2023年股份公司管理制度制定(篇)

2023年股份公司管理制度制定(篇)

書目

房地產(chǎn)股份公司會(huì)計(jì)檔案管理制度

房地產(chǎn)股份有限公司會(huì)計(jì)檔案管理制度

為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理,統(tǒng)一會(huì)計(jì)檔案管理制度,符合會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化的要求,公司依據(jù)《中華人民共和國(guó)國(guó)會(huì)計(jì)法》和《中華人民共和國(guó)國(guó)檔案法》的規(guī)定,特制定本制度。

一、會(huì)計(jì)檔案立卷管理方法

1、會(huì)計(jì)憑證:每月做好的會(huì)計(jì)憑證必需在下月5日內(nèi)進(jìn)行順號(hào)、查對(duì)、清點(diǎn),檢查憑證是否都符合規(guī)定,然后按每本50號(hào)裝訂成冊(cè),憑證封面標(biāo)名每月共幾本、每本憑證的編號(hào),再將裝訂成冊(cè)的憑證按依次立案存檔,使查找憑證便利、快速、一目了然。

2、會(huì)計(jì)報(bào)表:每月做好的會(huì)計(jì)報(bào)表必需依次編定頁(yè)碼,加具封面,裝訂成冊(cè),加蓋公章。封面上應(yīng)當(dāng)注明:單位名稱、單位地址,財(cái)務(wù)報(bào)告所屬年度、季度、月度,送出日期,并由單位負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章。再將會(huì)計(jì)報(bào)表按年份依次存放,立案歸檔,以便查找。

3、會(huì)計(jì)帳本:每月結(jié)帳后,將打印出來(lái)的會(huì)計(jì)帳簿加具封面,裝訂成冊(cè),標(biāo)明帳戶名稱、依次號(hào)、標(biāo)上標(biāo)簽,將會(huì)計(jì)帳簿按年份依次存放,立案歸檔,以便查找。

4、財(cái)務(wù)文件:財(cái)務(wù)文件、審計(jì)報(bào)告等按文件內(nèi)容進(jìn)行分類,按立案時(shí)間打出文件清單,標(biāo)上標(biāo)簽、編上編號(hào),便于查閱。

二、會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱管理方法

借閱檔案必需按正常手續(xù)進(jìn)行,財(cái)務(wù)部查閱檔案資料,要求當(dāng)天查閱當(dāng)天歸放原處;審計(jì)人員查閱檔案要有借閱手續(xù);外調(diào)檔案,必需經(jīng)財(cái)務(wù)部主管批準(zhǔn),并付上借閱檔案借據(jù),寫明借調(diào)日期、用途、檔案名稱、份數(shù)、歸還時(shí)間等,方可借出檔案。檔案管理人員要依據(jù)借調(diào)檔案規(guī)定,到期剛好催收歸還檔案,確保檔案完整無(wú)缺。

三、會(huì)計(jì)檔案保管期限

1、會(huì)計(jì)憑證:

①原始憑證、記帳憑證保管期限為15年;

②銀行存款余額調(diào)整表保管期限為3年;

2、會(huì)計(jì)帳簿:

①現(xiàn)金和銀行存款日記帳保管期限為25年;

②明細(xì)帳保管期限為15年;

③總帳保管期限為15年;

④協(xié)助帳簿保管期限為15年;

⑤固定資產(chǎn)卡片在固定資產(chǎn)清理報(bào)廢后保存5年。

3、會(huì)計(jì)報(bào)表:

①月、季度會(huì)計(jì)報(bào)表保管期限為15年;

②年度會(huì)計(jì)報(bào)表保管期限為永久。

4、其他:

①會(huì)計(jì)移交清冊(cè)保管期限為15年

②會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)保管期為永久

③會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)保管期為永久

④銀行存款對(duì)帳單保管期限為5年

四、會(huì)計(jì)檔案銷毀

依據(jù)會(huì)計(jì)檔案保管期限,銷毀會(huì)計(jì)檔案時(shí),到期限的檔案必需列出具體的會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè),列明銷毀會(huì)計(jì)檔案的名稱、編號(hào)、冊(cè)數(shù)、起止年度、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷毀時(shí)間等內(nèi)容,并有檔案管理人員簽名、財(cái)務(wù)部主管簽名、單位負(fù)責(zé)人在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)上簽署看法。會(huì)計(jì)檔案銷毀時(shí)應(yīng)由上級(jí)主管部門派員監(jiān)銷。

房地產(chǎn)股份公司合同管理制度

房地產(chǎn)股份有限公司合同管理制度

一、公司一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)立足于有法可依、核算有據(jù),全部經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)必需簽訂具有法律約束力的書面契約、協(xié)議、合同(以下統(tǒng)稱為'合同')。

二、公司根據(jù)'協(xié)商自愿、同等互利'的原則,與相關(guān)單位事先建立合約關(guān)系,以合同來(lái)規(guī)范雙方經(jīng)濟(jì)行為和結(jié)算關(guān)系。

三、合同內(nèi)容、格式必需規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)、明確,符合國(guó)家的法規(guī)、政策、制度,具有法律效力。合同正式簽訂前,必需征詢公司法律顧問(wèn)的看法,并按其看法進(jìn)行修改。

四、合同管理

1、本公司全部經(jīng)濟(jì)合同實(shí)行歸口管理,各部門歸口管理的合同如下:

工程部:勘察、設(shè)計(jì)合同;工程合同;材料、設(shè)備選購(gòu) 合同;

銷售部:銷售合同;

財(cái)務(wù)部:銀行借款合同。

2、其它種類經(jīng)濟(jì)合同根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)管理體制分工,是哪個(gè)部門經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù),則由哪個(gè)部門負(fù)責(zé)。

五、合同簽訂

1、合同簽訂以前,公司各職能部門及相關(guān)專業(yè)人員必需就合同主要內(nèi)容(包括合同標(biāo)的、合同金額、合同款項(xiàng)支付與結(jié)算方式、雙方權(quán)利與義務(wù)、違約及嘉獎(jiǎng)等)提出各自看法并形成書面報(bào)告。

2、實(shí)行合同會(huì)簽制,全部合同必需先經(jīng)部門經(jīng)理審批及會(huì)簽后,報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理或董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后,方可簽訂。

3、不得由一人完成合同洽談和簽約的全過(guò)程。

4、工程及選購(gòu) 合同金額在50萬(wàn)以上的,必需實(shí)行招投標(biāo)制,經(jīng)過(guò)評(píng)標(biāo)小組的評(píng)定及定標(biāo)會(huì)簽后,報(bào)總經(jīng)理及董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可正式簽訂合同。

5、全部合同會(huì)簽后必需由公司財(cái)務(wù)部按合同類別依次編號(hào),立案歸檔,設(shè)置合同登記簿統(tǒng)一登記,以便進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算、核算及支配付款。

6、如因經(jīng)辦人未簽訂經(jīng)濟(jì)合同而導(dǎo)致公司遭遇經(jīng)濟(jì)損失者,由公司視其情節(jié)輕重予以適當(dāng)處理(包括經(jīng)濟(jì)制裁、解聘除名直至追究法律責(zé)任)。

六、合同執(zhí)行

1、合同簽訂后,合同歸口管理部門應(yīng)嚴(yán)格履行合同,并監(jiān)督對(duì)方嚴(yán)格履行合同。遇到不行預(yù)見(jiàn)因素導(dǎo)致合同金額增加或削減、合同履行困難或無(wú)法履行時(shí),應(yīng)剛好寫出書面報(bào)告,向上級(jí)反映。確有必要變更或取消合同的,應(yīng)重新就此與對(duì)方達(dá)成補(bǔ)充合同。

2、如因經(jīng)辦人沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行合同條款、或?qū)贤穆男斜O(jiān)督不力、或未能對(duì)合同履行環(huán)境的改變作出剛好反應(yīng)而導(dǎo)致公司遭遇經(jīng)濟(jì)損失,由公司視其情節(jié)輕重予以適當(dāng)處理(包括經(jīng)濟(jì)制裁、解聘除名直至追究法律責(zé)任)。

七、合同監(jiān)督

1、合同簽訂后,合同歸口管理部門應(yīng)剛好各送一份至合營(yíng)雙方財(cái)務(wù)部、工程部及相關(guān)部門,使相關(guān)職能管理人員熟識(shí)、了解合同的內(nèi)容、據(jù)以進(jìn)行有關(guān)財(cái)務(wù)核算和預(yù)算,跟蹤、監(jiān)督合同的履行狀況,執(zhí)行付款手續(xù),以便剛好發(fā)覺(jué)、解決問(wèn)題。

2、財(cái)務(wù)部監(jiān)督各類經(jīng)濟(jì)合同的執(zhí)行,并設(shè)置'合同執(zhí)行狀況記錄表',對(duì)每一份合同的執(zhí)行狀況予以反映。如合同發(fā)生異樣事項(xiàng),應(yīng)對(duì)異樣事項(xiàng)及其處理狀況另行編寫'合同異樣事項(xiàng)記錄',分別附于該合同及'合同執(zhí)行狀況記錄表'之后。

八、合同立案、歸檔管理

1、各種經(jīng)濟(jì)合同,其中有一份正本應(yīng)由財(cái)務(wù)部立案存檔,財(cái)務(wù)部按合同類別依次編號(hào),設(shè)置合同登記簿。財(cái)務(wù)部依編號(hào)依次對(duì)合同立卷。年度終了或項(xiàng)目完成后,將合同裝訂成冊(cè),單獨(dú)存檔,合同有效期滿后,至少保存五年。

2、財(cái)務(wù)部保管的經(jīng)濟(jì)合同,可經(jīng)授權(quán)人批準(zhǔn)后調(diào)閱,但不準(zhǔn)出借,須要時(shí)可以復(fù)印。

房地產(chǎn)股份公司固定資產(chǎn)管理制度

房地產(chǎn)股份有限公司固定資產(chǎn)管理制度

一、固定資產(chǎn)的購(gòu)置:

固定資產(chǎn)的日常購(gòu)置由運(yùn)用部門提出申請(qǐng),由行政部依據(jù)固定資產(chǎn)年度預(yù)算,于各月末匯總各部門的購(gòu)置申請(qǐng),列出各月固定資產(chǎn)購(gòu)置安排,報(bào)總經(jīng)理審批后,由行政部統(tǒng)一辦理。固定資產(chǎn)購(gòu)入后由運(yùn)用部門、行政部會(huì)同驗(yàn)收,填制固定資產(chǎn)驗(yàn)收單,由經(jīng)手人、保管員簽字確認(rèn)。行政部憑固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)審批單、購(gòu)置發(fā)票、固定資產(chǎn)驗(yàn)收單剛好向財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。

二、固定資產(chǎn)的領(lǐng)用:

固定資產(chǎn)運(yùn)用部門領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí)須填制領(lǐng)用單,列明領(lǐng)用部門名稱、用途、固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額等。由運(yùn)用部門負(fù)責(zé)人、固定資產(chǎn)保管員簽字后領(lǐng)出。

三、固定資產(chǎn)的管理:

公司固定資產(chǎn)由行政部,財(cái)務(wù)部會(huì)同管理。財(cái)務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳,憑合法、齊全的原始單據(jù)逐筆登記固定資產(chǎn)增加、削減狀況,具體列示固定資產(chǎn)運(yùn)用年限、折舊率、原值、累計(jì)折舊、凈值。行政部設(shè)置固定資產(chǎn)登記簿,具體列示固定資產(chǎn)的數(shù)量、運(yùn)用部門、存放地點(diǎn)、完好程度等。行政部負(fù)責(zé)監(jiān)督各運(yùn)用部門對(duì)固定資產(chǎn)的運(yùn)用、管理工作,負(fù)責(zé)愛(ài)護(hù)固定資產(chǎn)的平安完好,會(huì)同財(cái)務(wù)部定期進(jìn)行實(shí)物清點(diǎn),編制盤點(diǎn)報(bào)告,發(fā)覺(jué)差異,剛好查明緣由,保證帳帳相符、帳實(shí)相符。

四、固定資產(chǎn)的報(bào)廢:

固定資產(chǎn)因自然磨損等緣由失去原來(lái)的運(yùn)用價(jià)值或滅失時(shí),由各運(yùn)用部門提出申請(qǐng)、說(shuō)明緣由,經(jīng)運(yùn)用人、保管人簽字確認(rèn)后,報(bào)總經(jīng)理審批。公司固定資產(chǎn)報(bào)廢由行政部、財(cái)務(wù)部共同處理,處理狀況報(bào)總經(jīng)理審批后(重大金額固定資產(chǎn)報(bào)廢須報(bào)董事會(huì)審批),據(jù)此核銷固定資產(chǎn)明細(xì)帳。

房地產(chǎn)股份公司應(yīng)收帳款管理制度

房地產(chǎn)股份有限公司應(yīng)收帳款管理制度

為加強(qiáng)對(duì)本公司應(yīng)收款項(xiàng)的管理,主動(dòng)清收債權(quán),保證資金的剛好回流,盡力削減資金占用,使應(yīng)收款項(xiàng)總成本維持較低水平,特制定本制度。

應(yīng)收款項(xiàng)包括'應(yīng)收帳款'、'預(yù)付帳款'、'其他應(yīng)收款'等內(nèi)容。財(cái)務(wù)部為'應(yīng)收帳款'的綜合管理部門,銷售部、行政部應(yīng)在各自的職責(zé)范圍內(nèi)作好'應(yīng)收帳款'的催收及業(yè)務(wù)跟蹤工作。應(yīng)收款項(xiàng)管理實(shí)行目標(biāo)責(zé)任制,與部門的考核業(yè)績(jī)掛鉤,列為年度考核內(nèi)容之一。

一、應(yīng)收帳款的管理

應(yīng)收帳款是公司銷售樓宇、出租房屋、出讓土地運(yùn)用權(quán)而應(yīng)向客戶收取的款項(xiàng),是應(yīng)收款項(xiàng)的主要內(nèi)容,是公司財(cái)務(wù)管理的重點(diǎn)。

為防止拖欠及削減壞帳損失、銷售部必需做好客戶的'5c'調(diào)查(品質(zhì)、實(shí)力、資本、抵押和條件)調(diào)查,并簽定嚴(yán)格、規(guī)范的銷售或租賃合同?！稑怯钯I賣確認(rèn)書》應(yīng)載明下列事項(xiàng):未經(jīng)公司批準(zhǔn)不按合同規(guī)定時(shí)間付款的,公司可沒(méi)收定金,原訂購(gòu)樓宇公司將另行銷售;經(jīng)公司批準(zhǔn)延期付款的,客戶將按日交納0.05%的滯納金?！斗课葑赓U合同》則須依據(jù)住戶及標(biāo)的物的不憐憫況收取肯定的押金并規(guī)定違約的相關(guān)罰則。

銷售部與客戶談妥樓宇買賣條款并簽定統(tǒng)一編號(hào)、一式三聯(lián)的《樓宇買賣確認(rèn)書》后,即送財(cái)務(wù)部一份,財(cái)務(wù)部應(yīng)將樓宇銷售資料作具體記錄,以便剛好確認(rèn)應(yīng)收帳款,并登記入帳和隨時(shí)跟蹤到期資金回收狀況。

財(cái)務(wù)部應(yīng)親密協(xié)作銷售部作好催收工作,每周將樓宇銷售應(yīng)收款的回收狀況分類匯總,制作明細(xì)表供應(yīng)給銷售部,由銷售業(yè)務(wù)人員通知客戶剛好交款。

銷售部依據(jù)房屋出租合同及相關(guān)狀況,列明租戶、出租面積、租賃期、租金額等內(nèi)容,列出明細(xì)表交財(cái)務(wù)部憑以收款記帳,當(dāng)月財(cái)務(wù)部依據(jù)'應(yīng)收帳款'明細(xì)帳余額,列示當(dāng)月逾期未交租金的租戶清單,并剛好通知銷售部向租戶催收。

發(fā)生客戶不按合同支付樓款或租金等違約事實(shí),由財(cái)務(wù)部根據(jù)規(guī)定沒(méi)收定金、押金沖抵租金。

二、其他應(yīng)收款項(xiàng)的管理

1、預(yù)付帳款

預(yù)付帳款核算支付給設(shè)計(jì)、施工單位及建材、設(shè)備供應(yīng)商款項(xiàng)的科目。該款項(xiàng)的支付須嚴(yán)格根據(jù)工程項(xiàng)目付款審核程序具體填寫《工程付款申請(qǐng)書》,經(jīng)項(xiàng)目主管工程師、預(yù)算工程師、工程部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽署、審批后,財(cái)務(wù)部才能對(duì)外辦理付款手續(xù)。

財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)預(yù)付帳款科目進(jìn)行跟蹤清理,剛好轉(zhuǎn)入'開(kāi)發(fā)成本'等科目核算。對(duì)預(yù)付帳款科目的期末余額應(yīng)編制明細(xì)表作為資產(chǎn)負(fù)債表的附表,并作出文字說(shuō)明。

2、備用金

該科目核算公司各部門或人員由于工作須要所借資金。借款時(shí)需填制備用金借款申請(qǐng)書,說(shuō)明借款緣由及還款時(shí)間,經(jīng)部門經(jīng)理審核確認(rèn)后交財(cái)務(wù)部領(lǐng)款,工作完成后剛好清還借款,不得挪作他用。財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)備用金的管理,期末列示各部門人員借款狀況,交各部門負(fù)責(zé)人督促報(bào)銷和還款。

3、關(guān)聯(lián)公司往來(lái)

該科目核算集團(tuán)內(nèi)部單位關(guān)聯(lián)交易、資金劃撥狀況。付款時(shí)應(yīng)遵守公司資金劃撥管理規(guī)定,填制《資金內(nèi)部調(diào)撥申請(qǐng)書》,完成付款審批手續(xù)。定期發(fā)送往來(lái)帳款對(duì)帳單,請(qǐng)對(duì)方單位核對(duì)確認(rèn)帳項(xiàng)余額,發(fā)覺(jué)差異剛好查找緣由調(diào)整帳務(wù)。

4、其他應(yīng)收款

該科目核算除以上各項(xiàng)內(nèi)容之外的非主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)引起的零星、小額債權(quán)。為防止造成壞帳,由財(cái)務(wù)部牽頭,以業(yè)務(wù)發(fā)生部門為主要責(zé)任人,逐筆進(jìn)行跟蹤清理。

三、其他

財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)按期進(jìn)行核對(duì)、分析、檢查。編制'帳齡分析表'、'不良債權(quán)統(tǒng)計(jì)表'、'重點(diǎn)債權(quán)清查表',剛好向有關(guān)部門反饋催收、清理狀況,找出難點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié),提出改進(jìn)看法,探討新的清理應(yīng)收款項(xiàng)的有效方法和防范拖欠措施。

財(cái)務(wù)部應(yīng)按應(yīng)收款項(xiàng)的年末余額3%的比例提取壞帳打算,發(fā)生的壞帳損失按規(guī)定程序報(bào)經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后沖銷'壞帳打算'科目。

房地產(chǎn)股份公司貨幣資金管理制度

房地產(chǎn)股份有限公司貨幣資金管理制度

總則

一、為了加強(qiáng)對(duì)公司貨幣資金的內(nèi)部限制和管理,保證貨幣資金的平安,依據(jù)《中華人民共和國(guó)國(guó)會(huì)計(jì)法》和《內(nèi)部會(huì)計(jì)限制規(guī)范--基本規(guī)范》等法律法規(guī),制定本制度。

二、本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。

三、公司負(fù)責(zé)人對(duì)公司貨幣資金內(nèi)部限制的建立健全和有效實(shí)施以及貨幣資金的平安完整負(fù)責(zé)。

崗位分工及授權(quán)批準(zhǔn)

四、貨幣資金業(yè)務(wù)必需有兩人或兩人以上才能辦理,以確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分別、制約和監(jiān)督。

出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

五、公司對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)實(shí)行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制。明確審批人員對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任,規(guī)定經(jīng)辦人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。

六、審批人員應(yīng)當(dāng)依據(jù)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定,在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批,不得超越審批權(quán)限。

財(cái)務(wù)部經(jīng)辦人員在職責(zé)范圍內(nèi),根據(jù)審批人員的批準(zhǔn)看法辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。對(duì)于審批人員超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù),經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理,并剛好向?qū)徟藛T的授權(quán)人報(bào)告。

七、公司嚴(yán)格根據(jù)規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù):

1、支付申請(qǐng)。公司有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí),應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司相應(yīng)制度或規(guī)定的要求,提前向?qū)徟藛T提交貨幣資金支付申請(qǐng),注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容,并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。

2、支付審批。審批人員依據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請(qǐng),審批人員應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。支付復(fù)核。財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核,復(fù)核貨幣資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確,手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備,金額計(jì)算是否精確,支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無(wú)誤后,交由出納人員辦理支付手續(xù)。

3、辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)依據(jù)復(fù)核無(wú)誤的支付申請(qǐng),按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù),剛好登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。

八、公司對(duì)于重要的貨幣資金支付業(yè)務(wù),實(shí)行集體決策和審批,并建立責(zé)任追究制度,防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。

九、嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或干脆接觸貨幣資金。

現(xiàn)金管理

十、依據(jù)公司業(yè)務(wù)范圍和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的特點(diǎn),確定庫(kù)存現(xiàn)金限額為2000人民幣元,超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)剛好存入銀行。

十一、依據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定,結(jié)合公司的實(shí)際狀況,確定公司現(xiàn)金的開(kāi)支范圍如下:

1、員工工資、津貼;

2、個(gè)人勞動(dòng)酬勞;

3、各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出;

4、出差人員必需隨身攜帶的差旅費(fèi);

5、結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出(結(jié)算起點(diǎn)為1000元);

6、銀行確定須要支付現(xiàn)金的其他支出。

不屬于現(xiàn)金開(kāi)支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

十二、公司現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)剛好存入銀行,不得坐支現(xiàn)金,即不得用于干脆支付公司自身的支出。因特別狀況需坐支現(xiàn)金的,應(yīng)事先報(bào)經(jīng)開(kāi)戶銀行審查批準(zhǔn)。

公司借出款項(xiàng)必需執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序,嚴(yán)禁擅自挪用、借出貨幣資金。

十三、公司取得的貨幣資金收入必需剛好入賬,不得私設(shè)'小金庫(kù)',不得賬外設(shè)賬,嚴(yán)禁收款不入賬。

十四、出納人員辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的詳細(xì)要求如下:

1、收付現(xiàn)金時(shí),必需與對(duì)方當(dāng)面點(diǎn)清,以防發(fā)生差錯(cuò)。

2、收付現(xiàn)金后,必需在收付款憑證上加蓋'現(xiàn)金收訖'或'現(xiàn)金付訖'印章,以防重復(fù)收付。

3、現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)辦理完畢,即進(jìn)行帳務(wù)處理,登記現(xiàn)金日記帳

4、每日業(yè)務(wù)終了,應(yīng)將現(xiàn)金日記帳余額與庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行核對(duì),確保賬實(shí)相符。如有不符,應(yīng)剛好查明緣由,作出處理。

十五、公司應(yīng)當(dāng)定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn),確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存相符。發(fā)覺(jué)不符,剛好查明緣由,作出處理。

合營(yíng)公司資金共管賬戶的開(kāi)立、運(yùn)用及管理

十六、公司嚴(yán)格根據(jù)《支付結(jié)算方法》等國(guó)家有關(guān)規(guī)定,加強(qiáng)銀行賬戶的管理。合營(yíng)公司開(kāi)立資金共管賬戶,對(duì)合營(yíng)項(xiàng)目資金專戶管理、專戶運(yùn)用,合營(yíng)公司股東共同監(jiān)督、定期檢查資金共管帳戶的結(jié)算運(yùn)用狀況,發(fā)覺(jué)問(wèn)題,剛好處理。

公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與限制。

十七、公司嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律,不準(zhǔn)簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票,不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù),不準(zhǔn)無(wú)理拒絕付款,不準(zhǔn)違反規(guī)定開(kāi)立和運(yùn)用銀行賬戶。

十八、公司財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員定期核對(duì)銀行賬戶,每月至少核對(duì)一次,編制銀行存款余額調(diào)整表,使銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單調(diào)整相符。如調(diào)整不符,應(yīng)查明緣由,剛好處理。

票據(jù)及有關(guān)印章的管理

十九、公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)的管理,建立健全票據(jù)管理制度,明確各種票據(jù)的購(gòu)買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序,并專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄,防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。

二十、公司銀行預(yù)留印鑒的管理:財(cái)務(wù)專用章應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管,個(gè)人私章必需由本人或其授權(quán)人員保管。嚴(yán)禁出納一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。

按規(guī)定須要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),必需嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。

監(jiān)督檢查

二十一、合營(yíng)公司可派員對(duì)公司共管賬戶業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督,定期進(jìn)行檢查。

二十二、監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括:

1、資金共管賬戶的運(yùn)用狀況。重點(diǎn)檢查共管賬戶資金是否用于指定用途。

2、貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置狀況。重點(diǎn)檢查是否存在貨幣資金業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。

3、貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行狀況。重點(diǎn)檢查貨幣資金支出的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全,是否存在越權(quán)審批行為。

4、支付款項(xiàng)印章的保管狀況。重點(diǎn)檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。

5、票據(jù)的保管狀況。重點(diǎn)檢查票據(jù)的購(gòu)買、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全,票據(jù)保管是否存在漏洞。

二十三、對(duì)監(jiān)督檢查過(guò)程中發(fā)覺(jué)的貨幣資金內(nèi)部限制中的薄弱環(huán)節(jié),應(yīng)當(dāng)剛好實(shí)行措施,加以訂正和完善。

房地產(chǎn)股份公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度

房地產(chǎn)股份有限公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度

為了規(guī)范和加強(qiáng)公司預(yù)算管理,充分發(fā)揮預(yù)算的約束和引導(dǎo)作用,確保公司年度經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),提高公司整體盈利實(shí)力和總體管理水平,特制定本制度。

一、年度預(yù)算制度

1、公司預(yù)算包括:收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資金需求預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算。

2、預(yù)算編制基礎(chǔ):經(jīng)營(yíng)狀況分析資料、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)預(yù)料信息、經(jīng)營(yíng)安排和財(cái)務(wù)目標(biāo)、相關(guān)會(huì)計(jì)政策的改變等。

3、預(yù)算編制程序:公司必需于年度報(bào)告完成后15日內(nèi),由公司財(cái)務(wù)主管制定該年度內(nèi)公司財(cái)務(wù)預(yù)算呈交上級(jí)單位審批。一經(jīng)批準(zhǔn),必需嚴(yán)格執(zhí)行該年度內(nèi)之預(yù)算,如超出預(yù)算,必需作出書面說(shuō)明。

二、月度、季度預(yù)算制度

月度、季度預(yù)算制度參照年度預(yù)算的編制方法,公司必需于每季度起先15日前,由公司財(cái)務(wù)主管制定該季度內(nèi)每月財(cái)務(wù)預(yù)算呈交上級(jí)單位審批。一經(jīng)批準(zhǔn),必需嚴(yán)格執(zhí)行該季度內(nèi)之預(yù)算,如超出預(yù)算,必需作出書面說(shuō)明,及向上級(jí)管理匯報(bào)。

三、預(yù)算項(xiàng)目編制方法和依據(jù)

1、收入預(yù)算

收入預(yù)算包括:房地產(chǎn)銷售收入、房屋出租收入、其他收入

房地產(chǎn)銷售收入:營(yíng)銷策劃部依據(jù)各種銷售條件及收款期限,按預(yù)料可實(shí)現(xiàn)金額編列。

房屋租金收入:營(yíng)銷策劃部依據(jù)合同規(guī)定及預(yù)期目標(biāo),按預(yù)料可實(shí)現(xiàn)金額編列。

其他收入:無(wú)須對(duì)其作出預(yù)算。

2、開(kāi)發(fā)成本支出預(yù)算

(一)地價(jià)支出:規(guī)劃設(shè)計(jì)部依據(jù)購(gòu)地支付安排或國(guó)土規(guī)劃局批文之應(yīng)繳納金額編列。

(二)工程款項(xiàng):成本限制部依據(jù)工程預(yù)算、工程預(yù)料進(jìn)度,供應(yīng)預(yù)料工程量,按核定的造價(jià)金額編列。

(三)材料、設(shè)備款項(xiàng):物料供應(yīng)部依據(jù)工程進(jìn)度、所需材料、設(shè)備數(shù)量,按核定的金額編列。

(四)設(shè)計(jì)費(fèi):規(guī)劃設(shè)計(jì)部依據(jù)設(shè)計(jì)合同及出圖安排,按預(yù)料應(yīng)支付金額編列。

3、銷售費(fèi)用預(yù)算

由營(yíng)銷策劃部依據(jù)營(yíng)銷安排,按預(yù)料支出額編制。

4、管理費(fèi)用預(yù)算

由財(cái)務(wù)部與辦公室參照以往實(shí)際數(shù)分別編列。

5、財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算

財(cái)務(wù)部依據(jù)融資安排編列。

四、預(yù)算執(zhí)行制度

公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人于年度報(bào)告完成后15日內(nèi)對(duì)上期預(yù)算執(zhí)行狀況、超預(yù)算數(shù)據(jù)進(jìn)行分析,并以書面形式分析差異緣由、責(zé)任歸屬及相應(yīng)的措施或建議反饋給上級(jí)主管單位,促進(jìn)全年預(yù)算在各執(zhí)行階段的有效限制。

五、年度預(yù)算的考核與評(píng)價(jià)

公司預(yù)算考核與評(píng)價(jià)的主管部門為公司董事會(huì),上級(jí)主管財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)安排指標(biāo)完成狀況的考核工作。對(duì)預(yù)算執(zhí)行狀況的考評(píng),每季度進(jìn)行一次,報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。年度考評(píng)必需編制年度預(yù)算執(zhí)行狀況的分析評(píng)價(jià)報(bào)告,報(bào)上級(jí)財(cái)務(wù)部及公司董事會(huì)批準(zhǔn)。

g股份公司辦公資產(chǎn)管理方法

股份有限公司辦公資產(chǎn)管理方法

第一章總則

第一條為了加強(qiáng)公司對(duì)固定資產(chǎn)、低值易耗品和辦公用品的管理,駕馭其運(yùn)用狀況,確保公司財(cái)產(chǎn)不受損失,提高其運(yùn)用效率,特制定**控股股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱控股公司)辦公資產(chǎn)管理方法。

其次條本方法適用于控股公司范圍內(nèi)全部部門的辦公資產(chǎn)管理,包括固定資產(chǎn)及低值易耗品管理和辦公用品管理。

(一)固定資產(chǎn)是指用于經(jīng)營(yíng)管理,行政辦公的主要設(shè)備物品,單價(jià)在2000元以上,且運(yùn)用期限超過(guò)2年的辦公用工具物品。特殊規(guī)定辦公室所用空調(diào)、照相機(jī)、攝像機(jī)、錄音筆、傳真機(jī)、打印機(jī)、碎紙機(jī)均屬辦公固定資產(chǎn)范圍內(nèi)。

(二)低值易耗品為單位價(jià)值低于2000元,運(yùn)用期在2年以下,不列入固定資產(chǎn)范疇內(nèi)的各種工具、家具和物品。這里主要包括辦公室所用電話、飲水機(jī)、書柜、桌椅、沙發(fā)及茶幾、衣架等。

(三)辦公用品指各辦公部門所用日常消耗辦公品。

第三條控股公司總裁辦公室負(fù)責(zé)辦公資產(chǎn)的實(shí)物管理,對(duì)控股公司范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)及低值易耗品,辦公用品統(tǒng)一監(jiān)管。辦公資產(chǎn)不論其資金來(lái)源,均由總裁辦負(fù)責(zé)其實(shí)物監(jiān)管。

第四條資產(chǎn)實(shí)物管理部門職責(zé):

(一)擬定控股公司固定資產(chǎn)及低值易耗品管理和辦公用品管

理方法和有關(guān)規(guī)章制度。

(二)固定資產(chǎn)及低值易耗品購(gòu)入后,做好分類,統(tǒng)一編號(hào),登記臺(tái)賬及卡片;做到賬、物、卡相符。

(三)聯(lián)合控股財(cái)務(wù)部進(jìn)行定期盤點(diǎn),統(tǒng)計(jì)各部門固定資產(chǎn)及低值易耗品的運(yùn)用狀況,達(dá)到帳、卡、物相符。對(duì)丟失、損壞的要查明緣由,劃清責(zé)任,嚴(yán)峻者賜予懲罰。

(四)每月定期統(tǒng)計(jì)控股公司各部門辦公用品的運(yùn)用需求狀況,統(tǒng)一購(gòu)辦辦公用品。

(五)肅穆紀(jì)律,嚴(yán)禁出現(xiàn)擅自贈(zèng)送、變賣、挪用辦公資產(chǎn)的行為和惡意破壞辦公資產(chǎn)的現(xiàn)象。

第五條辦公資產(chǎn)運(yùn)用部門責(zé)任:

(一)運(yùn)用部門負(fù)責(zé)本部門的辦公資產(chǎn)的運(yùn)用管理、保管及維護(hù)工作,要文明、節(jié)約運(yùn)用,嚴(yán)禁出現(xiàn)惡意破壞現(xiàn)象。若物品出現(xiàn)故障,應(yīng)剛好向相關(guān)部門報(bào)修。

(二)運(yùn)用部門對(duì)固定資產(chǎn)有保管責(zé)任,要防止其丟失、損壞,并協(xié)作辦公資產(chǎn)定期盤點(diǎn)工作。

(三)辦公資產(chǎn)的領(lǐng)用、調(diào)出、報(bào)廢必需經(jīng)主管部門及上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),未經(jīng)批準(zhǔn),不得擅自挪用、報(bào)廢,更不能自行外借和變賣。

其次章固定資產(chǎn)及低值易耗品管理

第六條固定資產(chǎn)及低值易耗品管理的詳細(xì)內(nèi)容包括:資產(chǎn)的購(gòu)置、運(yùn)用、處置和盤點(diǎn)清查。

(一)辦公資產(chǎn)的購(gòu)置

1.辦公資產(chǎn)的購(gòu)置,各部門依據(jù)其部門的年度預(yù)算進(jìn)行安排、安排。固定資產(chǎn)及低值易耗品購(gòu)入,不論其資金來(lái)源,購(gòu)置物品到貨后,由資產(chǎn)運(yùn)用部門持相關(guān)發(fā)票單據(jù),到總裁辦辦理登記入賬手續(xù),填寫《控股固定資產(chǎn)登記臺(tái)帳》(附件一)或《控股低值易耗品登記臺(tái)帳》(附件二),登記后,由總裁辦負(fù)責(zé)人在發(fā)票單據(jù)上簽字,方可履行相應(yīng)的報(bào)銷程序,相關(guān)財(cái)務(wù)部門未見(jiàn)到總裁辦負(fù)責(zé)人簽字,不得予以報(bào)銷。

2.總裁辦依據(jù)實(shí)物及臺(tái)帳記錄,填制辦公資產(chǎn)登記卡加固于固定資產(chǎn)及低值易耗品之上,確定其上編號(hào)、分類、名稱、類型及運(yùn)用部門、運(yùn)用人等信息與臺(tái)帳、實(shí)物相符一樣。

(二)辦公資產(chǎn)的運(yùn)用及管理

固定資產(chǎn)和低值易耗品實(shí)行“誰(shuí)運(yùn)用誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則,落實(shí)到詳細(xì)部門或個(gè)人,有關(guān)部門要做好保管、運(yùn)用和維護(hù)工作。如在運(yùn)用過(guò)程中出現(xiàn)故障,剛好與責(zé)任部門聯(lián)系、修理、上報(bào)。如出現(xiàn)由于不剛好報(bào)修致使延時(shí)修復(fù)而造成的資產(chǎn)損失,將由資產(chǎn)運(yùn)用人分?jǐn)偛糠纸?jīng)濟(jì)損失。

(三)辦公資產(chǎn)處置

辦公資產(chǎn)的處置是指公司對(duì)各類實(shí)物資產(chǎn)在公司部門間進(jìn)行轉(zhuǎn)移管理及資產(chǎn)封存保管。

1.公司內(nèi)部固定資產(chǎn)的調(diào)撥與轉(zhuǎn)移,必需通過(guò)總裁辦辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù),填寫《辦公用品管理責(zé)任轉(zhuǎn)移證明》(附件三)。同時(shí)由調(diào)出、調(diào)入部門的雙方領(lǐng)導(dǎo)及經(jīng)辦人簽字,由總裁辦負(fù)責(zé)人簽字后,辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù),進(jìn)行帳、卡交接。

2.凡停用三個(gè)月以上的固定資產(chǎn)及低值易耗品,運(yùn)用部門需上報(bào)總裁辦,填寫《控股資產(chǎn)封存申請(qǐng)單》(附件四),后由總裁辦封存、保管。已封存固定資產(chǎn),如需運(yùn)用,需填寫《控股資產(chǎn)啟封申請(qǐng)單》(附件五),后由總裁辦執(zhí)行啟封,運(yùn)用部門可接著運(yùn)用。

(四)資產(chǎn)盤點(diǎn)清查

為了愛(ài)護(hù)固定資產(chǎn)的平安與完整,由財(cái)務(wù)部協(xié)同總裁辦進(jìn)行資產(chǎn)盤點(diǎn)。于每年12月下旬對(duì)控股公司各部門的固定資產(chǎn)及低值易耗品進(jìn)行年度清查、盤點(diǎn),填寫《控股固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》(附件六)或《控股低值易耗品盤點(diǎn)表》(附件七)以駕馭固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)量,查明有無(wú)丟失、毀損或未列入帳的固定資產(chǎn),保證賬實(shí)相符。在清查時(shí)若發(fā)覺(jué)固定資產(chǎn)缺失、毀損,要查明緣由,由責(zé)任部門寫出書面材料,報(bào)知上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及總裁辦,待批復(fù)后,做相應(yīng)的處理。

第三章辦公用品管理

第七條控股公司各部門辦公用品由總裁辦每月統(tǒng)計(jì)控股各部門上報(bào)需求、匯總、統(tǒng)一選購(gòu) 。詳細(xì)方法如下:

(一)控股總裁辦于每月25日,將《辦公用品選購(gòu) 需求表》(附件八)發(fā)放到控股各職能部門,各部門依據(jù)實(shí)際運(yùn)用狀況,本著節(jié)約原則,填報(bào)需求物品及規(guī)格數(shù)量,由部門主管負(fù)責(zé)人審核、簽字。

(二)總裁辦將于每月27日,收取各部門《辦公用品選購(gòu) 需求表》,進(jìn)行核對(duì)后,匯總控股公司辦公用品需求總量,交付選購(gòu) 執(zhí)行部門統(tǒng)一購(gòu)買。

(三)總裁辦將于次月5日,將各部門所需辦公用品,依據(jù)上報(bào)需求物品及數(shù)量,發(fā)放到各辦公室。各部門領(lǐng)取人確認(rèn)物品后,填寫《辦公用品領(lǐng)取表》(附件九)。

(四)《辦公用品選購(gòu) 需求表》中所注明的辦公用品多為常規(guī)運(yùn)用種類,如有特別需求,請(qǐng)?jiān)谄渌?xiàng)目欄中寫明或提前通知總裁辦所需物品。

第四章罰則

第八條對(duì)違反本辦公資產(chǎn)管理方法的有關(guān)人員,將依據(jù)公司相關(guān)規(guī)章制度,賜予相應(yīng)懲罰。

第五章附則

第九條本方法如與其他有關(guān)公文規(guī)定出現(xiàn)不一樣或相沖突的方面,以本方法為準(zhǔn)。

第十條本方法由控股總裁辦公室負(fù)責(zé)說(shuō)明與修訂。

第十一條本方法自下發(fā)之日起生效。

某股份公司接待場(chǎng)所管理規(guī)定

股份公司接待場(chǎng)所管理規(guī)定

1范圍

本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范了(以下簡(jiǎn)稱“股份公司”)對(duì)外接待場(chǎng)所管理區(qū)域的界定、職責(zé)和規(guī)定。適用于股份公司對(duì)外接待業(yè)務(wù),下屬企業(yè)可參照?qǐng)?zhí)行。

2規(guī)范性引用文件

《接待場(chǎng)所管理》

3職責(zé)

3.1股份公司秘書室(以下簡(jiǎn)稱“秘書室”)是股份公司接待場(chǎng)所的歸口管理部門,負(fù)責(zé)界定接待場(chǎng)所管理區(qū)域的歸屬,并指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督接待場(chǎng)所管理狀況。

3.2武裝保衛(wèi)部負(fù)責(zé)接待場(chǎng)所的交通平安、治安保衛(wèi)和消防工作。

3.3各部門負(fù)責(zé)所管區(qū)域內(nèi)接待場(chǎng)所的日常管理。

4界定

4.1辦公大樓各會(huì)議室、酒吧和文化廣場(chǎng)歸屬集團(tuán)公司辦公室管理。

4.2參觀走廊歸屬生產(chǎn)部管理。

4.3廠區(qū)綠化、露天場(chǎng)所、辦公大樓電梯歸屬行政事務(wù)部管理。

4.4三樓禮堂歸屬工會(huì)管理。

4.5參觀沿線經(jīng)過(guò)的場(chǎng)所由所轄部門負(fù)責(zé)管理,其他區(qū)域按平安、衛(wèi)生包干區(qū)域管理。

5規(guī)定

5.1管理責(zé)任部門應(yīng)常常檢查所管轄接待場(chǎng)所內(nèi)供水、供電、照明、空調(diào)、電梯、指示牌、燈箱、噴水池、音像、臺(tái)凳柜等設(shè)施的完好狀況,確保其運(yùn)用正常。

5.2秘書室指導(dǎo)、檢查、督促接待場(chǎng)所管理責(zé)任部門對(duì)所管設(shè)施的定置和定位標(biāo)識(shí)嚴(yán)格執(zhí)行“定責(zé)任人、定地段、定巡檢頻率、定驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、定檢查人”。

5.3各部門應(yīng)做好接待場(chǎng)所責(zé)任區(qū)域內(nèi)的環(huán)境衛(wèi)生,設(shè)備、工具、指示牌定置工作,嚴(yán)格執(zhí)行“定責(zé)任人、定地段、定清潔頻率、定驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、定檢查人”。

5.4接待部門憑經(jīng)批準(zhǔn)的《接待報(bào)告單》,到各有關(guān)部門聯(lián)系運(yùn)用接待場(chǎng)所事宜。

5.5接待部門應(yīng)督促來(lái)訪人員自覺(jué)遵守《接待管理》有關(guān)規(guī)定,保持場(chǎng)所清潔衛(wèi)生,愛(ài)惜場(chǎng)所設(shè)施。

5.6接待結(jié)束后,接待部門應(yīng)清整雜物,復(fù)原場(chǎng)內(nèi)設(shè)施;通知接待場(chǎng)所管理責(zé)任部門做好切電查火、鎖門關(guān)窗;并辦理場(chǎng)所交還工作。

5.7接待場(chǎng)所原則上不外借;如確須要,須上報(bào)股份公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

股份公司技術(shù)引進(jìn)管理方法

**股份有限公司技術(shù)引進(jìn)管理方法

為加強(qiáng)國(guó)際溝通、國(guó)際合作,更好地借鑒和學(xué)習(xí)國(guó)際先進(jìn)科技閱歷,增加公司高新技術(shù)研發(fā)和生產(chǎn)實(shí)力,為最終把公司發(fā)展成為國(guó)際化的、一流的高新技術(shù)企業(yè),必需有選擇地引進(jìn)國(guó)外先進(jìn)適用技術(shù)。為了做好這項(xiàng)工作,特制定本方法。

第一條主題內(nèi)容與適用范圍

一、技術(shù)引進(jìn)管理方法,是依據(jù)國(guó)家和有關(guān)部門對(duì)技術(shù)引進(jìn)工作的要求,結(jié)合本公司實(shí)際狀況所制定的管理標(biāo)準(zhǔn)。

二、本方法只適用于技術(shù)引進(jìn)項(xiàng)目的管理。

其次條術(shù)語(yǔ)

一、技術(shù)引進(jìn):指通過(guò)貿(mào)易或經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作的途徑,從境外的公司、企業(yè)、團(tuán)體或個(gè)人(以下簡(jiǎn)稱供方)獲得技術(shù),其中包括:

1、專利權(quán)或其它的工業(yè)產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)讓或許可;

2、以圖紙、技術(shù)資料、技術(shù)規(guī)范等形式提出的工藝流程、配方、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、質(zhì)量限制以及管理等方面的專有技術(shù);

3、技術(shù)服務(wù);

4、為了實(shí)現(xiàn)上述技術(shù)所匹配的手段,如供應(yīng)的生產(chǎn)線、成套設(shè)備、或其它產(chǎn)品、測(cè)試儀器、專用設(shè)備等;

5、利用外國(guó)政府貸款、國(guó)際金融組織貸款、中外合資經(jīng)營(yíng)等,有引進(jìn)外國(guó)技術(shù)內(nèi)容的項(xiàng)目。

二、技術(shù)引進(jìn)項(xiàng)目:經(jīng)上級(jí)批準(zhǔn)立項(xiàng)的以技術(shù)引進(jìn)為核心內(nèi)容的技術(shù)改造或基本建設(shè)項(xiàng)目。(以下簡(jiǎn)稱項(xiàng)目)

三、技術(shù)引進(jìn)工程:根據(jù)項(xiàng)目設(shè)計(jì)開(kāi)展的土建、設(shè)備安裝以及各種配套工程、協(xié)助設(shè)施等施工內(nèi)容的總稱。

四、技術(shù)引進(jìn)合同:以技術(shù)引進(jìn)為內(nèi)容簽定的涉外經(jīng)濟(jì)合同(以下簡(jiǎn)稱合同)。

第三條主管單位及領(lǐng)導(dǎo)

一、本標(biāo)準(zhǔn)歸口單位是技術(shù)引進(jìn)部門。

二、歸口單位在公司總裁或主管副總裁領(lǐng)導(dǎo)下,履行職責(zé)。

第四條管理機(jī)構(gòu)

一、依據(jù)項(xiàng)目規(guī)模,可組織相應(yīng)的職能機(jī)構(gòu),作為技術(shù)引進(jìn)工作的專職管理部門,(以下簡(jiǎn)稱專職部門)

二、專職部門主要負(fù)責(zé)合同簽約前的各項(xiàng)工作和簽約后的對(duì)外聯(lián)系。

三、與技術(shù)引進(jìn)工程有關(guān)的國(guó)內(nèi)工作,由公司各職能部門負(fù)責(zé)。

四、進(jìn)口物資引進(jìn)后逐步移交給各職能部門按公司內(nèi)的規(guī)定管理。

第五條前期工作

一、依據(jù)公司的產(chǎn)品發(fā)展規(guī)劃,確定須要引進(jìn)的新產(chǎn)品、新技術(shù)的內(nèi)容。

二、通過(guò)深化的調(diào)查探討,充分駕馭須要引進(jìn)的新產(chǎn)品、新技術(shù)的國(guó)內(nèi)外發(fā)展?fàn)顩r。

三、確定項(xiàng)目投資規(guī)模,落實(shí)外匯和內(nèi)匯的資金來(lái)源。

四、按程序向國(guó)家有關(guān)主管部門提出立項(xiàng)申請(qǐng)。

五、在與供方技術(shù)溝通和初步詢價(jià)的基礎(chǔ)上,選擇二至三個(gè)供方作為對(duì)象,進(jìn)行深化了解,必要時(shí)可以組織相關(guān)人員有針對(duì)性地出國(guó)考察。

六、仔細(xì)編制可行性探討報(bào)告,組織公司內(nèi)外相關(guān)的項(xiàng)目專家,對(duì)可行性探討報(bào)告進(jìn)行評(píng)審,出具評(píng)審報(bào)告。評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)后,報(bào)送相應(yīng)的主管部門審批。

七、依據(jù)國(guó)家的有關(guān)規(guī)定,選擇相應(yīng)的進(jìn)口代理公司。

八、編制進(jìn)口設(shè)備、儀表、散件等物資的分交方案,報(bào)送國(guó)家有關(guān)部門批準(zhǔn)。

九、依據(jù)已批準(zhǔn)的可行性探討報(bào)告和相關(guān)主管部門頒發(fā)的項(xiàng)目設(shè)計(jì)任務(wù)書,進(jìn)行初步設(shè)計(jì)(包括土建、工藝設(shè)計(jì)等),并按規(guī)定報(bào)批。

第六條合同簽約

一、通過(guò)充分技術(shù)溝通和價(jià)格、供應(yīng)條件等方面的探討,篩選出一個(gè)對(duì)我方最為有利的供方作為簽約的對(duì)象。

二、與進(jìn)口代理公司共同提出合同及其附件的草稿,作為談判的基礎(chǔ)。

三、對(duì)外談判在統(tǒng)一組織下進(jìn)行,每次談判前應(yīng)仔細(xì)作好預(yù)案,指定主談人員。談判后應(yīng)剛好探討,并為下一次談判作好打算。

四、合同內(nèi)容必需符合經(jīng)貿(mào)部頒發(fā)的'中華人民共和國(guó)國(guó)技術(shù)合同管理?xiàng)l例'和'實(shí)施細(xì)則'中的有關(guān)規(guī)定。

五、與技術(shù)引進(jìn)相匹配進(jìn)口的設(shè)備、儀表、工具等也應(yīng)在充分了解性能,價(jià)格的狀況下?lián)駜?yōu)簽約。

六、各項(xiàng)合同簽字后應(yīng)按規(guī)定程序上報(bào)審批。

第七條合同實(shí)施

一、合同管理

1、各種合同應(yīng)由引進(jìn)工作的專職部門統(tǒng)一管理。

2、根據(jù)進(jìn)度表駕馭合同執(zhí)行狀況,并隨時(shí)處理在執(zhí)行中遇到的問(wèn)題。

二、財(cái)務(wù)管理

財(cái)務(wù)部門應(yīng)負(fù)責(zé)整個(gè)引進(jìn)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)工作,包括:

1、按進(jìn)度籌集資金,合理運(yùn)用、嚴(yán)格管理。

2、按上級(jí)有關(guān)規(guī)定辦理引進(jìn)項(xiàng)目的預(yù)算稽核、付款、結(jié)算等日常工作。

3、引進(jìn)工程竣工驗(yàn)收時(shí)應(yīng)作出決算。

4、進(jìn)口物資的帳物管理應(yīng)按公司有關(guān)規(guī)定辦理。

5、對(duì)引進(jìn)項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)督并提出參考看法。

三、合同交貨

1、引進(jìn)工作專職部門負(fù)責(zé)按合同規(guī)定的交貨期組織進(jìn)貨。

2、按規(guī)定申報(bào)商檢。

3、依據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理減免稅手續(xù)。

4、商檢通過(guò)后,辦理貨物到港后的海關(guān)、運(yùn)輸手續(xù),剛好組織進(jìn)貨。

5、會(huì)同公司內(nèi)部有關(guān)職能部門和運(yùn)用單位,共同進(jìn)行開(kāi)箱驗(yàn)收,并填寫開(kāi)箱驗(yàn)收單。

6、對(duì)缺損貨物必需在索賠期內(nèi)辦理索賠。

7、對(duì)貨物的品質(zhì),必需根據(jù)合同和相關(guān)技術(shù)文件的規(guī)定進(jìn)行品質(zhì)檢驗(yàn)。對(duì)本公司無(wú)法檢驗(yàn)的物品,應(yīng)會(huì)同相應(yīng)的管理部門聯(lián)系檢驗(yàn)單位。檢驗(yàn)結(jié)果要作出書面報(bào)告。

8、在質(zhì)量保證期內(nèi)發(fā)生的質(zhì)量問(wèn)題,應(yīng)剛好與供方聯(lián)系解決。

9、進(jìn)口設(shè)備、儀表由公司主管部門和運(yùn)用部門按上級(jí)和公司內(nèi)部有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。

三、技術(shù)培訓(xùn)

1、按合同進(jìn)行的技術(shù)培訓(xùn)是全面駕馭引進(jìn)技術(shù)的關(guān)鍵,應(yīng)選派政治思想好,技術(shù)過(guò)硬的對(duì)口專業(yè)人員出國(guó)培訓(xùn)。

2、出國(guó)培訓(xùn)前應(yīng)在國(guó)內(nèi)進(jìn)行必要的預(yù)培訓(xùn),包括:

(1)外語(yǔ)打算;

(2)針對(duì)出國(guó)培訓(xùn)內(nèi)容,對(duì)有關(guān)資料進(jìn)行預(yù)習(xí)和相關(guān)學(xué)問(wèn)的預(yù)培訓(xùn);

(3)必要的操作技能的訓(xùn)練;

(4)出國(guó)前進(jìn)行有關(guān)政治形勢(shì)、保密和禮儀方面的教化。

3、出國(guó)培訓(xùn)期間應(yīng)嚴(yán)格根據(jù)規(guī)定的日程和內(nèi)容進(jìn)行。

4、受訓(xùn)人員應(yīng)對(duì)所學(xué)內(nèi)容作具體記錄,回國(guó)后要進(jìn)行仔細(xì)書面總結(jié)。

5、派出的培訓(xùn)組,應(yīng)有嚴(yán)密的組織、嚴(yán)格的紀(jì)律。在國(guó)外的一切活動(dòng)應(yīng)遵守外事紀(jì)律。

6、試生產(chǎn)前應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行崗位培訓(xùn)。

四、技術(shù)指導(dǎo)

1、供方派專家來(lái)公司技術(shù)指導(dǎo)前應(yīng)支配好逐日的工作安排。

2、對(duì)接受技術(shù)指導(dǎo)的人員要有明確的分

工,事先熟識(shí)加工圖紙,作好打算。對(duì)其中難以駕馭的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)要做到心中有數(shù)。

3、通過(guò)技術(shù)指導(dǎo)要駕馭供方的工藝技術(shù)標(biāo)準(zhǔn),以求達(dá)到能獨(dú)立地生產(chǎn)出與供方質(zhì)量相同的產(chǎn)品。

4、對(duì)提高產(chǎn)品質(zhì)量有明顯效果的工藝技術(shù)標(biāo)準(zhǔn),應(yīng)由工藝部門逐步推廣到各個(gè)生產(chǎn)環(huán)節(jié),全面提高工藝技術(shù)水平和新老產(chǎn)品的質(zhì)量。

五、技術(shù)資料管理

供方按合同供應(yīng)的與引進(jìn)技術(shù)有關(guān)的圖紙資料,是技術(shù)引進(jìn)的主要內(nèi)容之一,是產(chǎn)品制造和消化汲取的原始依據(jù),同時(shí)也是我公司的重要技術(shù)資料。為了保證引進(jìn)技術(shù)不流失,保持公司的相對(duì)優(yōu)勢(shì),必需根據(jù)'技術(shù)引進(jìn)圖紙資料管理方法'中的各項(xiàng)規(guī)定嚴(yán)格管理。

第八條引進(jìn)的產(chǎn)品的試生產(chǎn)和驗(yàn)收

一、引進(jìn)產(chǎn)品的試生產(chǎn)分為:

1、全部進(jìn)口散件組裝:指在考察生產(chǎn)線的生產(chǎn)實(shí)力和人員駕馭組裝及調(diào)測(cè)技術(shù)的狀況。

2、部分進(jìn)口散件組裝:指在考核機(jī)加工生產(chǎn)線的生產(chǎn)實(shí)力和駕馭加工技術(shù)。

二、試生產(chǎn)應(yīng)納入公司的安排管理。

三、試生產(chǎn)中出現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)按合同規(guī)定分清責(zé)任求得解決。

四、試生產(chǎn)產(chǎn)品應(yīng)達(dá)到供方原設(shè)計(jì)的質(zhì)量、產(chǎn)量和性能要求。

五、通過(guò)試生產(chǎn)應(yīng)根據(jù)合同對(duì)供方供應(yīng)的軟件和硬件進(jìn)行正式全面考核。并對(duì)外組織正式驗(yàn)收。

六、合同驗(yàn)收由專職部門承辦。

第九條竣工驗(yàn)收

一、技術(shù)引進(jìn)工程竣工后應(yīng)按規(guī)定申報(bào)驗(yàn)收。

二、驗(yàn)收的依據(jù)是可行性探討報(bào)告和有關(guān)的設(shè)計(jì)文件。

三、在驗(yàn)收時(shí)應(yīng)對(duì)整個(gè)工程的各項(xiàng)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)作出定量的結(jié)論。

四、上級(jí)主管部門對(duì)竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告的批準(zhǔn),標(biāo)記著引進(jìn)工程全部結(jié)束。

第十條對(duì)引進(jìn)技術(shù)消化汲取和國(guó)產(chǎn)化

一、引進(jìn)技術(shù)的消化汲取包括:

1、對(duì)引進(jìn)的產(chǎn)品設(shè)計(jì)、制造技術(shù)、管理方法等,在駕馭其系統(tǒng)設(shè)計(jì)理論與方法、制造技術(shù)、原料配方、工藝流程、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、檢測(cè)方法以及優(yōu)質(zhì)、低耗、高產(chǎn)、平安生產(chǎn)限制方法等技術(shù)訣竅的基礎(chǔ)上,提高企業(yè)的基礎(chǔ)管理水平,生產(chǎn)出質(zhì)量、性能、成本符合預(yù)期要求的設(shè)備或產(chǎn)品。

2、對(duì)進(jìn)口的關(guān)鍵設(shè)備、產(chǎn)品和元器件、基礎(chǔ)件、原材料樣品進(jìn)行分析。

3、對(duì)引進(jìn)的技術(shù)或進(jìn)口的設(shè)備,在學(xué)習(xí)駕馭的基礎(chǔ)上,提高公司科技攻關(guān)與技術(shù)開(kāi)發(fā)的起點(diǎn),結(jié)合國(guó)情發(fā)展、創(chuàng)新,開(kāi)發(fā)出具有自己特色、達(dá)到國(guó)際先進(jìn)水平的新產(chǎn)品、新設(shè)備、新工藝和新材料。

二、國(guó)產(chǎn)化是在對(duì)引進(jìn)技術(shù)消化汲取的基礎(chǔ)上,運(yùn)用國(guó)產(chǎn)零部件和材料,制造出合格的產(chǎn)品。

三、對(duì)引進(jìn)技術(shù)的消化汲取和國(guó)產(chǎn)化工作必需在公司及上級(jí)機(jī)關(guān)的統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行。

四、公司及上級(jí)主管部門在支配引進(jìn)工作時(shí),必需同時(shí)支配消化汲取工作。

五、根據(jù)國(guó)家規(guī)定,編制引進(jìn)技術(shù)消化汲取及國(guó)產(chǎn)化安排,報(bào)上級(jí)批準(zhǔn)后實(shí)行。

六、公司應(yīng)組織特地班子負(fù)責(zé)引進(jìn)技術(shù)的消化汲取和國(guó)產(chǎn)化工作。

七、國(guó)產(chǎn)化進(jìn)度應(yīng)符合可行性探討報(bào)告中的要求。

第十一條本方法由技術(shù)引進(jìn)部門負(fù)責(zé)說(shuō)明。

建設(shè)股份公司會(huì)計(jì)電算化管理制度

某建設(shè)股份有限公司會(huì)計(jì)電算化管理制度

一、會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制

(一)會(huì)計(jì)電算化后的工作崗位可分為基本會(huì)計(jì)崗位和電算化會(huì)計(jì)崗位?；緯?huì)計(jì)崗位可包括:會(huì)計(jì)主管、出納、會(huì)計(jì)核算各崗、稽核、會(huì)計(jì)檔案管理等工作崗位。電算化會(huì)計(jì)崗位包括干脆管理、操作、維護(hù)計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的工作崗位。

(二)電算化會(huì)計(jì)崗位和工作職責(zé)劃分如下:

1.電算主管:負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的運(yùn)行工作,要求具備會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)學(xué)問(wèn),以及相關(guān)的會(huì)計(jì)電算化組織管理的閱歷,可由會(huì)計(jì)部經(jīng)理兼任。

2.軟件操作:負(fù)責(zé)輸入記賬憑證和原始憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù),輸出記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、報(bào)表,和進(jìn)行部分會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理工作,要求具備會(huì)計(jì)軟件操作學(xué)問(wèn),達(dá)到會(huì)計(jì)電算化初級(jí)學(xué)問(wèn)培訓(xùn)的水平;可由基本會(huì)計(jì)崗位的會(huì)計(jì)人員兼任軟件操作崗位的工作。

3.審核記賬:負(fù)責(zé)對(duì)輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證等)進(jìn)行審核,操作會(huì)計(jì)軟件登記機(jī)內(nèi)賬簿,對(duì)打印輸出的賬簿、報(bào)表進(jìn)行確認(rèn);此崗要求具備會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)學(xué)問(wèn),達(dá)到會(huì)計(jì)電算化初級(jí)學(xué)問(wèn)培訓(xùn)的水平,可由主管會(huì)計(jì)兼任。

4.電算維護(hù):負(fù)責(zé)保證計(jì)算機(jī)硬件、軟件的正常運(yùn)行,管理機(jī)內(nèi)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù);此崗要求具備計(jì)算機(jī)和會(huì)計(jì)學(xué)問(wèn),經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)電算化中級(jí)學(xué)問(wèn)培訓(xùn),應(yīng)由專職人員擔(dān)當(dāng)。

5.數(shù)據(jù)分析:負(fù)責(zé)對(duì)計(jì)算機(jī)內(nèi)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析,要求具備計(jì)算機(jī)和會(huì)計(jì)學(xué)問(wèn),達(dá)到會(huì)計(jì)電算化中級(jí)學(xué)問(wèn)培訓(xùn)的水平,可由會(huì)計(jì)部經(jīng)理兼任。

二、會(huì)計(jì)電算化操作管理制度

1.明確規(guī)定上機(jī)操作人員對(duì)會(huì)計(jì)軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限,對(duì)操作密碼要嚴(yán)格管理,指定專人定期更換密碼,杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會(huì)計(jì)軟件。

2.預(yù)防已輸入計(jì)算機(jī)的原始憑證和記賬憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機(jī)內(nèi)賬簿。

3.操作人員離開(kāi)機(jī)房前,應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)吩咐退出會(huì)計(jì)軟件。

4.依據(jù)本單位實(shí)際狀況,由專人保存必要的上機(jī)操作日志,記錄操作人、操作時(shí)間、操作內(nèi)容、故障狀況等內(nèi)容。

三、計(jì)算機(jī)硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度

1.保證機(jī)房設(shè)備平安和計(jì)算機(jī)正常運(yùn)行是進(jìn)行會(huì)計(jì)電算化的前提條件,要常常對(duì)有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng),保持機(jī)房和設(shè)備的整齊,防止意外事故的發(fā)生。

2.確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)軟件的平安保密,防止對(duì)數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除,建立如'口令'、只讀等措施;對(duì)磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份。

3.對(duì)正在運(yùn)用的會(huì)計(jì)核算軟件進(jìn)行修改、對(duì)通用會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行升版和計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備進(jìn)行更換等工作,要有肯定的審批手續(xù);在軟件修改、升版和硬件更換過(guò)程中,要保證明際會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)和平安,并由有關(guān)人員進(jìn)行監(jiān)督。

4.健全計(jì)算機(jī)硬件和軟件出現(xiàn)故障時(shí)進(jìn)行解除的管理措施,保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的完整性,如安裝不間斷電源,保證停電時(shí),能有時(shí)間保存資料。

5.健全必要的防治計(jì)算機(jī)病毒的措施:如安裝殺毒軟件,且每星期更新殺毒軟件,每星期掃描內(nèi)存;嚴(yán)禁外來(lái)人員的軟盤在本公司計(jì)算機(jī)上運(yùn)用等。

6.建立系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系,由電算主管及電算維護(hù)人員定期分析。

四、電算化會(huì)計(jì)檔案管理制度

1.電算化會(huì)計(jì)檔案包括存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)硬盤中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)以其它磁性介質(zhì)或光盤存儲(chǔ)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印出來(lái)的書面等形式的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù);會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表(包括報(bào)表格式和計(jì)算公式)等數(shù)據(jù)。

2.電算化會(huì)計(jì)檔案管理是重要的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,要嚴(yán)格根據(jù)財(cái)政部有關(guān)規(guī)定的要求對(duì)會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理,由會(huì)計(jì)檔案管理人員負(fù)責(zé)。

3.對(duì)電算化會(huì)計(jì)檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作,重要會(huì)計(jì)檔案應(yīng)打算雙份,存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn)。

4.采納磁性介質(zhì)保存會(huì)計(jì)檔案,要定期進(jìn)行檢查,定期進(jìn)行復(fù)制,防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會(huì)計(jì)檔案丟失。

5.通用會(huì)計(jì)軟件、定點(diǎn)開(kāi)發(fā)會(huì)計(jì)軟件、通用與定點(diǎn)開(kāi)發(fā)相結(jié)合會(huì)計(jì)軟件的全套文檔資料以及會(huì)計(jì)軟件程序,視同會(huì)計(jì)檔案保管,保管期截止該軟件停止運(yùn)用或有重大更改之后的五年。

五、本制度是公司《會(huì)計(jì)制度》的重要部分,由公司財(cái)務(wù)總監(jiān)制定,說(shuō)明權(quán)、修改權(quán)歸公司財(cái)務(wù)總監(jiān)。

六、本規(guī)范自20**年1月1日起實(shí)施。

建設(shè)股份公司會(huì)計(jì)檔案管理

某建設(shè)股份有限公司會(huì)計(jì)檔案管理

第一條為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理工作,建立會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度,保證會(huì)計(jì)檔案妥當(dāng)保管、有序存放、便利查閱,嚴(yán)防毀損、散失和泄密,制定本制度。

其次條會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)報(bào)告等會(huì)計(jì)核算專業(yè)材料,是記錄和反映單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。詳細(xì)包括:

(一)會(huì)計(jì)憑證類:原始憑證,記賬憑證,匯總憑證,其他會(huì)計(jì)憑證。

(二)會(huì)計(jì)賬簿類:總賬、明細(xì)賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片、協(xié)助賬簿、其他會(huì)計(jì)賬簿。

(三)財(cái)務(wù)報(bào)告類:月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告,包括會(huì)計(jì)報(bào)表、附表、附注及文字說(shuō)明,其他財(cái)務(wù)報(bào)告。

(四)其他類:銀行存款余額調(diào)整表,銀行對(duì)賬單,其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料,會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè),會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè),會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)。

第三條對(duì)于每年形成的會(huì)計(jì)檔案,財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)歸檔要求,負(fù)責(zé)整理立卷,裝訂成冊(cè),編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)。

當(dāng)年形成的會(huì)計(jì)檔案,在會(huì)計(jì)年度終了后,可暫由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)保管一年,期滿之后,應(yīng)由財(cái)務(wù)部編制移交清冊(cè),移交公司檔案機(jī)構(gòu)統(tǒng)一保管;若未設(shè)立檔案機(jī)構(gòu),應(yīng)由財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部指定專人保管。出納人員不得兼管會(huì)計(jì)檔案。

移交本單位檔案機(jī)構(gòu)保管的會(huì)計(jì)檔案,原則上應(yīng)當(dāng)保持原卷冊(cè)的封裝。個(gè)別須要拆封重新整理的,檔案機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)會(huì)同財(cái)務(wù)部和經(jīng)辦人員共同拆封整理,以分清責(zé)任。

第四條公司保存的會(huì)計(jì)檔案不得借出。如有特別須要,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),可以供應(yīng)查閱或者復(fù)制,并辦理登記手續(xù),查閱或者復(fù)制會(huì)計(jì)檔案的人員,嚴(yán)禁在會(huì)計(jì)檔案上涂畫、拆封和抽換。

第五條會(huì)計(jì)檔案的保管期限,從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。公司各類會(huì)計(jì)檔案的保管應(yīng)當(dāng)根據(jù)本制度附表所列期限執(zhí)行。

第六條保管期滿的會(huì)計(jì)檔案,除本制度第七條規(guī)定的情形外,可以根據(jù)以下程序銷毀:

(一)由本公司檔案機(jī)構(gòu)會(huì)同財(cái)務(wù)部提出銷毀看法,編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè),列明銷毀會(huì)計(jì)檔案的名稱、卷號(hào)、冊(cè)數(shù)、起止年度和檔案編號(hào)、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷毀時(shí)間等內(nèi)容。

(二)總經(jīng)理在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)上簽署看法。

(三)銷毀會(huì)計(jì)檔案時(shí),應(yīng)當(dāng)由檔案機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)部共同派員監(jiān)銷。

(四)監(jiān)銷人在銷毀會(huì)計(jì)檔案前,應(yīng)當(dāng)根據(jù)會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)所列內(nèi)容清點(diǎn)核對(duì)所要銷毀的會(huì)計(jì)檔案;銷毀后,應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)上簽名蓋章,并將監(jiān)銷狀況報(bào)告總經(jīng)理。

第七條保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項(xiàng)的原始憑證,不得銷毀,應(yīng)當(dāng)單獨(dú)抽出立卷,保管到未了事項(xiàng)完結(jié)時(shí)為止。單獨(dú)抽出立卷的會(huì)計(jì)檔案,應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)和會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)中列明。

第八條本公司若采納電子計(jì)算機(jī)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,應(yīng)當(dāng)保存打印出的紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案。

第九條部門之間交接會(huì)計(jì)檔案的,交接雙方應(yīng)當(dāng)辦理睬計(jì)檔案交接手續(xù)。

移交會(huì)計(jì)檔案的部門,應(yīng)當(dāng)編制會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè),列明應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)檔案名稱、卷號(hào)、冊(cè)數(shù)、起止年度和檔案編號(hào)、應(yīng)保管期限、已保管期限等內(nèi)容。

交接會(huì)計(jì)檔案時(shí),交接雙方應(yīng)當(dāng)根據(jù)會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)所列內(nèi)容逐項(xiàng)交接,并由交接雙方的部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)交。交接完畢后,交接雙方經(jīng)辦人和監(jiān)交人應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)上簽名或者蓋章。

第十條本制度是公司《會(huì)計(jì)制度》的重要部分,由公司財(cái)務(wù)總監(jiān)制定,說(shuō)明權(quán)、修改權(quán)歸公司財(cái)務(wù)總監(jiān)。

第十一條本制度自2023年1月1日起施行。

附表:

會(huì)計(jì)檔案保管期限表

序號(hào)檔案名稱保管期限備注

一會(huì)計(jì)憑證類

1原始憑證15年

2記賬憑證15年

3匯總憑證15年

二會(huì)計(jì)賬簿類

4總賬15年包括日記總賬。

5明細(xì)賬15年

6日記賬15年現(xiàn)金和銀行存款日記賬25年。

7固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)清理后保管5年。

8協(xié)助賬簿15年

三財(cái)務(wù)報(bào)告類

9月、季度財(cái)務(wù)報(bào)告包括文字分析

10年度財(cái)務(wù)報(bào)告(決算)永久包括文字分析

四其他類

11會(huì)計(jì)移交清冊(cè)15年

12會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)永久

13會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)永久

14銀行余額調(diào)整表5年

15銀行對(duì)賬單5年

建設(shè)股份公司合同管理制度

某建設(shè)股份有限公司合同管理制度

第一章總則

第一條為加強(qiáng)合同管理,預(yù)防合同糾紛,促進(jìn)公司依法經(jīng)營(yíng)管理,保障公司合法權(quán)益,依據(jù)《中華人民共和國(guó)國(guó)合同法》及有關(guān)法規(guī)、規(guī)章,結(jié)合本公司實(shí)際狀況,制定本制度。

其次條合同管理是指合同的預(yù)案審查、合同的執(zhí)行、合同的監(jiān)督、合同的管理。包括從資信調(diào)查、合同簽訂、履行、變更與解除、糾紛處理、合同終結(jié)歸檔等全過(guò)程的管理。

第三條本制度適用范圍為本公司工程系列所涉及的經(jīng)濟(jì)合同。其他類別如勞動(dòng)合同、選購(gòu) 合同等在其相應(yīng)的管理方法中規(guī)定。

其次章授權(quán)

第四條下列人員有權(quán)代表公司簽訂經(jīng)濟(jì)合同:

(一)公司法定代表人;

(二)公司法定代表人書面授權(quán)的法人托付人。

第五條各法人托付人的詳細(xì)代理權(quán)限由法定代表人在簽發(fā)《法人托付書》時(shí)注明。法人托付人必需嚴(yán)格按授權(quán)范圍行使簽約權(quán),禁止超越代理權(quán)限對(duì)外簽約。

第六條任何部門及工作人員未經(jīng)法定代表人授權(quán)托付,不得以公司名義對(duì)外簽訂合同或變更合同內(nèi)容,不得變更、解除合同及放棄合同規(guī)定的權(quán)利。

第七條公司內(nèi)部的職能機(jī)構(gòu)、各分公司,不得以自己的名義對(duì)外簽訂合同。各分公司工程處可以對(duì)外聯(lián)系業(yè)務(wù),但簽訂合同必需由分公司依據(jù)總公司的授權(quán)進(jìn)行。

第三章合同管理部門的職責(zé)

第八條公司的經(jīng)濟(jì)合同文本實(shí)行二級(jí)管理:公司級(jí)的合同文本由總經(jīng)理托付公司市場(chǎng)部管理;各分公司的經(jīng)濟(jì)合同文本由分公司經(jīng)理負(fù)責(zé),托付分公司市場(chǎng)部管理。

第九條合同管理部門的主要職責(zé)

(一)負(fù)責(zé)管理公司簽訂的合同;

(二)負(fù)責(zé)審查公司簽訂的合同的合法性、完整性和可行性;對(duì)須報(bào)上級(jí)部門或上級(jí)主管審批、見(jiàn)證、簽證或公證的合同,辦理申報(bào)手續(xù),提出初步看法;

(三)負(fù)責(zé)公司法人托付人的日常管理及年終審查的初審;

(四)制定公司、本部門合同管理的實(shí)施細(xì)則;

(五)幫助處理公司合同糾紛,進(jìn)行合同資料的匯總、分類、歸檔、統(tǒng)計(jì)及上報(bào)等。

第十條法人托付人的主要職責(zé)

(一)在授權(quán)范圍內(nèi)負(fù)責(zé)談判、簽訂合同,既不能違章越權(quán),也不能消極推諉;

(二)對(duì)所簽訂合同的合法性、完整性和可行性負(fù)責(zé);

(三)對(duì)須報(bào)請(qǐng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批的合同,辦理申報(bào)手續(xù),提出本人看法并對(duì)本人看法負(fù)責(zé);

(四)對(duì)所簽訂合同的履行負(fù)責(zé),履行中發(fā)覺(jué)問(wèn)題應(yīng)馬上上報(bào),同時(shí)主動(dòng)想方法解決;對(duì)發(fā)生的合同糾紛負(fù)責(zé)處理或幫助有關(guān)部門處理;

(五)負(fù)責(zé)保管好本人所簽合同的一切資料,合同履行完畢后應(yīng)馬上將資料上交歸檔。

第四章合同的簽訂

第十一條簽約人在簽約之前必需仔細(xì)了解對(duì)方單位(當(dāng)事人)以下?tīng)顩r:

(一)是否具有法人資格;

(二)是否有經(jīng)營(yíng)權(quán);

(三)是否有履約實(shí)力、資信如何;

(四)對(duì)方簽約人是否為單位法定代表人或法人托付人、是否在代理權(quán)限之內(nèi)。

第十二條合同除即時(shí)結(jié)清者外,一律采納書面格式,并依照有關(guān)規(guī)定,運(yùn)用國(guó)家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)(示范)合同文本;沒(méi)有標(biāo)準(zhǔn)(示范)合同文本的,合同格式應(yīng)符合有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定。

第十三條合同一般應(yīng)具備下列主要條款:

(一)雙方當(dāng)事人的全稱、地址、法定代表人、開(kāi)戶銀行;

(二)項(xiàng)目名稱及主要內(nèi)容;

(三)對(duì)工期、技術(shù)、質(zhì)量等的明確要求;

(四)計(jì)價(jià)單位、定價(jià)內(nèi)容及價(jià)格確定;

(五)履行的期限、地點(diǎn)、方式及合同有效期限;

(六)違約責(zé)任、賠償金額及其計(jì)價(jià)單位和計(jì)算方法;

(七)合同的變更和解除;

(八)合同爭(zhēng)議的解決方式;

(九)合同簽訂的時(shí)間、地點(diǎn);

(十)法律、法規(guī)規(guī)定或當(dāng)事人協(xié)商一樣的其他條款。

第十四條簽約內(nèi)容假如涉及公司內(nèi)部其他部門,應(yīng)事先在內(nèi)部進(jìn)行協(xié)商,統(tǒng)一平衡。

第十五條合同修訂前,必需由市場(chǎng)部、工程部、財(cái)務(wù)部等職能部門及有關(guān)主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)合同的以下內(nèi)容進(jìn)行評(píng)審會(huì)簽:

(一)合同主體

1.當(dāng)事人是否具備法律規(guī)定的主體資格,是否超越規(guī)定的經(jīng)營(yíng)范圍;

2.雙方承辦人員的代理權(quán)限;

3.對(duì)方當(dāng)事人的資信狀況、履約實(shí)力;

(二)合同內(nèi)容

1.合同內(nèi)容是否符合國(guó)家法律、政策和本《制度》中相關(guān)規(guī)定;

2.合同應(yīng)具備的條款是否齊全、合理、嚴(yán)密;

3.雙方當(dāng)事人的意思表達(dá)是否真實(shí)、一樣,雙方的權(quán)利、義務(wù)是否明確、同等;

4.簽約雙方的用章是否為合同專用章。

(三)合同文字

1.合同用語(yǔ)是否規(guī)范;

2.文字表達(dá)是否準(zhǔn)確無(wú)誤。

(四)合同的經(jīng)濟(jì)效益

1.預(yù)料取得的經(jīng)濟(jì)效益和可能擔(dān)當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn);

2.合同非正常履行時(shí)可能受到的經(jīng)濟(jì)損失。

第十六條各部門在合同評(píng)審過(guò)程中,要仔細(xì)填寫《合同評(píng)審表》,明確表示看法,作為合同修改、取舍的依據(jù)。

第十七條對(duì)于內(nèi)容困難、較難駕馭或簽約人認(rèn)為有必要的合同,在修訂過(guò)程中,需由公司法律顧問(wèn)進(jìn)行有效性審查,并提出相關(guān)法律看法。

第十八條合同正式簽訂前,應(yīng)按如下程序報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審查批準(zhǔn):

(一)公司法人代表簽訂的合同,價(jià)款1000萬(wàn)元以下的,報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審批;價(jià)款1000萬(wàn)元以上的,須報(bào)公司董事會(huì)審批;

(二)公司總部各法人托付人所簽訂的合同,須報(bào)法定代表人審批;

(三)各分公司自攬的工程項(xiàng)目,在授權(quán)范圍內(nèi)的,由分公司經(jīng)理辦公會(huì)審批;超過(guò)授權(quán)范圍的,須報(bào)公司總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)審批,由公司法定代表人簽訂。

第十九條依據(jù)法律規(guī)定或?qū)嶋H須要,需報(bào)工商行政管理部門簽證或請(qǐng)公證處公證的合同,須按有關(guān)規(guī)定辦理。

其次十條未簽施工合同的工程項(xiàng)目,必需

經(jīng)總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后方可動(dòng)工,并按特別事項(xiàng)對(duì)待。此時(shí),項(xiàng)目小組和市場(chǎng)部要緊密跟蹤客戶的信用改變,督促對(duì)方盡快確定工作量,及早簽訂合同。

第五章合同的履行

其次十一條合同依法成立后,即具有法律約束力。一切與合同有關(guān)的部門和人員,應(yīng)嚴(yán)格履行合同規(guī)定的義務(wù),確保合同履行。

其次十二條各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)隨時(shí)了解、駕馭合同執(zhí)行狀況,合同管理部門要按月統(tǒng)計(jì)合同執(zhí)行狀況,依據(jù)合同確定的收款條件,剛好催收款項(xiàng)。

其次十三條工程竣工后,各承辦部門應(yīng)供應(yīng)工程追加(減)資料,協(xié)同合同管理部門一起向客戶辦理竣工結(jié)算。

其次十四條合同履行完畢的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)以合同條款或法律規(guī)定為準(zhǔn)。詳細(xì)應(yīng)為:物資交清、工程竣工并驗(yàn)收合格、價(jià)款結(jié)清、無(wú)遺留交涉手續(xù)。

第六章合同變更(解除)

其次十五條合同的變更(解除)必需符合《經(jīng)濟(jì)合同法》的規(guī)定,并應(yīng)在法律規(guī)定或合理期限內(nèi)與對(duì)方協(xié)商。

其次十六條變更(解除)合同的手續(xù),應(yīng)與簽訂合同時(shí)的審批權(quán)限和程序相同。

其次十七條變更(解除)合同,一律采納書面形式。經(jīng)公證機(jī)關(guān)公證的合同,在達(dá)成變更(解除)協(xié)議后,必需報(bào)公證機(jī)關(guān)重新公證。

其次十八條變更(解除)經(jīng)濟(jì)合同的協(xié)議在未達(dá)成或未批準(zhǔn)前,原合同仍舊有效。

其次十九條如因變更(解除)合同可能使當(dāng)事人受到損失,雙方應(yīng)在變更(解除)合同的協(xié)議中明確規(guī)定各自應(yīng)擔(dān)當(dāng)?shù)呢?zé)任。

第七章合同糾紛的處理

第三十條發(fā)生合同糾紛時(shí),合同承辦部門必需剛好向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),并主動(dòng)會(huì)同合同管理部門探討解決糾紛的方法。一般合同糾紛,由合同承辦部門根據(jù)合同約定或法律規(guī)定負(fù)責(zé)處理;重大合同糾紛以及涉及仲裁、訴訟等法律事務(wù)的合同糾紛,由合同管理部門在法定代表人的授權(quán)范圍內(nèi)負(fù)責(zé)處理,并剛好報(bào)上級(jí)主管部門備案。

第三十一條合同糾紛應(yīng)在法律規(guī)定的時(shí)效內(nèi)提出,并必需考慮有申請(qǐng)仲裁或起訴的足夠時(shí)間。

第三十二條對(duì)于經(jīng)濟(jì)合同糾紛達(dá)成一樣看法的,應(yīng)簽訂書面協(xié)議,并應(yīng)剛好將此書面協(xié)議傳遞給相應(yīng)部門和單位。

第三十三條處理糾紛的協(xié)議書未按期履行時(shí),可以申請(qǐng)仲裁機(jī)關(guān)仲裁或到人民法院起訴。

第三十四條合同糾紛處理或執(zhí)行完畢的,將有關(guān)資料匯總、歸檔,以備查考。

第八章合同管理

第三十五條全部合同應(yīng)按本制度第九條的規(guī)定歸口合同管理部門統(tǒng)一管理。

第三十六條合同管理人員和合同詳細(xì)承辦人員必需經(jīng)過(guò)有關(guān)合同法律、法規(guī)學(xué)問(wèn)的培訓(xùn),駕馭有關(guān)的法律及業(yè)務(wù)學(xué)問(wèn)。

第三十七條合同檔案

(一)建立合同檔案。每份合同應(yīng)包括合同正本、合同副本及附件、合同文件的簽收記錄,合同分批履行的狀況記錄、變更(解除)合同的協(xié)議書、電傳,合同統(tǒng)一編號(hào),不得重復(fù)或遺漏;

(二)建立合同管理臺(tái)賬。臺(tái)賬的內(nèi)容應(yīng)包括序號(hào)、合同號(hào)、經(jīng)手人、簽約日期、合同標(biāo)的、價(jià)金、對(duì)方單位、履行狀況。臺(tái)賬應(yīng)精確、完整、剛好;

(三)建立合憐憫況月報(bào)制度。各分公司市場(chǎng)部應(yīng)在每月5日之前將截止上月底的合同臺(tái)賬報(bào)送分公司總經(jīng)理和公司市場(chǎng)部,公司市場(chǎng)部匯總后報(bào)公司總經(jīng)理,同時(shí)抄報(bào)公司財(cái)務(wù)部和法律顧問(wèn)部門。

第三十八條合同專用章

(一)合同專用章由公司、各分公司統(tǒng)一刻制、編號(hào)和頒發(fā);

(二)合同專用章應(yīng)嚴(yán)格按授權(quán)范圍運(yùn)用,不得混用、代用或借用;

(三)合同專用章應(yīng)妥當(dāng)保管,若有遺失,馬上報(bào)上級(jí)主管單位并應(yīng)聲明作廢。

(四)簽訂合同應(yīng)當(dāng)運(yùn)用合同專用章,不得運(yùn)用本單位的公章、內(nèi)部機(jī)構(gòu)章或其他專用章。

第九章附則

第三十九條本制度由公司總經(jīng)理辦公會(huì)制訂,其說(shuō)明、修改權(quán)歸公司總經(jīng)理辦公會(huì)。

建設(shè)股份公司固定資產(chǎn)管理制度

某建設(shè)股份有限公司固定資產(chǎn)管理制度

第一條為加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理,確保固定資產(chǎn)的完整,正確核算固定資產(chǎn)的數(shù)量和價(jià)值,監(jiān)督并促進(jìn)固定資產(chǎn)的妥當(dāng)保管和合理運(yùn)用,充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的效能,依據(jù)國(guó)家有關(guān)固定資產(chǎn)管理工作的方針政策,結(jié)合本公司的詳細(xì)狀況,特制定本制度。

第一章固定資產(chǎn)的范圍、標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)容

其次條固定資產(chǎn)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)

固定資產(chǎn)在同時(shí)滿意以下兩個(gè)條件時(shí),才能加以確認(rèn):

(一)該固定資產(chǎn)包含的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè);

(二)該固定資產(chǎn)的成本能夠牢靠地計(jì)量。

第三條本制度所稱固定資產(chǎn)是指運(yùn)用期限超過(guò)一年且單位價(jià)值在2000元以上的房屋、建筑物、機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸工具、儀器儀表以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的主要設(shè)備、工具和器具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品,單位價(jià)值在2000元以上且運(yùn)用期限超過(guò)兩年的也作為固定資產(chǎn)。

不作為固定資產(chǎn)的儀器儀表設(shè)備等,如數(shù)額達(dá)到或超過(guò)固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn),其實(shí)物比照固定資產(chǎn)進(jìn)行管理,其購(gòu)置支出的攤銷根據(jù)國(guó)家有關(guān)法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。

第四條為了明確劃分固定資產(chǎn)的范圍和內(nèi)容,便于核算和監(jiān)督,公司制定《中通建設(shè)股份有限公司固定資產(chǎn)書目》,以加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理。

其次章固定資產(chǎn)管理基本任務(wù)與職責(zé)分工

第五條固定資產(chǎn)管理的基本任務(wù):根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定進(jìn)行固定資產(chǎn)的核算和管理;加強(qiáng)固定資產(chǎn)的維護(hù)和保養(yǎng),提高固定資產(chǎn)的完好率;在組織資產(chǎn)存量流淌和增量投向上改善固定資產(chǎn)的配置,提高固定資產(chǎn)利用率;檢查、分析和考核固定資產(chǎn)的運(yùn)用效果,提高經(jīng)濟(jì)效益。

第六條公司運(yùn)用的固定資產(chǎn),任何人不得侵占。固定資產(chǎn)的增減變動(dòng),必需嚴(yán)格根據(jù)管理分工,履行規(guī)定的審批權(quán)限和手續(xù)制度。凡是不履行手續(xù),不經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)和財(cái)務(wù)部簽證,固定資產(chǎn)不得進(jìn)行調(diào)撥。

第七條根據(jù)'統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理'和'歸口管理'的原則,實(shí)行公司、分公司兩級(jí)管理。

公司負(fù)責(zé)公司全部固定資產(chǎn)的綜合管理,制定固定資產(chǎn)管理方法和措施;駕馭公司固定資產(chǎn)的運(yùn)用和增減變動(dòng)狀況,負(fù)責(zé)審批分公司200萬(wàn)元以上(含200萬(wàn)元)或超出預(yù)算范圍的固定資產(chǎn)購(gòu)建;負(fù)責(zé)歸口管理公司總部運(yùn)用的固定資產(chǎn)。

各分公司負(fù)責(zé)歸口管理本單位運(yùn)用的固定資產(chǎn),負(fù)責(zé)本單位固定資產(chǎn)的記錄與核算;在權(quán)限范圍內(nèi)負(fù)責(zé)本單位固定資產(chǎn)的購(gòu)建或提出購(gòu)建申請(qǐng);負(fù)責(zé)本單位固定資產(chǎn)的運(yùn)用、調(diào)配和增減變動(dòng)狀況等實(shí)物管理工作;負(fù)責(zé)組織本單位固定資產(chǎn)的維護(hù)、大修和更新改造;在權(quán)限規(guī)定范圍內(nèi),辦理相關(guān)固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)、損失、報(bào)廢的上報(bào)及審批工作。

第八條分公司領(lǐng)導(dǎo)人對(duì)本單位固定資產(chǎn)管理負(fù)主要責(zé)任。分公司領(lǐng)導(dǎo)人和資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人以及資產(chǎn)管理人員工作調(diào)動(dòng)時(shí)必需將固定資產(chǎn)點(diǎn)交清晰。對(duì)管理工作成果顯著的分公司領(lǐng)導(dǎo)人和管理人員應(yīng)給與表?yè)P(yáng)和嘉獎(jiǎng),對(duì)工作失職,管理不善造成損失的管理人員要追究責(zé)任。

第九條公司及分公司財(cái)務(wù)部是固定資產(chǎn)的歸口管理部門,配備專職固定資產(chǎn)管理崗位,主要負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的記錄與核算;辦理固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧、報(bào)廢、毀損、出售等的上報(bào)和審批手續(xù)及固定資產(chǎn)增減變動(dòng)的賬務(wù)處理;建立和保管固定資產(chǎn)卡片,確保賬、卡相符;進(jìn)行固定資產(chǎn)綜合管理和監(jiān)督檢查,綜合分析固定資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)效益。

第十條公司及分公司設(shè)備部為施工生產(chǎn)用固定資產(chǎn)的專業(yè)管理部門,公司及分公司辦公室為非施工生產(chǎn)用固定資產(chǎn)的專業(yè)管理部門,負(fù)責(zé)各自所管固定資產(chǎn)的實(shí)物管理,駕馭固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)和技術(shù)狀況;負(fù)責(zé)本專業(yè)固定資產(chǎn)的建設(shè)、更新、改造和大修的申報(bào);辦理固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧、報(bào)廢、毀損、出售等的審查和申報(bào);辦理固定資產(chǎn)的調(diào)撥、調(diào)整、停用、拆除、出租等的申報(bào)和審批手續(xù);保管本專業(yè)固定資產(chǎn)卡片,確保賬、卡相符;探討制定挖潛、革新改造的方法和措施,分析考核本專業(yè)固定資產(chǎn)運(yùn)用效果,提高設(shè)備利用效率。

第十一條公司及分公司各職能部門和施工處為固定資產(chǎn)的運(yùn)用部門。各固定資產(chǎn)運(yùn)用部門設(shè)兼職固定資產(chǎn)管理員,提出固定資產(chǎn)的調(diào)撥、調(diào)整、停閉、拆除、出租等的申請(qǐng);負(fù)責(zé)提出固定資產(chǎn)的建設(shè)、更新、改造和大修項(xiàng)目申請(qǐng);負(fù)責(zé)保管本部門固定資產(chǎn)清冊(cè),確保固定資產(chǎn)的實(shí)物與固定資產(chǎn)清冊(cè)的記錄相符;幫助辦理本部門固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧、報(bào)廢、毀損、出售等上報(bào)手續(xù);幫助進(jìn)行每年末固定資產(chǎn)的清查工作。

第十二條公司建立固定資產(chǎn)責(zé)任人制度,在固定資產(chǎn)清冊(cè)中明確各項(xiàng)固定資產(chǎn)的管理責(zé)任人。根據(jù)'誰(shuí)運(yùn)用、誰(shuí)保管、誰(shuí)維護(hù)'的原則,管理責(zé)任人由固定資產(chǎn)的干脆運(yùn)用人擔(dān)當(dāng)。管理責(zé)任人的主要職責(zé)為:負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常維護(hù)和保管,確保固定資產(chǎn)常常處于良好狀態(tài);協(xié)作財(cái)務(wù)部門實(shí)施固定資產(chǎn)的報(bào)廢、毀損、出售的審查以及固定資產(chǎn)的調(diào)撥、拆除、出售等上報(bào)和審批手續(xù)。固定資產(chǎn)管理責(zé)任人調(diào)動(dòng)時(shí),必需將固定資產(chǎn)交點(diǎn)清晰并辦理必要的交接手續(xù)。

第十三條根據(jù)'歸口管理'的原則,固定資產(chǎn)專業(yè)管理部門負(fù)責(zé)建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬,每年年終,財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織有關(guān)部門對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)物進(jìn)行清查盤點(diǎn)。通過(guò)清點(diǎn)發(fā)覺(jué)的盤盈、盤虧和毀損,應(yīng)查明緣由,按規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù),以保證賬、卡、物相符。

第三章固定資產(chǎn)的分類和計(jì)價(jià)

第十四條固定資產(chǎn)按經(jīng)濟(jì)用途和運(yùn)用狀況分為以下幾類:

(一)生產(chǎn)用固定資產(chǎn)。指生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和管理用的各種固定資產(chǎn),按經(jīng)營(yíng)管理專業(yè)性質(zhì)明細(xì)分類如下:

1.房屋及建筑物,包括為生產(chǎn)和為生產(chǎn)服務(wù)的管理部門用的房屋及建筑物;

2.施工機(jī)械;

3.運(yùn)輸設(shè)備;

4.儀器儀表及試驗(yàn)設(shè)備;

5.生產(chǎn)設(shè)備;

6.其它生產(chǎn)用固定資產(chǎn)。

(二)非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)。指與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)干脆關(guān)系的各種固定資產(chǎn)。

(三)未運(yùn)用固定資產(chǎn)。指購(gòu)建完成尚未投產(chǎn)運(yùn)用,撥入尚待安裝,進(jìn)行改建擴(kuò)建的固定資產(chǎn),調(diào)撥中的固定資產(chǎn),以及批準(zhǔn)停止運(yùn)用的固定資產(chǎn)。

(四)不需用固定資產(chǎn)。指生產(chǎn)管理不再接著須要的各種固定資產(chǎn)。

(五)租出固定資產(chǎn)。指經(jīng)批準(zhǔn)在經(jīng)營(yíng)性租賃方式下出租給外單位運(yùn)用的固定資產(chǎn)。

(六)融資租入固定資產(chǎn)。指公司以融資租賃方式租入的固定資產(chǎn),在租賃期內(nèi),應(yīng)視同自有固定資產(chǎn)進(jìn)行管理。

(七)土地。指已經(jīng)估價(jià)單獨(dú)入賬的土地。因征地而支付的補(bǔ)償費(fèi),應(yīng)計(jì)入與土地有關(guān)的房屋、建筑物的價(jià)值內(nèi),不單獨(dú)作為土地價(jià)值入賬。土地運(yùn)用權(quán)不能作為固定資產(chǎn)管理。

第十五條固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)。按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》規(guī)定,固定資產(chǎn)應(yīng)按

其取得時(shí)的成本作為入賬的價(jià)值。固定資產(chǎn)取得時(shí)的成本應(yīng)當(dāng)依據(jù)詳細(xì)狀況分別確定:

(一)外購(gòu)的固定資產(chǎn)的成本包括買價(jià)、增值稅、進(jìn)口關(guān)稅等相關(guān)稅費(fèi),以及為使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可運(yùn)用狀態(tài)前所