倉庫盤點管理規(guī)范

倉庫盤點管理規(guī)范1、總則：1.1、制訂目標：為規(guī)范倉庫盤點作業(yè)，確保倉庫“位、帳、物、卡”一致，配合年度會計審核，特制訂本方法。1.2、適用范圍：本企業(yè)各類倉庫之物料數(shù)量盤點工作，除年度會計審核要求另行補充要求外，悉依本方法執(zhí)行。2、盤點方法：2.1、缺料盤點法：當某一物料存量低于一定數(shù)量時，因為便于清點，此時作盤點工作，稱為缺料盤點法。如大物料低于200個，小物料低于500個時，應(yīng)及時盤點，查對數(shù)量與帳目是否相符。2.2、循環(huán)盤點法：又稱開庫式盤點，即周而復(fù)始地連續(xù)盤點庫存物料。循環(huán)盤點法是保持存貨統(tǒng)計準確性唯一可靠方法。利用此法盤點時，物料進出工作不間斷。2.3、定時盤點法：又稱閉庫式盤點，即將倉庫其它活動停頓一定時間（如一天或兩天等），對存貨實施盤點。通常采取與會計審核相同時間跨度，如六個月一次或一年一次。3、盤點計劃：定時盤點通常應(yīng)確定盤點計劃，除倉庫盤點外，生產(chǎn)車間也應(yīng)進行盤點。以倉庫盤點為例，應(yīng)做以下工作：3.1、盤點準備:①、申請盤點所需要表單，即“盤點卡”和“盤點清冊”。盤點卡用于貼示物料，盤點清冊用于匯總物料庫存資料。②、召開盤點會議，必要時成立盤點領(lǐng)導(dǎo)小組，劃分盤點區(qū)域及責任人，確定盤點各項工作分工。③、申請?zhí)厥舛攘抗ぞ?、印章及其它需用具。④、確定盤點日期。⑤、各單位指派參加盤點人員，分為初盤人員與復(fù)盤人員，同時對人員進行分組并指定小組責任人。⑥、對盤點人員作教育訓(xùn)練，由企業(yè)負責對各小組責任人作訓(xùn)練，各小組責任人對所屬人員訓(xùn)練。3.2、初盤作業(yè)：①、指定時間停頓倉庫物料進出。②、各初盤小組在責任人率領(lǐng)下進入盤點區(qū)域，最少每兩人一組，在倉管員引導(dǎo)下進行各項物料清點工作。③、初盤人員在清點物料后，填寫盤點卡，注明物料編號、名稱、規(guī)格、初盤數(shù)量、存放區(qū)域、盤點時間和盤點人員，做到一個物一張卡。④、盤點卡一式三聯(lián)，一聯(lián)貼于物料上，兩聯(lián)轉(zhuǎn)交復(fù)盤人員。⑤、初盤責任人組織專員依照盤點卡資料，填寫盤點清冊，將物料盤點卡資料填入。盤點清冊一式三聯(lián)，一聯(lián)存被盤倉庫，另兩聯(lián)交復(fù)盤人員。3.3、復(fù)盤作業(yè)：①、初盤結(jié)束后，復(fù)盤人員在各責任人率領(lǐng)下進入盤點區(qū)域，在倉管員及初盤人員代表引導(dǎo)下進行物料復(fù)盤工作。②、復(fù)盤能夠采取100%復(fù)盤，也可采取抽盤，由企業(yè)盤點領(lǐng)導(dǎo)小組確定，但復(fù)盤百分比不可低于30%。③、復(fù)盤人員依照實際情況，可采取由帳至物抽盤或由物至帳抽盤作業(yè)。（A）由帳至物，即在盤點清冊上隨意抽出若干項目，逐一至現(xiàn)場查對，檢驗盤點清冊、盤點卡與實物三者是否一致。（B）由物至帳，即在現(xiàn)場隨意指定一個物料，再由此回推盤點清冊、盤點卡并查對三者是否相符。④、復(fù)盤人員對查對無誤項目在盤點卡與盤點清冊上簽字確認：對查對有誤，應(yīng)會同初盤人員，倉管員修改盤點卡，盤點清冊中所載數(shù)量，并簽字負責。⑤、復(fù)盤人員將兩聯(lián)盤點卡及兩聯(lián)盤點清冊一并上交財務(wù)部。3.4、盤點注意事項：①、備齊盤點所需各項物品。②、參加盤點人員均須挑選，并訓(xùn)練。③、決定倉庫停頓物料進出時間，以防止一物二盤或漏盤。④、應(yīng)盡可能使現(xiàn)場存貨量最少。⑤、應(yīng)劃分盤點區(qū)域，并指定初盤，復(fù)盤及配合人員。⑥、企業(yè)盤點領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)組織專員作各區(qū)域之稽核、指導(dǎo)和協(xié)調(diào)工作。⑦、要求盤點開始與截止時間。⑧、倉庫人員應(yīng)全力做好配合工作。⑨、估算盤點卡與盤點清冊數(shù)量，空白、作廢之盤點卡、盤點清冊均應(yīng)100%回收。⑩、擬訂初盤、復(fù)盤、稽核及配合人員職責。⑾、盤點卡、盤點清冊應(yīng)書寫工整清楚、易于辨識。⑿、制訂盤點工作獎懲要求。4、附件：《盤點卡》《盤點清冊》盤點表盤點盈虧匯總表盤點總結(jié)匯報表貨物盤點更正表盤點工作考評表

附件一：盤點卡盤點卡盤點日期：卡號：品名規(guī)格儲放位置料號帳面數(shù)量實盤數(shù)量差異說明：附件二：盤點清冊盤點清冊盤點卡號料號品名規(guī)格數(shù)量單位使用情況備注

盤點表盤點范圍：盤點時間：年月日責任人簽字盤點項目數(shù)量品種入庫出庫賬面數(shù)量實際盤點數(shù)差量批次票號出庫率備注說明

盤點盈虧匯總表品名規(guī)格賬面資料實盤資料盤盈盤虧差異原因?qū)Σ邤?shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額總經(jīng)理財務(wù)部經(jīng)理倉儲部經(jīng)理制表人備注：第一聯(lián)是倉庫依據(jù)此單登記卡片，第二聯(lián)是財務(wù)賬聯(lián)。

盤點總結(jié)匯報表貨物名稱所屬類別編號規(guī)格單價盤點情況存在問題改進提議或方法

貨物盤點更正表貨物名稱貨物編號單位規(guī)格賬面數(shù)額盤點實存數(shù)量盈虧價格增減原因說明責任人備注盤盈盤虧盤盈盤虧數(shù)量單價金額數(shù)量單價金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額

盤點工作考評表績效考評人員名單被考評人員考評地點考評時間考評項目考評內(nèi)容分值實際得分盤點業(yè)務(wù)盤點前期準備工作充分5填寫盤點卡認真、準確、清楚10填寫盤點統(tǒng)計表認真、準確、熟練10采取正確方式修改填寫錯誤盤點表10復(fù)核、填寫復(fù)盤數(shù)據(jù)認真、準確10采取正確復(fù)核確認方式處理初盤復(fù)盤有差異盤點數(shù)據(jù)10盤點作業(yè)流程完整，沒有遺漏5盤點后處理業(yè)務(wù)賬目查對嚴謹、認真、準確10編制盈虧報表及時、認真、正確、熟練10盈虧原因分析合理、全方面10采取