2023年財(cái)務(wù)收管理制度(篇)

2023年財(cái)務(wù)收管理制度(篇)

書目

第1篇附院財(cái)務(wù)收支管理制度

第2篇醫(yī)院財(cái)務(wù)收支管理制度

第3篇第1人民醫(yī)院財(cái)務(wù)收支管理制度

第4篇三民醫(yī)院財(cái)務(wù)收支管理制度

第5篇物業(yè)財(cái)務(wù)收支管理方法-9

第6篇信蜀物業(yè)財(cái)務(wù)收支管理制度

第7篇物業(yè)財(cái)務(wù)收入利潤管理專項(xiàng)制度

第8篇z管理處財(cái)務(wù)收款員崗位職責(zé)描述

第9篇物業(yè)項(xiàng)目小區(qū)財(cái)務(wù)收支管理方法-2

第10篇茜物業(yè)公司財(cái)務(wù)收支管理方法

附院財(cái)務(wù)收支管理制度

附屬醫(yī)院財(cái)務(wù)收支管理制度

一、收入管理

1、年初按部門預(yù)算編制方法編制年度收入預(yù)算,上報(bào)院長辦公會審核并報(bào)市衛(wèi)生局、市財(cái)政局。如遇調(diào)整,則應(yīng)剛好編制預(yù)算調(diào)整方案,并報(bào)上級主管部門批準(zhǔn)。為了促進(jìn)收入預(yù)算的順當(dāng)實(shí)現(xiàn),財(cái)務(wù)處應(yīng)每季開展預(yù)算狀況分析,考核、評價(jià)收入預(yù)算的執(zhí)行狀況,發(fā)覺薄弱環(huán)節(jié)和問題,提出改進(jìn)措施和看法,保證全年預(yù)算的順當(dāng)完成,并為編制和執(zhí)行下年度預(yù)算供應(yīng)依據(jù)。

2、醫(yī)療收費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),做到'應(yīng)收則收,應(yīng)收不漏',任何部門和個(gè)人不得巧立名目亂收費(fèi)。物價(jià)員應(yīng)剛好檢查和收集醫(yī)療收費(fèi)狀況,保證醫(yī)院收入的合法性和完整性。

3、嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)院收款票據(jù)管理制度。票據(jù)管理員、稽核員要做好票據(jù)的抽查核對工作,剛好發(fā)覺存在的錯(cuò)誤,加強(qiáng)對醫(yī)院收入的監(jiān)督。

4、醫(yī)院的全部收入納入財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一核算和管理,任何其他部門和個(gè)人不得向病人或單位干脆收取任何款項(xiàng)。

5、門診收費(fèi)處及住院收費(fèi)處每日將收到的現(xiàn)金于當(dāng)天存入銀行,出納每天收繳并核對收費(fèi)日報(bào)表及附件,剛好解繳。醫(yī)院收入不得坐支。

6、嚴(yán)禁私設(shè)帳外帳、小金庫。

7、加強(qiáng)病人醫(yī)療欠費(fèi)的催收工作,住院收費(fèi)處應(yīng)派人剛好催收病人費(fèi)用,每季上報(bào)病人欠費(fèi)狀況,主動組織催討,努力降低醫(yī)院的欠費(fèi)率。

二、支出管理

1、本著既要保證醫(yī)療業(yè)務(wù)正常運(yùn)行,又要合理節(jié)約開支的精神編制年度支出預(yù)算,上報(bào)院長辦公會審核并報(bào)市衛(wèi)生局、市財(cái)政局。如遇調(diào)整,則剛好編制上報(bào)預(yù)算調(diào)整方案。為了確保預(yù)算的順當(dāng)完成,醫(yī)院要加強(qiáng)對各項(xiàng)支出的事前和事中限制,每季對支出預(yù)算執(zhí)行狀況進(jìn)行分析,努力降低成本。

2、貫徹國家有關(guān)方針、政策,遵守財(cái)政、財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律,醫(yī)院的各項(xiàng)支出要按規(guī)定的經(jīng)費(fèi)開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,對于不符合財(cái)務(wù)制度或手續(xù)不完備的一切開支均不予受理。

1)醫(yī)院購置大型儀器設(shè)備時(shí),要事先編制可行性論證報(bào)告,進(jìn)行投資效益預(yù)料分析。一般購置和修繕要堅(jiān)持節(jié)約原則。

2)保證醫(yī)療業(yè)務(wù)質(zhì)量的前提下,努力降低費(fèi)用消耗,主動開展成本核算。全院要不斷完善成本核算的基礎(chǔ)工作,為醫(yī)院全成本、科室成本、項(xiàng)目成本核算工作的深化奠定扎實(shí)的基礎(chǔ)。

3)仔細(xì)執(zhí)行資金審批制度,嚴(yán)格按審批程序辦理審批手續(xù)。

醫(yī)院財(cái)務(wù)收支管理制度

醫(yī)院財(cái)務(wù)收支管理制度

為加強(qiáng)醫(yī)院醫(yī)療收支的平安和完整,防止資產(chǎn)流失,特制定財(cái)務(wù)收支管理工作制度如下:

一、財(cái)務(wù)收入得管理

1、醫(yī)院日常的住院、門診收入由核算員根據(jù)規(guī)定的核對程序核對;住院、門診發(fā)票金額與住院、門診收支日報(bào)表是否一樣,將核對后的日報(bào)表交給出納予以收款,每日應(yīng)將業(yè)務(wù)收入剛好,足額繳入銀行.

2、對日常業(yè)務(wù)以外上的零星收入,應(yīng)開據(jù)財(cái)政部門規(guī)定的統(tǒng)一收款收據(jù),剛好做好現(xiàn)金收繳和帳務(wù)處理工作,對房租等應(yīng)收帳款,按合同規(guī)定的期限做好催收工作,保證收入的平安、完整。

二、財(cái)務(wù)支出管理

1、嚴(yán)格根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算和安排所規(guī)定的用途,建立和健全必要的支出管理制度和手續(xù),講究資金運(yùn)用效果。

2、嚴(yán)格執(zhí)行國家的財(cái)政、財(cái)務(wù)制度和開支標(biāo)準(zhǔn),各項(xiàng)資金的運(yùn)用必需劃清資金渠道,對購置大型珍貴儀器設(shè)備和大型修繕,各科室應(yīng)預(yù)先編造安排,做好可行性探討,報(bào)院儀管會探討,由辦公室會議集體確定,由院長審批后實(shí)施,專項(xiàng)資金做到專用,依據(jù)年度安排,支配開支。

3、醫(yī)院的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出根據(jù)院長和分管院長的授權(quán)批準(zhǔn)限制。

4、各物質(zhì)選購 ,需填寫支票申請書,由科室負(fù)責(zé)人簽字并在支票領(lǐng)用單上簽名,購買后入庫存驗(yàn)收,并在驗(yàn)收單上簽上有關(guān)人員的姓名,每月終了,財(cái)務(wù)科應(yīng)與各倉庫部門進(jìn)行庫存金額核對,做到帳帳相符,帳物相符。

5、修繕費(fèi),由總務(wù)科依據(jù)修繕項(xiàng)目,報(bào)出預(yù)算,經(jīng)院長審批后,財(cái)務(wù)科根據(jù)預(yù)算開支。

6、對于公出、進(jìn)修、探親等報(bào)銷均根據(jù)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行,報(bào)銷單據(jù)由有關(guān)職能科室負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)會計(jì)審核后簽字,再由分管院長在授權(quán)批準(zhǔn)范圍內(nèi)審批后方可報(bào)銷。

7、總務(wù)、行政、后勤線的日常開支,在授權(quán)批準(zhǔn)范圍由田付院長負(fù)責(zé)審批并擔(dān)當(dāng)責(zé)任。

8、醫(yī)療一線日常業(yè)務(wù)開支,在授權(quán)范圍內(nèi)由張建榮書記負(fù)責(zé)審批并擔(dān)當(dāng)責(zé)任。

9、護(hù)理一線日常業(yè)務(wù)開支,在授權(quán)批準(zhǔn)范圍內(nèi)由史水紅付院長負(fù)責(zé)審批并擔(dān)當(dāng)責(zé)任。

第1人民醫(yī)院財(cái)務(wù)收支管理制度

第一人民醫(yī)院財(cái)務(wù)收支管理制度

1、收入管理

醫(yī)院收入是指醫(yī)院在開展業(yè)務(wù)及其他活動中依法取得的非償還性資金,以及從財(cái)政及主管部門取得的財(cái)政補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)。包括:財(cái)政補(bǔ)助收入、上級補(bǔ)助收入、醫(yī)療收入、藥品收入、其他收入。

(1)實(shí)行收入預(yù)算管理

依據(jù)單位上年度實(shí)際收入水平,結(jié)合當(dāng)年的業(yè)務(wù)安排及醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整狀況來確定收入總額。

財(cái)政補(bǔ)助收入、上級補(bǔ)助收入應(yīng)依據(jù)主管部門安排此項(xiàng)補(bǔ)助款額的意向或安排預(yù)料編制。

醫(yī)療收入中的門診收入應(yīng)從安排門診人次和安排門診人次費(fèi)用計(jì)算,住院收入應(yīng)以安排病床占用日數(shù)(或安排出院病人數(shù))或安排床日費(fèi)用水平(或每出院病人醫(yī)療費(fèi)用水平)計(jì)算,其他醫(yī)療收入應(yīng)區(qū)分不同的服務(wù)項(xiàng)目,確定不同的總額,分別計(jì)算。

藥品收入實(shí)行'核定收入,超支上繳'的管理方法,超出核定部分的收入按規(guī)定上繳衛(wèi)生主管部門、醫(yī)院收入預(yù)算需經(jīng)主管部門審核并報(bào)財(cái)政部門核定。

每季開展預(yù)算執(zhí)行狀況分析,考核、評價(jià)收入預(yù)算的執(zhí)行狀況,分析完成好壞的緣由,發(fā)覺簿弱環(huán)節(jié)和問題,提出改進(jìn)措施和看法,并為編制和執(zhí)行下年度預(yù)算供應(yīng)依據(jù)。

(2)嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的收費(fèi)

醫(yī)院的各項(xiàng)醫(yī)療收費(fèi)要仔細(xì)執(zhí)行國家的物價(jià)政策,做到'應(yīng)收則收,應(yīng)收不漏',任何部門和個(gè)人不得巧立名目亂收費(fèi)。醫(yī)院要設(shè)專職物價(jià)員,剛好檢查和收集醫(yī)療收費(fèi)狀況,保證醫(yī)院收入的合法性、完整性。

(3)加強(qiáng)收費(fèi)票據(jù)的管理

收費(fèi)票據(jù)分財(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制的票據(jù)和自制票據(jù)。醫(yī)院門診、住院、進(jìn)修實(shí)習(xí)等收費(fèi)必需運(yùn)用財(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收費(fèi)票據(jù);醫(yī)院內(nèi)部管理須要可運(yùn)用自制收款票據(jù)。全部收費(fèi)票據(jù)和自制收款票據(jù)須由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理,實(shí)行領(lǐng)用核銷制度。不得出借出讓收費(fèi)票據(jù),行政事業(yè)性收款收據(jù)不得用于經(jīng)營性收費(fèi)。

(4)醫(yī)院的全部收入納入財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一核算和管理

醫(yī)院的收費(fèi)部門主要由掛號室、門診收費(fèi)處和住院收費(fèi)處組成,其他各種收費(fèi)及收款由財(cái)務(wù)處出納統(tǒng)一辦理,任何部門和個(gè)人都不得向病人或單位干脆收取任何費(fèi)用。

掛號、門診及住院收費(fèi)員應(yīng)將每日收到現(xiàn)金及支票于當(dāng)天存入銀行,同時(shí)將收費(fèi)日報(bào)表及附件送交財(cái)務(wù)處,財(cái)務(wù)處出納應(yīng)依據(jù)收入憑證剛好入帳。門診、住院收入不得坐支。

嚴(yán)禁私自設(shè)小金庫,不得將醫(yī)院收入轉(zhuǎn)到三產(chǎn)、工會、食堂等部門。

(5)加強(qiáng)對醫(yī)院收入的限制

設(shè)專職或兼職稽核、審計(jì)人員,加強(qiáng)對各收費(fèi)部門報(bào)來的收入憑證和存根的審核,如是否少收或多收,日報(bào)表金額是否與所附存根金額合計(jì)數(shù)一樣,是否足額交庫等,藥品收入留意是否與藥房處方合計(jì)數(shù)一樣;是否嚴(yán)格運(yùn)用財(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收費(fèi)票據(jù),有無運(yùn)用其他票據(jù)而使資金出現(xiàn)外流現(xiàn)象。

(6)為合理擴(kuò)大醫(yī)院業(yè)務(wù)收入找尋途徑

業(yè)務(wù)收入是醫(yī)院補(bǔ)償消耗的主要手段,醫(yī)院要增加業(yè)務(wù)收入,除了合理按收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定收費(fèi)外,還要充分挖掘醫(yī)院內(nèi)部潛力,利用現(xiàn)有設(shè)備和技術(shù)條件,擴(kuò)大醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目,提高醫(yī)院的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益。

每季開展業(yè)務(wù)收入完成狀況的分析。依據(jù)收集的財(cái)務(wù)信息,從醫(yī)療業(yè)務(wù)工作量和收費(fèi)水平二個(gè)因素影響著手,結(jié)合全年各個(gè)時(shí)期收入進(jìn)度、水平,通過與預(yù)算對比,與上年同期實(shí)際對比,與同行業(yè)先進(jìn)水平對比,查找差距緣由,預(yù)料發(fā)展趨勢,為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)改進(jìn)工作和決策供應(yīng)依據(jù)。

2、支出管理

醫(yī)院的支出是指醫(yī)院在開展業(yè)務(wù)及其他活動發(fā)生中的資金耗費(fèi)和損失,包括醫(yī)療支出、藥品支出、其他支出、財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助支出。醫(yī)院和各項(xiàng)支出必需貫徹'厲行節(jié)約,勤儉辦事業(yè)'的原則,執(zhí)行國家有關(guān)方針、政策,遵守財(cái)政、財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

(1)預(yù)算管理

支出預(yù)算的編制應(yīng)本著既要保證醫(yī)療業(yè)務(wù)正常運(yùn)行,又合理節(jié)約的精神,以安排年度事業(yè)發(fā)展安排、工作任務(wù)、人員編制、開支定額和標(biāo)準(zhǔn)、物價(jià)因素等為基本依據(jù)。

醫(yī)療支出預(yù)算的編制

對人員經(jīng)費(fèi)支出部分應(yīng)依據(jù)醫(yī)療業(yè)務(wù)科室安排年度平均職工人數(shù)、上年度人均支出水平、國家有關(guān)工資福利政策等計(jì)算編列。公用經(jīng)費(fèi)支出部分,對公務(wù)費(fèi)應(yīng)以上年度人均實(shí)際支出水平為基礎(chǔ),按安排年度醫(yī)療業(yè)務(wù)科室平均職工人數(shù)、業(yè)務(wù)發(fā)展安排、經(jīng)費(fèi)開支定額計(jì)算;對業(yè)務(wù)費(fèi)可在上年度實(shí)際開支的基礎(chǔ)上,依據(jù)年度業(yè)務(wù)工作安排合理計(jì)算;設(shè)備購置費(fèi)依據(jù)安排年度固定資產(chǎn)購置安排,修購基金提取方法,比率計(jì)算編制;修繕費(fèi)可依據(jù)須要和財(cái)力可能編制。

藥品支出預(yù)算的編制

藥品銷售成本應(yīng)依據(jù)藥品收入預(yù)算和上年度的藥品綜合加成率(或綜合差價(jià)率)及藥品價(jià)格政策等因素計(jì)算確定,其他項(xiàng)目編列方法與醫(yī)療支出基本相同。

財(cái)政專項(xiàng)支出預(yù)算的編制

依據(jù)安排年度財(cái)政預(yù)料支配的專項(xiàng)補(bǔ)助,結(jié)合項(xiàng)目的完工程度編制。

其他支出預(yù)算的編制

參考上年度實(shí)際開支狀況,考慮安排年度內(nèi)可能發(fā)生的相關(guān)因素,正確預(yù)料編制。

逐步采納零基預(yù)算方法編制預(yù)算。支出預(yù)算應(yīng)報(bào)主管部門審核并經(jīng)財(cái)政部門核定。

加強(qiáng)對支出預(yù)算的限制。為了確保預(yù)算的順當(dāng)完成,醫(yī)院應(yīng)將預(yù)算分解成部門預(yù)算,并加強(qiáng)對各項(xiàng)支出的事前和事中限制,每季對支出預(yù)算執(zhí)行狀況進(jìn)行分析,運(yùn)用肯定的方法考核分析各因素對支出完成的影響程度,抓住關(guān)鍵問題,探討對策,降低醫(yī)院成本,促進(jìn)醫(yī)院工作。

(2)定員定額管理

定員管理

依據(jù)規(guī)模大小(主要是開放床位數(shù)),業(yè)務(wù)工作量多少,及科研教化任務(wù)等因素合理確定職工人數(shù),通過加強(qiáng)管理、提高效率等手段盡量削減人數(shù),降低人員成本。

定額管理

醫(yī)院對各項(xiàng)消耗實(shí)行定額管理,主要內(nèi)容和方法有:

與職工人數(shù)成比例增減關(guān)系的費(fèi)用,以職工人數(shù)作為費(fèi)用定額的計(jì)算單位。如人員經(jīng)費(fèi)、公務(wù)費(fèi)、行政辦公用水電費(fèi)等支出。

與業(yè)務(wù)量有干脆、半干脆關(guān)系的費(fèi)用,以業(yè)務(wù)量作為定額的計(jì)算單位。如業(yè)務(wù)用水、電費(fèi)、業(yè)務(wù)印刷品費(fèi)等,把業(yè)務(wù)量如床位數(shù)、門診人次等作為計(jì)算單位,制定相關(guān)費(fèi)用的定額。

與某項(xiàng)業(yè)務(wù)收入成比例關(guān)系的費(fèi)用,以該項(xiàng)業(yè)務(wù)收入的肯定比例,作為制定該費(fèi)用支出定額的計(jì)算依據(jù)。如放射材料費(fèi)支出、化驗(yàn)材料支出、氧氣費(fèi)支出、血費(fèi)支出、其他材料支出等。

與實(shí)物消耗量有關(guān)的費(fèi)用,以依據(jù)實(shí)物消耗量結(jié)合實(shí)物的價(jià)格計(jì)算制定。

與建筑面積有關(guān)的費(fèi)用,以單位建筑面積作為費(fèi)用定額的計(jì)算單位。如房屋修繕費(fèi)、基建投資等。

總之,制定費(fèi)用定額,要結(jié)合費(fèi)用性質(zhì)選擇適當(dāng)?shù)挠?jì)算單位方法。定額確定后必需仔細(xì)執(zhí)行、應(yīng)

剛好將定額指標(biāo)下達(dá)到有關(guān)科室或個(gè)人,定期進(jìn)行定額的統(tǒng)計(jì)、考核、分析,并做到獎(jiǎng)罰分明。

(3)實(shí)行成本核算

醫(yī)院成本包括醫(yī)療成本和藥品成本

醫(yī)院必需做好與成本核算有關(guān)的各項(xiàng)基礎(chǔ)工作,建立健全與成本核算有關(guān)的各項(xiàng)原始記錄。保證成本核算原始資料真實(shí)、完整。

(4)專項(xiàng)資金支出管理

專項(xiàng)資金包括財(cái)政部門和主管部門拔入專項(xiàng)資金和醫(yī)院內(nèi)部形成的專用資金。醫(yī)院專項(xiàng)資金支出,要依據(jù)先提后用、量入為出,?？顚Ｓ玫脑瓌t。

凡是100萬元以上的大型設(shè)備購置、大型修繕及基建項(xiàng)目,須經(jīng)醫(yī)院有關(guān)部門共同作社會效益、經(jīng)濟(jì)效益二方面可行性論證和效益評估,并按國家有關(guān)規(guī)定報(bào)批;各投資項(xiàng)目須嚴(yán)格按國家有關(guān)規(guī)定、合同及項(xiàng)目進(jìn)度支付款項(xiàng),大型基建項(xiàng)目須在竣工半年內(nèi)辦理決算手續(xù)。醫(yī)院須開展投資項(xiàng)目效益分析,針對發(fā)覺的問題,提出改進(jìn)經(jīng)營管理、挖掘潛力、提高投入資金運(yùn)用效益的建議。

從財(cái)政部門或主管理部門取得有指定用途的專項(xiàng)資金應(yīng)根據(jù)要求定期向主管部門報(bào)送專項(xiàng)資金運(yùn)用狀況的有關(guān)資料,項(xiàng)目完成后應(yīng)報(bào)送專項(xiàng)資金支出決算和運(yùn)用效果的書面報(bào)告,接受主管部門的檢查驗(yàn)收。

醫(yī)院要加強(qiáng)對職工福利基金的管理。職工福利基金主要用于職工救濟(jì)、集體福利設(shè)施支出、單位職工食堂的補(bǔ)助及國家規(guī)定可由職工福利基金開支的其他支出等,對重大的開支項(xiàng)目,安排支配和支出決算要充分發(fā)揚(yáng)民主,接受群眾監(jiān)督。

(5)嚴(yán)格限制支出,提高資金運(yùn)用率

醫(yī)院應(yīng)制定資金收支審批制度,并嚴(yán)格按審批程序辦理審批手續(xù)。醫(yī)院的各項(xiàng)支出要按批準(zhǔn)的預(yù)算和規(guī)定的經(jīng)費(fèi)開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,建立健全各項(xiàng)支出管理制度,尤其是差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)款待費(fèi)等與經(jīng)營無干脆關(guān)系的消耗性支出,應(yīng)嚴(yán)加限制,不得以領(lǐng)代報(bào),以拔代支。資金的運(yùn)用要在注意效益的同時(shí),講究經(jīng)濟(jì)效益,做到少投入,多產(chǎn)出。

醫(yī)院發(fā)給職工的各種獎(jiǎng)金及加班工資,應(yīng)按上級有關(guān)文件執(zhí)行,防止消費(fèi)基金過快增長。

購買國家專項(xiàng)限制商品及實(shí)行政府選購 的商品,必需按規(guī)定報(bào)批。

三民醫(yī)院財(cái)務(wù)收支管理制度

人民醫(yī)院財(cái)務(wù)收支管理制度4

1、醫(yī)院收入是開展業(yè)務(wù)及其他活動中依法取得非償還性資金,以及從財(cái)政及主管部門取得的財(cái)政補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)。包括:財(cái)政補(bǔ)助收入、醫(yī)療收入、和其他收入。

2、醫(yī)院的收入依據(jù)上年度實(shí)際收入水平結(jié)合當(dāng)年的業(yè)務(wù)安排及醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整狀況來確定收入總額,經(jīng)主管部門審核并報(bào)財(cái)政部門核定。

3、醫(yī)院的各項(xiàng)醫(yī)療收費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),做到'應(yīng)收則收、應(yīng)收不漏',不得巧立名目亂收費(fèi),剛好檢查和收集醫(yī)療收費(fèi)狀況,保證醫(yī)療收費(fèi)合法性、完整性。

4、醫(yī)院的全部收入納入財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一核算和管理,任何部門和個(gè)人都不得向病人或單位干脆收取任何費(fèi)用,嚴(yán)禁私設(shè)小金庫,不得將醫(yī)院收入轉(zhuǎn)入到其他部門。

5、醫(yī)院支出是開展業(yè)務(wù)及其他活動發(fā)生中的資金耗費(fèi)和損失,包括:醫(yī)療支出、其他支出、財(cái)政項(xiàng)目補(bǔ)助支出。

6、醫(yī)院的支出應(yīng)本著要保證醫(yī)療業(yè)務(wù)正常運(yùn)行,又要合理節(jié)約的精神,以安排年度事業(yè)發(fā)展安排、工作任務(wù)、人員編制、開支定額和標(biāo)準(zhǔn),物價(jià)因素等為基本依據(jù),報(bào)主管部門審核并經(jīng)財(cái)政部門核定。

7、對人員經(jīng)費(fèi)支出部份依據(jù)醫(yī)療業(yè)務(wù)科室安排年度平均職工人數(shù)、上年度人均支出水平,國家有關(guān)工資福利政策進(jìn)行編制,公用經(jīng)費(fèi)支出部分,以上年度人均實(shí)際支出水平為基礎(chǔ),按安排年度平均職工人數(shù),發(fā)展安排,經(jīng)費(fèi)開支以年度工作安排合理計(jì)算,依據(jù)須要和財(cái)力進(jìn)行編制。

8、嚴(yán)格遵守費(fèi)用開支范圍、開支標(biāo)準(zhǔn)和資金運(yùn)用規(guī)定,把好資金審批關(guān),單位的各項(xiàng)支出由相關(guān)職能科室負(fù)責(zé)人簽字,交財(cái)務(wù)科審核,報(bào)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。

物業(yè)財(cái)務(wù)收支管理方法-9

物業(yè)財(cái)務(wù)收支管理方法(九)

一、資金收入管理

1、各部門收取的零星修理費(fèi)、門面租金、房租、清運(yùn)占道費(fèi)等在一本收據(jù)用完后必需上繳財(cái)務(wù)室;餐飲營業(yè)款及其他零星現(xiàn)金,當(dāng)天必需存入公司的銀行賬戶或上繳財(cái)務(wù)室。以上款項(xiàng)均不得存放在保險(xiǎn)柜,更不得以個(gè)人的名義在銀行開設(shè)私人賬戶或活期存折,一經(jīng)查證,肅穆處理。

2、各部門在收取客戶的租金、房租、餐飲營業(yè)款支票時(shí),必需當(dāng)天到公司財(cái)務(wù)室進(jìn)行背書。

3、各部門收取的現(xiàn)金,不能坐支、不能私人挪用,更不能借給他人,一經(jīng)查證,肅穆處理當(dāng)事人。

4、各部門對每月應(yīng)收的租金、房租、清運(yùn)、占道等款項(xiàng)應(yīng)剛好催收。

以上款項(xiàng)收取,不管是采納一式三聯(lián)收據(jù)或原始憑證,大小寫金額要相符,必需用復(fù)寫紙?zhí)顚?并有制單、收款人的簽名;作廢式應(yīng)注明'作廢',連同存根一起保存,不得撕毀。

二、資金支出管理

1、購置辦公用品應(yīng)從實(shí)際動身、本著節(jié)約的原則,并需編制清單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),方可在財(cái)務(wù)室辦理借款手續(xù),對購置物品需配專人管理,設(shè)收支賬本。

2、購置環(huán)衛(wèi)工、修理工所需的工具、材料、勞保用品等,要依據(jù)各部門購物明細(xì)編制清單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)才能到財(cái)務(wù)室辦理借款。

3、購置各類物資、物耗、獎(jiǎng)品時(shí),發(fā)票上寫明購貨單位、數(shù)量、單價(jià)金額,購買多項(xiàng)物資要附清單、驗(yàn)收證明,發(fā)票與清單金額必需一樣、書寫規(guī)范、不得涂改,發(fā)票必需蓋有出具發(fā)票單位的財(cái)務(wù)章或發(fā)票專用章,一式幾聯(lián)的發(fā)票必需是復(fù)寫,只能以發(fā)票聯(lián)作為報(bào)銷憑證。發(fā)票背面要有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、總經(jīng)理簽字,經(jīng)會計(jì)審核后方能報(bào)銷,否則不予報(bào)銷。同時(shí)對工具、勞保用品實(shí)行專人管理,建立健全工具、勞保用品卡片。

4、各部門在退還客戶的租金、押金、保證金等款項(xiàng)時(shí),應(yīng)憑原開出的收據(jù)(必需有經(jīng)辦人、部門經(jīng)理簽字)才能在財(cái)務(wù)室辦理退款,不能用收取的現(xiàn)金坐支或相抵形式支付。

5、公司員工因工作須要出差或辦事要借款時(shí),需辦理借款,必需經(jīng)部門經(jīng)理、公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字,出差回來或辦完事,必需在一月之內(nèi)到財(cái)務(wù)室報(bào)銷及退還現(xiàn)金,本著前賬未報(bào),后賬不借原則。

6、運(yùn)用支票者必需在支票登記薄上簽名,每周未在財(cái)務(wù)室結(jié)清周內(nèi)的運(yùn)用和未運(yùn)用的支票,本著前賬未清,后賬不結(jié)原則。

7、公司選購 人員運(yùn)用現(xiàn)金周轉(zhuǎn)金每月限額在2000元之內(nèi),食堂、怡園選購 員每月周轉(zhuǎn)金限額在3000元內(nèi),每周報(bào)賬,月終了結(jié)一次賬,多退少補(bǔ),不得挪用公款辦私事。

8、對資金運(yùn)用,既要做到事先有安排支配,又要注意運(yùn)用過程中的監(jiān)督限制,以免資金積壓。

三、該方法從即日起執(zhí)行。

物業(yè)公司管理有限公司

二o一一年十月

信蜀物業(yè)財(cái)務(wù)收支管理制度

蜀信物業(yè)財(cái)務(wù)收支管理制度

一、公司的一切收入,必需剛好辦理結(jié)算手續(xù),詳細(xì)規(guī)定如下:

(一)、全部收入原則上均由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一收取,并全部納入公司財(cái)務(wù)管理。任何部門、任何個(gè)人均不得在未經(jīng)公司批準(zhǔn)的狀況下擅自辦理收入結(jié)算業(yè)務(wù)。嚴(yán)禁截留、挪用公司的各項(xiàng)收入。如有違反,一經(jīng)查出,嚴(yán)厲懲罰。

(二)、各管理處的一切收入,均實(shí)行收支兩條線管理,并必需于收入發(fā)生次日交存公司財(cái)務(wù)部,任何小區(qū)管理處及個(gè)人均不得坐支。凡坐支收入,無論金額大小,一律按挪用公款懲罰。

(三)、各小區(qū)收費(fèi),必需報(bào)經(jīng)公司確定統(tǒng)一的收費(fèi)項(xiàng)目及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)后方能收取。不得在未經(jīng)管理公司審批的狀況下,自行制定收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

(四)因詳細(xì)業(yè)務(wù)須要,部分款項(xiàng)可由各小區(qū)內(nèi)勤代為收取,并按以下程序和規(guī)定辦理:

1、將代收款項(xiàng)項(xiàng)目名稱及代收理由報(bào)公司財(cái)務(wù)部審核;

2、報(bào)總經(jīng)理或副經(jīng)理審批;

3、代收業(yè)務(wù)必需運(yùn)用在財(cái)務(wù)部領(lǐng)取的結(jié)算憑證,任何管理處和個(gè)人均不得另擇結(jié)算憑證;

4、代辦收款業(yè)務(wù)的小區(qū)內(nèi)勤,應(yīng)按財(cái)務(wù)部的要求填制、運(yùn)用憑證并剛好、精確上報(bào)已收及應(yīng)收未收的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù);

(五)、財(cái)務(wù)部有責(zé)任督促內(nèi)勤剛好辦理收入和支出的結(jié)算手續(xù),如有特別狀況不能按時(shí)辦理的,應(yīng)向財(cái)務(wù)人員說明緣由。財(cái)務(wù)人員在征得總經(jīng)理同意后,方能延期。如既未說明緣由又未按時(shí)辦理結(jié)算手續(xù),且屢催不辦者,財(cái)務(wù)部有權(quán)提請經(jīng)理及授權(quán)人同意不予核銷其開支或按坐支處理。

(六)、對違反上述規(guī)定者,公司賜予50元至100元的罰款處理;給公司造成較大經(jīng)濟(jì)損失的,按其損失金額的肯定比例賠償;情節(jié)嚴(yán)峻的,提交司法部門處理。

二、公司的一切開支必需經(jīng)公司董事會確定的財(cái)務(wù)開支審批人審批后,方能在公司財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)。詳細(xì)審批方法如下:

(一)、凡財(cái)務(wù)預(yù)算、預(yù)算外支出、修理基金開支以及超過5,000元的各項(xiàng)開支,均由總經(jīng)理審批,現(xiàn)金支出超過1萬元的須由葉總審批,10萬元以上的須由楊毫董事長審批;支票超過5萬元由葉總審批,50萬元以上由楊毫董事長審批。

(二)、凡安排和制度規(guī)定內(nèi)的各類費(fèi)用報(bào)銷和支出金額在2000元-5000元內(nèi)的由副總經(jīng)理審批,500元--2000元的由片區(qū)經(jīng)理審批,不超過500元的由小區(qū)主任審批。

(三)、公司的一切支出均在預(yù)算和安排范圍內(nèi)執(zhí)行。

(四)、財(cái)務(wù)人員對違反上述規(guī)定的事項(xiàng),有權(quán)拒絕辦理

三、公司全部財(cái)務(wù)結(jié)算,由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一進(jìn)行,集中管理。財(cái)務(wù)部依據(jù)審批的預(yù)算,結(jié)合公司的實(shí)際狀況及各項(xiàng)公共費(fèi)用的分?jǐn)偁顩r,對各小區(qū)物業(yè)管理處的開支狀況進(jìn)行總體限制,公司財(cái)務(wù)部在總經(jīng)理的授權(quán)范圍內(nèi)辦理公司內(nèi)部往來結(jié)算(含公司內(nèi)部有形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移)、公司與其他單位的財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)(含有形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓)。

四、公司財(cái)務(wù)部原則上只與公司在冊員工辦理有關(guān)結(jié)算手續(xù)。公司與外單位(含個(gè)人)的一切結(jié)算事宜,也均應(yīng)依據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容,確定符合上述條件的員工為經(jīng)辦人,按公司規(guī)定填制有關(guān)結(jié)算憑證、辦理結(jié)算手續(xù)。

五、經(jīng)辦人在業(yè)務(wù)過程中取得的原始憑證,須完善以下手續(xù)后,方能與財(cái)務(wù)部辦理開支手續(xù):

(一)、凡購物票據(jù)必需經(jīng)實(shí)物負(fù)責(zé)人驗(yàn)收或辦理入庫手續(xù)后方能報(bào)銷開支;

(二)、按合同支付款項(xiàng)的,在首次付款時(shí),應(yīng)將合同交財(cái)務(wù)部備查。今后分次支付的款項(xiàng),由財(cái)務(wù)部審核并報(bào)總經(jīng)理及其授權(quán)人審批后,方可開支。

六、經(jīng)辦人辦理財(cái)務(wù)支出的一般程序如下:

(一)、將票據(jù)粘貼在'報(bào)銷單據(jù)粘貼單'上。詳細(xì)方法是:較大的票據(jù)將單據(jù)背面左上角寬1.5cm.長2cm的方塊內(nèi)涂上膠水,粘貼在原始憑證粘貼單的左上方;較小的票據(jù),如的士車費(fèi)等,應(yīng)粘貼在'報(bào)銷單據(jù)粘貼單'的藍(lán)色方框內(nèi)。

(二)、應(yīng)填制的憑證按以下規(guī)定選擇:

1、報(bào)銷開支:填制費(fèi)用報(bào)銷及付款通知單;

2、向公司借款:填制借款單;

3、經(jīng)手辦理支付給其他單位或個(gè)人的款項(xiàng):填制費(fèi)用報(bào)銷及付款憑證,并留意精確填寫收款單位或個(gè)人名稱。如選擇轉(zhuǎn)帳支付方式,應(yīng)另附收款單位名稱、開戶銀行名稱、帳號。

(三)、按規(guī)定程序報(bào)批:

1、報(bào)小區(qū)主任(物業(yè)公司開支報(bào)物業(yè)公司部門主管)審核并簽署看法;

2、報(bào)財(cái)務(wù)部主管審核;

3、報(bào)總經(jīng)理或片區(qū)經(jīng)理審批;

4、按審批、審核人員的批示到財(cái)務(wù)部辦理有關(guān)手續(xù)。

5、沖銷原借款的費(fèi)用報(bào)銷及款項(xiàng)支付,應(yīng)在填制時(shí)注明'沖銷借款'。財(cái)務(wù)人員應(yīng)仔細(xì)核對開支內(nèi)容與原借款單上注明的用途是否相符。如有不符,有權(quán)拒絕付款;

(四)、借款人取得借款辦理有關(guān)業(yè)務(wù)后,有責(zé)任盡快辦理報(bào)銷手續(xù)。詳細(xì)時(shí)間規(guī)定如下:(備用金借款除外)

1.經(jīng)辦人的結(jié)算時(shí)間為一周(從借款之日算起),并且前款未結(jié)清前(經(jīng)理用款除外),不再借予款項(xiàng),特別狀況應(yīng)報(bào)經(jīng)理及授權(quán)人審批。

2.差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)于出差返回后四日內(nèi)辦理。

(五)、經(jīng)辦人在辦理詳細(xì)業(yè)務(wù)時(shí),應(yīng)按有關(guān)要求取得有關(guān)票據(jù),并按公司劃定的核算單元備注費(fèi)用歸屬(統(tǒng)一選購 并附有公司庫房入庫單的除外)。

(六)、公司財(cái)務(wù)部在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)過程中,對無預(yù)算、超預(yù)算的開支有權(quán)不予審核和支付。對確系業(yè)務(wù)須要而已審批預(yù)算又暫未包含的項(xiàng)目,各部門、各小區(qū)應(yīng)剛好向管理公司報(bào)送預(yù)算,待董事會和置信公司預(yù)算審批部門審批后方能執(zhí)行。

七、財(cái)務(wù)部設(shè)專職會計(jì)負(fù)責(zé)核算公司的一切財(cái)務(wù)收支,專職會計(jì)由總公司財(cái)務(wù)部選派擔(dān)當(dāng)。會計(jì)不得以虛假的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和資料進(jìn)行核算,不得偽造、變造憑證、帳簿及其他相關(guān)資料,其供應(yīng)的一切會計(jì)資料和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)必需真實(shí)、完整,符合經(jīng)營管理的須要。

物業(yè)財(cái)務(wù)收入利潤管理專項(xiàng)制度

物業(yè)財(cái)務(wù)管理專項(xiàng)制度之收入、利潤的管理

1、主營業(yè)務(wù)收入是指在物業(yè)管理活動中,為物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、運(yùn)用人供應(yīng)修理、管理和服務(wù)等勞務(wù)而取得的各項(xiàng)收入,包括物業(yè)管理收入、物業(yè)經(jīng)營收入和物業(yè)大修收入。其它業(yè)務(wù)收入是指企業(yè)從事主營業(yè)務(wù)之外經(jīng)營活動所取得的各種收入。

2、主營業(yè)務(wù)利潤是指主營業(yè)務(wù)收入減去主營業(yè)務(wù)成本、經(jīng)營費(fèi)用和營業(yè)稅金及附加后的凈額;其它業(yè)務(wù)利潤是指其它業(yè)務(wù)收入減去其它業(yè)務(wù)支出和其它業(yè)務(wù)繳納的稅金及附加后的凈額;營業(yè)利潤是指主營業(yè)務(wù)利潤加其它業(yè)務(wù)利潤減去管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用后的凈額。

3、利潤總額包括營業(yè)利潤、投資凈收益以及營業(yè)外收支凈額。

4、利潤根據(jù)國家規(guī)定做相應(yīng)的調(diào)整后,依法交納所得稅,并按規(guī)定依次進(jìn)行安排。

z管理處財(cái)務(wù)收款員崗位職責(zé)描述

管理處財(cái)務(wù)收款員崗位職責(zé)描述

1、崗位人數(shù):1人

2、干脆上級:客戶服務(wù)主管、公司財(cái)務(wù)部

3、本職工作:管理處財(cái)務(wù)

4、任職要求:大專以上學(xué)歷,從事相關(guān)工作2年以上,有會計(jì)證,身體健康,本市戶口。

5、干脆責(zé)任:

(1)管理處費(fèi)用收支;

(2)管理處現(xiàn)金管理;

(3)財(cái)務(wù)報(bào)表上報(bào)公司財(cái)務(wù)部和管理處經(jīng)理;

(4)每月對欠交費(fèi)住戶進(jìn)行電話催款和出催款通知(交平安管理部幫助送達(dá)欠交費(fèi)住戶)

(5)每季度向住戶公布管理處收支狀況;

(6)完成領(lǐng)導(dǎo)支配的其他工作。

物業(yè)項(xiàng)目小區(qū)財(cái)務(wù)收支管理方法-2

物業(yè)項(xiàng)目小區(qū)財(cái)務(wù)收支管理方法(二)

依據(jù)集團(tuán)公司對物業(yè)公司各小區(qū)實(shí)行指標(biāo)管理、獨(dú)立核算的要求,結(jié)合公司業(yè)務(wù)管理的須要,為了做好各小區(qū)財(cái)務(wù)收支管理工作,特制定本方法。

一、預(yù)算管理

1、各小區(qū)物業(yè)部全部收支以預(yù)算管理為基礎(chǔ),沒有預(yù)算不得開支。

2、每月末各小區(qū)物業(yè)部依據(jù)年度經(jīng)濟(jì)指標(biāo)及下月預(yù)料狀況,編制、上報(bào)下月收支預(yù)算。

3、收支預(yù)算由小區(qū)會計(jì)負(fù)責(zé)編制,經(jīng)小區(qū)物業(yè)經(jīng)理初審后,報(bào)物業(yè)公司、集團(tuán)財(cái)務(wù)部審核,總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行。

4、各月度支出安排的編制應(yīng)以各小區(qū)年度經(jīng)濟(jì)指標(biāo)為依據(jù),可在各月之間調(diào)整,但各月總和不得超過年度指標(biāo)。

5、每月初各小區(qū)物業(yè)會計(jì)對上月預(yù)算執(zhí)行狀況進(jìn)行總結(jié),編制上月收支預(yù)算與執(zhí)行狀況比較表,報(bào)物業(yè)公司匯總后報(bào)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

6、預(yù)算內(nèi)支出按公司規(guī)定流程由小區(qū)物業(yè)部審核支付,超預(yù)算支出報(bào)物業(yè)公司、總裁審批后各小區(qū)支付。

二、收支規(guī)定

1、收據(jù)、發(fā)票及公章運(yùn)用規(guī)定:

1)收據(jù)、定額停車費(fèi)發(fā)票,由物業(yè)公司統(tǒng)一印制(或購買)、統(tǒng)一管理,設(shè)專人負(fù)責(zé),建立特地備查簿登記收據(jù)購、存、領(lǐng)、銷數(shù)量及號碼。

2)物業(yè)各小區(qū)設(shè)專人負(fù)責(zé)收據(jù)及定額停車費(fèi)發(fā)票的領(lǐng)用、保管和繳銷。領(lǐng)用收據(jù)時(shí)檢查無缺聯(lián)、缺號后加蓋物業(yè)公司財(cái)務(wù)專用章,并在登記簿上登記領(lǐng)用時(shí)間、數(shù)量、起止號碼及領(lǐng)用人,同時(shí)交回前期已運(yùn)用收據(jù)的存根聯(lián),以備查對。

3)收據(jù)的保管必需專人負(fù)責(zé)。如有遺失,追究保管人員責(zé)任。領(lǐng)用收據(jù)的小區(qū),假如人員變動,需在變動前到物業(yè)公司財(cái)務(wù)部交回收據(jù)并結(jié)清核銷。

4)各小區(qū)運(yùn)用發(fā)票,為便于管理,應(yīng)到物業(yè)公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一開具。一般狀況下應(yīng)以收據(jù)(其次聯(lián))換發(fā)票,所換發(fā)票的內(nèi)容應(yīng)與收據(jù)項(xiàng)目、金額完全一樣,用以換取發(fā)票的收據(jù)作為發(fā)票記賬聯(lián)的附件,留物業(yè)公司統(tǒng)一保管。對于須要先開發(fā)票后付款的業(yè)主,出納(或物業(yè)管理員)依據(jù)收費(fèi)通知單開具發(fā)票,并在物業(yè)財(cái)務(wù)部做好登記,款項(xiàng)入賬后核銷。

5)收據(jù)填寫要求:

①據(jù)實(shí)填寫。即必需按實(shí)收金額、項(xiàng)目、日期照實(shí)填寫,不得弄虛作假,做到精確無誤。

②字跡清晰,不得涂改。如有錯(cuò)誤,全部聯(lián)次蓋“作廢”章或?qū)懨鳌白鲝U”字樣,再另行開具。

③全部聯(lián)次一次填開,上下聯(lián)的內(nèi)容金額一樣。

6)各小區(qū)的收費(fèi)通知專用章只能用于催款通知,不能用做其它用途;除此公章外,小區(qū)不得再有其它公章。

2、收款規(guī)定

1)各小區(qū)收款必需運(yùn)用從物業(yè)公司領(lǐng)用、加蓋物業(yè)公司財(cái)務(wù)專用章的統(tǒng)一票據(jù)。其他任何票據(jù)或未加蓋財(cái)務(wù)專用章的票據(jù)不得運(yùn)用。

2)已收現(xiàn)金款項(xiàng)必需在當(dāng)天交由出納核對、辦理相關(guān)手續(xù)妥當(dāng)保管,并剛好入賬。

3)以轉(zhuǎn)帳方式收款應(yīng)剛好與物業(yè)公司財(cái)務(wù)、集團(tuán)財(cái)務(wù)辦理進(jìn)帳、轉(zhuǎn)帳相關(guān)手續(xù),并剛好做帳務(wù)處理。

4)物業(yè)公司財(cái)務(wù)部可隨時(shí)檢查運(yùn)用票據(jù)的人員是否剛好將所收款項(xiàng)按規(guī)定上交,并定期對整本已運(yùn)用完的收據(jù)核查是否交納入賬,并進(jìn)行核銷。

3、支出規(guī)定

1)工資費(fèi)用。各小區(qū)財(cái)務(wù)人員依據(jù)本小區(qū)當(dāng)月考勤表,計(jì)算本月員工的應(yīng)付工資,填制工資卡,交小區(qū)經(jīng)理簽字后,報(bào)物業(yè)總公司人事部門審核,人事部門在對員工的出勤及人員變動核對無誤后,報(bào)物業(yè)公司總經(jīng)理審批,總經(jīng)理同意后方可發(fā)放。

2)員工福利費(fèi)。對于員工福利品的發(fā)放,如:防暑降溫品、節(jié)日禮品等,各小區(qū)依據(jù)自己實(shí)際狀況,本著節(jié)約原則,自行擬定方案及所需資金等狀況呈報(bào)物業(yè)公司總經(jīng)理,同意后方可實(shí)施。

3)修理費(fèi)用。小區(qū)工程修理費(fèi)用,審批程序是:物業(yè)公司總經(jīng)理→預(yù)算部→總工辦→總裁。

4)差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、電話費(fèi)、清潔衛(wèi)生費(fèi)、保安費(fèi)、業(yè)務(wù)款待費(fèi)、綠化費(fèi)、社會保險(xiǎn)費(fèi)等以各小區(qū)所報(bào)支出預(yù)算為依據(jù),預(yù)算內(nèi)的此類費(fèi)用由經(jīng)辦人填制費(fèi)用報(bào)銷單,小區(qū)經(jīng)理批準(zhǔn)即可報(bào)銷。會計(jì)人員應(yīng)在原始票據(jù)審核方面嚴(yán)格把關(guān),用于報(bào)銷的原始票據(jù)應(yīng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,除特別狀況外必需是發(fā)票,單據(jù)項(xiàng)目必需填寫齊全,特殊是本公司全稱、地點(diǎn)、費(fèi)用項(xiàng)目等必需精確無誤,票據(jù)應(yīng)整齊,無涂抹修改。對于不符合上述規(guī)定的票據(jù),財(cái)務(wù)人員應(yīng)拒收。對于超出預(yù)算的上述費(fèi)用項(xiàng)目,應(yīng)呈報(bào)物業(yè)公司,說明狀況,闡明超支緣由,經(jīng)物業(yè)公司總經(jīng)理同意后,報(bào)總裁批準(zhǔn),總裁同意后方可實(shí)施。

5)水電費(fèi)。水電費(fèi)屬于小區(qū)的代收代繳項(xiàng)目,應(yīng)遵循?？顚Ｓ迷瓌t,即本月收取的水電費(fèi)必需首先用于保證該期水電費(fèi)的支付。小區(qū)不得以此類收款支付日常的費(fèi)用開支,以免影響水電費(fèi)的正常支付。

6)對于各小區(qū)須要轉(zhuǎn)賬結(jié)算的各項(xiàng)支出,經(jīng)小區(qū)經(jīng)理核準(zhǔn)簽字,送物業(yè)公司財(cái)務(wù)審核后,在支票簽發(fā)登記本上進(jìn)行登記,加蓋財(cái)務(wù)專用章及法人章進(jìn)行支付。

4、資金報(bào)表:

1)每天由各小區(qū)出納報(bào)資金表給物業(yè)公司財(cái)務(wù),由物業(yè)公司財(cái)務(wù)匯總后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。

2)報(bào)表需注明當(dāng)天款項(xiàng)的增加、削減狀況說明。

三、會計(jì)核算

1、統(tǒng)一設(shè)置以下會計(jì)科目:

1)主營業(yè)務(wù)收入:主要核算物業(yè)小區(qū)向業(yè)主(或物業(yè)運(yùn)用人)收取的物業(yè)管理費(fèi);

2)其他業(yè)務(wù)收入:主要核算小區(qū)收取的停車費(fèi)、裝修管理費(fèi)、寬網(wǎng)費(fèi)、攤位費(fèi)、特約修理費(fèi)等;

3)主營業(yè)務(wù)成本:主要核算物業(yè)水電修理、保潔及綠化等部門發(fā)生的費(fèi)用;下設(shè)明細(xì)科目:工資、福利費(fèi)、修理費(fèi)、電話費(fèi)、保潔費(fèi)、勞動愛護(hù)費(fèi)、保安費(fèi)、社保費(fèi)及其他。

4)管理費(fèi)用:主要核算行政管理部門發(fā)生的費(fèi)用。下設(shè)明細(xì)科目:工資、福利費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、電話費(fèi)、業(yè)務(wù)款待費(fèi)、社會保險(xiǎn)費(fèi)及其他;

5)其他應(yīng)收(應(yīng)付)款:主要核算代收代繳款項(xiàng)及裝修期間的保證金等。

2、會計(jì)報(bào)表

1)各小區(qū)財(cái)務(wù)結(jié)賬日期為月末最終一天。

2)小區(qū)會計(jì)人員應(yīng)于次月的3日以前將各小區(qū)的會計(jì)報(bào)表經(jīng)小區(qū)經(jīng)理簽字后報(bào)物業(yè)總公司財(cái)務(wù)部,有個(gè)人所得稅的小區(qū)應(yīng)將其扣繳的個(gè)人所得稅的明細(xì)單附后,以便總公司統(tǒng)一申報(bào)。

3)小區(qū)會計(jì)每月25日前依據(jù)年度指標(biāo)上報(bào)下月費(fèi)用預(yù)算,次月10日前編報(bào)上月預(yù)算執(zhí)行狀況報(bào)表。

四、檔案保管

1、已運(yùn)用的收據(jù)記帳聯(lián)由各小區(qū)財(cái)務(wù)保管,存根聯(lián)繳銷后交由物業(yè)公司財(cái)務(wù)進(jìn)行保管。

2、小區(qū)財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按財(cái)政部《會計(jì)檔案管理方法》規(guī)范要求進(jìn)行整理、裝訂、歸檔。

3、

當(dāng)年會計(jì)檔案由小區(qū)會計(jì)負(fù)責(zé)保管,次年建立新帳后應(yīng)將上年全部財(cái)務(wù)檔案移交物業(yè)公司財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)保管。

五、檢查限制

1、各小區(qū)會計(jì)每月須對小區(qū)出納的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行檢查,包括收據(jù)的填開、領(lǐng)用、繳銷;原始單據(jù)的歸檔、保管;賬簿登記、賬證相符狀況;現(xiàn)場盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金,賬實(shí)相符狀況。并對檢查內(nèi)容以書面形式經(jīng)雙方簽字確認(rèn)后上報(bào)物業(yè)公司財(cái)務(wù)。

2、各小區(qū)出納應(yīng)對物業(yè)管理員的收費(fèi)工作進(jìn)行檢查監(jiān)督,對于有不符合“收據(jù)發(fā)票運(yùn)用規(guī)定”及“收款規(guī)定”的行為,應(yīng)剛好上報(bào)。

3、各小區(qū)會計(jì)每月須與集團(tuán)公司核對往來款,并簽