本科合作金融論文關(guān)于中國農(nóng)村合作金融發(fā)展問題的研究

（金融保險）本科合作金融

論文20XX年XX月多年的企業(yè)咨詢顧問經(jīng)驗，經(jīng)過實戰(zhàn)驗證可以落地執(zhí)行的卓越管理方案，值得您下載擁有關(guān)于中國農(nóng)村合作金融發(fā)展問題的研究中國是壹個農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)村經(jīng)濟的穩(wěn)定和發(fā)展對國民經(jīng)濟發(fā)展具有重要的意義。農(nóng)業(yè)要發(fā)展，離不開金融的支持。農(nóng)村合作金融作為我國農(nóng)村金融的基礎(chǔ)，在支持農(nóng)業(yè)、農(nóng)民、農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展中作用重大。因此必須把推進(jìn)農(nóng)村金融改革和發(fā)展放在突出的地位；充分發(fā)揮農(nóng)村信用合作社在農(nóng)村金融中的主力軍作用和聯(lián)系農(nóng)民的紐帶作用。然而，農(nóng)村合作金融存在的種種問題影響了農(nóng)村金融形勢的穩(wěn)定。在分析我國農(nóng)村金融存在的問題之前，需要了解合作金融的相關(guān)概念。壹合作金融概述農(nóng)村的發(fā)展離不開金融的支持，農(nóng)村合作金融作為我國農(nóng)村金融的基礎(chǔ)，在支持農(nóng)業(yè)、農(nóng)民、農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展中作用重大。（壹）合作金融的概念合作金融是合作經(jīng)濟的組成部分，是農(nóng)村金融活動的基礎(chǔ)。它是商品經(jīng)濟條件下勞動群眾自愿入股聯(lián)合，實行民主管理，獲得服務(wù)和利益的壹種集體所有和個人所有相結(jié)合的資金融通形式。［1］自愿、民主、互利的合作關(guān)系是合作金融在不同社會制度下所具有的共性。信用合作社、合作銀行及合作企業(yè)特設(shè)的各種融資組織都屬于合作金融組織。（二）合作金融的特點合作金融作為壹種特殊的資金融通形式，從壹般意義上講，具有以下特點:合作金融是經(jīng)濟上的弱者通過合作組織形式所進(jìn)行的金融活動商品經(jīng)濟的發(fā)展必然造成人們經(jīng)濟地位的不平等，在經(jīng)濟生活中處于弱者地位的勞動者很難從商業(yè)性金融機構(gòu)那里獲得信用。即使獲得信用，也必然是附加苛刻的條件。這樣，他們按合作的原則組織自己的金融機構(gòu)，借以使自己的資金聚零成整、續(xù)短為長，或通過合作組織取得信用進(jìn)行融資，解決社員對于資金的需求。L合作金融不具有慈善性質(zhì)，其業(yè)務(wù)開展始終堅持信用原則信用合作社以互助互利為宗旨，具有精神及道德的成分，但它畢竟是信用組織，必須遵守信用原則，按約定的條件償仍本金支付利息，因此它不具有慈善性質(zhì)。.合作金融是互助金融，不以營利為目的在信用合作社中，社員有余款存儲于社，需用款項時則向社告貸，利用資金余缺的時間差，社員需求得以調(diào)劑，互助互利得以實現(xiàn)。信用合作社向外借入資金時，以全體社員信用為擔(dān)保，即使不需用款的社員也要共負(fù)責(zé)任；信用合作社的風(fēng)險也由全體社員來承擔(dān)。當(dāng)然，合作金融要使其服務(wù)能力不斷提高，需將盈利從屬于服務(wù)，通過服務(wù)擴大積累能力，從而拓展服務(wù)空間，提高服務(wù)質(zhì)量。.合作金融是人的結(jié)合，而非資本的結(jié)合信用合作社是各社員的組織，個人的合作是其基礎(chǔ)。它實行壹人壹票制，不論繳納股金多少，每個社員壹般都只有壹個表決權(quán)。信用合作社的出資者為其資金使用者，社員對信用合作社的要求是對他提供更多的服務(wù)，而不是取得更多的特權(quán)。.合作金融組織以業(yè)務(wù)交易量作為社員權(quán)、責(zé)、利的標(biāo)準(zhǔn)信用合作社是以對社員提供服務(wù)為宗旨的機構(gòu)。資金即是信用合作社對社員提供服務(wù)所需使用的手段，那么接受服務(wù)較多的人，自然應(yīng)該對提供資金有較多的責(zé)任和義務(wù)。不僅信用合作社對社員應(yīng)是如此，信用合作社和信用合作社之間的關(guān)系也大致是這樣。.合作金融可得到政府的特殊優(yōu)待信用合作社的建立和發(fā)展離不開國家的支持和幫助。信用合作社是經(jīng)濟力量比較薄弱人們的組織，政府無論就社會政策的觀點，仍是經(jīng)濟政策的觀點，都有必要子以支持。政府對合作金融組織的支持，或者是給予貸款，或者是協(xié)助設(shè)立合作銀行，或者是在稅收上給予優(yōu)惠等。這是壹般金融企業(yè)享受不到的。合作金融的這些特點就決定了它對農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展具有非凡的意義，這個非凡的意義這也能夠從我國農(nóng)村合作金融發(fā)展的歷史回顧中見出。[2]二我國農(nóng)村合作金融發(fā)展的歷史回顧我國的農(nóng)村合作金融具有悠久的歷史。早在第壹次國內(nèi)革命戰(zhàn)爭期間，就在廣東、湖南、江西、湖北等省產(chǎn)生了初具規(guī)模的信用合作組織?？v觀其歷史發(fā)展，能夠見出農(nóng)村合作金融對農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的作用。（壹）概述我國農(nóng)村合作金融的發(fā)展歷史在國內(nèi)革命戰(zhàn)爭期間產(chǎn)生了初具規(guī)模的信用合作組織后，在革命根據(jù)地和解放區(qū)，成立過各種形式的信用合作組織，為鞏固紅色蘇維埃政權(quán)發(fā)揮了重要作用。20年代初，在河北香河縣就成立了近代中國最早的農(nóng)村信用合作社。新中國成立后，農(nóng)村合作金融得到了迅速發(fā)展。到1956年，農(nóng)村基本實現(xiàn)了信用合作化，全國絕大部分實現(xiàn)了“壹鄉(xiāng)壹社”。[3]新中國成立以來，我國農(nóng)村合作金融發(fā)展歷程，能夠粗略劃分為五個階段:第壹階段，試辦、推廣和調(diào)整階段（從建國初期到1958年“大躍進(jìn)”前夕），至1952年底，全國試辦的信用合作組織已達(dá)到20067個，截至1955年上半年，全國信用社發(fā)展到了15萬個，全國80%之上的鄉(xiāng)都建立了信用合作社，因此這段時期是我國農(nóng)村合作金融的大發(fā)展時期，對農(nóng)業(yè)合作化運動起到了很大的推動作用。第二階段，在曲折中前進(jìn)的階段，（從1958至1979年）。因受極“左”思潮的影響，先是把農(nóng)村信用合作社下放給人民公社管理，后期又將農(nóng)村信用合作社交給國家銀行管理，走上“官辦”的道路，限制了農(nóng)村信用合作社作為合作金融組織作用的發(fā)揮。第三階段，改革階段，（從1980年至今）。重申了信用合作社應(yīng)堅持合作金融組織的性質(zhì)，對信用社進(jìn)行了壹系列的治理整頓，且在1996年國務(wù)院出臺的《關(guān)于農(nóng)村金融體制的改革的決定》后，和中國農(nóng)業(yè)銀行脫鉤，重新走上獨立發(fā)展的道路，其后至今，不斷深化改革，不僅對農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展起到了很大的推動作用，而且成為我國金融體系中的重要組成部分。（二）我國農(nóng)村信用合作社的初創(chuàng)和發(fā)展我國大辦農(nóng)村信用合作社始于“壹五”時期。中共中央1953年12月在《關(guān)于發(fā)展農(nóng)業(yè)生產(chǎn)合作社的決議》中指出:“農(nóng)業(yè)生產(chǎn)互助合作、農(nóng)村供銷合作和農(nóng)村信用合作是農(nóng)村合作化的三種形式。這三種形式互相分工而又互相聯(lián)系和互相促進(jìn)，從而逐步把農(nóng)村的經(jīng)濟活動和國家的經(jīng)濟建設(shè)計劃聯(lián)結(jié)起來，逐步在生產(chǎn)合作的基礎(chǔ)上，改造小農(nóng)經(jīng)濟?！?954年，我國農(nóng)村信用合作事業(yè)出現(xiàn)了壹個大發(fā)展時期。到1955年底，全國信用合作社（含信用組）15萬余個，擁有社員9500萬人，包括6800多萬農(nóng)戶，約占全國總農(nóng)戶的60%左右。這壹時期，農(nóng)村信用合作社作為由農(nóng)民自愿入股組成的農(nóng)村合作金融組織，堅持組織上的群眾性、管理上的民主性、運營上的靈活性“三性”原則，堅持為農(nóng)民服務(wù)、為農(nóng)村經(jīng)濟服務(wù)的宗旨，在發(fā)展信用合作，組織調(diào)劑資金，解決生產(chǎn)和流通的資金需要，打擊高利貸剝削，改善農(nóng)民生活，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展上起到了很大作用。（三）我國農(nóng)村合作金融遭受的嚴(yán)重挫折1958年隨著“大躍進(jìn)”在全國推開，浮夸風(fēng)、共產(chǎn)風(fēng)、強迫命令風(fēng)等不正之風(fēng)盛行，整個國民經(jīng)濟受到嚴(yán)重?fù)p害，合作制原則也被大大扭曲。L所、社合且時期1958年人民公社化以后，銀行營業(yè)所和農(nóng)村信用合作社合且成為信用部，由人民公社領(lǐng)導(dǎo)和管理。信用部既是人民公社的組成部分，又是人民銀行在當(dāng)?shù)氐臓I業(yè)所，倆種所有制混淆了界限，造成了財產(chǎn)、資金和帳務(wù)上的混亂，使農(nóng)村信用合作社失去了業(yè)務(wù)運營自主權(quán)。.所、社分離時期1959年實行所、社分離，將農(nóng)村信用合作社下放到生產(chǎn)大隊管理，盈虧由大隊統(tǒng)壹核算，造成資金被隨意占用，嚴(yán)重?fù)p害了農(nóng)村信用合作社在群眾中的信譽，不少遺留問題至今仍無法解決。.性質(zhì)恢復(fù)時期1962年恢復(fù)農(nóng)村信用合作社的性質(zhì)，明確信用合作社組織獨立，是國家銀行的助手，在業(yè)務(wù)上受人民銀行的領(lǐng)導(dǎo)。農(nóng)村信用合作社的機構(gòu)設(shè)置能夠按人民公社設(shè)農(nóng)村信用合作社，也能夠按經(jīng)濟區(qū)在集鎮(zhèn)設(shè)農(nóng)村信用合作社，生產(chǎn)大隊設(shè)信用站，由農(nóng)村信用合作社統(tǒng)壹核算盈虧。這才使農(nóng)村信用合作社得到了恢復(fù)和發(fā)展。從總體上見，我國農(nóng)村金融的發(fā)展有喜有憂，有起有落，從中能夠見出其存在的問題及面臨的困境。三我國農(nóng)村合作金融面臨的困境通過之上分析，能夠見出我國農(nóng)村合作金融得到了較快的發(fā)展?？墒?，近年來，在農(nóng)村信用合作社的發(fā)展過程中，各種問題和矛盾也在不斷積累，由于得不到及時地解決，導(dǎo)致農(nóng)村信用合作社的運營活動陷入了困境，嚴(yán)重制約了農(nóng)村信用合作社的發(fā)展，影響到農(nóng)村經(jīng)濟、金融形勢的穩(wěn)定和發(fā)展。（壹）我國農(nóng)村合作金融面臨的困境1997年以來，按照黨中央、國務(wù)院的統(tǒng)壹部署，農(nóng)村合作金融在改革中發(fā)展，各項工作取得明顯成效，為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民服務(wù)的方向進(jìn)壹步明確，服務(wù)水平不斷提高，支出投入明顯增加，內(nèi)部管理逐步規(guī)范，資產(chǎn)質(zhì)量和運營狀況逐漸好轉(zhuǎn)；金融監(jiān)管得到加強，金融風(fēng)險得到初步控制，可是，綜觀合作金融發(fā)展的歷史，由于管理體制多變，農(nóng)村信用合作社在多方面都受到了嚴(yán)重影響，不論在自身建設(shè)，仍是在適應(yīng)“三農(nóng)”服務(wù)要求等方面，都仍存在著不少問題。國發(fā)[2003]15號文件中指出，當(dāng)前農(nóng)村信用存在的主要問題是：產(chǎn)權(quán)不明晰；法人治理結(jié)構(gòu)不完善；運營機制和內(nèi)控制度不健全；管理體制不順，管理職權(quán)和責(zé)任需進(jìn)壹步明確；歷史包袱沉重，資產(chǎn)質(zhì)量差，運營困難；潛在風(fēng)險仍很大。歸結(jié)起來，我國農(nóng)村合作金融當(dāng)前存在的問題主要包括以下幾個方面：.產(chǎn)權(quán)不明晰農(nóng)村信用社初始產(chǎn)權(quán)的確立是政府主導(dǎo)下的社員非自愿入股，當(dāng)時農(nóng)民不知何為“合作”，只是心懷著對政府的信任，政府的選擇代替了農(nóng)民的選擇，也就是說，全體社員對他們出資組建的信用合作社只是名義上的產(chǎn)權(quán)歸屬關(guān)系，而實際上的產(chǎn)權(quán)所有者卻是國家或者集體 這個集體且非全體社員組成的集體?？梢姡w社員作為產(chǎn)權(quán)主體的地位事實上被架空，他們本該享有的權(quán)利巨大多數(shù)都名存實亡。.不良貸款比例高，虧損面大，虧損額高雖然目前我國農(nóng)村合作金融從總體上見有較大的發(fā)展，但發(fā)展卻很不平衡，存在明顯的倆級分化。壹部分農(nóng)村信用合作社運營狀況比較好，存、貸款超億元，實現(xiàn)了規(guī)模運營，信貸資產(chǎn)質(zhì)量優(yōu)良，經(jīng)濟效益好，形成了良性發(fā)展機制，但這部分農(nóng)村信用合作社所占比例很小。相當(dāng)大比例的農(nóng)村信用合作社運營狀況不佳，信貸資產(chǎn)質(zhì)量差，虧損嚴(yán)重，壹些已陷入資不抵債的境地，難以持續(xù)運營。自2005年以來，全國農(nóng)村信用社存貸比壹直在70%以下，且連年下降。2008年末，全國農(nóng)村信用社存貸比為65.92%，存貸差高達(dá)19266億元；超額準(zhǔn)備金率10.12%，超過全國金融機構(gòu)平均值5.01個百分點。[4].高風(fēng)險比例增加，支付風(fēng)險加大雖然近年來要求農(nóng)村信用合作社加強運營管理、防范風(fēng)險的呼聲很高，措施也很多，但風(fēng)險信用合作社的比例卻不斷增加。許多高風(fēng)險社已無力發(fā)放貸款，支持農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，全部精力都放在拉存款、搞拆借、保支付上。壹旦支付困難處理不當(dāng)則演化為擠兌，擠兌壹發(fā)生，就會迅速蔓延。.資本充足率低，化解風(fēng)險的手段十分有限由于農(nóng)村信用合作社是主要為社區(qū)性服務(wù)的合作金融組織，其汪冊資本金最低限額只有100萬元，和商業(yè)銀行10億元、城市商業(yè)銀行1介元的最低資本金限額要求相去甚遠(yuǎn)，其資本實力本來就很小。同時，又由于長期運營困難，虧損嚴(yán)重，大大侵蝕了其資本金或者已將資本金完全吃掉，因此資本充足率普遍很低，甚至是負(fù)值。5.信譽下降，整體形象不佳，存款市場份額持續(xù)萎縮信譽，即信任程度。金融機構(gòu)的信譽下降，是指社會公眾對金融機構(gòu)的承諾實現(xiàn)可能性的不信任，即社會公眾認(rèn)為，金融機構(gòu)對其的承諾不可能買現(xiàn)或只能部分實現(xiàn)。6.農(nóng)村信用合作社按合作制規(guī)范困難重重幾年來，我國按照合作制原則規(guī)范發(fā)展農(nóng)村信用合作社取得了壹定成效，但從整體上見，尚未取得實質(zhì)性突破。內(nèi)部動力不足及外部環(huán)境條件決定信用合作社改革無實質(zhì)性突破。從農(nóng)村信用合作社方面來見，不少人習(xí)慣于幾十年延續(xù)下來的管理體制和工作方式，對合作制規(guī)范工作認(rèn)識模糊。同時，被來自內(nèi)部的慣性阻力所農(nóng)村信用合作社改革也受著外部環(huán)境的制約。我國農(nóng)村金融面臨著之上列出的困境，究其原因，也是多方面的。（二）我國農(nóng)村合作金融陷入困境的原因分析我國農(nóng)村信用合作社陷入目前的困境，從時間上見，決非壹朝壹夕所致，從原因上見，也決非壹種、二種因素所致，是社會政治經(jīng)濟環(huán)境、制度缺陷和自身運營管理因素等綜合作用的結(jié)果。[5]L背離了合作制原則合作制最基本的原則就是由社員自愿入股，實行民主管理，主要為社員服務(wù)。我國農(nóng)村信用合作社建社初期，由于較好地堅持了辦社宗旨和合作制原則，農(nóng)村信用合作社得以健康發(fā)展。但由于缺乏對具有中國特色的合作經(jīng)濟、合作金融理論研究和宣傳教育，沒有從指導(dǎo)思想上明確把農(nóng)村信用合作社辦成真正的合作金融組織，導(dǎo)致實際運行中的各種問題。隨著政治經(jīng)濟變革，農(nóng)村信用合作社管理體制和發(fā)展方向搖擺不定，特別是進(jìn)入80年代以后，在搞商品經(jīng)濟、市場經(jīng)濟、講究盈利最大化思潮的影響下，相當(dāng)壹部分農(nóng)村信用合作社合作性質(zhì)淡化偏離了合作金融的運行軌道。.制度設(shè)計存在重大缺陷我國長期以來缺乏對合作金融理論和作用的研究，導(dǎo)致農(nóng)村信用合作社發(fā)展方向的搖擺不定，因而在制度設(shè)計上存在重大缺陷，制約了農(nóng)村信用合作社的健康運營和發(fā)展。.外部發(fā)展環(huán)境不夠?qū)捤芍饕憩F(xiàn)為政策性因素影響大；政干預(yù)多；觀經(jīng)濟環(huán)境變化影響大；村金融市場競爭過于激烈。.信用合作社自身運營管理水平低信用合作社自身運營管理水平低的主要原因是農(nóng)村合作金融機構(gòu)的從業(yè)人員整體上文化素質(zhì)不高。主要有內(nèi)部管理松弛；缺乏明確的運營目標(biāo)；自我約束能力差；不熟悉法律法規(guī)。四國外發(fā)展合作金融的經(jīng)驗和借鑒信用合作起源于19世紀(jì)中葉的歐洲，后來在世界各國得到了普遍推廣。經(jīng)過壹個多世紀(jì)的不斷發(fā)展，許多國家的信用合作正逐步趨于規(guī)范和完善。借鑒國外先進(jìn)的經(jīng)驗，對于深化我國農(nóng)村信用合作社改革，促使農(nóng)村信用合作社走出困境具有重要的理論意義和現(xiàn)實意義。[6]（壹）國外合作金融概述在長期實踐中，各個國家根據(jù)自己的國情，逐步形成各具特色的合作金融管理體制。無論是發(fā)展中國家，仍是發(fā)達(dá)國家，合作金融機構(gòu)依然保持著旺盛的生機和活力。積極借鑒他國的經(jīng)驗有助于推動我國農(nóng)村金融的發(fā)展。（二）國外發(fā)展合作金融的經(jīng)驗?zāi)壳?，以德國為代表的單壹“金字塔式”合作金融體系和以美國為代表的“上虛下實”型的多元復(fù)合式合作金融體系都具有有壹定的代表性。.德國的合作金融德國是信用合租制度較發(fā)達(dá)的國家，其合作金融的發(fā)展曾對世界各國合作金融的發(fā)展產(chǎn)生了重要的影響。德國的信用合作社是借鑒英國消費社的經(jīng)驗，按照壹定原則建立起來的，不僅具有壹定規(guī)模，在德國合作社體系中占有重要的地位，而且德國的信用合作運動有明確的原則、宗旨，且逐步發(fā)展建立了較為完整的合作金融理論。（1）德國的信用合作體系分為三個層次:信用合作社——信用合作聯(lián)合會——德國合作中央金庫。信用合作社是這個體系的基礎(chǔ)，信用合作聯(lián)合會是中間層次，中央金庫是德國信用合作社的中央金融機關(guān)，是信用合作聯(lián)合會的資金融通中介和信用合作結(jié)算體系中的管轄行，為信用合作聯(lián)合會乃至整個德國信用合作體系服務(wù)。（2）德國的信用合作體系內(nèi)部各層次均為獨立的法人，形成多級法人制。各層次之間從下至上逐級持股和上存資金，自上而下融通資金、進(jìn)行管理和提供服務(wù)。（3）組織形式為股份合作化。在表決方式上，德國的合作金融機構(gòu)突破了原始和傳統(tǒng)意義上的“壹人壹票”制，在壹人壹票的基礎(chǔ)上，對大股金社員給予票數(shù)加權(quán)。在分配方式上，打破了股金不分紅做法，（4）引進(jìn)和強化商業(yè)銀行資產(chǎn)和風(fēng)險管理原則和概念，為了防止信貸資產(chǎn)的過度膨脹，強化信貸資產(chǎn)的風(fēng)險管理，德國和合作金融組織根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》，加強對合作金融組織的風(fēng)險管理。主要為不斷改善其資本充足率，已達(dá)到《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定的資本和風(fēng)險資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)化比率目標(biāo)。（5）體系內(nèi)有嚴(yán)密的審計監(jiān)督系統(tǒng)。內(nèi)部審計是德國信用合作體系各層次共有的壹個重要部門，所有的業(yè)務(wù)都要經(jīng)過內(nèi)部審計。目前審計程序已經(jīng)計算機化，審計結(jié)果通過年報提供給管理者，供決策參考。.美國的合作金融美國的合作金融歷史長達(dá)100年之久，其發(fā)展過程特別重視相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管制度的建設(shè)，且且基本保持了合作互助組織的主要特征。（1）美國的合作金融體系是由政府壹手扶持的合作農(nóng)業(yè)信貸系統(tǒng)和其他為數(shù)不多的信用合作社組成。美國農(nóng)業(yè)信貸銀行包括三類農(nóng)貸專業(yè)銀行，即在12個農(nóng)業(yè)信貸區(qū)分別設(shè)立12個聯(lián)邦土地銀行、12個中期信貸銀行和12本合作銀行，這三類專業(yè)銀行平行而互不隸屬。同時，另設(shè)中央合作銀行，統(tǒng)籌合作銀行之間的資金調(diào)度和辦理跨區(qū)的大宗貸款。（2）美國的合作農(nóng)業(yè)信貸系統(tǒng)，是對世界信用合作的壹種創(chuàng)新。體當(dāng)下：第壹，它是由美國政府制訂法令，且提供了大量創(chuàng)辦資本，依法自上而下建立的；第二，該系統(tǒng)在政府機構(gòu)的控制和監(jiān)督下，但業(yè)務(wù)和營運均由合作銀行自下而上自行管理，且主要靠發(fā)行債券和票據(jù)籌集資金；第三，借款人交納股金和取得成員資格和實際使用貸款結(jié)合起來。（3）體現(xiàn)了合作精神。從資金來源見，雖然最初政府提供了創(chuàng)辦資本，但其后又陸續(xù)收回了投資，使三家專業(yè)銀行連同其基層機構(gòu)完全屬于借款農(nóng)民及其合作社共有，避免了其官辦性質(zhì)；從組織制度見，合作農(nóng)業(yè)信貸機構(gòu)實行壹人壹票制，借款人不論其持有的股票多少，均以平等的身份參加所屬機構(gòu)的管理工作，合作金融機構(gòu)真正成為群眾性的組織，而不會被少數(shù)人所壟斷；從運營目的見，各合作金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)活動不是為了追求最大限度的利潤，而是為了農(nóng)場主之間能互利互助，互相調(diào)劑資金，滿足生產(chǎn)需要。（4）美國的合作農(nóng)業(yè)信貸系統(tǒng)，在其組織建設(shè)、資金來源、利率管理等方面，都做到了有法可依、有章可循，保證了運營管理的制度化、規(guī)范化。而且，隨著農(nóng)村經(jīng)濟形勢的變化，美國政府仍不斷地通過法令對合作系統(tǒng)進(jìn)行改笙，避免了盲目性和隨意性。通過上述對德、美倆國合作金融經(jīng)驗的總結(jié)，能夠從中找出值得我國借鑒的地方，以促進(jìn)我國農(nóng)村金融的發(fā)展。（三）國外發(fā)展合作金融的經(jīng)驗對我國的啟示通過對德、美等合作金融發(fā)展較為成功國家的研究，我認(rèn)為至少有以下幾點經(jīng)驗值得我國借鑒：.農(nóng)村合作金融的發(fā)展應(yīng)堅持走合作制的道路如已具有90年歷史的美國信用合作社，創(chuàng)立至今，始終堅守人和人相互幫助，不為慈善，而為服務(wù)的核心理念。堅持按合作制發(fā)展，堅持信用合作社的“非盈利性、民主管理、壹人壹票”制度。在激烈的市場經(jīng)濟競爭中，美國信用合作社不但沒有被擠垮，而且仍得到了持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展。2．完善的合作金融組織體制是農(nóng)村合作金融發(fā)展的保證國外合作金融的組織管理體系各具特色，沒有統(tǒng)壹模式，比較有代表性的有三種:以德國為代表的的聯(lián)合社體制、以美國為代表的行業(yè)協(xié)會體制和以法國為代表的半官半民的體制。各國從地方到中央都建立了系統(tǒng)的合作金融體系，實行了多級法人制，基層合作銀行、地區(qū)合作銀行和中央合作銀行都擁有獨立的運營自主權(quán)。為合作金融事業(yè)的健康發(fā)展提供了保障，且且也增強了合作金融的“市場談判能力”和資金融通能力。因此，無論采取何種模式，都能有效地發(fā)揮合作金融的整體效應(yīng)。3．國家應(yīng)加強對農(nóng)村合作金融的政策扶持各國均采取了扶持政策.許多國家采取了建立信用社存款保險、免征稅賦、不叫存款準(zhǔn)備金、能夠參照市場上浮存貸款利率等支持政策。例如法國在100多年前的1897年，中央政府撥款4000萬法郎作為全國各基層社運作的啟動資金，用于農(nóng)業(yè)貼息貸款。4．完善農(nóng)村合作金融的法律法規(guī)，為其發(fā)展提供完備的法律環(huán)境和保障。合作金融較發(fā)達(dá)的國家都制定了有關(guān)合作金融的法律，如《德國合作銀行法》，日本的《農(nóng)林中央金庫法》等。美國第壹家信用合作社于1908年誕生后，1909年，美國馬薩諸塞州即通過了美國第壹個信用合作社法。1934年，美國國會通過了全國性的聯(lián)邦信用合作社法，這些法律確立了信用社的性質(zhì)、地位和作用，明確了信用合作社的組織結(jié)構(gòu)、運作方式以及信用合作社生存和發(fā)展緊密相關(guān)的政策措施，使信用合作社走上了依法發(fā)展的健康道路。基于之上對外國合作金融的分析，我們應(yīng)從中總結(jié)有益于我國的經(jīng)驗啟示，摒棄不合理的內(nèi)容，制定符合我國實際的對策。五我國農(nóng)村合作金融發(fā)展的對策通過前述的分析，總結(jié)了我國合作金融的現(xiàn)狀及存在的問題，分析且借鑒了國外的經(jīng)驗，認(rèn)為我國農(nóng)村合作金融應(yīng)在建立完善自身組織體系基礎(chǔ)上，完善法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制制度，積極開展業(yè)務(wù)創(chuàng)新，重塑農(nóng)村信用合作的金融形象，真正發(fā)揮農(nóng)村合作金融在農(nóng)村金融中的主力軍作用，支持農(nóng)民、農(nóng)業(yè)、農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展。具體來說，主要有以下對策：（壹）明確農(nóng)村合作金融的發(fā)展方向根據(jù)最近國家政策，對于農(nóng)村合作金融的發(fā)展方向始終不變的規(guī)定是“合作制”應(yīng)始終作為我國農(nóng)村信用合作社的發(fā)展方向。[7]L堅持合作制的必要性農(nóng)村信用合作社在我國金融體系中的定位及農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r決定了它應(yīng)當(dāng)走合作制的道路。農(nóng)業(yè)是我國國民經(jīng)濟的基礎(chǔ)，我國農(nóng)村人口占全國總?cè)丝诘?0%。面向“三農(nóng)”的金融機構(gòu)，既要和“三農(nóng)”有較密切的聯(lián)系，能夠適應(yīng)“分散、小額、面廣”的服務(wù)對象，同時運營行為又不能“純商業(yè)化”。堅持合作制的道路能使農(nóng)村信用合作社和廣大社員緊緊地聯(lián)系在壹起，在社員的民主監(jiān)督下，牢固堅持為“三農(nóng)”服務(wù)的市場定位。且且農(nóng)村信用合作社要在日益激烈的金融競爭中生存發(fā)展，只有走合作制道路才是最好的選擇。.農(nóng)村信用合作社不能且入農(nóng)業(yè)銀行根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定，農(nóng)村信用合作社為合作金融組織，和農(nóng)業(yè)銀行合且，農(nóng)村信用合作社就不可能辦成合作金融組織。且且農(nóng)業(yè)銀行是國有商業(yè)銀行，農(nóng)村信用合作社是農(nóng)民入股的合作金融組織，倆者產(chǎn)權(quán)主體不同，合且引起的政策、理論和技術(shù)操作問題難以解決。就運營目標(biāo)而言，農(nóng)業(yè)銀行是商業(yè)銀行，盈利最大化是其追求的最終目標(biāo)，如果將農(nóng)村信用合作社且入農(nóng)業(yè)銀行，由于農(nóng)業(yè)銀行商業(yè)化的運營目標(biāo)，來自農(nóng)村的資金就很難保證用于“三農(nóng)”，農(nóng)村金融市場上將會出現(xiàn)主體缺位。因此不能將農(nóng)村信用合作社不能且入農(nóng)業(yè)銀行。（二）建立縱向型的農(nóng)村合作金融組織體系借鑒國外合作金融發(fā)展的成功經(jīng)驗，結(jié)合我國的現(xiàn)實情況，我認(rèn)為，我國應(yīng)建立縱向型的合作金融組織體系。L縱向型農(nóng)村合作金融體系的基本框架目前關(guān)于我國農(nóng)村合作金融組織體系的模式主要有倆種觀點，比較適合我過的是通過層層入股自下而上建立農(nóng)村信用合作社壹縣市級農(nóng)村合作銀行—地市級農(nóng)村合作銀行—省級農(nóng)村合作銀行—中央農(nóng)村合作銀行，各級合作銀行除為廣大農(nóng)村信用合作社服務(wù)外，本身又是壹級具有運營資金能力的獨立企業(yè)法人。.構(gòu)建縱向型合作金融體系的必要性目前我國構(gòu)建縱向型合作金融機構(gòu)體系的必要性體當(dāng)下以下幾個方面：有利于把眾多分散、弱小的農(nóng)村信用合作社聯(lián)合起來，形成壹個綜合實力強大的集團(tuán)，提高農(nóng)村信用合作社在全社會的信譽度；有利于建立全國性的結(jié)算體系，化解農(nóng)村信用合作社在異地通匯上的困難；有利于加強人事管理和職工教育，提高信用合作人員的水平；便于在全國范圍內(nèi)調(diào)劑資金，化解支付風(fēng)險。（三）建立和完善農(nóng)村合作金融的風(fēng)險防范體系作為合作金融機構(gòu)的農(nóng)村信用合作社，數(shù)量眾多、分散，且資本充足率低，抗御風(fēng)險能力差，但合作金融又不同于國有商業(yè)銀行，壹般情況下，國家不會對其出現(xiàn)的金融風(fēng)險負(fù)有直接的補償責(zé)任，因而健全合作金融的風(fēng)險防范體系，對保障合作金融的良好發(fā)展是非常重要的。［8］主要包括以下幾點：L建立層次分明、簡捷高效的中央銀行監(jiān)管體系根據(jù)新體制下中央銀行金融監(jiān)管責(zé)任制的要求，對合作金融機構(gòu)的監(jiān)管，人民銀行應(yīng)自上而下建立層次分明、簡捷高效的監(jiān)管體系?？傂兄饕?fù)責(zé)制定監(jiān)管制度、辦法，對合作金融機構(gòu)的市場準(zhǔn)入、退出的標(biāo)準(zhǔn)和條件提出總體思路和規(guī)劃，且在有效監(jiān)管的基礎(chǔ)上，制定運營和發(fā)展所需要的貨幣、信貸和利率政策。分行將根據(jù)總行制定的對合作金融監(jiān)管的總體思路，制定本轄區(qū)的具體監(jiān)管實施細(xì)則和監(jiān)管方案，細(xì)化對合作金融機構(gòu)監(jiān)管的指標(biāo)體系和具體標(biāo)準(zhǔn)，對轄區(qū)人民銀行中心支行、縣市支行監(jiān)管過程中出現(xiàn)的問題進(jìn)行指導(dǎo)。中心支行重點負(fù)責(zé)對轄內(nèi)農(nóng)村信用合作社及聯(lián)社設(shè)立或退出資格的初審，對本轄區(qū)的農(nóng)村信用合作社業(yè)務(wù)活動實行監(jiān)控?？h市支行的工作重點放在對信用合作社的監(jiān)管上來，負(fù)責(zé)審核非法人機構(gòu)的合且、撤銷，對農(nóng)村信用合作社的監(jiān)管提出意見，對農(nóng)村信用合作社的停業(yè)整頓和市場退出提出具體的