2023年分析管理制度(篇)

2023年分析管理制度(篇)

書目

地產(chǎn)置業(yè)資金分析管理程序

1、目的

為提高現(xiàn)金運(yùn)用效率,確?，F(xiàn)金管理符合內(nèi)部限制要求,依據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算管理制度的規(guī)定,結(jié)合**置業(yè)股份有限公司(以下簡稱'本公司')實(shí)際狀況,特制定本規(guī)定。

2、適用范圍

2.1本程序適用于本公司資金分析工作。

2.2本方法適用于本公司及下屬控股子公司財(cái)務(wù)部,其他部門對(duì)涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照?qǐng)?zhí)行。

3、相關(guān)程序及文件

3.1資金余額管理fm-tm-06-02

4、工作程序

4.1資金預(yù)算管理分析

步驟

時(shí)間

涉及崗位

崗位崗

程序說明

1

每月

每季度

預(yù)算管理員

預(yù)算管理員進(jìn)行資金預(yù)算執(zhí)行狀況分析,形成《資金預(yù)算分析月報(bào)表》,報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)。

2

每月

預(yù)算管理員

《資金預(yù)算分析月報(bào)表》以各部門月度資金用款安排為預(yù)算執(zhí)行依據(jù),將各業(yè)務(wù)及職能部門按利潤中心和費(fèi)用中心分別進(jìn)行資金預(yù)算執(zhí)行的數(shù)據(jù)列示和狀況分析。

3

子公司預(yù)算管理員

子公司的《資金預(yù)算分析月報(bào)表》按月向母公司匯總。

4.2資金余額及流量分析

步驟

時(shí)間

涉及崗位

崗位崗

程序說明

1

每月

財(cái)務(wù)分析崗

財(cái)務(wù)分析崗每月進(jìn)行短期資金動(dòng)態(tài)分析,形成《資金余額周報(bào)表》、《資金收支月報(bào)表》及《資金管理月報(bào)表》,報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)。

2

財(cái)務(wù)分析崗

《資金收支月報(bào)表》劃分業(yè)務(wù)和非業(yè)務(wù)類資金收支,并劃分各業(yè)務(wù)部門及職能部門的資金流向,反映營運(yùn)資金的運(yùn)用狀況和收支結(jié)構(gòu)。

3

財(cái)務(wù)分析崗

《資金管理月報(bào)表》按資金平安分析、資金管理效率和營運(yùn)資金效率等分析類別,列示重要的資金管理指標(biāo),反映資金的效率管理與平安管理結(jié)果。

4

子公司財(cái)務(wù)分析崗

子公司的《資金收支月報(bào)表》及《資金管理月報(bào)表》向母公司匯總。

4.3資金成本及融資狀況分析

步驟

工作內(nèi)容

涉及崗位

崗位崗

程序說明

1

每月,財(cái)務(wù)分析崗填制《資金成本分析月報(bào)表》、《內(nèi)部資金調(diào)度月報(bào)表》及《融資月報(bào)表》,報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)。

2

以上報(bào)表綜合反映資金內(nèi)外部融通的狀況匯總及分析結(jié)果,以及現(xiàn)有借貸資金成本的定期分析結(jié)果。

5、單據(jù)與記錄

5.1《資金余額周報(bào)表》

5.2《資金收支月報(bào)表》

5.3《資金管理月報(bào)表》

5.4《資金成本分析月報(bào)表》

5.5《內(nèi)部資金調(diào)度月報(bào)表》

5.6《融資月報(bào)表》

6、流程圖

數(shù)據(jù)分析限制質(zhì)量管理程序

質(zhì)量管理:數(shù)據(jù)分析限制程序

1、目的

收集和分析適當(dāng)?shù)臄?shù)據(jù),以確定質(zhì)量管理體系的相宜性和有效性,并識(shí)別可以實(shí)施的改進(jìn)。

2、適用范圍

適用于對(duì)來自監(jiān)視和測(cè)量活動(dòng)及其他相關(guān)來源的數(shù)據(jù)分析。

3、相關(guān)/支持性文件

《過程和服務(wù)的監(jiān)視和測(cè)量程序》

《文件限制程序》

《記錄限制程序》

《訂正措施程序》

《預(yù)防措施程序》

4、職責(zé)

4.1質(zhì)量管理部

a)負(fù)責(zé)歸口管理公司對(duì)內(nèi)、外相關(guān)數(shù)據(jù)的傳遞與分析、處理;

b)負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)技術(shù)的選用、批準(zhǔn)、組織培訓(xùn)及檢查統(tǒng)計(jì)技術(shù)的實(shí)施效果。

4.2各部門

a)負(fù)責(zé)各自相關(guān)的數(shù)據(jù)收集、傳遞、溝通;

b)負(fù)責(zé)本部門統(tǒng)計(jì)技術(shù)的詳細(xì)選擇與應(yīng)用。

5、工作程序

5.1數(shù)據(jù)是指能夠客觀地反映事實(shí)的資料和數(shù)字等信息。

5.2數(shù)據(jù)的來源

5.2.1外部來源

a)政策、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)等;

b)地方政府機(jī)構(gòu)檢查的結(jié)果及反饋;

c)市場(chǎng)動(dòng)態(tài);

d)相關(guān)方(如業(yè)主和住戶、供應(yīng)方等)反饋及投訴等。

5.2.2內(nèi)部來源

a)日常工作,如質(zhì)量目標(biāo)完成狀況、服務(wù)質(zhì)量檢查與考評(píng)記錄、內(nèi)部質(zhì)量審核與管理評(píng)審報(bào)告及體系正常運(yùn)行的其他記錄;

b)存在、潛在的不合格,如質(zhì)量問題統(tǒng)計(jì)分析結(jié)果、訂正預(yù)防措施處理結(jié)果等;

c)緊急信息如出現(xiàn)突發(fā)事故等;

d)其他信息員工建議等。

5.2.3數(shù)據(jù)可采納已有的質(zhì)量記錄、書面資料、探討溝通、電子媒體、通訊等方式。

5.3數(shù)據(jù)的收集、分析與處理

5.3.1對(duì)數(shù)據(jù)的收集、分析與處理應(yīng)供應(yīng)如下信息;

a)業(yè)主和住戶滿足或不滿足程度;

b)服務(wù)滿意業(yè)主和住戶需求的符合性;

c)過程、服務(wù)的特性及發(fā)展趨勢(shì),包括實(shí)行預(yù)防措施的機(jī)會(huì);

d)供方的信務(wù)標(biāo)準(zhǔn)類數(shù)據(jù)的收集分析,并負(fù)責(zé)傳遞至相關(guān)部門。對(duì)出現(xiàn)的不合格項(xiàng),執(zhí)行《訂正措施程序》。

5.3.2.2政策法規(guī)類信息由質(zhì)量管理部及相關(guān)部門收集、分析、整理、傳遞。

5.3.2.3質(zhì)量管理部、工程管理部及其他相關(guān)部門主動(dòng)與業(yè)主和住戶進(jìn)行信息溝通,以滿意業(yè)主和住戶需求,妥當(dāng)處理他們的看法,執(zhí)行《訂正措施程序》的有關(guān)規(guī)定。

5.3.2.4各部門干脆從外部獲得的其他類數(shù)據(jù),應(yīng)在一周內(nèi)用《信息聯(lián)絡(luò)處理單》報(bào)告經(jīng)理,由其分析整理依據(jù)須要傳遞、協(xié)調(diào)處理。

5.3.3內(nèi)部數(shù)據(jù)的收集、分析與處理

5.3.3.1經(jīng)理依照相應(yīng)規(guī)定傳遞質(zhì)量方針、質(zhì)量目標(biāo)、管理方案、內(nèi)審結(jié)果、最新的法律法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)等的信息。

5.3.3.2各部門依據(jù)相關(guān)文件規(guī)定干脆收集并傳遞日常數(shù)據(jù),對(duì)存在和潛在的不合格項(xiàng),執(zhí)行《訂正措施程序》《預(yù)防措施程序》。

5.3.3.3緊急信息由發(fā)覺部門快速報(bào)告公司主管部門處理。

5.3.3.4其他內(nèi)部信息獲得者可用《信息聯(lián)絡(luò)處理單》反饋給經(jīng)理處理。

5.4數(shù)據(jù)分析方法

5.4.1為了找尋數(shù)據(jù)改變的規(guī)律性,通常采納統(tǒng)計(jì)方法。

5.4.2本公司基本統(tǒng)計(jì)方法

a)對(duì)于市場(chǎng)、業(yè)主和住戶滿足程度、質(zhì)量、審核分析一般采納調(diào)查表,如《服務(wù)質(zhì)量檢查與考評(píng)表》《業(yè)主和住戶滿足程度調(diào)查表》等;

b)依據(jù)物品類別及質(zhì)量的影響,對(duì)物品的檢測(cè)實(shí)行相應(yīng)的抽樣檢驗(yàn)法。

5.4.3統(tǒng)計(jì)方法實(shí)施要求

a)綜合管理部經(jīng)理負(fù)責(zé)組織對(duì)有關(guān)人員進(jìn)行統(tǒng)計(jì)方法培訓(xùn);

b)正確運(yùn)用統(tǒng)計(jì)方法,確保統(tǒng)計(jì)分析數(shù)據(jù)的科學(xué)、精確、真實(shí)。

5.4.4對(duì)統(tǒng)計(jì)方法適用性和有效性的判定

a)是否降低了不合格率;

b)是否能為有關(guān)過程實(shí)力供應(yīng)有效判定,以利于改進(jìn)質(zhì)量;

c)是否提高了工作效率;

d)是否降低了成本,提高了質(zhì)量水平和經(jīng)濟(jì)效益。

5.5經(jīng)理每三個(gè)月對(duì)各部門統(tǒng)計(jì)方法應(yīng)用的記錄進(jìn)行監(jiān)督檢查,對(duì)主要的質(zhì)量問題要求責(zé)任部門實(shí)行相應(yīng)的訂正、預(yù)防措施,執(zhí)行《訂正措施程序》《預(yù)防措施程序》。

5.6統(tǒng)計(jì)記錄的管理

對(duì)于統(tǒng)計(jì)記錄的管理要分清職責(zé)和權(quán)限,進(jìn)行分級(jí)管理,各部門根據(jù)《文件限制程序》《記錄限制程序》,對(duì)統(tǒng)計(jì)的數(shù)據(jù)進(jìn)行有效的管理與限制。

6、相關(guān)記錄

無

質(zhì)量手冊(cè)-物業(yè)管理數(shù)據(jù)分析限制程序

質(zhì)量手冊(cè):物業(yè)管理數(shù)據(jù)分析限制程序

目的

收集和分析適當(dāng)?shù)臄?shù)據(jù),以確定質(zhì)量管理體系的相宜性和有效性,并識(shí)別可以實(shí)施的改進(jìn)。

2適用范圍

適用于對(duì)來自監(jiān)視和測(cè)量活動(dòng)及其他相關(guān)來源的數(shù)據(jù)分析。

3職責(zé)

3.1管理部

a.負(fù)責(zé)歸口管理公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外相關(guān)數(shù)據(jù)的傳遞與分析、處理;

b.負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)技術(shù)的選用、批準(zhǔn)、組織培訓(xùn)及檢查統(tǒng)計(jì)技術(shù)的實(shí)施效果。

3.2各部門

a.負(fù)責(zé)各自相關(guān)的數(shù)據(jù)收集、傳遞、溝通;

b.負(fù)責(zé)本部門統(tǒng)計(jì)技術(shù)的詳細(xì)選擇與應(yīng)用。

4程序

4.1數(shù)據(jù)是指能夠客觀地反映事實(shí)的資料和數(shù)字等信息。

4.2數(shù)據(jù)的來源

4.2.1外部來源

a.政策、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)等;

b.地方政府機(jī)構(gòu)檢查的結(jié)果及反饋;

c.市場(chǎng)動(dòng)態(tài);

d.相關(guān)方(如業(yè)主和住戶、供應(yīng)方等)反饋及投訴等。

4.2.2內(nèi)部來源

a.日常工作,如質(zhì)量目標(biāo)完成狀況、服務(wù)質(zhì)量檢查與考評(píng)記錄、內(nèi)部質(zhì)量審核與管理評(píng)審報(bào)告及體系正常運(yùn)行的其他記錄;

b.存在、潛在的不合格,如質(zhì)量問題統(tǒng)計(jì)分析結(jié)果、訂正預(yù)防措施處理結(jié)果等;

c.緊急信息,如出現(xiàn)突發(fā)事故等;

d.其他信息,如員工建議等。

4.2.3數(shù)據(jù)可采納已有的質(zhì)量記錄、書面資料、探討溝通、電子媒體、聲像設(shè)備、通訊等方式。

4.3數(shù)據(jù)的收集、分析與處理

4.3.1對(duì)數(shù)據(jù)的收集、分析與處理應(yīng)供應(yīng)如下信息:

a.業(yè)主和住戶滿足或不滿足程度;

b.服務(wù)滿意業(yè)主和住戶需求的符合性;

c.過程、服務(wù)的特性及發(fā)展趨勢(shì),包括實(shí)行預(yù)防措施的機(jī)會(huì);

d.供方的信息等。

4.3.2外部數(shù)據(jù)的收集、分析與處理

4.3.2.1管理部負(fù)責(zé)政府相關(guān)部門、認(rèn)證機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查結(jié)果及反饋數(shù)據(jù)、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)類數(shù)據(jù)的收集分析,并負(fù)責(zé)傳遞到相關(guān)部門。對(duì)出現(xiàn)的不合格項(xiàng),執(zhí)行《改進(jìn)限制程序》。

4.3.2.2政策法規(guī)類信息由管理部及相關(guān)部門收集、分析、整理、傳遞。

4.3.2.3管理部及其他相關(guān)部門主動(dòng)與業(yè)主和住戶進(jìn)行信息溝通,以滿意業(yè)主和住戶需求,妥當(dāng)處理他們的看法,執(zhí)行《改進(jìn)限制程序》的有關(guān)規(guī)定。

4.3.2.4各部門干脆從外部獲得的其他類數(shù)據(jù),應(yīng)在一周內(nèi)用《信息聯(lián)絡(luò)處理單》報(bào)告管理部,由其分析整理,依據(jù)須要傳遞、協(xié)調(diào)處理。

4.3.3內(nèi)部數(shù)據(jù)的收集、分析與處理

4.3.3.1管理部依照相應(yīng)規(guī)定傳遞質(zhì)量方針、質(zhì)量目標(biāo)、管理方案、內(nèi)審結(jié)果、最新的法律法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)等的信息。

4.3.3.2各部門依據(jù)相關(guān)文件規(guī)定干脆收集并傳遞日常數(shù)據(jù),對(duì)存在和潛在的不合格項(xiàng),執(zhí)行《改進(jìn)限制程序》。

4.3.3.3緊急信息由發(fā)覺部門快速報(bào)告公司主管部門處理。

4.3.3.4其他內(nèi)部信息獲得者可用《信息聯(lián)絡(luò)處理單》反饋給管理部處理。

4.4數(shù)據(jù)分析處理

4.4.1為了找尋數(shù)據(jù)改變的規(guī)律性,通常采納統(tǒng)計(jì)方法。

4.4.2本公司基本統(tǒng)計(jì)方法的選擇

a.對(duì)于市場(chǎng)、業(yè)主和住戶滿足程度、質(zhì)量、審核分析一般采納調(diào)查表,如《服務(wù)質(zhì)量檢查與考評(píng)表》、《業(yè)主和住戶滿足程度調(diào)查表》等;

b.對(duì)過程和服務(wù)的監(jiān)視和測(cè)量,采納限制圖法,每月各部門編制《部門服務(wù)質(zhì)量限制圖》;

c.依據(jù)物品類別及對(duì)質(zhì)量的影響,對(duì)物品的檢測(cè)采納相應(yīng)的抽樣檢驗(yàn)法。

4.4.3統(tǒng)計(jì)方法實(shí)施要求

a.管理部負(fù)責(zé)組織對(duì)有關(guān)人員進(jìn)行統(tǒng)計(jì)方法培訓(xùn)。

b.正確運(yùn)用統(tǒng)計(jì)方法,確保統(tǒng)計(jì)分析數(shù)據(jù)的科學(xué)、精確、真實(shí)。

4.4.4對(duì)統(tǒng)計(jì)方法適用性和有效性的判定

a.是否降低了不合格率;

b.是否能為有關(guān)過程實(shí)力供應(yīng)有效判定,以利于改進(jìn)質(zhì)量;

c.是否提高了工作效率;

d.是否降低了成本,提高了質(zhì)量水平和經(jīng)濟(jì)效益。

4.5管理部每個(gè)月對(duì)各部門統(tǒng)計(jì)方法應(yīng)用的記錄進(jìn)行監(jiān)督檢查,對(duì)主要的質(zhì)量問題要求責(zé)任部門實(shí)行相應(yīng)的訂正、預(yù)防措施,執(zhí)行《改進(jìn)限制程序》。

4.6統(tǒng)計(jì)記錄的管理

對(duì)于統(tǒng)計(jì)記錄的管理要分清職責(zé)和權(quán)限,進(jìn)行分級(jí)管理,各部門根據(jù)《文件限制程序》和《質(zhì)量記錄限制程序》,對(duì)統(tǒng)計(jì)記錄進(jìn)行有效的管理與限制。

5相關(guān)文件

5.1《過程和服務(wù)的測(cè)量和監(jiān)控程序》

5.2《質(zhì)量記錄限制程序》

5.3《文件限制程序》

5.4《改進(jìn)限制程序》

6質(zhì)量記錄

6.1《信息聯(lián)絡(luò)處理單》

6.2《服務(wù)質(zhì)量檢查與考評(píng)表》

6.3《業(yè)主和住戶滿足程度調(diào)查表》

6.4《部門服務(wù)質(zhì)量限制圖》

分析儀器設(shè)備管理制度范本

1.儀器運(yùn)用人員要經(jīng)過仔細(xì)學(xué)習(xí),熟識(shí)儀器的工作性能,駕馭儀器的工作原理,仔細(xì)操作。

2.大型精密儀器要專人專管專用,責(zé)任到人,其他人員不得隨意操作,一般儀器也不得隨意搬動(dòng)。儀器離開、返回試驗(yàn)室均應(yīng)通知班長或者技術(shù)人員,儀器返回后,在運(yùn)用前由技術(shù)人員對(duì)其性能進(jìn)行核查,顯示滿足結(jié)果方可運(yùn)用。

3.儀器運(yùn)用后要記錄儀器的工作狀況、運(yùn)用時(shí)間、運(yùn)用人員,有無異樣現(xiàn)象發(fā)生等,填寫儀器運(yùn)用記錄表。儀器運(yùn)用完畢后,要做好現(xiàn)場(chǎng)清理工作,切斷電源、熱源、氣源等,并做好防塵措施。

4.根據(jù)儀器規(guī)定達(dá)到的指標(biāo)或調(diào)試時(shí)的性能指標(biāo)定期進(jìn)行檢驗(yàn),并且登記備查。(大型儀器半年一次,常規(guī)儀器三個(gè)月一次,檢驗(yàn)項(xiàng)目包括儀器的穩(wěn)定性、靈敏度、精密度與精度等)。

5.不是常常運(yùn)用的儀器要定期通電檢查(梅雨季節(jié)每周通電一次,其它季節(jié)半月通電一次)和更換防潮硅膠(硅膠發(fā)紅即更換)等,并且登記備查。

6.與儀器配套運(yùn)用的電腦不得安裝與儀器運(yùn)用無關(guān)的軟件。

7.有特別要求的儀器要按特別要求進(jìn)行維護(hù)。

8.儀器室內(nèi)要穿工作服,不準(zhǔn)吃零食,不準(zhǔn)吸煙,保持室內(nèi)整齊、衛(wèi)生、干燥,一切有腐蝕性物質(zhì)不得存放在儀器室內(nèi)。

9.每臺(tái)儀器應(yīng)有固定標(biāo)識(shí)牌,包括儀器名稱、儀器型號(hào)、儀器出廠號(hào)、固定資產(chǎn)號(hào)、購置日期、化驗(yàn)員等。

10.每臺(tái)儀器由技術(shù)人員建立儀器檔案。內(nèi)容包括儀器運(yùn)用說明書、生產(chǎn)廠家、生產(chǎn)日期、購進(jìn)時(shí)間、啟用時(shí)間、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、調(diào)試報(bào)告、運(yùn)用登記、維護(hù)和修理記錄、儀器故障記錄及檢定記錄(檢定合格證書),交由檔案員存檔。

11.儀器運(yùn)用人員要經(jīng)過嚴(yán)格培訓(xùn),要能獨(dú)立嫻熟地操作儀器。其中儀器責(zé)任人要負(fù)責(zé)儀器的日常維護(hù)。

12.全部儀器設(shè)備應(yīng)配備相應(yīng)的設(shè)施與操作環(huán)境,保證儀器設(shè)備的平安處置、運(yùn)用和維護(hù),確保儀器設(shè)備正常運(yùn)轉(zhuǎn),避開儀器設(shè)備損壞或污染。

13.必需搬運(yùn)儀時(shí),重新安裝后應(yīng)對(duì)儀器進(jìn)行調(diào)試。嚴(yán)禁未經(jīng)車間同意私自搬運(yùn)挪動(dòng)儀器。

14.全部儀器在運(yùn)用過程中發(fā)覺有異樣現(xiàn)象發(fā)生時(shí),應(yīng)馬上停止運(yùn)用,終止測(cè)試。并剛好向車間負(fù)責(zé)人員匯報(bào),按儀器設(shè)備的維護(hù)和修理程序申請(qǐng)修理。在修理期間應(yīng)加以“停用”標(biāo)識(shí),避開其他運(yùn)用人員誤用。

15.屬于國家法定計(jì)量檢定的儀器設(shè)備,應(yīng)按有關(guān)文件規(guī)定,送計(jì)量部門定期檢定,經(jīng)檢定合格方可運(yùn)用。按檢定結(jié)果在儀器醒目位置貼上儀器運(yùn)用“三色標(biāo)識(shí)”。即:“合格”、“準(zhǔn)用”、“停用”。

物業(yè)管理公司數(shù)據(jù)分析及處理程序-13

物業(yè)管理公司數(shù)據(jù)分析及處理程序(13)

1.0目的:

通過采納適當(dāng)?shù)慕y(tǒng)計(jì)技術(shù),對(duì)服務(wù)過程中收集的各類信息、數(shù)據(jù)進(jìn)行分析,以確保服務(wù)質(zhì)量得到有效限制和持續(xù)改進(jìn)。

2.0適用范圍:

適用于本公司與服務(wù)質(zhì)量有關(guān)信息的統(tǒng)計(jì)與分析工作。

3.0職責(zé):

3.1綜合事務(wù)部負(fù)責(zé)建立驗(yàn)證服務(wù)質(zhì)量所需的統(tǒng)計(jì)技術(shù)。

3.2各部門負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)技術(shù)的應(yīng)用。

4.0程序:

4.1本公司常用的統(tǒng)計(jì)技術(shù)方法有:調(diào)查表、柱狀圖等。

4.2各部門應(yīng)運(yùn)用適當(dāng)?shù)慕y(tǒng)計(jì)技術(shù)方法,對(duì)收集到的數(shù)據(jù)和信息進(jìn)行統(tǒng)計(jì)與分析。

4.3統(tǒng)計(jì)技術(shù)方法運(yùn)用如下方面:

4.3.1統(tǒng)計(jì)分析顯示管理處綜合滿足率和單項(xiàng)滿足率及不滿足率圖。

4.3.2統(tǒng)計(jì)分析造成不滿足的緣由。

4.3.3運(yùn)用客戶滿足度測(cè)評(píng)表,統(tǒng)計(jì)顯示管理處單項(xiàng)及綜合滿足率。

4.3.4編制管理評(píng)審報(bào)告時(shí)制定相應(yīng)的措施。

編制:審核:批準(zhǔn):日期:

物業(yè)管理：數(shù)據(jù)分析限制程序

物業(yè)管理手冊(cè):數(shù)據(jù)分析限制程序

1、目的

收集、分析數(shù)據(jù),以驗(yàn)證質(zhì)量、環(huán)境管理體系的相宜性和有效性。

2、適用范圍

適用于對(duì)來自監(jiān)視和測(cè)量活動(dòng)及其他相關(guān)來源的數(shù)據(jù)分析。

3、職責(zé)

3.1各部門負(fù)責(zé)本部門相關(guān)數(shù)據(jù)的收集與處理。

3.2品質(zhì)部對(duì)各部門統(tǒng)計(jì)的數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總,報(bào)管理者代表審批落實(shí)。

4、程序

4.1數(shù)據(jù)是指能夠客觀反映事實(shí)的資料和數(shù)字等信息。

4.2數(shù)據(jù)的來源

4.2.1外部來源

4.2.1.1政策、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)等;

4.2.1.2地方機(jī)構(gòu)檢查的結(jié)果及反饋;

4.2.1.3市場(chǎng)動(dòng)態(tài);

4.2.1.4相關(guān)方(如業(yè)主、供方等)反饋及投訴等。

4.2.2內(nèi)部來源

4.2.2.1日常工作,如管理目標(biāo)完成狀況、服務(wù)質(zhì)量檢查記錄、內(nèi)部審核與管理評(píng)審報(bào)告及體系正常運(yùn)行的其他記錄。

4.2.2.2存在、潛在的不合格,如質(zhì)量和環(huán)境問題統(tǒng)計(jì)分析結(jié)果、訂正(預(yù)防)措施處理結(jié)果等。

4.2.2.3緊急信息,如出現(xiàn)突發(fā)事務(wù)等。

4.2.2.4其他信息,如財(cái)務(wù)收支、員工建議等。

4.2.3數(shù)據(jù)可采納已有的相關(guān)記錄、書面資料、探討溝通、網(wǎng)絡(luò)媒體、通訊等方式。

4.3數(shù)據(jù)的收集、分析和處理

4.3.1對(duì)數(shù)據(jù)的收集、分析和處理應(yīng)供應(yīng)如下信息:

4.3.1.1業(yè)主滿足或不滿足程度;

4.3.1.2服務(wù)滿意業(yè)主需求的符合性;

4.3.1.3服務(wù)的特性及發(fā)展趨勢(shì),包括實(shí)行預(yù)防措施的機(jī)會(huì);

4.3.1.4供方的信息。

4.3.2外部數(shù)據(jù)的收集、分析和處理

4.3.2.1品質(zhì)部負(fù)責(zé)認(rèn)證機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查結(jié)果及反饋數(shù)據(jù)、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)類數(shù)據(jù)的收集分析;負(fù)責(zé)政策法規(guī)類信息的收集、分析、整理并負(fù)責(zé)傳遞到相關(guān)部門。對(duì)出現(xiàn)的不合格項(xiàng),執(zhí)行《不符合、訂正和預(yù)防措施限制程序》。

4.3.2.2物業(yè)服務(wù)中心及其他相關(guān)部門主動(dòng)與業(yè)主進(jìn)行信息溝通,以滿意業(yè)主的需求,妥當(dāng)處理他們的看法,執(zhí)行《不符合、訂正和預(yù)防措施限制程序》的相關(guān)規(guī)定。

4.3.3內(nèi)部數(shù)據(jù)的收集、分析和處理

4.3.3.1品質(zhì)部依照相應(yīng)規(guī)定傳遞管理方針、管理目標(biāo)、管理方案、內(nèi)審結(jié)果、最新的法律法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)等的信息。

4.3.3.2各部門依據(jù)相關(guān)文件規(guī)定干脆收集并傳遞日常數(shù)據(jù),每月形成《_月管理目標(biāo)、指標(biāo)完成狀況統(tǒng)計(jì)分析》,經(jīng)品質(zhì)部審查后報(bào)管理者代表審批。品質(zhì)部在管理評(píng)審前匯總并形成公司的管理方針和目標(biāo)完成狀況報(bào)告。

4.3.3.3有關(guān)業(yè)主滿足或不滿足信息的收集和分析執(zhí)行《業(yè)主滿足度測(cè)量程序》;

4.3.3.4對(duì)存在和潛在的不合格項(xiàng),執(zhí)行《不符合、訂正和預(yù)防措施限制程序》。

4.3.3.5緊急信息由發(fā)覺部門剛好報(bào)公司主管部門處理。

4.4數(shù)據(jù)分析方法

4.4.1為了找尋數(shù)據(jù)改變的規(guī)律性,通常采納統(tǒng)計(jì)方法。

4.4.2本公司統(tǒng)計(jì)方法的選擇

4.4.2.1對(duì)于市場(chǎng)行情、業(yè)主的滿足程度、服務(wù)質(zhì)量、審核分析一般采納調(diào)查表,如《業(yè)主回訪單》、《修理任務(wù)單》、《客戶滿足度調(diào)查問卷》等。

4.4.2.2對(duì)過程和服務(wù)的監(jiān)視和測(cè)量,采納服務(wù)過程監(jiān)督檢查,填寫《服務(wù)過程檢驗(yàn)單》、《品質(zhì)部抽檢單》。

4.4.2.3依據(jù)物品類別及對(duì)質(zhì)量的影響,對(duì)物品的檢測(cè)采納相應(yīng)的抽樣檢驗(yàn)法。

4.4.3統(tǒng)計(jì)方法實(shí)施要求

各部門要正確運(yùn)用統(tǒng)計(jì)方法,確保統(tǒng)計(jì)分析數(shù)據(jù)的科學(xué)、精確、真實(shí),品質(zhì)部對(duì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行抽樣驗(yàn)證。

4.4.4對(duì)統(tǒng)計(jì)方法好用性和有效性的判定

4.4.4.1是否降低了不合格率。

4.4.4.2是否提高了工作效率。

4.4.4.3是否減低了成本,提高了質(zhì)量水平和經(jīng)濟(jì)效益。

4.4.4.4是否能為有關(guān)過程實(shí)力供應(yīng)有效判定,以利于改進(jìn)質(zhì)量。

4.5統(tǒng)計(jì)記錄的管理

對(duì)于統(tǒng)計(jì)記錄的管理要分清職責(zé)權(quán)限,進(jìn)行分級(jí)管理,各部門根據(jù)《文件限制程序》和《質(zhì)量記錄限制程序》,對(duì)統(tǒng)計(jì)記錄進(jìn)行有效的管理與限制。

5、相關(guān)文件

5.1《記錄限制程序》

5.2《文件限制程序》

5.3《不符合、訂正和預(yù)防措施限制程序》

6、相關(guān)記錄

6.1《服務(wù)過程檢驗(yàn)單》jw/jl-8.3-1-001

6.2《業(yè)主回訪單》jw/jl-8.2.1-003

6.3《修理任務(wù)單》jw/jl-7.5.1-5-001

6.4《客戶滿足度調(diào)查問卷》jw/jl-8.4-001

物業(yè)管理公司質(zhì)量手冊(cè)－測(cè)量分析和改進(jìn)

物業(yè)管理有限公司質(zhì)量手冊(cè):測(cè)量、分析和改進(jìn)

1總則

為證明本公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)方面所供應(yīng)的服務(wù)符合有關(guān)的要求,確保公司質(zhì)量管理體系的符合性和其持續(xù)改進(jìn)的有效性,公司從以下幾個(gè)方面進(jìn)行監(jiān)視、測(cè)量、分析和改進(jìn)。

2監(jiān)視和測(cè)量

2.1顧客滿足

顧客滿足是測(cè)量我們所供應(yīng)服務(wù)質(zhì)量的一個(gè)重要尺度,公司主要通過兩個(gè)方面對(duì)顧客滿足度進(jìn)行測(cè)評(píng)。

2.1.1一方面,公司通過與顧客的溝通(本手冊(cè)'7.2.3顧客溝通'),剛好對(duì)我們的服務(wù)進(jìn)行改善和改進(jìn),確保顧客滿足。

2.1.2公司通過以下方式對(duì)顧客滿足度進(jìn)行測(cè)評(píng),依據(jù)測(cè)評(píng)結(jié)果實(shí)行相應(yīng)措施改善惡化提高我們的服務(wù)。

a)確保每年兩次顧客滿足度調(diào)查的實(shí)施;

b)對(duì)顧客重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目進(jìn)行定期調(diào)查;

c)對(duì)重大的投訴或?qū)ｍ?xiàng)服務(wù)進(jìn)行的回訪,包括公司和各部門自己組織的回訪;

d)顧客懇談,包括公司組織的懇談會(huì)和各部門組織的懇談溝通會(huì);

e)內(nèi)部顧客(員工)的滿足度調(diào)查;

2.1.3以上有關(guān)顧客滿足測(cè)評(píng)的操作及詳細(xì)的方法方式和相關(guān)要求,包括相應(yīng)的頻次、執(zhí)行人員和所應(yīng)用的工具通過建立jsnhwy0-01《顧客滿足度測(cè)評(píng)程序》進(jìn)行管理和限制。

2.2內(nèi)部質(zhì)量審核

2.2.1公司制定jsnhwy0-02《內(nèi)部質(zhì)量審核程序》對(duì)公司內(nèi)部質(zhì)量審核的操作進(jìn)行管理和限制。通過內(nèi)部質(zhì)量審核活動(dòng)的開展,驗(yàn)證質(zhì)量體系運(yùn)行的符合性和有效性,為削減及預(yù)防不合格供應(yīng)客觀證據(jù),發(fā)覺問題和解決問題,實(shí)現(xiàn)改進(jìn)的目的。

2.2.2依據(jù)公司各部門詳細(xì)狀況、審核過程的實(shí)施及以往審核的結(jié)果,策劃和編制審核方案。公司內(nèi)執(zhí)行內(nèi)審任務(wù)的審核員須具備內(nèi)審員資格,審核組成員不得有受審核部門的員工參與,審核組成員在審核期間干脆向管理者代表負(fù)責(zé)。

2.2.3原則上公司各部門每半年需接受一次內(nèi)部質(zhì)量審核,在一年內(nèi)審核必需覆蓋iso9001:2000標(biāo)準(zhǔn)的全部要求及公司體系文件中規(guī)定的全部內(nèi)容。

2.2.4假如一個(gè)部門在一個(gè)月內(nèi)連續(xù)發(fā)生嚴(yán)峻不合格服務(wù)(投訴)或發(fā)生重大質(zhì)量事故,由管理者代表推斷是否應(yīng)進(jìn)行一次安排外審核,并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。內(nèi)審結(jié)果應(yīng)形成審核報(bào)告,審核的記錄將作為管理評(píng)審的輸入。

2.2.5受審部門對(duì)審核中出現(xiàn)的不合格項(xiàng)實(shí)行措施進(jìn)行改善,消退不合格及不合格發(fā)生的緣由。原審核人員負(fù)責(zé)對(duì)審核中形成的訂正和預(yù)防措施應(yīng)進(jìn)行評(píng)估和隨后的跟蹤驗(yàn)證。

2.3服務(wù)過程的監(jiān)視和測(cè)量

依據(jù)各項(xiàng)服務(wù)的有關(guān)特性,在物業(yè)管理服務(wù)過程方面通過在日常工作中的自我檢查和業(yè)務(wù)檢查、階段性的業(yè)務(wù)檢查、突發(fā)性臨時(shí)檢查和針對(duì)某一特定時(shí)期(如節(jié)假日期間)或某一方面進(jìn)行的專項(xiàng)檢查等,對(duì)質(zhì)量體系的過程進(jìn)行監(jiān)控及測(cè)量。

2.4產(chǎn)品的監(jiān)視和測(cè)量

2.4.1對(duì)于物業(yè)管理服務(wù)來說,大部分服務(wù)的結(jié)果是隨著服務(wù)的過程同時(shí)發(fā)出的,在服務(wù)供應(yīng)的同時(shí),服務(wù)的結(jié)果也已交付,因此仍應(yīng)加強(qiáng)對(duì)服務(wù)過程的監(jiān)視和測(cè)量。

2.4.2對(duì)于物業(yè)管理服務(wù)中個(gè)別如物業(yè)的各類修理和工程等這一類可在完成后予以交付的工作,所進(jìn)行監(jiān)視和測(cè)量的方法

和有關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)需得到明確,須要時(shí)形成相應(yīng)的指導(dǎo)書。監(jiān)視和測(cè)量結(jié)果應(yīng)形成記錄并指明服務(wù)結(jié)果的放行人。除非規(guī)定的檢驗(yàn)和測(cè)量已經(jīng)完成或得到顧客的同意,否則不能進(jìn)行交付。有關(guān)記錄的限制按文件jsnhwy4.0-02《質(zhì)量記錄限制程序》。

3不合格服務(wù)的限制

3.1在本公司,此要求適用于那些在物業(yè)管理服務(wù)中可在完成后予以交付的服務(wù)。對(duì)于那些結(jié)果和過程同時(shí)發(fā)出的服務(wù),不合格的處理按jsnhwy0-04《訂正和預(yù)防措施實(shí)施程序》處理。

3.2對(duì)于不合格的服務(wù),制定jsnhwy0-03《不合格服務(wù)處理程序》,剛好實(shí)行有效措施消退不合格和防止不合格服務(wù)的交付。不合格處理的職責(zé)和權(quán)限在有關(guān)文件中予以明確的規(guī)定,公司全體人員都有向上級(jí)報(bào)告或指出已發(fā)覺的不合格或潛在的不合格的責(zé)任。

4數(shù)據(jù)分析

4.1為保障公司質(zhì)量管理體系的相宜性和有效性得到適當(dāng)?shù)脑u(píng)估和有效的改進(jìn),在對(duì)有關(guān)的監(jiān)視和測(cè)量結(jié)果作收集和分析時(shí)須結(jié)合顧客滿足度及滿足率的狀況、投訴建議和緊急事務(wù)及其處理、各項(xiàng)業(yè)務(wù)的開展和分承包方的限制等方面的相關(guān)信息和詳細(xì)數(shù)據(jù)采納相宜的統(tǒng)計(jì)方法和統(tǒng)計(jì)技術(shù)進(jìn)行。

4.2有關(guān)監(jiān)視、測(cè)量和分析的詳細(xì)內(nèi)容與進(jìn)行數(shù)據(jù)分析所應(yīng)用的統(tǒng)計(jì)方法和統(tǒng)計(jì)技術(shù),以及相關(guān)信息和數(shù)據(jù)的確定,收集的方法、手段和頻率等在相應(yīng)的程序中予以明確的規(guī)定并能保證結(jié)果的精確性。

5改進(jìn)

5.1持續(xù)改進(jìn)

公司通過質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)的建立、內(nèi)部質(zhì)量審核的開展、對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)的分析、訂正和預(yù)防措施的實(shí)施和管理評(píng)審活動(dòng)持續(xù)改進(jìn)質(zhì)量管理體系的有效性。

5.2訂正和預(yù)防措施

公司建立jsnhwy0-04《訂正和預(yù)防措施實(shí)施程序》,規(guī)定訂正和預(yù)防措施的詳細(xì)實(shí)施,消退不合格和潛在不合格的緣由,防止?jié)撛诓缓细竦陌l(fā)生及不合格的再次發(fā)生。

6支持性文件

jsnhwy0-01《顧客滿足度測(cè)評(píng)程序》

jsnhwy0-02《內(nèi)部質(zhì)量審核程序》

jsnhwy0-03《不合格服務(wù)處理程序》

jsnhwy0-04《訂正和預(yù)防措施實(shí)施程序》

物業(yè)管理質(zhì)量統(tǒng)計(jì)分析程序

物業(yè)管理質(zhì)量統(tǒng)計(jì)分析程序

1.目的

利用統(tǒng)計(jì)技術(shù),對(duì)本公司物業(yè)管理活動(dòng)進(jìn)行科學(xué)分析,找出影響質(zhì)量的主要因素,全面訂正和預(yù)防物業(yè)管理工作中出現(xiàn)的失誤,不斷提高整個(gè)質(zhì)量管理的水平。

2.適用范圍

適用于物業(yè)管理質(zhì)量活動(dòng)的統(tǒng)計(jì)分析。

3.引用文件

3.1質(zhì)量手冊(cè)4.20統(tǒng)計(jì)分析

3.2iso9002標(biāo)準(zhǔn)4.20統(tǒng)計(jì)分析

4.職責(zé)

4.1iso9000工作小組負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)分析工作。

4.2管理者代表負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告的批準(zhǔn)。

5.統(tǒng)計(jì)分析程序

5.1分析前的打算

5.1.1iso9000工作小組負(fù)責(zé)收集整理統(tǒng)計(jì)分析依據(jù),包括:

a.物業(yè)管理質(zhì)量大檢查發(fā)覺的不合格;

b.客戶看法調(diào)查或客戶投訴反映的問題;

c.質(zhì)量體系審核發(fā)覺的不合格。

5.2統(tǒng)計(jì)分析工具

5.2.1采納現(xiàn)代常用的三種統(tǒng)計(jì)技術(shù)(但不限于):

a.魚刺(因果)圖法;

b.柱狀圖法;

c.排列圖。

5.3實(shí)施

5.3.1公司物業(yè)管理質(zhì)量統(tǒng)計(jì)分析每年至少一次,由iso9000工作小組組織,管理者代表主持實(shí)施。

5.3.2由于特別狀況須要增加質(zhì)量統(tǒng)計(jì)分析時(shí),由iso9000工作小組負(fù)責(zé)人提出。管理者代表批準(zhǔn)主持進(jìn)行。

5.4記錄和反饋

5.4.1物業(yè)的管理質(zhì)量統(tǒng)計(jì)分析均要形成報(bào)告,以備查詢和追溯,報(bào)告保存在iso9000工作小組。

5.4.2iso9000工作小組依據(jù)統(tǒng)計(jì)分析結(jié)果需實(shí)行訂正預(yù)防措施,按訂正和預(yù)防措施qp-9.1程序文件執(zhí)行。

6.支持性文件和記錄

6.1質(zhì)量目標(biāo)指標(biāo)定義及其分解

公司測(cè)量、分析和改進(jìn)管理程序

公司管理手冊(cè):測(cè)量、分析和改進(jìn)(總則)

為確保管理體系和過程的符合性,以及實(shí)現(xiàn)其不斷的改進(jìn),在對(duì)監(jiān)視和測(cè)量活動(dòng)做出規(guī)定、策劃和實(shí)施時(shí),應(yīng)考慮如下幾點(diǎn):

1.在確定監(jiān)視和測(cè)量的項(xiàng)目、測(cè)量點(diǎn)時(shí)要考慮能使企業(yè)獲益;

2.要考慮實(shí)行相宜的措施,而不是單純用于積累信息;

3.確定監(jiān)視和測(cè)量的方法,應(yīng)考慮包括運(yùn)用統(tǒng)計(jì)技術(shù)在內(nèi);

4.應(yīng)按規(guī)定和策劃的結(jié)果實(shí)施監(jiān)視和測(cè)量活動(dòng)。

5、對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量的檢測(cè),應(yīng)根據(jù)策劃的支配進(jìn)行,確保產(chǎn)品形成的各過程均應(yīng)進(jìn)行檢測(cè)。

為此制訂下述程序文件:

標(biāo)題

8.2.1顧客滿足程度的測(cè)量程序

8.2.2內(nèi)部審核限制程序

8.2.3過程的監(jiān)視和測(cè)量程序

8.2.4監(jiān)視和測(cè)量程序

8.2.5型式檢驗(yàn)限制程序

8.2.6合規(guī)性評(píng)價(jià)程序

8.2.7認(rèn)證證書、標(biāo)記管理限制程序

8.3不符合限制程序

8.4數(shù)據(jù)分析限制程序

8.5改進(jìn)限制程序

電器五金廠質(zhì)量管理案例分析題

五金電器廠質(zhì)量管理案例分析題

workshop1

案由:

在2000年3月稽核內(nèi)部品質(zhì)稽核記錄時(shí),你留意到支配的兩次完整的品質(zhì)系統(tǒng)稽核已完成。99年3月15日之總結(jié)報(bào)告顯示有22個(gè)不符合項(xiàng),其中有8個(gè)已結(jié)案,99年9月15日總結(jié)報(bào)告有25個(gè)不符合項(xiàng),4個(gè)已結(jié)案,且有8個(gè)不符合現(xiàn)象是重復(fù)的。兩次稽核均是獨(dú)立進(jìn)行的,均按時(shí)完成。

請(qǐng)分析:

1、是否有不符合現(xiàn)象或視察事項(xiàng)

2、如有,違反什么條文

workshop2:

案由:

你發(fā)覺在工作臺(tái)上兩支量具是用于量測(cè)溝槽直徑的,每支量具均有量具號(hào)碼在上面,且在下次校驗(yàn)日期內(nèi)。你確定另外查看m#81分厘卡,發(fā)覺未校正,上次校正記錄是由雪莉于2個(gè)月之前做的,程序上記載“每一量具必需每月底前校正且置于量具盒內(nèi)”。

你問雪莉?yàn)楹嗡Ａ糁烤?她說她了解,假如量具由其他人操作運(yùn)用的話,就必需根據(jù)程序處理。她說這個(gè)量具由她本人運(yùn)用,且在運(yùn)用及保管時(shí)都非常當(dāng)心,所以不必校驗(yàn)。你審查#55號(hào)分厘卡的量具記錄,發(fā)覺于4/1/95曾經(jīng)檢查過,依據(jù)程序及簽證,這支量具取代了pmic111,因pmic111的心軸卡住而被退回,你對(duì)她遵守程序而予以贊揚(yáng),雪莉說:“的確將那支量具拿下來生產(chǎn)線是對(duì)的,那支量具實(shí)在該退休了”。你問她對(duì)于從前制造的產(chǎn)品是否要再檢驗(yàn),她說并不須要,因?yàn)槿魏瘟慵鱿拗苹蛞?guī)格時(shí)均會(huì)顯示,而且額外的檢驗(yàn)對(duì)公司而言,都是無效率的。

請(qǐng)分析:

1、是否有不符合現(xiàn)象或視察事項(xiàng)

2、如有,違反什么條文

3、如違反,請(qǐng)撰寫訂正通知單。

cca2102：2023《成本管理體系要求》分析和改進(jìn)要求標(biāo)準(zhǔn)說明

cca2102:2023《成本管理體系要求》標(biāo)準(zhǔn)官方說明:分析和改進(jìn)要求

9分析和改進(jìn)要求

9.1總則

標(biāo)準(zhǔn)條文

組織應(yīng)策劃并實(shí)施分析和改進(jìn)的過程,以持續(xù)改進(jìn)成本水平、成本發(fā)生過程和成本管理體系的有效性。

目的和意圖

一個(gè)組織的成本管理體系應(yīng)建立有效的自我完善和自我改進(jìn)機(jī)制,以便能夠剛好獲得有關(guān)成本水平和成本管理體系業(yè)績的信息,通過分析和評(píng)價(jià)這些信息,找出問題的緣由和發(fā)展趨勢(shì),為成本管理體系和成本水平的持續(xù)改進(jìn)供應(yīng)輸入,確保成本管理體系和成本水平持續(xù)地滿意要求,為組織和顧客創(chuàng)建更高的價(jià)值。本要素條款給出了成本管理體系分析和改進(jìn)的總體要求。

理解要點(diǎn)

●組織應(yīng)策劃并實(shí)施分析和改進(jìn)的過程,其中包括成本管理體系的分析和改進(jìn)(如成本管理體系不符合緣由分析和改進(jìn)、成本目標(biāo)實(shí)現(xiàn)狀況的分析和改進(jìn)等)和成本水平的分析和改進(jìn)(如本-量-利分析、成本動(dòng)量和差異分析、敏感分析等)。

●分析和改進(jìn)的目的就是為了持續(xù)改進(jìn)成本管理體系的有效性,從而改善不期望的成本水平和保持期望的成本水平。

與其他要素條款間的相互關(guān)系

本條款為成本管理體系全部要素條款的實(shí)施提出了分析和改進(jìn)的總體要求。

cca2102：2023《成本管理體系要求》成本分析標(biāo)準(zhǔn)說明

cca2102:2023《成本管理體系要求》標(biāo)準(zhǔn)官方說明:成本分析

9.2成本分析

標(biāo)準(zhǔn)條文

組織應(yīng)對(duì)成本分析過程進(jìn)行策劃,以確定成本分析的需求、時(shí)機(jī)、技術(shù)、方法、職責(zé)和權(quán)限以及過程要求,并按策劃的支配,識(shí)別、確定、收集和利用適當(dāng)?shù)某杀拘畔?采納相宜的技術(shù)和方法進(jìn)行成本分析,以證明成本水平的合理性和穩(wěn)定性以及成本管理體系的相宜性和有效性,并評(píng)價(jià)在何處可以改善成本動(dòng)量和作業(yè)實(shí)力以及持續(xù)改進(jìn)成本管理體系的有效性。

成本分析的輸出應(yīng)供應(yīng)與以下方面有關(guān)的信息:

a)成本管理體系和成本限制的業(yè)績,包括主動(dòng)性業(yè)績和被動(dòng)性業(yè)績;

b)影響成本動(dòng)量合理性和穩(wěn)定性的因素(包括內(nèi)部因素和外部因素)及程度;

c)成本水平的發(fā)展趨勢(shì)及規(guī)律,包括實(shí)行預(yù)防措施的機(jī)會(huì);

d)成本安排的完成狀況和結(jié)果;

e)供方的成本保證實(shí)力和成本水平(見7.6)。

成本分析的記錄和報(bào)告應(yīng)予保持(見4.3.4)。

目的和意圖

成本分析是為了證明成本管理體系的相宜性和有效性,找出存在的問題,分析其產(chǎn)生的緣由,并評(píng)價(jià)在何處可以削減奢侈、降低成本和持續(xù)改進(jìn)成本管理體系的有效性,進(jìn)一步改善成本水平。本要素條款給出了成本分析限制的要求。

理解要點(diǎn)

●組織應(yīng)對(duì)成本分析過程進(jìn)行策劃,以確定成本分析的需求、時(shí)機(jī)、技術(shù)、方法、職責(zé)和權(quán)限以及過程要求,并按策劃的支配,識(shí)別、確定、收集和利用適當(dāng)?shù)某杀拘畔?采納相宜的技術(shù)和方法進(jìn)行成本分析,以證明成本水平的合理性和穩(wěn)定性以及成本管理體系的相宜性和有效性,并評(píng)價(jià)在何處可以改善成本動(dòng)量和作業(yè)實(shí)力以及持續(xù)改進(jìn)成本管理體系的有效性。

●成本分析(cca2101:2023標(biāo)準(zhǔn)第2.6.19條)是指收集和利用成本信息,剖析和揭示成本規(guī)律,致力于增加滿意成本要求的實(shí)力。成本分析是成本管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容,主要是以審核的結(jié)果和成本核算所供應(yīng)的信息為基礎(chǔ),并結(jié)合成本安排、動(dòng)量標(biāo)準(zhǔn)、資源預(yù)算、統(tǒng)計(jì)、技術(shù)等數(shù)據(jù)資料,根據(jù)肯定的原則和采納肯定的方法對(duì)成本管理體系和影響成本的各種因素進(jìn)行分析,找出產(chǎn)生事務(wù)、不符合和成本上升的主要緣由,并實(shí)行適當(dāng)?shù)挠喺陀喺胧?以消退這些緣由。此外,成本分析活動(dòng)還應(yīng)包括發(fā)覺、相識(shí)和探討成本發(fā)生和構(gòu)成的規(guī)律以及成本的發(fā)展趨勢(shì)。

●為了證明成本管理體系的相宜性和有效性,評(píng)價(jià)降低成本和成本管理體系持續(xù)改進(jìn)的需求,組織應(yīng)確定、收集和利用適當(dāng)?shù)某杀拘畔?并選擇和采納適當(dāng)?shù)姆椒ㄟM(jìn)行成本分析。組織應(yīng)識(shí)別和確定用于分析的成本信息,這些信息可來源于組織內(nèi)部監(jiān)視和測(cè)量活動(dòng)、成本發(fā)生過程、與顧客和供方有關(guān)的過程以及組織外部市場(chǎng)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手和相關(guān)方等方面。組織應(yīng)明確信息搜集的渠道、方法和頻次,并確保通過成本信息系統(tǒng)獲得所需成本信息。成本信息應(yīng)是真實(shí)、精確、充分和相宜的。

●組織應(yīng)對(duì)所搜集的成本信息進(jìn)行分析,不僅有歸口部門的分析,相關(guān)的各部門和有關(guān)人員也須要開展分析。組織應(yīng)識(shí)別、選擇和采納適當(dāng)?shù)姆治龇椒?包括統(tǒng)計(jì)技術(shù)。成本分析的方法一般包括對(duì)比分析法、因素分析法和相關(guān)分析法等。

●對(duì)比分析法是依據(jù)實(shí)際成本水平與不同時(shí)期的成本水平或不同的成本指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比,從而揭示成本差異和分析差異產(chǎn)生緣由的一種方法。在對(duì)成本進(jìn)行對(duì)比分析過程中常見的對(duì)比有:

――本期實(shí)際與本期安排的對(duì)比,包括與預(yù)算和標(biāo)準(zhǔn)成本的對(duì)比;

――本期實(shí)際與上期實(shí)際的對(duì)比;

――本期實(shí)際與歷史同期最好水平的對(duì)比;

――本期實(shí)際與標(biāo)桿實(shí)際水平的對(duì)比;

――本期實(shí)際與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手實(shí)際水平的對(duì)比;

――本期實(shí)際與國內(nèi)外同類型企業(yè)的先進(jìn)水平的對(duì)比;

――本期實(shí)際與國際先進(jìn)水平的對(duì)比。

通過對(duì)比分析,可以了解成本的升降改變狀況及其發(fā)展趨勢(shì)和規(guī)律,找出差距、查明緣由,實(shí)行進(jìn)一步改進(jìn)的措施。在進(jìn)行對(duì)比分析時(shí),應(yīng)留意與對(duì)比對(duì)象的可比性,使對(duì)比的結(jié)果更能說明問題和更符合實(shí)際。

●因素分析法是將某一綜合問題或指標(biāo)分解為若干相互關(guān)聯(lián)的因素,通過探討和測(cè)定這些因素判定出對(duì)這一綜合問題或指標(biāo)的影響程度的一種分析方法。在成本分析中采納因素分析法,就是將構(gòu)成成本的各個(gè)因素進(jìn)行分解,測(cè)定每個(gè)因素對(duì)成本安排完成狀況的影響程度,并分析其緣由,實(shí)行進(jìn)一步改進(jìn)的措施。如影響材料成本差異的因素可能存在供方選擇、選購 質(zhì)量、選購 價(jià)格、材料檢驗(yàn)和試驗(yàn)、材料發(fā)放和領(lǐng)用、消耗定額或標(biāo)準(zhǔn)成本、工藝加工方法、人員操作技能等因素。組織應(yīng)采納因素分析法對(duì)這些因素進(jìn)行深化地分析,就能找到真正緣由和判定這些緣由的影響程度。

●相關(guān)分析法是在分析某個(gè)問題或指標(biāo)時(shí),將與該問題或指標(biāo)相關(guān)的其他問題或指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比,分析其相互關(guān)系或相關(guān)程度的一種分析方法。一個(gè)組織經(jīng)濟(jì)指標(biāo)是許多的,也可以說是一個(gè)指標(biāo)體系,在這個(gè)指標(biāo)體系中,指標(biāo)之間存在著肯定的相互關(guān)系,假如一個(gè)指標(biāo)發(fā)生了改變,受其影響的其他相關(guān)指標(biāo)也能隨之發(fā)生改變。例如產(chǎn)品產(chǎn)量的改變,會(huì)引起產(chǎn)品成本和銷售收入的改變;而產(chǎn)品成本和銷售收入的改變,又會(huì)引起利潤的改變等。利用相關(guān)分析的方法,可以找出相關(guān)指標(biāo)之間規(guī)律性的聯(lián)系,探討如何降低成本,達(dá)到為成本管理服務(wù)的目的。

●通常狀況下,上述三種成本分析的方法是同時(shí)存在的,如進(jìn)行對(duì)比分析后,對(duì)找出的差距、差異或不足,采納因素分析法分析這些差距或不足是哪些因素影響的,這些因素之間又存在著什么關(guān)系,須要用相關(guān)分析法進(jìn)行分析等。

●必要時(shí)組織應(yīng)編制成本分析指導(dǎo)書和統(tǒng)計(jì)技術(shù)應(yīng)用指導(dǎo)書,對(duì)成本分析的方式、方法、時(shí)機(jī)和頻次以及統(tǒng)計(jì)技術(shù)的應(yīng)用等做出規(guī)定,以確保成本分析的有效性。

●成本分析的輸出應(yīng)供應(yīng)與以下方面有關(guān)的信息:

a)成本管理體系和成本限制的業(yè)績,包括主動(dòng)性業(yè)績和被動(dòng)性業(yè)績;

b)影響成本動(dòng)量合理性和穩(wěn)定性的因素(包括內(nèi)部因素和外部因素)及程度;

c)成本水平的發(fā)展趨勢(shì)及規(guī)律,包括實(shí)行預(yù)防措施的機(jī)會(huì);

d)成本安排的完成狀況和結(jié)果;

e)供方的成本保證實(shí)力和成本水平(見7.6)。

●成本分析的記錄和報(bào)告應(yīng)予保持(見4.3.4)。

與其他要素條款間的相互關(guān)系

成本分析為9.3.2預(yù)防和訂正措施和9.3.3提高成本因素改進(jìn)供應(yīng)輸入。

ohs管理體系審核結(jié)果匯總分析

ohs管理體系審核結(jié)果的匯總分析

審核組有了若干份不符合報(bào)告,還不能在末次會(huì)議上對(duì)審核發(fā)表結(jié)論性看法,還應(yīng)對(duì)審核的結(jié)果作一次匯總分析。匯總分析可以在末次會(huì)議前召開一次全體審核組成員會(huì)議上進(jìn)行,以便對(duì)受審部門的ohs管理工作做一次總體評(píng)價(jià)。

匯總分析可以考慮以下幾個(gè)方面:

(1)從發(fā)覺的不符合項(xiàng)分析:如不符合項(xiàng)的總數(shù),其中嚴(yán)峻不符合,稍微不符合各有多少項(xiàng)。假如審核是按部門進(jìn)行的,則列出其不符合項(xiàng)涉及哪些要素,其中哪個(gè)要素最多或最嚴(yán)峻。有了這些數(shù)據(jù),大致可以說明這個(gè)部門的薄弱環(huán)節(jié)是什么。

(2)從發(fā)展的歷史和趨勢(shì)分析:將上次審核發(fā)覺的不符合項(xiàng)的總數(shù)及其構(gòu)成與這次相比較來看體系是否在持續(xù)改進(jìn)還是退步。從對(duì)上次訂正措施完成的狀況及有效性的分析也可看出ohs管理進(jìn)步或不足的狀況。

在這些匯總分析的基礎(chǔ)上可以總結(jié)組織在體系的建立、實(shí)施上有哪些薄弱環(huán)節(jié)及其嚴(yán)峻度,從而得出整體性的結(jié)論看法。

5.末次會(huì)議

在現(xiàn)場(chǎng)審核即收集證據(jù)和審核發(fā)覺完成之后,審核組應(yīng)與受審核方的管理者和受審核部門的負(fù)責(zé)人員實(shí)行未次會(huì)議,其主要目的是向受審核方介紹審核發(fā)覺,能使他們清晰地理解和相識(shí)審核發(fā)覺的事實(shí)依據(jù)。假如時(shí)間允許,審核方一般都在末次會(huì)議前與管理者代表溝通,以避開在較大規(guī)模的末次會(huì)議上有任何分歧。應(yīng)當(dāng)盡可能在審核組長簽發(fā)報(bào)告之前解決看法分歧。關(guān)于審核發(fā)覺的重要性和措辭的最終確定權(quán)屬于審核組長,盡管托付方和受審核方可能持有異議。

在末次會(huì)議上,審核組長應(yīng)就組織ohs管理體系的符合性、有效性做出總體評(píng)價(jià)和結(jié)論。結(jié)論應(yīng)全面總結(jié)ohs管理工作的成果和問題。在末次會(huì)議上審核組長還應(yīng)澄清或回答被審核方提出的問題,并告知被審核方審核報(bào)告送發(fā)的日期。

末次會(huì)議又稱總結(jié)會(huì),是對(duì)審核工作做出結(jié)論的會(huì)議,是經(jīng)過審核組內(nèi)部會(huì)議對(duì)被審核方審核的全部調(diào)查、分析、評(píng)估,確定了稍微不符合項(xiàng)、嚴(yán)峻不符合項(xiàng)和擬出了不符合項(xiàng)報(bào)告之后召開的,是實(shí)施審核最終一環(huán)。

總結(jié)會(huì)由審核組長主持,按預(yù)定時(shí)間實(shí)行,會(huì)議程序、內(nèi)容包括:

(1)擬定出席會(huì)議人員。只要可能,凡參與首次會(huì)議(見面會(huì))的人員都參與,并在簽名表上簽名;

(2)感謝被審核方對(duì)審核工作的支持和協(xié)作;

(3)重申審核的類型、目的、范圍、依據(jù)和方法,扼要回顧審核狀況;

(4)確定被審核方在ohs工作上的優(yōu)點(diǎn)和成果,但也有不符合項(xiàng);

(5)由審核員“讀”出在審核中發(fā)覺的不符合項(xiàng)狀況;

(6)重申審核是抽樣調(diào)查活動(dòng),申明可能有未發(fā)覺的不符合項(xiàng);

(7)全面總結(jié)并作出結(jié)論。介紹審核了多少部門,發(fā)覺了多少不符合項(xiàng),介紹運(yùn)行體系對(duì)ohsms標(biāo)準(zhǔn)的符合程度、實(shí)施程度和實(shí)施效果。然后,宣讀審核組基于客觀事實(shí)所作出的ohs管理體系是否有效性的結(jié)論。最終還應(yīng)告知被審核方,審核組是否將向?qū)徍苏J(rèn)證機(jī)構(gòu)舉薦注冊(cè);

(8)征求被審核方對(duì)不符合項(xiàng)報(bào)告、總結(jié)報(bào)告結(jié)論的看法。對(duì)不符合項(xiàng)報(bào)告內(nèi)容提出一些小修改,經(jīng)審核組長同意,可馬上進(jìn)行;對(duì)不屬于總結(jié)會(huì)上解決的問題,留待會(huì)后再探討;

(9)請(qǐng)被審核方代表在審核報(bào)告、不符合項(xiàng)報(bào)告上簽字,并將一份副本交被審核方作備忘錄和進(jìn)行訂正工作;

(10)商定未盡事宜。若審核組確定舉薦注冊(cè),則要求被審核方做出對(duì)存在問題實(shí)行訂正措施的承諾,確定訂正的時(shí)間,并在2-4周內(nèi)報(bào)告書面的訂正措施看法。對(duì)因存在嚴(yán)峻不符合項(xiàng)等問題暫不舉薦注冊(cè)的,則應(yīng)當(dāng)做出對(duì)存在問題實(shí)行訂正措施的承諾,并提出訂正時(shí)間;若不擬接著申請(qǐng)注冊(cè),則審核組長應(yīng)在審核報(bào)告中