房地產(chǎn)企業(yè)運營分析會標準化手冊

管理是為了讓經(jīng)營變得有序，減少例外突發(fā)事件，讓經(jīng)營在可控的前提下實現(xiàn)目標。而經(jīng)營分析會議是企業(yè)推動目標落地、實施管理變革的一個重要抓手然而很多企業(yè)的經(jīng)營分析會卻開走了樣要么開成匯報會，目標失真，報告數(shù)據(jù)口徑、邏輯不清晰，變成自說自話，不能暴露出真實問題和差距，避重就輕，粉飾太平，排排坐輪流匯報，形勢好的時候變成“表彰會”，形勢不好的時候變成“批斗會”。要么只漫議，不決議；泛泛而談，遇到重大經(jīng)營問題大家推諉扯皮，各個部門都分析了原因，但都不是自己的問題，最終問題變成了公司系統(tǒng)性問題，大家也就認為出現(xiàn)問題是理所當然的。只有老板在聽、在提問、在挑戰(zhàn)，其他人看著電要么經(jīng)營分析系統(tǒng)性缺失，沒有延續(xù)性，對前期會議的決議沒有回顧，解決方案不能從根本上解決問題，這個問題摁下去了，下次又冒出同類型問題。1.什么是運營分析運營分析是設定經(jīng)營目標及計劃，階段對比執(zhí)行情況，設定調(diào)整策略的過程，是PDCA管理方法在經(jīng)營過程中的實際使用PDCA是英語單詞Plan(計劃)、Do(執(zhí)行)、Check(檢查)和ActPDCA循環(huán)就是按照這樣的順序進行質(zhì)量管理，并且循環(huán)不止地進行下去的科學程序。①P(Plan)計劃，包括方針和目標的確定，以及活動規(guī)劃②D(Do)執(zhí)行，根據(jù)已知的信息，設計具體的方法、方案和計劃布局；再根據(jù)設計和布局，進行具體運作，實現(xiàn)計劃③C(Check)檢查，總結(jié)執(zhí)行計劃的結(jié)果，分清哪些對了，哪些錯了，明確效果，找出問題。④A(Act)處理，對總結(jié)檢查的結(jié)果進行處理，對成功的經(jīng)驗加以肯定，并予以標準化；對于失敗的教訓也要總結(jié)，引起重視。對于沒有解決的問題，應提交給下一個PDCA循以上四個過程不是運行一次就結(jié)束，而是周而復始的進行，一個循環(huán)完了，解決一些問題，未解決的問題進入下一個循樣階梯式上升的。2.經(jīng)營分析的分類經(jīng)營分析根據(jù)組織需要及時間跨度會有所不同2.1按照組織需要可以分為集團層面整體經(jīng)營分析、區(qū)域經(jīng)營分析、城市公司經(jīng)營分析、項目經(jīng)營分析其主要區(qū)別在于包含的數(shù)據(jù)量及內(nèi)容會有所不同集團整體經(jīng)營分析數(shù)據(jù)及目標應包含區(qū)域、城市公司和項區(qū)域經(jīng)營分析數(shù)據(jù)應包含所轄城市公司全部項目數(shù)據(jù)城市公司經(jīng)營分析數(shù)據(jù)應包含所轄所有項目數(shù)據(jù)但不論怎么劃分，包含的數(shù)據(jù)內(nèi)容必須包含所轄所有的內(nèi)容，且最小的單位為最小的經(jīng)營單元同時，由于經(jīng)營分析的層級不同，具體分析內(nèi)容也會有所差異，比如集團層面的經(jīng)營分析除了經(jīng)營指標分析外，還會有戰(zhàn)略目標達成的比較分析2.2按時間跨度可以分為年度、季度、月度等經(jīng)營分析3.經(jīng)營分析的前提經(jīng)營分析的前提是制定合理、科學、有挑戰(zhàn)性的目標和計劃目標計劃要根據(jù)公司實際情況制定，切忌大躍進，怎么樣也完不成的目標是空中樓閣，無法指導經(jīng)營達成；也不能沒有完成難度，最后一團和氣，傷害的是公司利益一個完整的經(jīng)營分析報告至少應分為三個部分：階段業(yè)績完成情況、具體經(jīng)營分析、后續(xù)提升舉措及下階段1.業(yè)績完成情況業(yè)績完成情況是階段業(yè)績完成指標與設定目標的比較，以此來明確當期業(yè)績完成情況，是超額完成、如期完成還是未完成，是經(jīng)營結(jié)果的結(jié)論某集團層面季度經(jīng)營分析經(jīng)營分析內(nèi)容主要分財務類和業(yè)務類1財務類財務類經(jīng)營分析內(nèi)容視自身需要各公司會有所不同，但有幾個財務指標是共有的1.1.1銷售情況列明分析周期內(nèi)收入目標及實際完成數(shù)據(jù)，并明確完成率1.1.2凈利潤列明分析周期內(nèi)收入目標及實際完成數(shù)據(jù)，并明確偏差率1.1.3回款列明分析周期內(nèi)回款目標及實際完成數(shù)據(jù)，并明確偏差率1.1.4資金情況及現(xiàn)金流列明分析周期內(nèi)資金、現(xiàn)金流目標及實際完成數(shù)據(jù)，并明確業(yè)務類業(yè)務類主要是針對區(qū)域拓展、具體重要工作的描述對于集團層面的還會有戰(zhàn)略任務完成情況描述2.經(jīng)營分析經(jīng)營分析部分是針對業(yè)績完成情況進行的原因分析及后續(xù)調(diào)整、提升的辦法、計劃等應該說這一部分是整個經(jīng)營分析的主要內(nèi)容，分析的內(nèi)容包括但不限于財務類業(yè)績分析內(nèi)容2.1銷售情況分析對階段性銷售情況的分析，主要是對銷售好的項目進行經(jīng)驗總結(jié)，對銷售未達目標的項目進行原因分析2.2利潤差異情況分析對各項目利潤偏差進行分析，重點在差異原因分析2.3回款分析對各項目回款情況進行分析，對于未達目標的項目提出回款率提升舉措，明確計劃時間、責任部門及責任人2.4動態(tài)成本情況逐項目分析其動態(tài)成本情況，包括目標成本、動態(tài)成本、差異額、是否存在超支風險及對超支風險的控制舉措2.5管理費及營銷費情況分析對管理費及營銷費發(fā)生情況進行分析，如出現(xiàn)超支或超支風險需要列明控制舉措、計劃2.6計劃達成情況分析期內(nèi)各項計劃的達成率分析，對于計劃完成率低于目標值的需要進行計劃率提升舉措分析這一部分的重點是分析出現(xiàn)偏差的原因以及制定相應的提3.下階段工作目標及計劃工作目標及計劃也包括兩方面內(nèi)容，一方面是之前階段未達成部分的提供工作計劃，另一方面是原目標計劃的達成安排4.管理經(jīng)驗及教訓根據(jù)前期的工作完成情況對完成好的部分進行總結(jié)、提煉，固化工作方法；對前期不足總結(jié)經(jīng)驗教訓經(jīng)營分析會議是企業(yè)推動目標落地、實施管理變革的一個重要抓手，然而不是每個公司都會開經(jīng)營分析會1.運營分析會的原則開好運營分析會要聚焦兩大基本原則唯一的目標是年度經(jīng)營目標(這個目標不可以隨意調(diào)動)；對照目標談結(jié)果、對照目標談差距、對照目標談行動；很多企業(yè)的經(jīng)營分析中還有團建、獲獎情況等內(nèi)容，這些內(nèi)容不是不重要，而是放在經(jīng)營計劃會上來講就不合適了要發(fā)現(xiàn)業(yè)績的差距、要發(fā)現(xiàn)經(jīng)營的風險、要找出問題的根因以及行動方案并最終形成可以執(zhí)行落地的工作計劃2.1高效的經(jīng)營分析會是用20%的時間回顧目標、明確差分析原因、制定行動方案以及下個階段的目標和支撐目標的行動計劃而低效或無效的經(jīng)營分析會是用80%的時間講工作過程，20%的時間分析問題和行動計劃，經(jīng)營分析會變成了表功大會或者訴苦大會，最后就只能喊喊口號結(jié)束。2.2解決問題的經(jīng)營分析會是用20%的時間分析外部環(huán)境變化和外部因素，80%的時間從自己的角度總結(jié)達成目標的好的做法和剖析沒完成目標的原因，著重從自己的角度提出解決方案，而不能解決問題的會議則相反，用80%的時間強調(diào)客觀因素，20%的時間講自己做出的努力，這樣的會議不2.3清晰的會議是80%的方式用數(shù)字來定量的說明目標、完成情況、差距、計劃，20%的方式定性描述重大任務、面臨3.經(jīng)營分析會形式上面講了經(jīng)營分析會的原則、內(nèi)容，那么經(jīng)營分析會怎么才3.1形成嚴肅的周期會議機制把經(jīng)營分析會稱之為階段性考試答辯一點不為過，由于經(jīng)營分析會的目的所在，注定會議是找差距、找問題、找解決方案的會議，因而要形成周期性的固定會議機制，一方面可以把會議本身開好，另一方面也對實際經(jīng)營活動形成鞭策3.2形成統(tǒng)一、科學的匯報模板為提高會議效率，需要形成統(tǒng)一的匯報模板，匯報模板要體現(xiàn)經(jīng)營分析會的原則及管理導向，避免出現(xiàn)差異招不到，問題分析不清，避重就輕等問題出現(xiàn)3.3精選參會人員雖然經(jīng)營分析會涉及經(jīng)營活動的方方面面，但不是說參會的人越多越好，要開成小而精的會議而且經(jīng)營分析會一定是由各經(jīng)營單元的一把手來做匯報，報告由經(jīng)營單元團隊完成，有的企業(yè)經(jīng)營分析會內(nèi)容東拼西湊，沒有體現(xiàn)經(jīng)營團隊的思考3.4提前準備經(jīng)營單位肯定需要在會前完成經(jīng)營分析報告的編寫，并對問題進行思考，尤其是需要資源支持的部分同時，匯報資料不晚于三天提交到集團，便于集團職能、領導的提前審核，這樣才能帶著問題開會，更好的解決問題3.5會中有效組織因為經(jīng)營分析會涉及大量的數(shù)據(jù)，經(jīng)營分析也往往從這些數(shù)據(jù)展開，戰(zhàn)略運營部門與財務部門應該在這其中緊密聯(lián)動、起主導作用，一般由戰(zhàn)略運營搭建經(jīng)營分析會議體系并明確要求與標準，精選參會人員，參會人員必須是和議題或者經(jīng)營主題強相關的業(yè)務負責人。會上不避諱問題3.6會后閉環(huán)跟蹤①要及時完成會議紀要的發(fā)布，通常是經(jīng)營分析會后1-2天內(nèi)完成②形成專項任務跟蹤，經(jīng)營分析會中會對完成情況不佳的情況提出專項整改方案和計劃，運營部門應及時跟進，并在下次會議上通報進展情