籌資管理制度(上市公司)

----宋停云與您分享--------宋停云與您分享----GGY股份有限公司籌資管理制度第一章 總 則第一條 為了進(jìn)一步規(guī)范GGY股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）、全資子公司及控股子公以下簡(jiǎn)稱“子公司的籌資行為，加強(qiáng)籌資管理和財(cái)務(wù)監(jiān)控，降低籌資成本，有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)公司整體利益和者的合法權(quán)益，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《公司章程》的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。第二條 本制度所稱籌資，是指公司及子公司為了滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要，通過(guò)發(fā)行股票、債券以及向金融機(jī)構(gòu)借款等形式籌集資金的活動(dòng)。第三條 籌資活動(dòng)應(yīng)符合公司中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃。公司及子公司籌資應(yīng)遵循以下原則：1、總體上以滿足企業(yè)資金需要為宜，但要遵從公司的統(tǒng)籌安排，合理規(guī)劃；2、充分利用各級(jí)政府及行業(yè)優(yōu)惠政策，積極爭(zhēng)取低成本籌資，如無(wú)償資助、無(wú)息或貼息貸款等；3、兼顧長(zhǎng)遠(yuǎn)利益與當(dāng)前利益；4、權(quán)衡資本結(jié)構(gòu)（權(quán)益資本和債務(wù)資本比重）對(duì)公司穩(wěn)定性、再融資或資本運(yùn)作可能帶來(lái)的影響；5、慎重考慮公司的償債能力，避免因到期不能償債而陷入困境。第四條公司及子公司的各項(xiàng)籌資活動(dòng)均需列入公司籌資預(yù)算進(jìn)行管理。第二章 組織和職責(zé)第五條 公司證券部是公司發(fā)行公司債券、股票的承辦部門(mén)，負(fù)責(zé)聯(lián)絡(luò)承銷機(jī)構(gòu)、擬定發(fā)行公司債券或股票籌資方案和相關(guān)文件的準(zhǔn)備、起草、歸集、協(xié)助申報(bào)，并負(fù)責(zé)相關(guān)籌資文件的收集、整理、歸檔、保管。以及籌資業(yè)務(wù)相關(guān)的信息披露。第六條公司財(cái)務(wù)部是公司借款管理的承辦部門(mén)，負(fù)責(zé)辦理公司銀行借款、還款及票據(jù)貼現(xiàn)等籌資活動(dòng)，并負(fù)責(zé)相關(guān)籌資文件的收集、整理、保管、歸檔。同時(shí)辦理所有籌資業(yè)務(wù)的相關(guān)會(huì)計(jì)處理；子公司與金融機(jī)構(gòu)有關(guān)的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)統(tǒng)籌，子公司財(cái)務(wù)部門(mén)協(xié)助辦理。第七條 籌資業(yè)務(wù)的授權(quán)人和執(zhí)行人、會(huì)計(jì)記錄人之間應(yīng)相互分離。----宋停云與您分享--------宋停云與您分享----第八條 公司證券部和財(cái)務(wù)部及子公司財(cái)務(wù)部門(mén)指定專人負(fù)責(zé)保管與籌資活動(dòng)有關(guān)的文件、合同、協(xié)議、契約等相關(guān)資料。第九條 公司負(fù)責(zé)辦理籌資業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備必要的籌資業(yè)務(wù)專業(yè)知識(shí)和良好的職業(yè)道德，熟悉國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及證券、金融業(yè)務(wù)。第三章 發(fā)行股票籌資第十條 公司發(fā)行股票（包括公開(kāi)發(fā)行和非公開(kāi)發(fā)行）由董事會(huì)委托公司證券部起草方案，經(jīng)董事會(huì)、股東大會(huì)審議通過(guò)并取得證券監(jiān)管部門(mén)的批準(zhǔn)文件后，由公司證券部負(fù)責(zé)開(kāi)展籌資活動(dòng)。第十一條 公司證券部組織公司相關(guān)部門(mén)配合證券公司、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)開(kāi)展發(fā)行股票申報(bào)文件的準(zhǔn)備工作。申報(bào)文件的制作和申報(bào)過(guò)程按照相關(guān)法律法規(guī)和證券監(jiān)管部門(mén)的要求進(jìn)行。第十二條 為了加強(qiáng)公司對(duì)通過(guò)發(fā)行股票（包括公開(kāi)發(fā)行和非公開(kāi)發(fā)行）、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券等方式募集用于特定用途的資金的內(nèi)部控制，公司根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)特制定《募集資金管理制度》。募集資金的存放、使用等應(yīng)嚴(yán)格按照《募集資金管理制度》的規(guī)定執(zhí)行。第四章 債務(wù)性籌資第十三條 債務(wù)性籌資包括發(fā)行債券和從銀行及其他金融機(jī)構(gòu)借款等。第十四條 公司發(fā)行債券由董事會(huì)委托證券部和財(cái)務(wù)部共同提出方案，經(jīng)董事會(huì)、股東大會(huì)審議通過(guò)并取得有關(guān)管理部門(mén)的批準(zhǔn)文件后，公司證券部、財(cái)務(wù)部共同組織公司相關(guān)部門(mén)配合中介機(jī)構(gòu)按照相關(guān)法律法規(guī)要求開(kāi)展債券發(fā)行工作。第十五條 公司每年年初應(yīng)編制資金需求計(jì)劃，對(duì)公司及子公司本年度負(fù)債結(jié)構(gòu)、融資種類及形式、借款額度，做出計(jì)劃安排，提交公司董事會(huì)審議通過(guò)后報(bào)公司股東大會(huì)批準(zhǔn)。第十六條公司及子公司在年度借款預(yù)算內(nèi)的融資，應(yīng)按照以下單筆融資額度審批權(quán)限審批：1、單筆融資金額不超過(guò)公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)母公司凈資產(chǎn)5%的，由公司財(cái)務(wù)總監(jiān)決定；2、單筆融資金額超過(guò)公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)母公司凈資產(chǎn)5%的，但不超過(guò)10%的，由公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審核通過(guò)后，提交總經(jīng)理決定；----宋停云與您分享--------宋停云與您分享----3、單筆融資金額超過(guò)公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)母公司凈資產(chǎn)10%的，由公司總經(jīng)理審核通過(guò)后，提交公司總經(jīng)理辦公會(huì)討論決定。公司及子公司在連續(xù)6個(gè)月之內(nèi)向銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的融資金額，應(yīng)累積計(jì)算，適用前款規(guī)定的審批權(quán)限。10日內(nèi)，向公司董事會(huì)報(bào)告公司及子公司本季度融資發(fā)生情況。第十七條 公司借款（包括長(zhǎng)短期借款、銀行承兌匯票等）的辦理程序：1、公司財(cái)務(wù)部根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)狀況和資金需求提出申請(qǐng)；2、年度預(yù)算內(nèi)的借款根據(jù)本制度第十六條規(guī)定審核；3、公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)簽訂借款合同并監(jiān)督資金的到位和使用。第十八條 子公司借款（包括長(zhǎng)短期借款、銀行承兌匯票等）的辦理程序：1、子公司財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)狀況和資金需求提出申請(qǐng)；經(jīng)子公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后向公司財(cái)務(wù)部提交書(shū)面申請(qǐng)；2、公司財(cái)務(wù)部初審后提出申請(qǐng)；3、年度預(yù)算內(nèi)的借款根據(jù)本制度第十六條規(guī)定審核；4、公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)統(tǒng)籌，子公司財(cái)務(wù)部門(mén)協(xié)助辦理簽訂借款合同并監(jiān)督資金的到位和使用。第十九條 公司及子公司向銀行等金融機(jī)構(gòu)借款，應(yīng)遵從銀行與國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，并以維護(hù)公司利益為首要原則。公司財(cái)務(wù)部及子公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)指定專人建立資金臺(tái)賬，詳細(xì)記錄各項(xiàng)資金的籌集、運(yùn)用和本息歸還情況，并及時(shí)辦理借款到期歸還、續(xù)借申報(bào)手續(xù)，避免罰息、拖欠利息和延誤借款歸還事件的發(fā)生。第二十條 公司及子公司如需提前歸還借款，由公司財(cái)務(wù)部或子公司財(cái)務(wù)部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后執(zhí)行。第二十一條 公司及子公司從關(guān)聯(lián)人處借款，應(yīng)依照公司關(guān)聯(lián)交易制度規(guī)定辦理。第二十二條 公司及子公司向銀行或其他金融機(jī)構(gòu)融資涉及提供擔(dān)保的，由相應(yīng)的批準(zhǔn)融資的機(jī)構(gòu)在批準(zhǔn)融資的同時(shí)，對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行審批決定，并應(yīng)遵守公司對(duì)外擔(dān)保相關(guān)制度規(guī)定。第五章 籌資的監(jiān)督第二十三條 籌措資金到位后，必須對(duì)籌措資金使用的全過(guò)程進(jìn)行有效控制和監(jiān)督。----宋停云與您分享--------宋停云與您分享----2、資金使用項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的會(huì)計(jì)控制，確?；I措資金的合理、有效使用，防止籌措資金被擠占、挪用、揮霍浪費(fèi)，具體措施包括對(duì)資金支付設(shè)定分級(jí)批準(zhǔn)權(quán)限，審查資金使用的合法性、真實(shí)性、有效性，對(duì)資金項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格的預(yù)算控制等。第二十四條 公司財(cái)務(wù)部應(yīng)按照有關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，設(shè)置核算籌資業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)科目，對(duì)籌資業(yè)務(wù)進(jìn)行核算并實(shí)施監(jiān)督。第二十五條公司財(cái)務(wù)部及子公司財(cái)務(wù)部門(mén)要通過(guò)有關(guān)憑證和賬簿，隨時(shí)掌握各項(xiàng)需歸還籌措資金的借款時(shí)間、幣種、金額等內(nèi)容，及時(shí)計(jì)算利息，按時(shí)償還借款或債券本息，根據(jù)股東大會(huì)決議及時(shí)發(fā)放股利。第二十六條發(fā)生借款或債券逾期不能歸還的情況時(shí)，公司財(cái)務(wù)部或子公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)提前報(bào)告不能按期歸還的原因，必要時(shí)提請(qǐng)公司最高管理層關(guān)注資金狀況，并及時(shí)與債權(quán)人協(xié)商，通報(bào)有關(guān)情況，申請(qǐng)展期。第二十七條 公司及子公司監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)公司及子公司籌資活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督,監(jiān)督內(nèi)容主要包括：1、籌資業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員設(shè)置情況。重點(diǎn)檢查是否存在一人辦理籌資業(yè)務(wù)全過(guò)程的現(xiàn)象；2、籌資業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查籌資業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為；3、籌資計(jì)劃的合法性。重點(diǎn)檢查是否存在非法籌資的現(xiàn)象；4、籌資活動(dòng)有關(guān)的批準(zhǔn)文件、合同等的保管情況；5、籌資業(yè)務(wù)核算情況。重點(diǎn)檢查原始憑證是否真實(shí)、合法，會(huì)計(jì)科目運(yùn)用是否正確，會(huì)計(jì)核算是否準(zhǔn)確、完整；6、所籌資金使用情況。重點(diǎn)檢查是否按計(jì)劃使用籌集資金；7、所籌資金歸還情況。第二十八條公司審計(jì)部根據(jù)監(jiān)事會(huì)和董事會(huì)審計(jì)會(huì)的安排對(duì)公司及子公司籌資業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，加強(qiáng)審查籌資業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)所涉及的各類原始憑證的真實(shí)性、合法性、準(zhǔn)確性和完整性。第二十九條 監(jiān)督檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)籌資活動(dòng)內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)要求相關(guān)部門(mén)加強(qiáng)和完善。發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題應(yīng)寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告，上報(bào)公司董事會(huì)。----宋停云與您分享--------宋停云與您分享----第六章 附 則第三十條 本制度未盡事宜或與國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及《公司章程》的相關(guān)規(guī)定相抵觸的，按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三十一條 本辦法由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修訂。第三十二條 本辦法自公布之日起生效實(shí)施，修改時(shí)亦同。GGY股份有限公司董事會(huì)二Ｏ一九年八月十九日----宋停云與您分享--------宋停云與您分享----附件：GGY股份有限公司籌資審批單GGY股份有限公司籌資審批單編號(hào)：（公司證券部\財(cái)務(wù)部填寫(xiě)）時(shí)間 申請(qǐng)部門(mén)經(jīng)辦人 部門(mén)負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)總監(jiān)審核總經(jīng)理審核總經(jīng)理辦公會(huì)審核董事長(zhǎng)審批籌資金額----宋停云與您分享--------宋停云與您分享----籌資方式

1、流動(dòng)資金借款□ 2、貿(mào)易融資□ 3、貼現(xiàn)□4、發(fā)行債券、發(fā)行股票□ 6、其他□----宋停云與您分享--------宋停云與您分享----籌資利率籌資銀行籌資用途償還款項(xiàng)來(lái)源備注----宋停云與您分享--------宋停云與您分享----中國(guó)非營(yíng)利組織籌資和管理近年來(lái)，中國(guó)非營(yíng)利組織得到了社會(huì)越來(lái)越多的關(guān)注，但非營(yíng)利組織?發(fā)展問(wèn)題?政策建議1 非營(yíng)利組織資金緊缺的現(xiàn)狀自20世紀(jì)80年代以來(lái)非營(yíng)利組織在全球范圍內(nèi)得到了迅速的發(fā)展。在中國(guó)隨著人們自主意識(shí)的提高，民眾希望可以更多的參與到社會(huì)和政治生活而非營(yíng)利組織作為社會(huì)中的第三部門(mén)這就為我國(guó)非營(yíng)利組織的發(fā)展提供了發(fā)展契機(jī)。2000 年對(duì)全國(guó)民間非營(yíng)利組織進(jìn)行的問(wèn)卷調(diào)查顯示有41.4%的組織認(rèn)為它們面臨的主要困難是缺乏