diǎn)后要召開(kāi)被檢查單位各相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人和下屬單位負(fù)責(zé)人以及財(cái)務(wù)人員的見(jiàn)面會(huì)，通過(guò)宣傳“小金庫(kù)”治理的相關(guān)政策法規(guī)，促使被檢查單位有關(guān)人員主動(dòng)配合檢查工作。（二）利用舉報(bào)信息。將市治理辦舉報(bào)電話、檢查組組長(zhǎng)電話以及舉報(bào)“小金庫(kù)”有關(guān)獎(jiǎng)勵(lì)政策在被檢查單位進(jìn)行公示，并設(shè)立舉報(bào)箱，充分利用內(nèi)部舉報(bào)獲取線索。查前公示和舉報(bào)箱將由省治理辦統(tǒng)一制作。市治理辦也將及時(shí)將收到的“小金庫(kù)”舉報(bào)線索反饋給相關(guān)檢查組。（三）開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)。在進(jìn)點(diǎn)后根據(jù)需要現(xiàn)場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)被檢查單位的保險(xiǎn)柜，核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金是否賬實(shí)相符，并對(duì)個(gè)人存折、現(xiàn)金支票、有價(jià)證券憑證、股權(quán)和債券憑證進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注。此外，可通過(guò)查閱記事本、會(huì)議記錄、業(yè)務(wù)檔案等資料，尋找線索。（四）檢查往來(lái)款項(xiàng)。對(duì)被檢查單位的往來(lái)賬進(jìn)行檢查，特別是對(duì)往來(lái)款項(xiàng)金額較大的有關(guān)單位和有上繳款項(xiàng)的下屬單位、派出機(jī)構(gòu)要重點(diǎn)檢查。（五）抽查收費(fèi)票據(jù)。對(duì)有收費(fèi)項(xiàng)目的被檢查單位，要從票據(jù)領(lǐng)購(gòu)、使用、繳銷(xiāo)、結(jié)存登記等環(huán)節(jié)入手，對(duì)其收費(fèi)票據(jù)進(jìn)行抽查。（六）加強(qiáng)內(nèi)查外調(diào)。對(duì)被檢查單位大宗的會(huì)議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、印刷費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、手續(xù)費(fèi)等支出或年終突擊支出以及大額現(xiàn)金支出要予以重點(diǎn)關(guān)注，對(duì)異常的費(fèi)用支出要到第三方進(jìn)行延伸檢查，重點(diǎn)核查是否存在使用假發(fā)票問(wèn)題。（七）追查資產(chǎn)來(lái)源。對(duì)固定資產(chǎn)特別是新增加的辦公用房、大宗設(shè)備、車(chē)輛等固定資產(chǎn)的來(lái)源進(jìn)行檢查，核實(shí)是否全部從單位規(guī)定賬簿中支出，固定資產(chǎn)是否全部入賬。此外，對(duì)于應(yīng)納入政府采購(gòu)范圍而未實(shí)行政府采購(gòu)的固定資產(chǎn)要重點(diǎn)檢查，必要時(shí)延伸到第三方檢查，核實(shí)是否向供貨方收取回扣等問(wèn)題。（八）核對(duì)賬戶明細(xì)。核對(duì)被檢查單位銀行賬戶的發(fā)生額、余額與銀行對(duì)賬單是否一致，對(duì)賬單中一收一支，銀行存款賬沒(méi)有反映的收支應(yīng)重點(diǎn)檢查。六、重點(diǎn)檢查的具體要求（一）要做好準(zhǔn)備工作。各檢查組在進(jìn)點(diǎn)前要加強(qiáng)政策學(xué)習(xí)和思想動(dòng)員，領(lǐng)會(huì)文件精神，并制定具體的工作計(jì)劃和細(xì)致的檢查方案。（二）要加強(qiáng)輿論宣傳。市治理辦制定并組織實(shí)施重點(diǎn)檢查階段宣傳方案，加強(qiáng)輿論宣傳。各檢查組檢查發(fā)現(xiàn)典型案件要及時(shí)向市治理辦反饋，市治理辦對(duì)查實(shí)的“小金庫(kù)”典型案例適時(shí)有選擇的曝光，以擴(kuò)大“小金庫(kù)”治理工作的影響，將重點(diǎn)檢查工作推向深入。（三）要重視資料報(bào)送。重點(diǎn)檢查以市直部門(mén)為單位匯總檢查資料，檢查資料包括：檢查報(bào)告、檢查工作底稿、檢查報(bào)表、代擬處理決定、代擬案件移送處理通知書(shū)（包