2023年大學(xué)試題(財(cái)經(jīng)商貿(mào))-內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理考試參考題庫（含答案）

2023年大學(xué)試題(財(cái)經(jīng)商貿(mào))-內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理考試參考題庫（含答案）（圖片大小可任意調(diào)節(jié)）第I卷一.全考點(diǎn)試題庫(共20題)1.下列各項(xiàng)中，不屬于銷售與收款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的是（）

A、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

B、管理風(fēng)險(xiǎn)

C、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

D、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

正確答案:B2.內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段是內(nèi)部控制發(fā)展的第一階段。

正確答案:錯(cuò)誤3.在內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)體系中起統(tǒng)馭作用，規(guī)定內(nèi)部控制定義、目標(biāo)、要素和原則的文件是（）。

A、《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》（征求意見稿）

B、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》（征求意見稿）

C、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》（征求意見稿）

D、《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——基本規(guī)范》

正確答案:D4.監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)包括比例不低于（）的公司職工代表。

A、1/2

B、1/3

C、2/3

D、3/4

正確答案:B5.下列選項(xiàng)中，需要對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)的是（）。

A、董事會(huì)

B、監(jiān)事會(huì)

C、經(jīng)理層

D、全體員工

正確答案:C6.關(guān)于內(nèi)部控制的定義，說法正確的有（）

A、內(nèi)部控制是一種全員控制

B、內(nèi)部控制是一種全面控制

C、內(nèi)部控制是一種全程控制

D、內(nèi)部控制是由董事會(huì)實(shí)施的

正確答案:A,B,C7.下列選項(xiàng)中，不屬于財(cái)務(wù)戰(zhàn)略類型的是（）。

A、快速擴(kuò)張型

B、瘋狂發(fā)展型

C、穩(wěn)健發(fā)展型

D、防御收縮型

正確答案:B8.設(shè)計(jì)有效（合理且適當(dāng)）的內(nèi)容控制由于運(yùn)行不當(dāng)而影響控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)所形成的內(nèi)部控制缺陷，屬于（）。

A、設(shè)計(jì)缺陷

B、運(yùn)行缺陷

C、重大缺陷

D、重要缺陷

正確答案:B9.完善的內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)內(nèi)部控制有效性的保障，有效的內(nèi)部控制又將推進(jìn)內(nèi)部環(huán)境的不斷完善。

正確答案:正確10.日常監(jiān)督中的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督不包括（）

A、制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，定期組織生產(chǎn)經(jīng)營審計(jì)、內(nèi)部控制專項(xiàng)審計(jì)和專項(xiàng)調(diào)查等

B、對(duì)企業(yè)董事、高級(jí)管理人員和下屬單位負(fù)責(zé)人的廉潔從業(yè)狀況、管理制度的落實(shí)情況、內(nèi)部控制的實(shí)際效果等進(jìn)行監(jiān)督檢查，并向董事會(huì)或經(jīng)理層提出管理建議

C、根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估效果，對(duì)企業(yè)認(rèn)定的重大風(fēng)險(xiǎn)的管控情況及成效開展持續(xù)性的監(jiān)督

D、對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的違反國家法律法規(guī)和企業(yè)章程規(guī)定的事項(xiàng)提出審計(jì)建議，作出審計(jì)決定，并對(duì)審計(jì)建議和審計(jì)決定的落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)督

正確答案:C11.下列關(guān)于內(nèi)部控制特征的論述，不正確的是（）

A、內(nèi)部控制是一個(gè)不斷發(fā)展、完善的過程，隨著企業(yè)經(jīng)營管理的新情況適時(shí)改進(jìn)

B、內(nèi)部控制由組織中各個(gè)階層的人員共同實(shí)施

C、內(nèi)部控制從形式上表現(xiàn)為一套相互監(jiān)督、相互制約、彼此聯(lián)系的控制方法、措施和程序

D、制定了嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度，就能確保一個(gè)企業(yè)必定成功

正確答案:D12.企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的主體是（）

A、政府機(jī)關(guān)

B、會(huì)計(jì)師事務(wù)所

C、董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)

D、財(cái)務(wù)部門

正確答案:C13.IT治理協(xié)會(huì)認(rèn)為IT治理應(yīng)關(guān)注的領(lǐng)域有（）

A、與戰(zhàn)略統(tǒng)一

B、傳遞價(jià)值

C、資源管理

D、風(fēng)險(xiǎn)管理

正確答案:A,B,C,D14.下列選項(xiàng)中，屬于風(fēng)險(xiǎn)劃分的標(biāo)準(zhǔn)的有（）。

A、發(fā)生的原因

B、損害的對(duì)象

C、承受能力

D、可控程度

正確答案:A,B,C,D15.下列各項(xiàng)中，不屬于內(nèi)部溝通的是（）。

A、管理層定期向董事會(huì)匯報(bào)最新業(yè)績(jī)

B、管理層定期或不定期召開各種會(huì)議

C、員工向上級(jí)匯報(bào)工作

D、與債權(quán)人的溝通

正確答案:D16.具有耗時(shí)較長(zhǎng)、成本較高、有時(shí)因疲于應(yīng)對(duì)調(diào)查還會(huì)引起員工的反感等缺點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法是（）。

A、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查法

B、風(fēng)險(xiǎn)清單分析法

C、組織結(jié)構(gòu)圖分析法

D、可行性研究

正確答案:A17.董事會(huì)每年至少召開3次例會(huì)，且經(jīng)1/3以上董事或監(jiān)事長(zhǎng)、董事長(zhǎng)提議均可召開臨時(shí)董事會(huì)會(huì)議。

正確答案:正確18.為了提高勞動(dòng)者素質(zhì)和技術(shù)水平、提高企業(yè)管理水平，定期對(duì)一些管理人員、技術(shù)人員采取輪換崗位的辦法，屬于（）。

A、臨時(shí)輪崗

B、換崗

C、轉(zhuǎn)崗

D、調(diào)崗

正確答案:B19.下列選項(xiàng)中，屬于內(nèi)部控制缺陷的有（）。

A、越權(quán)操作

B、合