營改增繼續(xù)教育題目及答案

經(jīng)典word整理文檔，僅參考，轉Word此處可刪除頁眉頁腳。本資料屬于網(wǎng)絡整理，如有侵權，請聯(lián)系刪除，謝謝！1.組成計稅價格的公式為：組成計稅價格=成本*（1+成本利潤率）。（）正確錯誤正確答案：我的答案：解析中華人民共和國境外（以下稱境外）單位或者個人在境內(nèi)發(fā)生應稅行為，在境內(nèi)有自己的經(jīng)營機構，以經(jīng)營機構為增值稅納稅人。（）正確錯誤納稅人接受貸款服務向貸款方支付的與該筆貸款直接相關的投融資顧問費、手續(xù)費、咨詢費等費用，其進項稅額可以從銷項稅額中抵扣。（）正確錯誤適用增值稅差額征稅政策的納稅人支付給非試點納稅人的價款不可以扣除。（）正確錯誤正確答案：我的答案：解析增值稅小規(guī)模納稅人填報的納稅申報表沒有調(diào)整。（）正確錯誤正確答案：適用增值稅差額征稅政策的納稅人支付給試點納稅人的價款不可以扣除。（）正確錯誤已抵扣進項稅額的購進貨物，如果作為集體福利發(fā)放給職工個人的，發(fā)放時應視同銷售計算增值稅的銷項稅額。（）正確錯誤正確答案：我的答案：解析轉讓企業(yè)全部產(chǎn)權的行為不征收營業(yè)稅，轉讓企業(yè)全部產(chǎn)權所涉及應稅貨物的轉讓也不征收增值稅。（）正確錯誤正確答案：我的答案：解析土地增值稅以轉讓房地產(chǎn)所取得的增值額為計稅依據(jù)，實際按次征收。（）正確錯誤個人取得按次計稅的收入，應稅所得超過2萬元，使用加成征收辦法計算個人所得稅。（）正確錯誤解析二、單選題（每小題3分，10小題，共30分）水路運輸?shù)某套?、期租業(yè)務，應按（）計算繳納增值稅。應稅行為的年應征增值稅銷售額（以下稱應稅銷售額）超過財政部和國家稅務總局規(guī)定標準的納稅人為一般納稅人，未超過規(guī)定標準的納稅人為小規(guī)模納稅人。財政部和國家稅務總局規(guī)定標準為年應稅銷售額（）萬元。小規(guī)模納稅人銷售其自建的不動產(chǎn)，應以取得的全部價款和價外費用為銷售額，按照（）的征收率計算應納稅額。企業(yè)發(fā)生的下列行為中，屬于按規(guī)定允許開具增值稅專用發(fā)票的范圍是（）。正確答案：．發(fā)出代銷產(chǎn)品的當天營業(yè)稅改征增值稅納稅人，財政部和國家稅務總局規(guī)定的標準是（）。．萬元．萬元正確答案：我的答案：解析增值稅條例中的貨物，是指（）。．有形動產(chǎn)．有形資產(chǎn)．不動產(chǎn)．發(fā)出代銷產(chǎn)品的當天某工業(yè)企業(yè)（一般納稅人）發(fā)生的下列行為中，應視同增值稅銷售貨物的行為是（）。．將購買的貨物用于非應稅方面．將購買的貨物用于職工福利或個人消費．將購買的貨物用于對外投資．將購買的貨物用于生產(chǎn)應稅產(chǎn)品。正確答案：下列應稅項目在計算應納所得稅額時，不采用定額或者定率扣除費用的有（）。．個人兼職取得的收入版社的專業(yè)撰寫、編寫或翻譯的作品，由本社以圖書形式出版解析三、多選題（每小題3分，10小題，共30分）所銷售或者租賃的不動產(chǎn)在境內(nèi)境外單位向個人銷售完全在境外使用的無形資產(chǎn)所銷售自然資源使用權的自然資源在境內(nèi)境外單位向境內(nèi)單位出租完全在境外使用的有形動產(chǎn)金融服務包括（）。貸款服務金融商品轉讓正確答案：納稅人發(fā)生應稅行為價格明顯偏低或者偏高且不具有合理商業(yè)目的的，或者發(fā)生本辦法第十四條所列行為而無銷售額的，主管稅務機關有權按照下列順序確定銷售額（）。按照納稅人最近時期銷售同類服務、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)的平均價格確定市場上的平均價格確定按照組成計稅價格確定按照其他納稅人最近時期銷售同類服務、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)的平均價格確定一般納稅人提供的下列服務中，（）可以選擇適用簡易計稅方法計稅。為甲供工程提供的建筑服務為建筑工程老項目提供的建筑服務正確答案：本次營業(yè)稅改增值稅的適用行業(yè)有（）。．建筑業(yè)．交通運輸業(yè)．金融保險業(yè)．部分現(xiàn)代服務業(yè)營業(yè)稅改征增值稅試點納稅人分為（）兩類。正確答案：我的答案：解析下列情況中，納稅人支付的進項稅額不能從銷項稅中抵扣的是（）。正確答案：我的答案：解析．以房地產(chǎn)抵押到期用于清償債務．以出售方式轉讓國有土地使用權．存量房地產(chǎn)買賣．以房地產(chǎn)作價入股進行投資．從兩處或兩處以上取得工資、薪金所得的．取得應納稅所得而沒有扣繳義務人的．取得應納稅所得而扣繳義務人未按規(guī)定扣繳稅款的得屬于一