儲蓄綜合業(yè)務(wù)管理及管理知識操作規(guī)程

四川省分行儲蓄業(yè)務(wù)制度

（儲蓄業(yè)務(wù)）、儲蓄操作規(guī)程培訓(xùn)

－－瀘州市分行2013年5月第一部分

四川省分行儲蓄業(yè)務(wù)制度－儲蓄業(yè)務(wù)

主要內(nèi)容：

一、人員管理

二、賬戶管理

三、業(yè)務(wù)規(guī)定

一

、人員管理

人員管理－崗位管理

一、崗位管理

1.儲蓄業(yè)務(wù)系統(tǒng)柜員權(quán)限管理原則：有權(quán)限制約關(guān)系的人員不得相互兼職，即：同一營業(yè)網(wǎng)點，普通柜員（以下簡稱“普柜”、綜合柜員（以下簡稱“綜柜”、支局長不得相互兼職；綜柜、支局長可以兼任不同網(wǎng)點的綜柜、支局長。

2.由同級郵政企業(yè)申請，經(jīng)同級郵儲銀行管理部門同意后，可建立同級企業(yè)儲蓄業(yè)務(wù)管理員。人員管理－柜員號、密碼

二、柜員號和密碼管理

1.柜員號的管理原則：所有進入儲蓄業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理業(yè)務(wù)的人員均配備一個柜員號，業(yè)務(wù)人員憑柜員號和密碼進入系統(tǒng)辦理業(yè)務(wù)；業(yè)務(wù)人員和網(wǎng)點營業(yè)人員嚴禁使用他人柜員號和密碼操作。人員管理－尾箱管理三、尾箱管理

尾箱分為系統(tǒng)尾箱和實物尾箱。本制度中未特別指明的尾箱均為系統(tǒng)尾箱。

普柜尾箱的增加、刪除應(yīng)由網(wǎng)點報縣市機構(gòu)審批后由綜柜辦理。一個網(wǎng)點只能設(shè)置一個綜柜尾箱，按一個臺席一個尾箱的原則設(shè)置普柜尾箱，并與實物尾箱相對應(yīng)。普柜每日需交叉領(lǐng)用尾箱。日終軋賬無誤后必須上繳系統(tǒng)尾箱，同時將對應(yīng)的實物尾箱上繳綜柜。

二、賬戶管理

一、賬戶的開設(shè)管理

郵政儲蓄機構(gòu)開立的個人存款賬戶，分為個人結(jié)算賬戶和個人儲蓄賬戶。綠卡賬戶納入個人結(jié)算賬戶管理。

1.個人結(jié)算賬戶：用于辦理個人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存取。開立個人結(jié)算賬戶必須本人辦理，不得由他人代辦。

2.個人儲蓄賬戶：用于辦理個人存取本金和支取利息業(yè)務(wù)，活期儲蓄賬戶、整存整取、零存整取、定活兩便、通知存款賬戶均納入個人儲蓄賬戶管理。個人儲蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得加辦綠卡。單位代理個人開戶應(yīng)依法承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任，出示單位的營業(yè)執(zhí)照、單位負責(zé)人、授權(quán)經(jīng)辦人及被代理人的有效實名證件，并對其身份證進行聯(lián)網(wǎng)核查，留存復(fù)印件。賬戶管理－賬戶開設(shè)賬戶管理－實名制

二、個人存款賬戶實名制：

1.16歲以下的中國公民開立個人存款賬戶的規(guī)定：應(yīng)由監(jiān)護人代理開立個人存款賬戶，出具監(jiān)護人的有效實名證件以及賬戶使用人的居民身份證或戶口簿。2.客戶提供的證件與系統(tǒng)不一致的情況處理：（1）系統(tǒng)內(nèi)記錄的居民身份證號碼為15位，客戶提供的證件姓名相同，屬增加了兩位年份號碼和最后一位校驗碼升至18位的，應(yīng)予以辦理，同時應(yīng)提示客戶由本人到省內(nèi)任一聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)點辦理實名證件變更。賬戶管理－實名制

（2）系統(tǒng)內(nèi)記錄的是居民身份證，客戶由于證件丟失補辦臨時居民身份證的，經(jīng)聯(lián)網(wǎng)核查相符后，視同居民身份證辦理，同時在交易憑單上注明辦理業(yè)務(wù)所使用的證件類型，并讓客戶簽字確認。

（3）系統(tǒng)內(nèi)記錄的是臨時居民身份證，客戶持居民身份證辦理業(yè)務(wù)的，在系統(tǒng)中將證件類型修改為居民身份證后，再為其辦理業(yè)務(wù)，并留存客戶身份證復(fù)印件或影印件。三、客戶身份識別管理

1.客戶留存復(fù)印件或影印件的范圍：開戶、開通電子渠道業(yè)務(wù)、掛失、重新寫磁、隨機換折、修改密碼、修改實名證件、卡激活、可疑存折解鎖定等；現(xiàn)金5萬元（含）以上的存、取款業(yè)務(wù)、單筆1萬元（含）以上現(xiàn)金到賬戶的轉(zhuǎn)賬。

2.核對客戶身份證的范圍：單筆5萬元（含）以上賬戶到賬戶之間的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，并在“轉(zhuǎn)賬憑條”背面填寫客戶證件類型及證件號碼。賬戶管理－客戶身份識別賬戶管理－客戶身份識別

3.代理開戶的規(guī)定：（1）.他人代理開戶：同時核對、留存本人和代理人的有有效實名證件復(fù)印件或影印件。（2）.單位代理個人開戶：同時核對、留存本人和單位代理人的有效實名證件復(fù)印件或影印件。

4.特殊業(yè)務(wù)規(guī)定：重新寫磁、隨機換折、可疑存折解鎖定、修改賬戶密碼、密碼重置必須由客戶本人辦理，嚴禁代為辦理。賬戶管理－聯(lián)網(wǎng)核查四、聯(lián)網(wǎng)核查信息管理：

（一）必須出示有效身份證件進行聯(lián)網(wǎng)核查的業(yè)務(wù)包括：

1.所有業(yè)務(wù)賬戶的開戶；

2.單筆存、取款5萬元（含）以上；

3.單筆交易5萬元（含）以上賬戶到賬戶的轉(zhuǎn)賬；

4.單筆交易1萬元（含）以上現(xiàn)金到賬戶的轉(zhuǎn)賬；

5.正式掛失、掛失補發(fā)、掛失清戶、掛失撤銷憑證、解掛失、密碼重置業(yè)務(wù)等；

6.重新寫磁、隨機換折、緊急折取款、修改實名證件、可疑存折解鎖定等。賬戶管理－聯(lián)網(wǎng)核查（二）核查不成功的處理：

1、核查結(jié)果信息與客戶的身份證記載信息不一致，營業(yè)人員能夠確切判斷為虛假證件時，應(yīng)拒絕辦理，并向上級機構(gòu)報告；2、因網(wǎng)絡(luò)故障等原因無法進行聯(lián)網(wǎng)核查時，營業(yè)人員采取形式視驗或其他驗證方式后繼續(xù)為客戶辦理業(yè)務(wù)，并登記《個人業(yè)務(wù)聯(lián)網(wǎng)核查不成功登記簿》（個人002），登記信息包括聯(lián)系電話、聯(lián)系地址、賬戶管理－聯(lián)網(wǎng)核查辦理業(yè)務(wù)類型、賬號等。待故障排除后，對登記的身份證信息進行聯(lián)網(wǎng)核查，并填寫結(jié)果在《個人業(yè)務(wù)聯(lián)網(wǎng)核查不成功登記簿》（個人002）

3、對于身份證件號碼不存在或身份證件號碼存在但與姓名不匹配或反饋照片不相符的，可要求客戶提供戶口簿、護照、工作證、機動車駕駛證、社會保障卡、公用事業(yè)進賬單、學(xué)生證、介紹信等其他能證明身份的有效實名證件或證明文件對其真實性進行進一步核實。賬戶管理—客戶密碼管理五、客戶密碼管理

1.未設(shè)密碼：除存款業(yè)務(wù)可在同縣（市）辦理，其余業(yè)務(wù)只能在開戶網(wǎng)點辦理。無密戶辦理各種交易須本人持存款憑證、憑有效實名證件辦理。

2.密碼鎖定：客戶連續(xù)累計輸錯卡/折等憑證密碼達3次，密碼自動鎖定，客戶必須本人憑有效實名證件和正確密碼在任一聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)點辦理密碼解鎖定。如果客戶輸入3次的密碼仍不正確，應(yīng)請客戶辦理密碼掛失。

3.個人客戶不得使用預(yù)留印鑒方式進行業(yè)務(wù)交易。賬戶管理—賬戶收費六、賬戶的收費管理郵儲機構(gòu)對特定賬戶和客戶收取賬戶管理費，目前，主要是收取小額賬戶管理費。

1.小額賬戶管理費收取賬戶范圍：卡折合一戶、單卡戶、單折戶、綠卡通主賬戶。

2.收費標準及扣款日：小額賬戶管理費按每賬戶3元（每季）的標準收取，次季度首月固定日期為扣款日。賬戶管理—賬戶收費

3.小額賬戶管理費相關(guān)規(guī)定：

（1）新開立的活期賬戶，在開戶季統(tǒng)計期內(nèi)免收小額賬戶管理費。

（2）單筆免收（撤銷免收）處理須由網(wǎng)點普柜經(jīng)綜柜核對、支行（局）長授權(quán)后在每季度末月25日前進行。

（3）欠費賬戶，客戶自行清戶的，不再補征小額賬戶管理費。賬戶管理—賬戶收費

（4）對于單筆的錯誤收費，可在開戶省內(nèi)任一聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)點通過手工退費方式退還客戶已收的小額賬戶管理費。手工退費須查詢原收費記錄，且原收費交易只能進行一次退費處理。手工退費須經(jīng)綜柜授權(quán)。

4.免收小額賬戶管理費的條件：（1）代發(fā)工資、低保、社保、養(yǎng)老金、醫(yī)保、新農(nóng)保、失業(yè)保險等社會服務(wù)及住房公積金等財政類賬戶；賬戶管理—賬戶收費

（2）辦理授權(quán)代繳水、電、煤氣、電話等公共事業(yè)性費用的活期賬戶；

（3）用于償還個人貸款、信用卡自動還款的活期賬戶；

（4）用于購買基金、人民幣理財產(chǎn)品、國債、保險產(chǎn)品的活期賬戶；

（5）開通第三方存管業(yè)務(wù)的活期賬戶；

（6）當季統(tǒng)計期內(nèi)存在過本、外幣子賬戶的綠卡通活期主賬戶；

（7）VIP客戶名下的所有活期賬戶；

（8）特定的區(qū)域性聯(lián)名卡/認同卡活期賬戶。賬戶管理—大額交易七、大額交易規(guī)定

1.取款、清戶、賬戶間的轉(zhuǎn)賬金額在10萬元（含）至50萬元（不含）之間的，須綜柜授權(quán)，金額在50萬元（含）以上的，須綜柜核對后支局長授權(quán)；

2.開戶、存款、現(xiàn)金到賬戶的轉(zhuǎn)賬金額在10萬元（含）至20萬元（不含）之間的，須綜柜授權(quán)，金額在20萬元（含）以上的，須綜柜核對后支局長授權(quán)。賬戶管理—大額交易

3.大額交易授權(quán)規(guī)定：

（1）授權(quán)柜員仔細核對授權(quán)交易的各項內(nèi)容后方可進行授權(quán)。檢查事項包括業(yè)務(wù)種類、交易金額、普柜操作合規(guī)性等。

（2）對于現(xiàn)場授權(quán)的交易，授權(quán)柜員應(yīng)親見授權(quán)交易發(fā)送完成，并在原始交易憑單上加蓋業(yè)務(wù)用個人名章。開立10萬元（含）以上存單的，授權(quán)柜員還應(yīng)在存單上加蓋業(yè)務(wù)用個人名章。

4.大額取款提前預(yù)約規(guī)定：農(nóng)村網(wǎng)點為5萬元、城鎮(zhèn)網(wǎng)點為10萬元、城市網(wǎng)點為20萬元。因目前儲蓄業(yè)務(wù)系統(tǒng)不能實現(xiàn)個性化參數(shù)設(shè)置，系統(tǒng)預(yù)約金額統(tǒng)一為20萬元，農(nóng)村網(wǎng)點、城鎮(zhèn)網(wǎng)點按以上規(guī)定執(zhí)行。異地取款預(yù)約金額不得高于異地取款限額。賬戶管理—大額交易

5.大額交易限額規(guī)定：

（1）跨省及省內(nèi)、跨縣（市）異地取款，均為每日每戶累計最高限額為50萬元（含）；

（2）ATM轉(zhuǎn)賬匯款，每日每戶累計最高轉(zhuǎn)出限額為5萬元（含）；

（3）電話銀行轉(zhuǎn)賬匯款，每日每戶累計轉(zhuǎn)出限額為5萬元（含）；（4）客戶通過各種渠道辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，每日每戶累計最高轉(zhuǎn)出限額為500萬元（含）。

（5）需支局長授權(quán)的交易,如支局長不在現(xiàn)場,應(yīng)由網(wǎng)點綜柜復(fù)核后上報支局長進行非現(xiàn)場授權(quán)，需縣（市）機構(gòu)業(yè)務(wù)管理授權(quán)的交易，由網(wǎng)點支局長上報。

三、業(yè)務(wù)規(guī)定

業(yè)務(wù)規(guī)定—基本業(yè)務(wù)（基本規(guī)定）一、基本業(yè)務(wù)（一）基本規(guī)定：1.郵政儲蓄存款基本種類包括活期、定期、定活兩便、通知存款等。2.預(yù)留密碼的活期存款可在全國任一聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)點通存通取，可在省內(nèi)任一聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)點辦理清戶。其余儲種預(yù)留密碼的，可在省內(nèi)任一聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)點通存通?。ê鍛艉筒糠痔崆爸。?。3.只需密碼辦理的業(yè)務(wù)，若密碼正確，均視為客戶本人辦理。業(yè)務(wù)規(guī)定—基本業(yè)務(wù)（基本規(guī)定）

4.郵儲機構(gòu)給客戶簽發(fā)存折/單時，必須在規(guī)定位置加蓋“儲蓄專用章”。5.普柜應(yīng)按規(guī)定檢驗存折/單、卡等憑證的真?zhèn)巍＝?jīng)檢驗，確認客戶所持存折/單、卡等憑證不符合防偽特征，不得為其辦理業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)規(guī)定—基本業(yè)務(wù)（活期）

（二）活期儲蓄：

1.個人活期存款賬戶開戶起存金額為1元，賬戶的留存金額可為零。

2.活期存款賬戶按簽發(fā)存款憑證方式分為單折戶、單卡戶。客戶在開立個人結(jié)算賬戶時，只能開立單折戶、單卡戶，嚴禁開立卡折合一戶。

3.活期存款賬戶正常清戶時，客戶應(yīng)交回活期存折或綠卡?；钇诖婵钯~戶為卡折合一戶時，須同時交回活期存折與綠卡。簽訂中間業(yè)務(wù)協(xié)議的活期存款賬戶清戶前，須撤銷中間業(yè)務(wù)協(xié)議。業(yè)務(wù)規(guī)定—基本業(yè)務(wù)（定期）

（三）定期儲蓄：

1.郵政儲蓄定期儲蓄包括整存整取、零存整取、整存零取等種類。

2.整存整取50元起存，本金一次存入，到期支取本息。

3.定期存款提前支取和整存整取的部分提前支取，客戶須提供本人有效實名證件，代理人還需同時提供賬戶所有人和代理人的有效實名證件。業(yè)務(wù)規(guī)定—基本業(yè)務(wù)（定期）

4.整存整?。òㄞD(zhuǎn)存后）辦理部分提前支取最多5次。部分提前支取后剩余部分資金不得低于50元。剩余部分資金按開戶網(wǎng)點重新生成新賬號，起息日為原起息日。

5.整存整取約定轉(zhuǎn)存，轉(zhuǎn)存期未滿，客戶支取，視同提前支取。

6.單筆存款在10萬元（含）以上的，使用“中國郵政儲蓄銀行整存整取定期儲蓄特種存單”。特種存單的金額上限為200萬元（含）。存款金額超過上限的，需分筆開戶。業(yè)務(wù)規(guī)定—基本業(yè)務(wù)（一本通）（五）一本通：

1.一本通包括整存整取和不固定面額的定活兩便兩個儲種。

2.一本通開戶時，同時開立子賬戶，客戶在交易網(wǎng)點新開的子賬戶余額累積計算在一本通開戶網(wǎng)點余額內(nèi)。一本通存折中每筆存款業(yè)務(wù)的辦理，遵照相應(yīng)儲種有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。業(yè)務(wù)規(guī)定—基本業(yè)務(wù)（一本通）

3.一本通內(nèi)各賬戶單筆存款金額最高200萬元（含）。超過200萬元的，需分筆開戶。

4.一本通內(nèi)子賬戶可以移出為存單，已開立存單也可移入一本通。移入和移出的存單與對應(yīng)的一本通子賬戶戶名、起息日、存期、利率、證件類型與證件號碼等相同。

5.預(yù)留密碼的存單移入一本通后，密碼變更為一本通密碼。業(yè)務(wù)規(guī)定—基本業(yè)務(wù)（一本通）

6.移入、移出時，客戶本人須持有效實名證件、一本通、存單及密碼在省內(nèi)任一聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)點辦理，不得代理。

7.一本通開戶時，若客戶預(yù)留密碼，則該一本通下所有賬戶使用同一密碼。一本通存折下各子賬戶均已結(jié)清方可清戶。業(yè)務(wù)規(guī)定—轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)（基本規(guī)定）二、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)基本規(guī)定：

1.轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)按交易方式和服務(wù)對象的不同，可分為行內(nèi)轉(zhuǎn)賬和跨行轉(zhuǎn)賬。

2.行內(nèi)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)按賬戶關(guān)系和實現(xiàn)方式可分為：賬戶到賬戶、現(xiàn)金到賬戶、預(yù)約轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)規(guī)定—轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)（基本規(guī)定）

3.大額轉(zhuǎn)賬申請：賬戶間轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)出金額若超過規(guī)定金額的，應(yīng)事先辦理大額轉(zhuǎn)賬申請手續(xù)，申請范圍為省內(nèi)任一聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)點辦理，申請成功后未辦理撤銷前長期有效。

（1）行內(nèi)轉(zhuǎn)賬：對于單筆轉(zhuǎn)出金額20萬元（含）以上的，由本人持有效實名證件以及卡/折申請辦理。

（2）跨行轉(zhuǎn)賬：對于每日累計轉(zhuǎn)出金額5000元（含）以上的，由本人持該賬戶對應(yīng)的有效實名證件以及卡/折申請辦理。業(yè)務(wù)規(guī)定—個人跨行業(yè)務(wù)三、個人跨行業(yè)務(wù)：

1.個人跨行匯款業(yè)務(wù)是指在儲蓄業(yè)務(wù)柜臺或其他渠道辦理，通過行內(nèi)公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)、中國人民銀行現(xiàn)代化支付系統(tǒng)轉(zhuǎn)發(fā)交易，實現(xiàn)向他行賬戶的資金劃轉(zhuǎn)及事務(wù)類信息的處理。

2.個人跨行匯款業(yè)務(wù)包括：賬戶跨行匯款、現(xiàn)金跨行匯款、退匯掛賬核銷及相關(guān)事務(wù)類交易。柜面跨行匯款事務(wù)類交易包括：查詢、查復(fù)、申請退回、申請退回應(yīng)答、自由格式報文。業(yè)務(wù)規(guī)定—個人跨行業(yè)務(wù)

3.客戶辦理現(xiàn)金跨行匯款業(yè)務(wù)，須憑個人有效實名證件在開辦該業(yè)務(wù)的網(wǎng)點辦理。

4.客戶辦理賬戶跨行匯款業(yè)務(wù)，須在賬戶開戶省內(nèi)開辦該業(yè)務(wù)的網(wǎng)點辦理，并提供個人有效聯(lián)系電話。單筆交易金額在5萬元（含）以上的，需出示有效實名證件，若為代辦需同時提供賬戶本人及代理人的有效實名證件。

5.單筆金額5萬元（含）以上的跨行匯款業(yè)務(wù)，通過大額支付系統(tǒng)轉(zhuǎn)發(fā)交易。5萬元以下的跨行匯款業(yè)務(wù)，根據(jù)客戶需要可選擇普通方式通過小額支付系統(tǒng)轉(zhuǎn)發(fā)交易，也可選擇加急方式通過大額支付系統(tǒng)轉(zhuǎn)發(fā)交易。業(yè)務(wù)規(guī)定—特殊業(yè)務(wù)（查詢）五、特殊業(yè)務(wù)

（一）查詢：

1.查詢的業(yè)務(wù)種類：客戶查詢、司法查詢、內(nèi)部查詢、信息查詢。

2.查詢業(yè)務(wù)的相關(guān)規(guī)定：（1）客戶查詢：a、分戶賬查詢：已清戶賬戶的分戶賬信息5年內(nèi)可在開戶網(wǎng)點查詢，未清戶賬戶的分戶賬信息可在賬戶通存通取范圍內(nèi)任一聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)點查詢。業(yè)務(wù)規(guī)定—特殊業(yè)務(wù)（查詢）

b.交易明細查詢：客戶可在省內(nèi)任一聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)點查詢未清戶賬戶5年內(nèi)的交易明細（歸檔明細查詢410102）。

c.查詢期限超過聯(lián)機查詢范圍的，客戶提出申請，登記本人賬戶對應(yīng)的有效實名證件信息，并約定聯(lián)系方式；郵政儲蓄網(wǎng)點將客戶查詢申請?zhí)峤豢h市機構(gòu)，縣市機構(gòu)在接到申請后10個工作日內(nèi)完成查詢并將結(jié)果反饋給網(wǎng)點，網(wǎng)點負責(zé)將查詢結(jié)果反饋給客戶。

業(yè)務(wù)規(guī)定—特殊業(yè)務(wù)（查詢）

（2）司法查詢：

a.司法查詢（協(xié)助查詢）：在存款人賬戶開戶省內(nèi)任一聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)點，以及縣市機構(gòu)、代理業(yè)務(wù)局送達的查詢批示辦理。

b.郵儲網(wǎng)點協(xié)助縣團級（含）以上的有權(quán)機關(guān)進行司法查詢時，由郵儲機構(gòu)法律主管部門（風(fēng)險合規(guī)部），審核相關(guān)證件，填寫協(xié)助查詢通知書一并交由業(yè)務(wù)管理部門或客戶受理中心處理。查詢結(jié)果原件交由法律主管部門（風(fēng)險合規(guī)部），復(fù)印一份交由上級業(yè)務(wù)部門保存。

業(yè)務(wù)規(guī)定—特殊業(yè)務(wù)（掛失）（二）掛失：

1.掛失按有效期及后續(xù)處理方式不同分為正式掛失、臨時掛失。2.掛失事項分為憑證掛失、密碼掛失、憑證密碼雙掛失。3.辦理憑證正式掛失，客戶應(yīng)提供賬/卡號，出示賬戶對應(yīng)的有效實名證件，在網(wǎng)點柜臺憑賬戶密碼辦理。4.辦理憑證臨時掛失，客戶應(yīng)提供賬/卡號，在網(wǎng)點柜臺憑賬戶密碼或通過電子銀行渠道辦理。業(yè)務(wù)規(guī)定—特殊業(yè)務(wù)（掛失）

6.辦理密碼正式掛失，客戶應(yīng)提供存款憑證，出示賬戶對應(yīng)的有效實名證件，在網(wǎng)點柜臺辦理。7.辦理密碼臨時掛失，客戶應(yīng)提供存款憑證，在網(wǎng)點柜臺辦理。

8.同時辦理憑證密碼雙掛失，客戶應(yīng)提供賬/卡號，出示賬戶對應(yīng)的有效實名證件，在開戶網(wǎng)點辦理。

9.客戶辦理憑證掛失后，忘記密碼，可以更改掛失事項為憑證密印雙掛失；掛失密碼后，丟失憑證（或卡磁道損壞），也可以更改掛失事項為憑證密印雙掛失。掛失事項更改后的掛失是正式掛失。業(yè)務(wù)規(guī)定—特殊業(yè)務(wù)（掛失）

10.掛失申請書丟失可辦理再掛失，發(fā)給客戶新的掛失申請書。辦理再掛失必須在原網(wǎng)點辦理，原掛失申請書失效。掛失的后續(xù)處理需在原掛失網(wǎng)點辦理。

11.賬戶余額在5萬元（含）以上的正式掛失為大額掛失。大額掛失和同時辦理憑證密碼雙掛失的需雙人經(jīng)辦，大額掛失由綜柜授權(quán)，憑證密碼雙掛失經(jīng)綜柜核對后由支局長授權(quán)。業(yè)務(wù)規(guī)定—特殊業(yè)務(wù)（掛失）

14.各項掛失業(yè)務(wù)的辦理范圍：憑證的正式掛失應(yīng)在賬戶開戶省內(nèi)任一聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)點辦理?；钇诖嬲酆途G卡對應(yīng)的密碼掛失可在全國任一聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)點辦理；大額掛失和同時辦理憑證密印雙掛失及其后續(xù)處理必須在開戶網(wǎng)點辦理；再掛失、掛失補發(fā)、掛失清戶、掛失撤銷憑證、解掛失、密碼重置、掛失事項更改等掛失后續(xù)處理必須到原掛失受理網(wǎng)點辦理；其余掛失交易受理范圍與該賬戶通存通取范圍一致；緊急掛失辦理的范圍：活期存折、綠卡的密碼掛失在全國任一網(wǎng)點均可辦理；活期存折、綠卡的憑證掛失在帳戶開戶局所在省內(nèi)辦理。定期憑證掛失在開戶省內(nèi)任一網(wǎng)點均可辦理，定期密碼掛失在開戶省內(nèi)任一網(wǎng)點均可辦理。定活兩便、通知存款密碼、憑證掛失在開戶省內(nèi)任一一個網(wǎng)點均可辦理。

業(yè)務(wù)規(guī)定—特殊業(yè)務(wù)（掛失）

15.客戶可在正式掛失滿7天后，辦理掛失補發(fā)、掛失清戶、掛失撤銷憑證和密碼重置等后續(xù)處理。辦理時須交回原掛失申請書。

16.掛失補發(fā)、掛失清戶、掛失撤銷憑證、解掛失、密碼重置應(yīng)由客戶本人辦理，并在交易憑單上簽字確認。除非特殊原因不得代辦。

17.因特殊原因客戶本人確實無法親自辦理的，應(yīng)提供本人授權(quán)委托書（應(yīng)寫明具體委托事項，并承諾若日后出現(xiàn)糾紛由本人承擔(dān)一切損失）、有關(guān)部門（如司法部門、公證機構(gòu)）出具的情況證明（或?qū)ξ袝M行公證）、本人和代理人的有效實名證件及復(fù)印件、掛失申請書，由代理人代為辦理。經(jīng)辦人應(yīng)通過電話或上門等方式進行核實，并報上級郵政儲蓄機構(gòu)同意后方可辦理。業(yè)務(wù)規(guī)定—特殊業(yè)務(wù)（掛失）

18.憑證密碼雙掛失后，辦理掛失補發(fā)時，須先辦理密碼重置交易，再辦理補發(fā)憑證交易或撤銷憑證交易。

19.掛失后續(xù)處理時限的規(guī)定：

●

正式掛失：（含大額掛失和憑證密印雙掛失）7天后可辦理掛失后續(xù)處理，超過7天未辦理后續(xù)手續(xù)時，賬戶仍為掛失狀態(tài)。正式掛失從客戶辦理掛失手續(xù)的當天起算；

●

本地臨時掛失：（含緊急掛失和電子銀行掛失）有效期為5天，有效期內(nèi)未做正式掛失，系統(tǒng)在5天后對該賬戶自動解除掛失狀態(tài)。有效期的計算從客戶辦理掛失手續(xù)的當天起算（本條下同）；●

異地臨時掛失：有效期為20天，有效期內(nèi)未做正式掛失，系統(tǒng)在20天后對該賬戶自動解除止付狀態(tài)。業(yè)務(wù)規(guī)定—特殊業(yè)務(wù)（止付）

三、止付：

1.止付交易是指因普柜操作錯誤造成客戶分戶賬余額有誤、未能及時糾正錯誤或由于急付款等原因而采取的一種將客戶賬戶內(nèi)全部資金或部分資金暫時鎖定的一種交易。止付包括賬戶止付和限額止付兩種。

2.止付交易只能因銀行內(nèi)部差錯、急付款而辦理，柜員不得應(yīng)客戶的要求辦理止付交易。特殊情況下要求辦理止付的，需通過法律主管部門審核，網(wǎng)點上由普柜操作，支行長授權(quán)，縣（市）機構(gòu)由業(yè)務(wù)管理操作，業(yè)務(wù)主管授權(quán)。

業(yè)務(wù)規(guī)定—特殊業(yè)務(wù)（取消）

四、取消：

1.取消交易是指普柜處理窗口賬務(wù)性業(yè)務(wù)（轉(zhuǎn)賬交易除外）或開戶時輸入賬戶信息（包括客戶姓名、存款期限和起息日等）出現(xiàn)差錯，在客戶賬戶尚未發(fā)生其他賬務(wù)類交易的前提下，經(jīng)客戶在柜臺進行授權(quán)后將該筆交易全額取消，把賬戶余額等信息恢復(fù)為差錯交易執(zhí)行前的狀態(tài)的一種修正交易。取消交易必須經(jīng)客戶授權(quán)，其中有密戶必須憑客戶密碼授權(quán)。

2.取消交易只能為糾正普柜操作出現(xiàn)差錯而辦理，普柜不得應(yīng)客戶要求辦理取消交易。

3.被取消交易應(yīng)為該賬戶當日所做的最后一筆成功的賬務(wù)類交易。

4.取消交易只能在原交易受理網(wǎng)點由辦理該筆交易的普柜辦理。業(yè)務(wù)規(guī)定—特殊業(yè)務(wù)（取消）

5.轉(zhuǎn)賬交易金額輸入錯誤不能辦理取消交易，只能辦理沖正交易。

6.整存整?。ù鎲问剑┎糠痔崆爸『屯ㄖ婵钪″e誤時，普柜取消部分提前支取和通知存款支取交易時，在打印的新存單上加蓋“作廢”戳記，將原存單上的清戶記錄用紅筆劃銷，普柜加蓋業(yè)務(wù)用個人名章。客戶重新辦理該賬戶的支取業(yè)務(wù)時，柜員應(yīng)將清戶記錄另行打印在空白憑單背面，與原存單合并保存。業(yè)務(wù)規(guī)定—特殊業(yè)務(wù)（沖正）

五、沖正：

1.沖正交易是指普柜或自助設(shè)備處理賬務(wù)性業(yè)務(wù)出現(xiàn)差錯，在客戶已離開的情況下，對該筆差錯交易進行處理，把賬戶余額修改為正確金額的一種修正交易。

2.沖正交易只能為糾正普柜操作或自助設(shè)備出現(xiàn)差錯而辦理，不得應(yīng)客戶要求辦理沖正交易。

3.沖正交易只能在原交易受理網(wǎng)點辦理。

4.沖正交易必須自差錯交易發(fā)生日起31天（含）內(nèi)辦理，超過31天有效期的只能對該交易進行其他處理。

業(yè)務(wù)規(guī)定—特殊業(yè)務(wù)（賬戶信息修改）

六、賬戶信息修改：

1.賬戶信息修改是指在客戶已離開郵政儲蓄網(wǎng)點后發(fā)現(xiàn)由于普柜操作失誤造成客戶姓名、存款期限、通知存款品種、支票類存款起息日等要素輸入有誤，經(jīng)與客戶聯(lián)系后修改錯誤信息的一種修正交易。

2.賬戶信息的修改只能為糾正普柜操作出現(xiàn)差錯而辦理，普柜不得應(yīng)客戶要求辦理賬戶信息修改。

3.發(fā)現(xiàn)賬戶信息差錯后，網(wǎng)點應(yīng)立即與客戶取得聯(lián)系，客戶姓名、支票類存款起息日輸入錯誤的，應(yīng)要求客戶盡快帶原憑證到開戶網(wǎng)點辦理賬戶信息修改。存款期限和通知存款品種輸入錯誤的，應(yīng)與客戶協(xié)商后決定是否修改賬戶信息，客戶認可當前賬戶信息的，不對當前賬戶信息進行修改，并將情況手工記錄在憑單的背面；客戶不認可當前賬戶信息的，應(yīng)要求客戶盡快帶原憑證到開戶網(wǎng)點辦理賬戶信息修改。

業(yè)務(wù)規(guī)定—特殊業(yè)務(wù)（密碼維護）

4.修改賬戶存期交易只能在開戶后三個月內(nèi)辦理。七、密碼維護：1.客戶在網(wǎng)點申請維護賬戶密碼時，應(yīng)填寫“密印申請書”，并提供相關(guān)賬戶對應(yīng)的有效實名證件和憑證?？蛻艟S護密碼必須由本人辦理。2.加辦密碼由客戶憑有效實名證件、存折/單在縣（市）內(nèi)任一聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)點辦理。3.變更密碼由客戶憑有效實名證件、存折/單、綠卡和原密碼在該賬戶通存通取范圍內(nèi)任一聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)點辦理。4.撤銷密碼由客戶憑有效實名證件、存折/單和原密碼在該賬戶通存通取范圍內(nèi)任一聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)點辦理。業(yè)務(wù)規(guī)定—特殊業(yè)務(wù)（凍結(jié)、扣劃）

八、凍結(jié)、扣劃：

1.協(xié)助凍結(jié)分為賬戶凍結(jié)和賬戶部分凍結(jié)。賬戶凍結(jié)是將客戶分戶賬進行全額鎖定，賬戶凍結(jié)期間客戶不得辦理任何使分戶賬余額減少的業(yè)務(wù)，同時也不得辦理存款證明等業(yè)務(wù)；賬戶部分凍結(jié)的，其被凍結(jié)余額不得辦理任何賬務(wù)類交易。2.協(xié)助扣劃分為全額扣劃（等同扣劃清戶）和部分扣劃，沒收、扣劃上繳國庫的個人存款不計利息，其余存款照常付息。

3.凍結(jié)在存款人賬戶開戶縣（市）內(nèi)任一聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)點辦理，解凍結(jié)在原受理網(wǎng)點辦理；扣劃在存款人賬戶開戶縣（市）內(nèi)任一聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)點辦理。

業(yè)務(wù)規(guī)定—特殊業(yè)務(wù)（凍結(jié)、扣劃）

4.有權(quán)機關(guān)要求辦理協(xié)助凍結(jié)或扣劃交易時，對個人存款賬戶不能提供賬號的，郵政儲蓄機構(gòu)應(yīng)當要求有權(quán)機關(guān)提供該個人的有效實名證件號碼或其他足以確定該個人存款賬戶情況的信息。5.凍結(jié)個人存款的期限最長為六個月，期滿后可以續(xù)凍；有權(quán)機關(guān)應(yīng)在凍結(jié)期滿前辦理續(xù)凍手續(xù)。逾期未辦理續(xù)凍手續(xù)的，賬戶自動解凍結(jié)；凍結(jié)的效力從凍結(jié)手續(xù)辦結(jié)之時開始，凍結(jié)期限從凍結(jié)手續(xù)辦結(jié)的第二天起算；

6.協(xié)助扣劃業(yè)務(wù)處理要求：（1）郵政儲蓄網(wǎng)點協(xié)助進行扣劃，憑法律主管部門送達的《協(xié)助有權(quán)機關(guān)查詢、凍結(jié)、扣劃存款審查單》具體執(zhí)行協(xié)助扣劃操作。（2）縣市機構(gòu)會計將扣劃的存款直接劃入有權(quán)機關(guān)指定的賬戶，不得提取現(xiàn)金。業(yè)務(wù)規(guī)定—特殊業(yè)務(wù)（凍結(jié)、扣劃）

（3）全部扣劃視同清戶，并經(jīng)有權(quán)機關(guān)執(zhí)法人員和郵政儲蓄機構(gòu)經(jīng)辦人員簽字。（4）部分扣劃后產(chǎn)生的新存折/單需進行止付，并由扣劃網(wǎng)點聯(lián)系存款人辦理換折/單和簽收手續(xù)，收回原存折/單后再進行解除止付。如不能聯(lián)系存款人，則將新存款折/單上繳事后監(jiān)督部門，同時登記《特殊業(yè)務(wù)登記簿》（個人-003），事后監(jiān)督部門將新存款折/單信息登記在《特殊業(yè)務(wù)登記薄》（個人-003）上；待該客戶再次辦理業(yè)務(wù)時，憑原存單和本人有效實名證件交還其本人。第二部分

儲蓄業(yè)務(wù)前臺操作規(guī)程

主要內(nèi)容：

一、營業(yè)機構(gòu)日間交易操作流程二、特殊業(yè)務(wù)操作流程三、主要風(fēng)險點控制

一

、營業(yè)機構(gòu)日間交易操作流程

一、每日開始辦理正常業(yè)務(wù)之前需要做的工作（一）簽到。（二）第一個柜員簽到成功后機構(gòu)即簽到成功。（三）打印上一日網(wǎng)點營業(yè)軋賬單及相關(guān)報表。（四）領(lǐng)用尾箱。（五）領(lǐng)用現(xiàn)金、憑證。

二、營業(yè)期間應(yīng)辦理的業(yè)務(wù)（一）辦理日常業(yè)務(wù)。（二）臨時軋賬以及臨時簽退。營業(yè)中途可進行臨時軋賬，離開臺席須進行臨時簽退。（三）上繳現(xiàn)金以及請求下?lián)芸?。備用金超限，普柜可向綜柜上繳現(xiàn)金，綜柜向縣市機構(gòu)上繳現(xiàn)金；若備用金不足，綜柜進行下?lián)芸钫埱蟆?/p>

三、日終需要做的工作（一）軋賬。（二）營業(yè)終了，正式軋賬，打印柜員軋賬單、柜員交易日志。（三）打印會計事項交易列表。（四）上繳尾箱。（五）簽退。（六）最后一個簽退的柜員不作柜員簽退，必須進行機構(gòu)簽退。

五、交接班規(guī)定柜員日間交接班處理程序和要求1．實行多班制的營業(yè)網(wǎng)點日間交接應(yīng)進行正式軋賬。2．交班普柜會同接班普柜做正式軋賬，核點現(xiàn)金和憑證，輸入現(xiàn)金和各種憑證起訖號碼，與計算機系統(tǒng)內(nèi)的現(xiàn)金和重要空白憑證核對。3．核對無誤，由交接雙方在柜員軋賬單和交接班登記簿上簽字交接。交班普柜上繳尾箱，做正式簽退。4．如有不符，查明原因，對無法查明原因的，報告綜柜或支局長，并做長短款掛賬處理后，登記柜員差錯登記簿。

六、柜員每日營業(yè)前的處理程序和要求（一）普柜每日營業(yè)簽到并請領(lǐng)尾箱后，必須與綜柜核點現(xiàn)金和憑證實物，核對現(xiàn)金、憑證實物與柜員軋賬單內(nèi)容是否相符。（二）普柜做臨時軋賬，輸入現(xiàn)金和各種憑證起訖號碼，與計算機系統(tǒng)內(nèi)數(shù)據(jù)核對相符后方能營業(yè)。（三）如有不符，封存尾箱，找到相關(guān)責(zé)任人，查明原因。對無法查明原因的，報告綜柜或支局長，并做長短款掛賬處理后，登記柜員差錯登記簿。二

、特殊業(yè)務(wù)操作流程

（一）掛失業(yè)務(wù)

1.憑證正式掛失(臨時、函電掛失）1.1接收客戶填寫的掛失申請書、提交賬戶實名證件，如代理掛失還需提交代理人有效身份證件1.2審核掛失賬戶信息真實性、確定賬戶余額準確性，審查申請書客戶填寫項目的正確性1.3留存身份證件復(fù)印件或影印件、對居民身份證進行聯(lián)網(wǎng)核查1.4按掛失事項和種類進入系統(tǒng)操作，打印掛失申請書、手續(xù)費收據(jù)1.5將打印后的掛失申請書交客戶簽名

1.6將掛失申請書、手續(xù)費收據(jù)、身份證件交客戶查收1.7特殊后續(xù)處理1.7.1掛失事項更改（掛失后遺忘密碼）1.7.2人工解掛失（找回憑證）1.7.3再掛失（掛失申請書遺失）1.7.4正常后續(xù)處理：補發(fā)新存單/折/卡、掛失撤銷憑證、掛失清戶

2.密印正式掛失（臨時掛失）

2.1接收客戶填寫的掛失申請書、提供的存款憑證和該賬戶對應(yīng)的實名證件，如代理掛失還需提交代理人有效身份證件

2.2審核掛失賬戶存款憑證真?zhèn)巍彶樯暾垥蛻籼顚戫椖康恼_性

2.3留存身份證件復(fù)印件或影印件、對居民身份證進行聯(lián)網(wǎng)核查

2.4按掛失事項和種類進入系統(tǒng)操作，打印掛失申請書、手續(xù)費收據(jù)

2.5將打印后的掛失申請書交客戶簽名

2.6將掛失申請書、手續(xù)費收據(jù)、身份證件交客戶查收

2.7特殊后續(xù)處理

2.7.1掛失事項更改（掛失后遺失憑證）

2.7.2人工解掛失（記起密碼）

2.7.3再掛失（掛失申請書遺失）

2.8正常后續(xù)處理：密碼重置、掛失撤銷憑證、掛失清戶

3.憑證密印雙掛失3.1接收客戶填寫的掛失申請書、提供的存款憑證和該賬戶對應(yīng)的實名證件，如代理掛失還需提交代理人有效身份證件嚴格審查掛失人是否具備資格3.2審核掛失賬戶信息的真實性、確定賬戶余額準確性、審查客戶填寫申請書項目的正確性。3.3留存身份證件復(fù)印件或影印件、對居民身份證進行聯(lián)網(wǎng)核查3.4按掛失事項和種類進入系統(tǒng)操作，打印掛失申請書、手續(xù)費收據(jù)3.5將打印后的掛失申請書交客戶簽名

3.6將掛失申請書、手續(xù)費收據(jù)、身份證件交客戶查收3.7特殊后續(xù)處理： 3.7.1人工解掛失（找回憑證）3.7.2再掛失（掛失申請書遺失）

正常后續(xù)處理：密碼重置、補發(fā)新存單/折/卡、掛失撤銷憑證、掛失清戶。

（二）止付交易

1.止付1.1柜員發(fā)生差錯報支局長審批1.2柜員簡明扼要錄入止付原因、正確錄入起始截止止付日期1.3打印“郵政儲蓄通用憑證”（儲1115）

2.解止付2.1柜員差錯處理后，報支局長審批

2.2柜員憑經(jīng)支局長審批簽字的憑證進行系統(tǒng)處理2.3打印“郵政儲蓄通用憑證”（儲1115）

3.取消交易3.1柜員發(fā)生差錯后，報綜柜審批 3.2柜員憑經(jīng)綜柜審批簽字的憑證進行系統(tǒng)處理3.3柜員根據(jù)不同的取消交易，打印不同憑證3.4將機打憑證記錄交客戶在空白處簽名確認4.沖正交易4.1柜員發(fā)現(xiàn)差錯報支局長審批

4.2柜員憑經(jīng)支局長審批簽字的憑證進行系統(tǒng)處理4.3打印修改分戶賬通知單 4.4將打印好修改分戶賬通知單交客戶簽名。

5.查詢交易

5.1客戶查詢5.1.1根據(jù)賬/卡號查詢分戶賬5.1.2根據(jù)賬號/卡號查交易明細5.1.3卡折合一戶還可以根據(jù)賬號（卡號）查卡號（賬號）

5.2司法查詢5.2.1根據(jù)賬號/卡號查分戶賬 5.2.2根據(jù)賬號/卡號查交易明細 5.2.3根據(jù)戶名、實名證件查賬號、卡號

6.凍結(jié)、扣劃交易

6.1凍結(jié)6.1.1受理有權(quán)機關(guān)的凍結(jié)要求6.1.2審核凍結(jié)有關(guān)法律文書6.1.3登記相關(guān)登記簿6.1.3進系統(tǒng)處理凍結(jié)事項

6.1.4將凍結(jié)結(jié)果回復(fù)有權(quán)機關(guān)執(zhí)法人員

6.2解凍結(jié)6.2.1受理有權(quán)機關(guān)的解凍要求6.2.2審核解凍有關(guān)法律文書6.2.3登記相關(guān)登記簿6.2.4進系統(tǒng)處理解凍事項6.2.5將解凍結(jié)果回復(fù)有權(quán)機關(guān)執(zhí)法人員

7.扣劃交易7.1受理有權(quán)機關(guān)的扣劃要求7.2審核扣劃有關(guān)法律文書7.3根據(jù)扣劃要求進行凍結(jié)查詢7.4登記相關(guān)登記簿 7.5進系統(tǒng)處理扣劃事項7.6將扣劃結(jié)果回復(fù)有權(quán)機關(guān)執(zhí)法人員7.7處理扣劃完結(jié)后，向上級會計部門報告扣劃情況

8.密碼維護

8.1密碼加辦8.1.1客戶填寫“密印申請書”，并提交存折/單、身份證件8.1.2柜員審查客戶資料是否正確8.1.3柜員進系統(tǒng)密碼維護

8.2密碼撤銷8.2.1客戶填寫“密印申請書”，并提交存折/單/卡、身份證件8.2.2柜員審查客戶資料是否正確8.2.3柜員進系統(tǒng)密碼維護

8.3密碼變更8.3.1客戶填寫“密印申請書”，并提交存折/單/卡、身份證件8.3.2柜員審查客戶資料是否正確8.3.3柜員進系統(tǒng)密碼維護8.4密碼解鎖定8.4.1憑身份證件解密碼鎖定8.4.2憑正確密碼解密碼鎖定

9.賬戶信息修改交易修改實名證件、戶名更改、存期更改、起息日更改：9.1柜員操作出錯后填寫“修改分戶賬通知單”9.2柜員將“修改分戶賬通知單”綜柜審批授權(quán)9.3柜員在系統(tǒng)中處理9.4柜員及時聯(lián)系客戶確認修改內(nèi)容三

、主要風(fēng)險點控制

（一）基本業(yè)務(wù)1.開戶

1.1開戶憑單或個人結(jié)算賬戶開戶申請書填寫項目是否有涂改。1.2客戶提供的實名身份證件（含代理人）是否有效并留存復(fù)印件，聯(lián)網(wǎng)核查信息是否相符。1.3錄入系統(tǒng)相關(guān)信息與客戶存款金額及提供的證件資料是否一致。

1.4客戶簽名是否在柜員視線范圍內(nèi)完成。1.5憑單、憑證印章加蓋是否齊全。

2.續(xù)存

2.1存款憑單填寫項目是否有涂改。

2.2存款憑單填寫金額與實收現(xiàn)金、系統(tǒng)錄入是否相符。

2.3是否使用儀器并手工鑒別現(xiàn)金、存折真?zhèn)巍?/p>

2.4大額存款是否驗視存款人及代理人身份證件的有效性，聯(lián)網(wǎng)核查信息是否相符。2.5授權(quán)人是否現(xiàn)場核實大額交易真實性后授權(quán)。

2.6客戶簽名是否在柜員視線范圍內(nèi)完成。

3.支取

3.1取款憑單填寫項目是否有涂改。

3.2是否使用儀器并手工鑒別存折真?zhèn)巍?/p>

3.3大額取款或代理取款是否驗視取款人身份證件的有效性，聯(lián)網(wǎng)核查信息是否相符。

3.4取款憑單填寫金額與系統(tǒng)錄入、實際支付現(xiàn)金是否相符。

3.4授權(quán)人是否現(xiàn)場核實大額交易真實性后授權(quán)并簽名。 3.5客戶簽名是否在柜員視線范圍內(nèi)完成。

4.清戶4.1是否使用儀器并手工鑒別存折真?zhèn)巍?4.2大額銷戶或代理銷戶是否驗視存款人及銷戶人身份證件的有效性。4.3大額銷戶或代理銷戶居民身份證聯(lián)網(wǎng)核查信息是否合規(guī)。

4.4授權(quán)人是否現(xiàn)場核實大額交易真實性后授權(quán)并簽名。

4.5客戶簽名是否在柜員視線范圍內(nèi)完成。

（二）特殊業(yè)務(wù)

1.1.掛失業(yè)務(wù)

1.1.1.憑證正式掛失(臨時、函電掛失）1.1.掛失人（含代理人）是否具備掛失及代理掛失資格1.2.提交身份證件是否為開戶時系統(tǒng)登記的實名證件1.3.客戶填寫的掛失申請書各欄目是否正確完整1.4.是否留存客戶提交的各類身份證件及證明文件復(fù)印件或影印件1.5.居民身份證進行聯(lián)網(wǎng)核查是否合規(guī)

1.6.客戶在打印后的掛失申請書上簽名時是否在柜員的視線范圍內(nèi)1.7.授權(quán)人系統(tǒng)授權(quán)后是否在掛失申請書指定位置簽字

1.8.掛失補發(fā)、清戶、撤銷憑證、解掛失是否是客戶本人辦理，特殊情況下代理是否提供有關(guān)部門的證明

1.9.新補發(fā)的存單/折柜員是否加蓋規(guī)定的印章

1.1.2.憑證密印雙掛失3.1.掛失人（含代理人）是否具備掛失及代理掛失資格3.2.提交身份證件是否為開戶時系統(tǒng)登記的實名證件 3.3.客戶提供的賬戶信息是否真實、余額的是否準確3.4.客戶填寫的掛失申請書各欄目是否正確完整3.5.是否留存客戶提交的各類身份證件及證明文件復(fù)印件或影印件3.6.居民身份證進行聯(lián)網(wǎng)核查是否合規(guī)3.7.柜員在系統(tǒng)中錄入的掛失事項是否與客戶填寫的掛失內(nèi)容相符

3.8.客戶在打印后的掛失申請書上簽名時是否在柜員的視線范圍內(nèi)3.9.柜員是否在掛失申請書上填寫掛失的祥細時間3.10.授權(quán)人系統(tǒng)授權(quán)后是否在掛失申請書指定位置簽字 3.11.掛失事項更改、人工解掛失是否收回原掛失申請書3.12.掛失補發(fā)、清戶、撤銷憑證、解掛失是否是客戶本人辦理，特殊情況下代理是否提供有關(guān)部門的證明3.13.新補發(fā)的存單/折柜員是否加蓋規(guī)定的印章

2.1.查詢交易

2.1.1.客戶查詢1.1.未持存款憑證辦理查詢的是否提供賬號/卡號和本人實名證件1.2.無密戶辦理查詢是否經(jīng)綜合柜員授權(quán)

2.2.1.司法查詢

1.1.柜員是否認真核實執(zhí)法人員證件和協(xié)助查詢通知書，并進行登記

1.2.是否經(jīng)支局長授權(quán)后辦理查詢

1.3.查詢的原件是否違規(guī)被查詢?nèi)私枳?/p>

1.4.抄錄、復(fù)制或照相的資料，是否經(jīng)經(jīng)辦局蓋章

1.5.是否違規(guī)受理電話、傳真等查詢方式的司法查詢

3.1.凍結(jié)、扣劃交易

3.1.1.凍結(jié)、扣劃

1.1辦理凍結(jié)、扣劃的有權(quán)機關(guān)是否具備凍結(jié)、扣劃權(quán)力1.2有權(quán)機關(guān)提供的法律文書是否符合相關(guān)法律規(guī)定1.3是否核查執(zhí)法人員的身份和履行了必須的簽字手續(xù)1.4系統(tǒng)凍結(jié)、扣劃事項是否與有權(quán)機關(guān)提供的相關(guān)法律文書記載的內(nèi)容一致

1.5凍結(jié)、扣劃結(jié)果回復(fù)是否準確 3.2.1.解凍結(jié)

經(jīng)辦解凍的有權(quán)機關(guān)是否為原凍結(jié)機關(guān)

謝謝！主要經(jīng)濟業(yè)務(wù)采購業(yè)務(wù)生產(chǎn)業(yè)務(wù)銷售業(yè)務(wù)利潤形成及分配業(yè)務(wù)資金籌集業(yè)務(wù)借貸復(fù)式記賬法的應(yīng)用

——工業(yè)企業(yè)主要經(jīng)濟業(yè)務(wù)的核算目錄采購業(yè)務(wù)核算采購業(yè)務(wù)核算的主要內(nèi)容從結(jié)算方式看錢貨兩清貨到款未付款付貨未到預(yù)付定金，日后購進貨在途中（2）從資金內(nèi)容看②支付價外費用（記入所購資產(chǎn)的價值）。①支付買價③支付增值稅進項稅額購進材料時，包括運費、保險費、挑選整理費、裝卸費、途中損耗等；購進固定資產(chǎn)時，包括運費、安裝費、保險費、調(diào)試費等2.需設(shè)置的賬戶借原材料貸（1）原材料，資產(chǎn)類發(fā)出庫存材料的成本驗收入庫材料的成本借在途物資貸（2）在途物資，資產(chǎn)類期末庫存材料的成本已購入但尚未驗收入庫材料的成本驗收入庫材料的成本期末在途材料的成本借固定資產(chǎn)貸（3）固定資產(chǎn)，資產(chǎn)類取得的固定資產(chǎn)的原始價值（4）應(yīng)付賬款，負債類減少的固定資產(chǎn)的原始價值借應(yīng)付賬款貸購進商品、勞務(wù)時，應(yīng)付未付對方的款項償還時借應(yīng)付票據(jù)貸因購進商品、勞務(wù)而簽發(fā)商業(yè)匯票時。票據(jù)到期還款時（5）應(yīng)付票據(jù)，負債類（6）應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅，負債類對商品的增值額征收的一種稅，在商品的銷售環(huán)節(jié)按銷售額的17%征稅，先由銷售方向購貨方收取，由銷售方月末向稅務(wù)局繳納，繳納時，可以扣除購進材料時已支付的增值稅。購進材料1萬元（向?qū)Ψ街Ц抖惤?700元——稱為進項稅）生產(chǎn)時耗用材料1萬元，發(fā)生其他生產(chǎn)費用1萬元以3萬元的價格將生產(chǎn)的商品銷售出去，收取5100元的稅金——稱為銷項稅。增值額20000元，月末按實際增值額向稅務(wù)局交納增值稅3400元。（月末交稅=銷項稅--進項稅）應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）（銷項稅額）（已交稅金）借應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅貸月末，繳納稅金購進時，支付進項稅額銷售時，收取銷項稅額該賬戶需要設(shè)三級明細賬戶：借預(yù)付賬款貸（7）預(yù)付賬款，資產(chǎn)類購進商品后，注銷原預(yù)付定金按合同預(yù)付采購定金時（1）1日，向紅星工廠購進甲材料一批，價款10萬元，增值稅進項稅額1.7萬元，款項尚未支付，材料已驗收入庫。借：原材料——甲材料100000

應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）17000

貸：應(yīng)付賬款——紅星工廠1170003.會計核算舉例（某企業(yè)11月份業(yè)務(wù)）（2）2日，向天龍工廠購進乙材料一批，價款3萬元，增值稅進項稅額5100元，運雜費300元，款已通過銀行支付，貨未到。借：在途物資——乙材料30300

應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）5100

貸：銀行存款35400（3）11日，以銀行存款向東華工廠預(yù)付購料款9萬元。借：預(yù)付賬款—東華工廠90000

貸：銀行存款90000（4）12日，以銀行存款向方正公司償還前欠的購料款35100元。借：應(yīng)付賬款—方正公司35100

貸：銀行存款35100（5）15日，向東華工廠購進乙材料一批，價款7萬元，增值稅進項稅額11900元，對方代墊運雜費100元，貨款前已預(yù)先支付，材料已驗收入庫。（6）16日，本月2日向天龍工廠購進的乙材料已到，驗收入庫。借：原材料——乙材料30300

貸：在途物資——乙材料30300借：原材料—乙材料

70100

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）11900

貸：預(yù)付賬款——東華工廠82000（7）19日，向光明工廠購進甲、乙兩種材料，甲材料20噸，單價1000元每噸；乙材料10噸，單價1500元。價款合計35000元，增值稅進項稅額5950元，對方代墊運雜費1500元，按材料重量分攤。開出為期三個月的商業(yè)匯票抵付貨款，材料已驗收入庫。借：原材料—甲材料

21000—乙材料

15500

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）5950

貸：應(yīng)付票據(jù)——光明工廠

42450（8）20日，東華工廠退回預(yù)付的購料款中多付的款項。（9）22日，購入新設(shè)備一臺，支付設(shè)備價款3萬元，增值稅5100元，運費1000元，款項以銀行存款支付。借：固定資產(chǎn)31000

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）5100

貸：銀行存款36100借：銀行存款8000

貸：預(yù)付賬款—東華工廠8000借預(yù)付賬款貸90000（3）82000（5）4.說明：材料采購過程中采購人員差旅費的核算其他應(yīng)收款－××人職工借款時職工報銷或還款時余：尚未收回或

報銷的款項資產(chǎn)類賬戶核算要點：一次借款，一次報銷，一次結(jié)清例1：3月1日，采購員李明因公出差，預(yù)借差旅費500元，財務(wù)科當即以現(xiàn)金付給。借：其他應(yīng)收款－李明500

貸：庫存現(xiàn)金500例2：3月5日，采購員李明出差歸來，報銷差旅費450元，余款50元退回。借：管理費用

450庫存現(xiàn)金

50貸：其他應(yīng)收款－李明

500假設(shè)3月5日，采購員李明出差歸來，報銷差旅費550元，財務(wù)科補付現(xiàn)金50元。？？？借：管理費用

550貸：其他應(yīng)收款－李明

500庫存現(xiàn)金

50二、生產(chǎn)過程核算（一）生產(chǎn)過程核算的主要內(nèi)容生產(chǎn)經(jīng)營過程中的耗費直接費用間接費用期間費用直接為生產(chǎn)產(chǎn)品發(fā)生的費用，如生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用原材料（直接材料）、生產(chǎn)工人的工資和福利費（直接人工）間接為生產(chǎn)產(chǎn)品發(fā)生的費用（主要是車間發(fā)生的費用），如車間領(lǐng)用原料、車間管理人員的工資和福利費、車間固定資產(chǎn)的折舊費、車間照明的電費等其他部門發(fā)生的與生產(chǎn)無關(guān)的費用，包括：管理費用（企業(yè)管理部門發(fā)生的費用，如管理部門人員的工資、企業(yè)的辦公費等）財務(wù)費用（為籌集資金發(fā)生的費用，如利息）銷售費用（為銷售發(fā)生的費用（如廣告費）記入產(chǎn)品生產(chǎn)成本記入當期損益按與產(chǎn)品生產(chǎn)之間的關(guān)系分（二）需設(shè)置的賬戶借生產(chǎn)成本貸1、生產(chǎn)成本，成本類，核算處于生產(chǎn)階段的產(chǎn)品的生產(chǎn)費用（即：在產(chǎn)品的價值）生產(chǎn)領(lǐng)用的原材料生產(chǎn)工人的工資、福利費月末分配轉(zhuǎn)入的制造費用產(chǎn)品完工，驗收入庫時，入庫產(chǎn)品的生產(chǎn)費用月末在產(chǎn)品生產(chǎn)成本借制造費用貸

2、制造費用，成本類，核算為生產(chǎn)產(chǎn)品而發(fā)生的各種間接費用。月末按一定的標準，全額分配轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本車間管理人員工資、福利費車間設(shè)備、廠房的折舊費車間辦公費、水電費、機物料消耗借管理費用貸（3）管理費用，損益類（核算內(nèi)容見書上P241）期末轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶，以便計算當期利潤發(fā)生各項管理費用時借財務(wù)費用貸（4）財務(wù)費用，損益類期末轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶，以便計算當期利潤發(fā)生各項財務(wù)費用時借銷售費用貸（5）銷售費用，損益類（核算內(nèi)容見書上P242）期末轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶，以便計算當期利潤發(fā)生各項銷售費用時借庫存商品貸（6）庫存商品，資產(chǎn)類，核算企業(yè)庫存的各種商品的增減變動情況驗收入庫產(chǎn)品的成本發(fā)出庫存產(chǎn)品的成本庫存產(chǎn)品的成本借應(yīng)付職工薪酬－工資貸（7）應(yīng)付職工薪酬，負債類應(yīng)付未付的職工工資、獎金實際支付的工資、獎金借應(yīng)付職工薪酬－職工福利貸應(yīng)付未付的職工福利費（可以每月按工資總額的14%計提）實際使用的福利費尚未支付的工資尚未使用的福利費（8）累計折舊，資產(chǎn)類，反映固定資產(chǎn)的磨損、折耗程度，是固定資產(chǎn)的抵減賬戶。累計折舊的增加是固定資產(chǎn)凈值的減少。借累計折舊貸固定資產(chǎn)減少時，注銷已提的折舊每月提取的折舊數(shù)（當月的磨損數(shù)）累計提取的折舊數(shù)借固定資產(chǎn)貸增加固定資產(chǎn)的原值減少固定資產(chǎn)的原值現(xiàn)有固定資產(chǎn)的原值現(xiàn)有固定資產(chǎn)的凈值（折余價值）（1）3日，生產(chǎn)車間為生產(chǎn)A產(chǎn)品200件領(lǐng)用甲材料86000元，為生產(chǎn)B產(chǎn)品200件領(lǐng)用乙材料32000元。借：生產(chǎn)成本——A產(chǎn)品86000——B產(chǎn)品32000

貸：原材料——甲材料86000——乙材料32000（2）4日，以現(xiàn)金支付廠部辦公人員張三出差預(yù)借的差旅費800元。3.會計核算舉例（某企業(yè)12月份業(yè)務(wù)）借：其他應(yīng)收款——張三800

貸：庫存現(xiàn)金800（3）5日，購買廠部用辦公用品計900元，以銀行存款支付。借：管理費用900

貸：銀行存款900（4）6日，以銀行存款支付廣告費用1000元。借：銷售費用1000

貸：銀行存款1000（5）11日，張三出差回來報銷差旅費650元，退回現(xiàn)金150元。（6）13日，生產(chǎn)車間領(lǐng)用潤滑油3200元。借：庫存現(xiàn)金150管理費用650貸：其他應(yīng)收款——張三800借：制造費用3200

貸：原材料——潤滑油3200（7）18日，從銀行存款提取現(xiàn)金60000元，備發(fā)職工上月工資。借：庫存現(xiàn)金60000

貸：銀行存款60000（8）18日，以現(xiàn)金60000元發(fā)放職工上月工資。借：應(yīng)付職工薪酬－工資60000

貸：庫存現(xiàn)金60000（9）19日，從銀行存款支付本月辦公用品費1200元，其中，企業(yè)行政管理部門800元，基本生產(chǎn)車間400元。借：管理費用800

制造費用400

貸：銀行存款1200（10）22日，從銀行存款支付本月水電費2000元，其中，企業(yè)行政管理部門1020元，基本生產(chǎn)車間照明用980元。借：管理費用1020

制造費用980

貸：銀行存款2000（11）31日，用銀行存款支付本月短期銀行借款利息600元。（12）31日，用銀行存款支付本月份負擔(dān)的財產(chǎn)保險費1000元，其中，企業(yè)行政管理部門負擔(dān)700元，基本生產(chǎn)車間負擔(dān)300元。借：管理費用700

制造費用300

貸：銀行存款1000借：財務(wù)費用600

貸：銀行存款600（13）31日，分配本月職工工資68000元，其中，生產(chǎn)工人工資50000元（工時記錄為：A產(chǎn)品耗用工時3000小時，B產(chǎn)品耗用工時2000小時），車間管理人員工資8000元，企業(yè)行政管理部門人員工資10000元。借：生產(chǎn)成本——A產(chǎn)品30000——B產(chǎn)品20000

管理費用10000

制造費用8000

貸：應(yīng)付職工薪酬－工資68000（14）31日，按規(guī)定以職工工資總額的14%計提本月福利費9520元，其中，按制造A產(chǎn)品的生產(chǎn)工人工資提4200元，按制造B產(chǎn)品的生產(chǎn)工人工資提2800元，按車間管理人員工資提1120元，按企業(yè)行政管理部門人員工資提1400元。借：生產(chǎn)成本——A產(chǎn)品4200——B產(chǎn)品2800

管理費用1400

制造費用1120

貸：應(yīng)付職工薪酬－職工福利9520（15）31日，按規(guī)定計提本月固定資產(chǎn)折舊費9000元，其中，生產(chǎn)車間6000元，企業(yè)行政管理部門3000元。借：管理費用3000

制造費用6000

貸：累計折舊9000（16）31日，分配本月制造費用20000元，其中A產(chǎn)品12000元，B產(chǎn)品8000元。借制造費用貸（6）3200（9）400（10）980（12）300（13）8000（14）1120（15）6000（16）20000本期發(fā)生額20000本期發(fā)生額20000將制造費用按生產(chǎn)工時比例在A、B產(chǎn)品之間進行分配借：生產(chǎn)成本——A產(chǎn)品12000——B產(chǎn)品8000

貸：制造費用20000分配率＝20000/5000＝4元/小時A產(chǎn)品應(yīng)分攤的金額＝4×3000＝12000元B產(chǎn)品應(yīng)分攤的金額＝4×2000＝8000元（17）31日，假設(shè)A、B產(chǎn)品各200件全部完工入庫，分別計算A、B產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，并作完工入庫的分錄。借生產(chǎn)成本－A產(chǎn)品貸借生產(chǎn)成本－B產(chǎn)品貸8600030000420012000借：庫存商品——A產(chǎn)品132200——B產(chǎn)品62800

貸：生產(chǎn)成本——A產(chǎn)品132200——B產(chǎn)品6280032000200002800800013220062800借生產(chǎn)成本貸庫存商品原材料應(yīng)付職工薪酬-工資應(yīng)付職工薪酬-福利費累計折舊銀行存款制造費用①①①領(lǐng)料②②②分配工資③③③計提福利費④④計提折舊⑤⑤付車間保險費⑥⑥結(jié)轉(zhuǎn)制造費用⑦⑦商品完工入庫三、銷售業(yè)務(wù)的核算（1）從業(yè)務(wù)內(nèi)容上看主營銷售業(yè)務(wù)1.核算的主要內(nèi)容主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)成本增值稅銷項稅額營業(yè)稅金及附加銷售費用（3）從資金角度看銷售時收款預(yù)收款，按合同所定時間銷售銷售時未收款（2）從業(yè)務(wù)結(jié)算類型上看銷售價格增值稅銷項稅額銀行存款應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)預(yù)收賬款2.需設(shè)置的賬戶借主營業(yè)務(wù)收入貸（1）主營業(yè)務(wù)收入，損益類主營銷售業(yè)務(wù)發(fā)生時，取得的銷售收入（按銷售價格計算）借主營業(yè)務(wù)成本貸（2）主營業(yè)務(wù)成本，損益類月末轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶銷售時，售出商品的實際生產(chǎn)成本月末轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶假設(shè)本月投產(chǎn)的產(chǎn)品400件全部完工入庫，每件生產(chǎn)成本為250元，本期銷售300件。則：生產(chǎn)成本＝400×250＝100000主營業(yè)務(wù)成本＝300×250＝75000（4）應(yīng)交稅費，負債類，下設(shè)“增值稅、營業(yè)稅、消費稅、城市維護建設(shè)稅”等二級明細。借營業(yè)稅金及附加貸（3）營業(yè)稅金及附加，損益類，核算企業(yè)發(fā)生的應(yīng)由營業(yè)活動負擔(dān)的與營業(yè)收入有關(guān)的稅金及附加費，包括消費稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加等。月末轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶銷售時，售出商品的實際應(yīng)納稅金及附加（5）銷