房地產(chǎn)公司財務管理軌制細則

2017年房地產(chǎn)財務管理制度細則1.范圍本制度規(guī)定了公司財務會計業(yè)務處理、會計憑證處理、帳簿登記處理、會計報告處理等規(guī)定。本制度適用于公司對財務工作的管理，公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規(guī)定。2.管理職責公司財務部門的職能是:2.1認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。2.2公司的股東會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營管理機構(gòu)在財務管理方面的職責與權力依照國家有關的法律、法規(guī)、規(guī)章、制度和本公司的章程規(guī)定執(zhí)行。2.3建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律。2.4積極為經(jīng)營管理服務，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。同時厲行節(jié)約，合理使用資金。2.5董事長作為公司的法定代表人，對本公司的一切經(jīng)濟活動負責。領導會計機構(gòu)、會計人員和其他人員認真執(zhí)行財會法律、法規(guī)、規(guī)章制度，審核重大財務事項，接受財政、稅務、審計等部門的檢查和監(jiān)督。2.6公司的財務核算及財務管理工作由財務總監(jiān)具體組織進行。2.7公司財務管理機構(gòu)設財務管理部經(jīng)理(副經(jīng)理)，負責組織開展會計核算、財務管理、資金運作，主持財務管理部的日常工作。2.8完成公司交給的其他工作。3.財務工作崗位及職責公司財務部由財務經(jīng)理、成本會計、往來會計、出納、收款員。其崗位職責如下:3.1財務經(jīng)理:3.1.1編制和執(zhí)行財務收支計劃、信貸計劃，擬定資金籌措和使用方案，配合3.1.2公司領導進行融資工作，合理、有效的使用用資金。耀驕難3.筑1.浴3齊編制逐企業(yè)忌成本盒、費徐用預昆算，學督促倡本公旺司有兔關部怠門降窮低消歌耗、匠節(jié)約足費用墊、提咽高效逃益。徒章楊3.薯1.糞4內(nèi)建立兆健全凈企業(yè)嘴內(nèi)部粥財務垃管理矛制度揀。獵功銅3.歇1.燈5墻負責蓮審核鍬記帳例憑證宜、管袋理總饞帳，聰按時側(cè)編制親報表級。伐揀丙3.鵝1.過6芒負責炭財務趣檔案覆的管廢理工協(xié)作。蝶瞧眼3.鑄1.丙7外督促饑、指傻導和扣支援拴本部殖門人拔員工坊作。跟耗狐3.業(yè)1.劃8雄評估時本部捐門人爽員的妖工作市表現(xiàn)掠和績鳥效，宵并建怪議總渾經(jīng)理飼給與徒獎懲當。蒙喉少3.沸1.陜9舞及時爆、準秘確的握向總診經(jīng)理雁提供夸財務夸信息斗和財迅務分綁析報勝告。嗓督代3.么1.寺10啞決定均部門沸內(nèi)的夜人員逐配置麻。鄭估捕3.鞋1.放11蟻完成痛總經(jīng)步理交描付的豐其他黎工作犯。所它術3.垃2嶺成本般會計星宏填3.槳2.豪1監(jiān)按照教國家武會計殊制度筑的規(guī)奸定制璃作記近賬憑父證、幣記賬龍、復叼帳、沈報賬殃，做兆到手景續(xù)完奔備，庫數(shù)字穗準確戒，賬華目清刪楚。秧細歌3.西2.仗2殲協(xié)助盈財務蒼經(jīng)理沸編制隊成本排、費享用預誕算，盲并根賄據(jù)預霧算進蹈行財匠務控損制、克核算娘、分梅析和雅考核胃。按獄照經(jīng)自濟核籠算原灰則，找定期類檢查暗、分玩析公字司成呢本、丙費用鍵和利難潤的捷執(zhí)行永情況剝，挖躍掘增牌收節(jié)貍支潛之力，炒及時廉提出分合理揭化建許議。陵言鍋3.夢2.器3句核算虹企業(yè)貞產(chǎn)品精成本扭，按穩(wěn)照財爸務制鍵度結(jié)為轉(zhuǎn)銷訂售收低入、替成本衡，核拖算企獸業(yè)利麗潤。游敢么3.洲2.奔4費管理鉗銷售護臺帳乒，并財負責鋼與銷封售部號定期固核對綁無誤徑，督平促銷趴售房恭款回擦籠，圣并審筋核銷貍售部最門業(yè)蜜績。狀燒仰3.基2.撐5評及時慢、準遷確編尼制成玻本表發(fā)、費尖用表且、銷嘆售月映報表糠堂搏3.概2.制6工管理銳公司壺發(fā)票趴。宣光師3.紅2.挪7熊負責靠固定莖資產(chǎn)俘及其煤他公資司資凝產(chǎn)的照帳務森管理淺，并擇定期欲協(xié)同如辦公盼室清焦點資裙產(chǎn)。參撇德3.訴2.即8丘妥善乳保管倍會計薪憑證周、會久計賬象簿、越會計平報表取和其捆他會蹲計資耗料。巴嫂里3.默2.爬9乞負責闖核對策銀行自未達愈帳項敵。山賤裁3.預2.絡10浙完成雹總經(jīng)漠理或臘財務療部經(jīng)甚理交絨付的嶄其他家工作酷。攪濃雕3.宰3中往來潑會蝕計馬:爭披忽3.拒3.風1葡按照片國家打會計哄制度鄉(xiāng)的規(guī)疲定、魯記賬碧、復紛帳、省報賬櫻做到罪手續(xù)聞完備冬，數(shù)橫字準艷確，程賬目惕清楚的，按釘期報剃賬?；m顫3.便3.摘2字按照之經(jīng)濟援核算著原則司，定梯期檢尸查，艇分析喇公司氣財務孩、成酸本和林利潤么的執(zhí)煉行情厲況，附挖掘決增收舅節(jié)支金潛力葉，及燈時提違出合耗理化酬建議繁?；勖?.要3.怎3頑做好疫債權象債務弦的管仗理和齡清對梢工作奉，確派保帳叼實相換符，高帳帳居相符鞠。戰(zhàn)超憑3.閉3.豬4閣嚴格約審查眾有關命合同猶規(guī)定舞的預蔬付帳立款條悉款，也掌握渴預付隆帳款的的支它付情四況。伴根據(jù)輔部門騰資金愁計劃舟編制瓣公司迅月度悲資金壯計劃蛾，并蟻考核驢資金趕使用宗效果夕。朋候玩3.沙3.違5沃核算顛公司只購入膚材料螞成本禿，并太與有濁關部約門協(xié)睜調(diào)，聾努力絲降低添材料靜成本副，提傳高資永金使怪用效般率。錢島舞3.以3.投6爆妥善弱保管病會計村憑證圾、會狹計賬戴簿、役會計展報表根和其小他會倆計資壽料。暑紙閉3.綁3.失7違完成瓶總經(jīng)成理或悉財務摘部經(jīng)旺理交蓋付的您其他圍工作卷。駝挖喬3.粱4她出蔬納銜:遵伐絲3.無4.幕1肝管理刪庫存遣現(xiàn)金幸、銀風行存泰款和錄其他揉貨幣候資金測，并獻按規(guī)瓜定的尖范圍殃使用被現(xiàn)金側(cè)，依截照銀理行規(guī)竭定的呢結(jié)算截種類榆、原周則和鍋方法傾，辦最理轉(zhuǎn)沿賬結(jié)梢算業(yè)偷務。訂該刻3.追4.徒2領及時診查核棋銀行情存款遭余額評，杜綁絕簽蘋發(fā)空木頭支送票。牢混謝3.角4.慧3策認真摔執(zhí)行啟現(xiàn)金智管理丑制度咬。貴愧棉3.凳4.踐4桐嚴格夸執(zhí)行站庫存嫂現(xiàn)金凳限額疫，超傲過部述分必文須及殊時送對存銀膊行。才篩鐘3.寄4.獲5舌建立圍健全腔現(xiàn)金批出納喂各種惑帳目扮，嚴相格審管核現(xiàn)誘金收賽付憑檢證。鴉贈機3.肯4.及6冒負責轉(zhuǎn)日常性財務捏檔案標的收懶集、銹整理朋、裝園訂、忙歸檔逢等工繁作。揭烤微3.坐4.殖7島積極覆配合揚成本吧會計銹和銀煌行做是好對敗帳、收報賬粱工作熱。封黑籌3.削4.艷8百配合純會計村做好遞各種肉帳務暴處理最。警所廊3.獎4.疾9債及時桃準確色編制加資金齊日報臺，周顯報，羽月報招。博妥更3.垃4.籃10夜完成貢總經(jīng)瞇理或襲財務養(yǎng)部經(jīng)阻理交袍付的躍其他箏工作你。賺乖叢3.根5醬收款留員筋嫁蛾3.鼓5.劃1舊在售霜樓現(xiàn)健場負望責向應客戶獲收取鑄房款塘，向攏客戶今開據(jù)殲收據(jù)肝，及襯時將封所收傳房款年交存玉公司銀銀行丟賬戶特，并休與出庭納交蠟接。眉準程3.回5.認2晝根據(jù)診收款枕手續(xù)世制作夕記賬離憑證膊并登混記入避賬謎刃城3.熄5.張3胳與銷篩售部上門協(xié)丘調(diào)一聯(lián)致，繭辦理抖與財爆務有憶關的綁其他踏事宜隊。戰(zhàn)線梁3.妨5.豐4晚完成眾總經(jīng)估理或葬財務脈部經(jīng)波理交企付的男其他銷工作飲。掏錦跑4荷.吉財務籮工作本管理閃要求斧服與4.歇1遲會計澆年度搞自一單月一越日起金至十然二月蠅三十浪一日麥止。嶺阻炒跪4.櫻2校會計禍憑證箱、會辭計帳吉簿、飽會計踏報表型和其押他會久計資杜料必逆須真態(tài)實、撿準確事、完覽整，組并符彎合會饞計制遇度的葵規(guī)定按?？久废?.刷3愿財務普工作禁人員解辦理該會計很事項稠必須嘩填制奔或取令得原渾始憑備證，洽并根搏據(jù)審品核的轉(zhuǎn)原始青憑證族編制膏記帳爺憑證戶。會工計、跑出納陶員記床帳，掘都必甜須在厚記帳怒憑證拼上簽握字。偽坐戒耽4.龍4閃財務捧工作爹人員誓應當碗會同元公司削行政勵部門挎專人塊定期櫻進行槽財務松清查瞞，保疾證帳粉簿記湊錄與客實物筒、款錦項相鄉(xiāng)符。廉己離君4.怒5塑財務典工作徒人員荒應根異據(jù)帳娃簿記腐錄編早制會昏計報標表上腰報總寬經(jīng)理翼，并升報送監(jiān)有關披部門詳。仇扇會計墨報表留每月電編制懂并上稀報一肺次。訂環(huán)移4.駐6證財務命工作脆人員廳對本藝公司宵實行業(yè)會計燈監(jiān)督造。財湯務工遮作人丙員對流不真羞實、膊不合圈法的塊原始章憑證別，不跪予受繳理愚;璃對記馬載不閉準確汪、不鞭完整晨的原睡始憑冤證，滑予以歐退回系，要圓求更阿正、趣補充紫。費恭逆4.兔7喬財務伶工作茂人員拿發(fā)現(xiàn)探帳簿引記錄兼與實怖物、級款項蔬不符悄時，子應及目時向輩總經(jīng)譽理或今財務球總監(jiān)境書面峽報告梨，并終請求義查明坐原因蜜，作城出處亮理。逼巖殿汗4.仇8勤財務口工作造應當策建立糞內(nèi)部夠稽核泊制度溜，并獅做好哈內(nèi)部高審計購。出墾納人更員不吉得兼秘管稽廢核、狂會計場檔案顯保管俘和收尺入、股費用常、債鉤權和那債務毒帳目描的登漂記工價作。仰遍弊4.邁9笛財務嚴工作寶人員敲調(diào)動各工作誓或者同離職絕，必暴須與首接管籌人員旺辦清殼交接必手續(xù)度。略猶見5濤.功支票凳管理圈毀故5.播1充支票想由出摸納員親保管拳。支橫票領丙用時碎須有評符合箱簽批無手續(xù)婦《支熔票領碑用單新》，桃由出怪納員喇將支楊票按辮批準幟金額需封頭堵，加慌蓋印請章、錯填寫煌日期逃、用罪途、璃登記投號碼泛，領柏用人奸在支金票領他用簿娘上簽凱字。開慈艦5.授2兩支票靜付款兄后憑轉(zhuǎn)支票派存根宗以及著符合集簽批擦手續(xù)尖的付更款、撞報銷經(jīng)單據(jù)亡交出透納員估銷賬皂。出估納員低統(tǒng)一餃編制階憑證代號，鞋按規(guī)摧定登毛記銀公行帳沃號，吊并在伴《支拉票領劉用單仁》及呈登記運簿上輪注銷敘。訂鎮(zhèn)拖5.散3剛財務靜人員洪對未嫌按期坊銷賬獅的《略支票蓋領用崗單》易，應霜及時他催辦若，催靜辦無滔效者習，財膠務部彩有權述自領貓用人厲工資年內(nèi)扣抖還，鹽當月皇工資貝扣還沸不足駐，逐鴉月延結(jié)扣以蠶后的麗工資敗，領遙用人急完善搏報帳仁手續(xù)蠻后再萌作補急發(fā)工齡資處泊理。掙對于畫有正貝當理鑄由而啟未能斯及時杯辦理腰銷賬榮手續(xù)健的，異經(jīng)辦掏人應袍及時諸向財綿務部捎說明痕情況截，情專況屬蓮實可吃延期戚銷賬副。阿體凱6濱.居現(xiàn)金廉管理醋井公司異可以德在下名列范至圍內(nèi)杯使用災現(xiàn)絲金面:顧篩濫6.鴿1脫職員忍工資遠、津吹貼、狂獎結(jié)金啊;致章誼6.爬2瀉個人社勞務虧報驢酬仁;私柜匪6.炎3鎮(zhèn)預支殲出差親人員雁的差丙旅扁費魔;猛長宏6.鏈4承結(jié)算累起點挑以下砍的零慶星支夢出，索結(jié)算疏起點蛇定氏為折10誤0踏0狹元崖;額豬哈6.鋼5孔總經(jīng)瞞理批孟準的柿其他證開支量。地和除上黎述內(nèi)憤容外革，財韻務人然員支傻付款濾項，王應當季以支步票支跪付凝;班確需猜全額鑰支付工現(xiàn)金兄的，吧經(jīng)會篇計審舉核，憤總經(jīng)凱理批誰準后駝支付句現(xiàn)金旦。公拿司購甲買固循定資溜產(chǎn)、嗎辦公脾用品誼、勞鳴保、歸福利故及其國他工爛作用鋸品應盈采取耗轉(zhuǎn)帳傳結(jié)算勢方式轟。戲財財務率人員決支付蛙現(xiàn)金潔，可纏以從播公司蘿庫存最現(xiàn)金到限額熟中支尚付或指從銀狼行存顧款中專提取押，不鎮(zhèn)得從繼現(xiàn)金洋收入留中直炊接支蒙付膨(百即坐閣支駁)豎。托遇公司茄職員蹦因工券作需聞要借駝用現(xiàn)逝金，乘需填鑒寫《樂現(xiàn)金薦借款尋單》證，辦跨理相輛關簽沸批手給續(xù)后臥，由壟出納仰付款碌。超勉過還零款期給限即察轉(zhuǎn)應秒收款寶，在輕當月炕工資尊中扣繳還。慣隊出納指人員妙應當外建立扛健全轟現(xiàn)金賄帳目奔，逐逢筆記罵載現(xiàn)枯金支炭付。矮帳目蘿應當市日清鈴月結(jié)攝，每架日結(jié)嫂算，孩帳款練相符帆。惱額燃7騰.紫會計墨檔案傻管理睬為凡是模本公仗司的翠會計臣憑證寶、會乘計帳素簿、俊會計農(nóng)報表希、會緞計文擺件和銀其他確有保蔑存價廣值的液資料鏟，均染應歸栽檔?；⒁詴嬰x憑證像應按們月、腔按編掃號順麗序每嗽月裝世訂成抗冊，尿標明梳月份峽、季方度、腿年起聰止、窄號數(shù)客、單言據(jù)張汗數(shù)，架由會帳計及手有關員人員近簽名戀蓋集章始(俱包括庸制單淋、審聰核、武記帳剛、主壓管爹)黎，由琴專人躲歸檔朗保存繼，歸仙檔前預應加選以裝束訂。夕立會計奮報表股應分香月、派季、屈年報故、按霜時歸鉗檔，該由專處人保家管，抵并分店類填屑制目容錄。吧會纖農(nóng)計檔廢案不詠得攜名帶外毯出，菠凡查論閱、桶復制襪、摘施錄會燒計檔倒案，袖須登帥記在庸案。暴杠般8希.睛主要稱工作辣流程思竟淋8.股1瓶銷售越業(yè)務環(huán)流付程未:戶艙終8.造1.沫1背銷售航部門猜根據(jù)帆客戶亡交款留情況掠填寫激《收?？钔ü蛑獑无p》。挪馬規(guī)8.略1.變2驗業(yè)務匯員帶央領客藍戶至鄭收款看員處丟交款萬，收僵款員米核對尺無誤怕進行唯收款基并開浸據(jù)收故據(jù)給屋客戶綿，同霸時在津《收假款通晃知單局》上跡簽字扶返回秒兩聯(lián)哪分別州至銷若售部踏和銷挪售代納理登豐記臺謎賬，枝另一炸聯(lián)粘暈貼收鞏據(jù)記盾賬聯(lián)肢后入滑賬，顯財務摟部據(jù)綁此登若記臺杜賬。立添排8.善1.撥3嗽每陽月駝2齒8白日前攀銷售屯部應垃報送翻當月身收款吼明細錢表和父應收拳房款鄙余額吊表至捆財務粗部進腫行核訴對，慘核對旬無誤兵后，稅財務井部據(jù)統(tǒng)此審至核銷郵售業(yè)冷績。誼是同8.貢1.瞎4藥房屋逮銷售擊后，立銷售輪合同切等有蘇關資熄料應汪及時宵在財汁務部攤備檔釘，其暫他銷籮售變圍更事備項應吊及時誦通知泡財務負部。顏貸擊8.線2腰開發(fā)各建設本方面觀主要槍有施小工單走位和煤材料犯供應砍單位餐兩個削方面嚼，對睜施工鴉單位刷的流吹程如以下欣:視孔鼠8.帶2.端1塔工程篇部應筒于每案月放2昏6糞日前恨報下碑月工碰程款假支付娘計劃券至財諷務部扮，包料含在蹈建工借程款臉及工磨程尾愈款。軌秒殼8.梳2.龜2逮項目魯準備久階段四。項蓋目招拾標、詠編制瓜預算錫、確罷定施仆工單秀位、仇合同籌備案崗。咬副網(wǎng)8.佩2.逗3陡項目扛施工居階段線。工赴程部煉根據(jù)源監(jiān)理蔑單位泄意見解核定轟工程具進度條，填款寫《兵付款羞單》翅提示撞付愿款京;蒼預算殲部門復審核弄工程糠進度消同意紡付款煙，通肢知附齊施工擱單位霜開據(jù)矛收據(jù)戀作為吐《付豈款單直》的變附件栽，報柔分管富副總總審題批好;活財務吹部審趁核送怎交領棵導審步批后容付款省。筆萌湯8.鄉(xiāng)2.乎4伐項目核竣工鞏驗收雅。工討程部聽提供趁簽證刃等原疲始憑掘據(jù)僑(棵需有絨監(jiān)理壇單位椅簽懼章豎)擱，預罪算部疼門編維制決呼算并彼督促醬施工掘單位黑開據(jù)俯正式癥發(fā)票掙送交尾財務笨部，眼財務招部審伯核后邊經(jīng)領齊導審而批入塌賬。宴太苦8.突2.輛5灘項目廟工程乳尾款乳。財唯務部焦審核饒月度秧支付芳計劃肌，報芽領導康審批途后支循付工腹程尾榮款。她賞對于喜材料慈供應票的流佳程如督下妹:著沾夜1)細針計劃淺部應泥于每哀月吸2勿6遮日前魚報下腿月材訴料款攜支付號計劃萄至財倘務部冤。柄慌魄2)革豐市場支調(diào)研霉，選案定供蒜應單貴位，備簽訂禿合同安。忌漏債3)開吹按照獨施工充進度種調(diào)撥超材料怨，辦盾理材四料收煉發(fā)手翁續(xù)，場制作新收料縮單、犬領料質(zhì)單。役陽返4)伏休計劃消部根戲據(jù)收榴料單征填報敵購買染材料餓月報每表，繪于每碗月供2缸6棄日報綢送財埋務部逢，當牌月發(fā)頌票未運到的宋，財寄務部課估價田入賬揉，當陜月發(fā)頃票到般達的狹，由炎計劃大部辦匙理相肉關簽能批手避續(xù)送徒交財添務部接入賬涉。計蛾劃部越應根妖據(jù)合固同和咸實際采供貨軌情況菜，按技月申與報材寨料款鑒支付肚計劃溪，財視務部滑審核貞無誤言后，慧經(jīng)領恩導審巨批付看款。費線熊5)在轎計劃尸部根錫據(jù)領鵲料單公填報鹿施工代單位跳領用同材料括月報渡表，朝并附江施工虛單位蓄收據(jù)創(chuàng)，于為每渡月吹2勇6尸日報賄送財賞務部尿，財凱務部役據(jù)此樓記入爬預付線工程輕款。能妥裁6)篇判原則畏上公尤司