2022-2023年度投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力通關(guān)提分易錯(cuò)題庫(考點(diǎn)梳理)

2022-2023年度投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力通關(guān)提分易錯(cuò)題庫(考點(diǎn)梳理)

單選題（共55題）1、某上市公司進(jìn)行公開增發(fā)，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D2、股份公司股東可以查閱（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅳ【答案】D3、關(guān)于影響股票投資價(jià)值的因素，下列說法錯(cuò)誤的是（）。A.從理論上講，公司凈資產(chǎn)增加，股價(jià)上漲；凈資產(chǎn)減少，股價(jià)下跌B.在一般情況下，股利水平越高，股價(jià)越高；股利水平越低，股價(jià)越低C.在一般情況下，預(yù)期公司盈利增加，股價(jià)上漲；預(yù)期公司盈利減少，股價(jià)下降D.公司增資一定會(huì)使每股凈資產(chǎn)下降，因而促使股價(jià)下跌【答案】D4、如果A公司成為B公司的第一大股東，A公司有子公司從事與B公司相同的生產(chǎn)銷售，A公司準(zhǔn)備在收購?fù)瓿珊?，對子公司及B公司的業(yè)務(wù)進(jìn)行整合，并改選公司董事會(huì)，則下列表述正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B5、下列各項(xiàng)資產(chǎn)中，在其持有期間內(nèi)可以通過損益轉(zhuǎn)回已計(jì)提的減值準(zhǔn)備的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.ⅤD.Ⅱ、Ⅲ【答案】D6、下列對企業(yè)現(xiàn)金和銀行存款的管理的說法，正確的是（）。A.銀行賬戶的開立應(yīng)當(dāng)符合企業(yè)經(jīng)營實(shí)際管理需要，不得隨意開立多個(gè)賬戶B.在賬戶管理內(nèi)部控制完善的情況下，內(nèi)設(shè)管理部門可以自行開立銀行賬戶C.企業(yè)現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時(shí)存入銀行，一律不得透支D.企業(yè)應(yīng)當(dāng)針對每一銀行賬戶分別編制銀行存款余額E.企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不得簽發(fā)票據(jù)【答案】A7、以下屬于政府補(bǔ)助的是（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A8、下列關(guān)于上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的說法，正確的有（）。A.Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、ⅣC.Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ【答案】C9、下列會(huì)計(jì)事項(xiàng)中，會(huì)引起留存收益總額發(fā)生增減變動(dòng)的是（）。A.ⅡB.Ⅰ、ⅡC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】A10、甲公司是上市公司，以下與甲是一致行動(dòng)人的有（）。[2014年12月真題]A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B11、甲公司欠乙公司600萬元貨款，到期日為2020年10月30日。甲公司因財(cái)務(wù)困難，經(jīng)協(xié)商于2020年11月15日與乙公司簽訂債務(wù)重組協(xié)議，協(xié)議規(guī)定甲公司以價(jià)值550萬元的商品抵償欠乙公司上述全部債務(wù)（假定不考慮相關(guān)稅費(fèi)的影響）。2020年11月20日，乙公司收到第一批商品并驗(yàn)收入庫，2020年12月31日收到第二批商品并驗(yàn)收入庫，同時(shí)辦理了有關(guān)債務(wù)解除手續(xù)。該債務(wù)重組的重組日為（）。A.2020年10月30日B.2020年11月15日C.2020年11月20日D.2020年12月31日【答案】D12、關(guān)于所授予權(quán)益性工具條款和條件發(fā)生修改時(shí)的會(huì)計(jì)處理，說法錯(cuò)誤的是()。A.如果修改增加了所授予的權(quán)益工具的公允價(jià)值，企業(yè)應(yīng)按照權(quán)益工具公允價(jià)值的增加相應(yīng)地確認(rèn)取得服務(wù)的增加B.如果修改減少了所授予的權(quán)益工具的數(shù)量，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將減少部分作為已授予的權(quán)益工具的取消來進(jìn)行處理C.如果企業(yè)在等待期內(nèi)取消了所授予的權(quán)益工具或結(jié)算了所授予的權(quán)益工具（因未滿足可行權(quán)條件而被取消的除外），企業(yè)應(yīng)當(dāng)將取消或結(jié)算作為加速可行權(quán)處理，立即確認(rèn)原本應(yīng)在剩余等待期內(nèi)確認(rèn)的金額D.企業(yè)如果回購其職工已可行權(quán)的權(quán)益工具，應(yīng)當(dāng)借記所有者權(quán)益，回購支付的金額高于該權(quán)益工具在回購日公允價(jià)值的部分，計(jì)入營業(yè)外支出【答案】D13、在對某上市公司2020年財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)過程中，下列有助于注冊會(huì)計(jì)師了解該公司存貨存放地點(diǎn)的程序有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】D14、下列有關(guān)審計(jì)證據(jù)充分性的說法中，錯(cuò)誤的是（）。A.初步評估的控制風(fēng)險(xiǎn)越低，需要通過控制測試獲取的審計(jì)證據(jù)可能越少B.計(jì)劃從實(shí)質(zhì)性程序中獲取的保證程度越高，需要的審計(jì)證據(jù)可能越多C.審計(jì)證據(jù)質(zhì)量越高，需要的審計(jì)證據(jù)可能越少D.評估的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)越高，需要的審計(jì)證據(jù)可能越多【答案】A15、以下關(guān)于政府補(bǔ)助說法正確的是（）。A.企業(yè)取得的綜合性項(xiàng)目的政府補(bǔ)助，需要將其分解為與資產(chǎn)相關(guān)的部分和與收益相關(guān)的部分，分別進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；難以區(qū)分的，應(yīng)整體歸類為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助B.企業(yè)收到棚戶區(qū)改造廠房搬遷的政府補(bǔ)助，2010年6月份收到了1000萬元，2010年12月份企業(yè)重建廠房支出750萬元，當(dāng)年完工投入使用，余額250萬計(jì)人當(dāng)期損益C.企業(yè)收到棚戶區(qū)改造廠房搬遷的政府補(bǔ)助，2010年6月份收到了1000萬元，2011年6月份企業(yè)重建廠房支出750萬元，當(dāng)年完工投入使用，余額250萬進(jìn)入調(diào)整當(dāng)期期初留存收益D.企業(yè)收到與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助的，公允價(jià)值無法取得時(shí)，按照名義金額計(jì)入遞延收益，分期攤銷【答案】A16、A、B公司均為增值稅一般納稅人，A公司銷售給B公司一批庫存商品，確認(rèn)收入為含稅價(jià)款800萬元，款項(xiàng)尚未收到?？铐?xiàng)到期時(shí)因B公司無法按合同規(guī)定償還債務(wù)，經(jīng)雙方協(xié)商，A公司同意B公司用存貨抵償。已知該產(chǎn)品公允價(jià)值600萬元（不含增值稅），增值稅為102萬元，成本500萬元，假設(shè)A公司為該應(yīng)收賬款計(jì)提了100萬元的壞賬準(zhǔn)備。則A公司應(yīng)沖減資產(chǎn)減值損失的金額為（）萬元。A.0B.2C.98D.100【答案】B17、上市公司召開董事會(huì)審議一個(gè)議案，由于甲董事出國委托乙董事投票，會(huì)議上乙代表甲投了贊成票，并在會(huì)議記錄上簽了乙的名字；丙對該議案表示了質(zhì)疑或異議，并記錄在董事會(huì)會(huì)議記錄上，但是丙仍然投了贊成票，并最終形成決議。最后由于實(shí)施該決議給上市公司造成了損失，則以下說法正確的有（）A.甲與乙需承擔(dān)賠償責(zé)任，丙不需承擔(dān)賠償責(zé)任B.乙與丙需承擔(dān)賠償責(zé)任，甲不需承擔(dān)賠償責(zé)任C.甲與丙需承擔(dān)賠償責(zé)任，乙不需承擔(dān)賠償責(zé)任D.甲、乙、丙均需承擔(dān)賠償責(zé)任【答案】D18、當(dāng)財(cái)務(wù)報(bào)表中列報(bào)對應(yīng)數(shù)據(jù)時(shí)，如果注冊會(huì)計(jì)師對上年度報(bào)表發(fā)表了非無保留意見，不考慮其他因素，下列有關(guān)本年度審計(jì)意見的做法中，正確的是（）。A.如果導(dǎo)致非無保留意見的事項(xiàng)在本年度尚未解決，但該尚未解決的事項(xiàng)與年度數(shù)據(jù)無關(guān)，注冊會(huì)計(jì)師可以對本年度財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表無保留意見B.如果導(dǎo)致非無保留意見的事項(xiàng)在本年已解決，并在本年度財(cái)務(wù)報(bào)表中進(jìn)行了會(huì)計(jì)處理和披露，注冊會(huì)計(jì)師對本年度的財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表的審計(jì)意見需要提及之前發(fā)表的非無保留意見C.如果導(dǎo)致非無保留意見的事項(xiàng)在本年度已解決，并在本年度財(cái)務(wù)報(bào)表中得到恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)處理和披露，注冊會(huì)計(jì)師對本年度發(fā)表的審計(jì)意見無需提及之前發(fā)表的非無保留意見D.如果導(dǎo)致非無保留意見的事項(xiàng)在本年度尚未解決，但對本年度數(shù)據(jù)的影響不重大，注冊會(huì)計(jì)師應(yīng)對就本年度數(shù)據(jù)和對應(yīng)數(shù)據(jù)的可比性發(fā)表無保留意見【答案】C19、關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)反壟斷審查和安全審查的說法，正確的有（）。A.ⅡB.Ⅰ、ⅡC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C20、某上市公司擬于2008年3月913召開董事會(huì)，審議關(guān)于發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的議案。該上市公司2007年底凈資產(chǎn)30億元，中期票據(jù)余額為1o億元，短期融資券余額為2億元。則下列說法正確的是（）。A.本次債券發(fā)行的最大額度為8億元B.本次債券發(fā)行所附權(quán)證全部行權(quán)，所對應(yīng)募集資金總量不超過8億元C.本次發(fā)行可不提供擔(dān)保D.本次發(fā)行可不進(jìn)行資信評估【答案】C21、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司應(yīng)該及時(shí)向交易所匯報(bào)并披露的重大事項(xiàng)有（）。A.擔(dān)保人發(fā)生重大資產(chǎn)變動(dòng)、重大訴訟，或者涉及合并、分立等情況B.公司信用狀況發(fā)生重大變化，但不影響如期償還債券本息的C.可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股票的數(shù)額累計(jì)達(dá)到可轉(zhuǎn)換公司債券開始轉(zhuǎn)股前公司已發(fā)行股份總額的6%D.可轉(zhuǎn)換公司債券單次轉(zhuǎn)換為股票的數(shù)額達(dá)到發(fā)行規(guī)模的1%E.發(fā)行人當(dāng)年累計(jì)新增借款或者對外提供擔(dān)保超過上年末凈資產(chǎn)的10%【答案】A22、以下可以作為股份有限公司的發(fā)起人的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A23、律師應(yīng)在進(jìn)行充分核查驗(yàn)證的基礎(chǔ)上，對本次股票發(fā)行上市的下列（）事項(xiàng)明確發(fā)表結(jié)論性意見。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、VD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C24、以下屬于間接法編制現(xiàn)金流量表應(yīng)調(diào)整的項(xiàng)目有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D25、甲股份公司擬吸收合并乙股份公司，雙方董事會(huì)于與T日發(fā)出通知，并于T+20日召開股東大會(huì)，且吸收合并的決議均獲得通過，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅡC.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C26、根據(jù)《公司法》，下列關(guān)于股東大會(huì)決議有效性和相關(guān)程序的說法，正確的有（）。A.Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B27、下列交易中，屬于非貨幣性資產(chǎn)交換的是（）。A.以準(zhǔn)備持有至到期的債券投資與固定資產(chǎn)交換B.以固定資產(chǎn)與無形資產(chǎn)交換C.以準(zhǔn)備持有至到期的債券投資與股權(quán)投資交換D.以長期股權(quán)投資與準(zhǔn)備持有至到期的債券投資交換【答案】B28、以下是主板上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券應(yīng)符合的條件有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A29、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知或者咨詢保薦機(jī)構(gòu)，并將相關(guān)文件送交保薦機(jī)構(gòu)的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C30、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人履行保薦職責(zé)可以對發(fā)行人行使下列（）權(quán)利。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C31、關(guān)于首次公開發(fā)行股票并上市公司招股說明書財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)截止日后主要信息的披露說法正確的有()。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅣB.Ⅰ,ⅢC.Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】A32、保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人的注冊登記事項(xiàng)發(fā)生變化的，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自變化之日起()個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)書面報(bào)告。A.5B.7C.9D.10【答案】A33、根據(jù)《信息披露違法行為行政責(zé)任認(rèn)定規(guī)則》，以下不屬于應(yīng)認(rèn)定為從輕或者減輕處罰的考慮情形的是（）。A.未直接參與信息披露違法行為B.在信息披露上有不良誠信記錄并記入證券期貨誠信檔案C.在信息披露違法行為被發(fā)現(xiàn)前，及時(shí)主動(dòng)要求公司采取糾正措施或者向證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告D.受他人脅迫參與信息披露違法行為【答案】B34、甲公司擬收購乙上市公司。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列投資者中，如無相反證據(jù)，屬于甲公司一致行動(dòng)人的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】C35、關(guān)于套期保值的會(huì)計(jì)處理，下列說法錯(cuò)誤的有()。A.Ⅱ,ⅢB.Ⅱ,Ⅳ,ⅤC.Ⅲ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C36、已知甲公司產(chǎn)品正常銷量為100萬件，銷售60件可實(shí)現(xiàn)盈虧平衡，產(chǎn)品單價(jià)為10元，單位變動(dòng)成本為5元，則甲公司產(chǎn)品銷售利潤率為（）A.30％B.20％C.60％D.40％E.50％【答案】B37、關(guān)于關(guān)聯(lián)方擬用非現(xiàn)金資產(chǎn)清償占用的上市公司資金，下列各項(xiàng)符合規(guī)定的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B38、公開發(fā)行公司債券應(yīng)在主承銷商核查意見上簽字的人員有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B39、上市公司公開發(fā)行和非公開發(fā)行共同具備的條件()。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅢB.Ⅱ,ⅣC.Ⅰ,Ⅲ,ⅣD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】B40、[過時(shí)]甲、乙、丙、丁在一種業(yè)務(wù)之外經(jīng)營其他不相關(guān)業(yè)務(wù)的擬上市公司，根據(jù)《首發(fā)業(yè)務(wù)若干問題解答（一）》，可以認(rèn)定符合創(chuàng)業(yè)板“主要經(jīng)營一種業(yè)務(wù)”的發(fā)行條件的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅳ【答案】C41、下列各項(xiàng)中，會(huì)引起所有者權(quán)益總額變動(dòng)的是（）。A.實(shí)際發(fā)放現(xiàn)金股利B.資本公積轉(zhuǎn)增資本C.分配股票股利D.作為債務(wù)人與控股股東控股的其他公司達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議【答案】D42、下列關(guān)于上市公司配股的說法正確的是（）。A.因認(rèn)購不積極，承銷商將認(rèn)購期限延遲3個(gè)月以上B.控股股東認(rèn)購其他股東放棄認(rèn)購的股份C.控股股東承諾認(rèn)購10000萬股，但實(shí)際認(rèn)購少于10000萬股D.由發(fā)行人與保薦機(jī)構(gòu)協(xié)商確定發(fā)行價(jià)格【答案】D43、上市公司在召開股東大會(huì)時(shí)，下列可以征集股東投票權(quán)的是（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C44、股份有限公司經(jīng)理的職權(quán)不包括（）。A.主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，組織實(shí)施董事會(huì)決議B.決定對股東的分紅方式及分紅金額C.擬定公司的基本管理制度D.制定公司的具體規(guī)章【答案】B45、關(guān)于參與首次公開發(fā)行股票詢價(jià)和網(wǎng)下申購業(yè)務(wù)的投資者備案，正確的是（）。A.保險(xiǎn)公司可自行在中國證券業(yè)協(xié)會(huì)備案B.個(gè)人投資者在主承銷處備案C.私募股權(quán)公司可自行在中國證券業(yè)協(xié)會(huì)自行備案D.信托計(jì)劃可自行在中國證券業(yè)協(xié)會(huì)自行備案【答案】A46、上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)在()委托上市公司通過證券交易所網(wǎng)站申報(bào)其個(gè)人信息。A.Ⅱ,ⅣB.Ⅱ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C47、根據(jù)《證券公司短期融資券管理辦法》《銀行間債券市場非金融企業(yè)短期融資券業(yè)務(wù)指引》，下列關(guān)于證券公司短期融資券以及非金融企業(yè)短期融資券的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B48、下列關(guān)于公司債券受托管理人的說法，正確的是（）。A.自行銷售的發(fā)行人可以擔(dān)任本次債券發(fā)行的受托管理人B.受托管理人應(yīng)當(dāng)對發(fā)行人指定專項(xiàng)賬戶用于公司債券募集資金的接收、存儲(chǔ)、劃轉(zhuǎn)與本息償付情況進(jìn)行監(jiān)督C.受托管理人應(yīng)當(dāng)至少提前15個(gè)工作日掌握公司債券還本付息、贖回、回售、分期償還等的資金安排，督促發(fā)行人按時(shí)履約D.中國證監(jiān)會(huì)對受托管理人開展受托管理業(yè)務(wù)實(shí)施自律管理【答案】B49、以下有關(guān)收入的說法正確的有（）。A.包括在商品售價(jià)內(nèi)可區(qū)分的服務(wù)費(fèi)，應(yīng)當(dāng)在銷售商品時(shí)一次確認(rèn)收入B.安裝費(fèi)，安裝工作不是商品銷售附帶條件的，在資產(chǎn)負(fù)債表日按照完工進(jìn)度確認(rèn)收入C.廣告制作的收費(fèi)，在相關(guān)廣告出現(xiàn)于公眾面前時(shí)確認(rèn)收入D.建造合同按照履約進(jìn)度確認(rèn)收入【答案】B50、甲上市公司擬通過發(fā)行股份購買資產(chǎn)方式購買乙公司100％股權(quán)；乙公司為香港公司，其控股股東為香港自然人張某；并購?fù)瓿珊螅瑥埬吵钟猩鲜泄?5％股權(quán)。下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B51、以下關(guān)于中小板上市公司內(nèi)部審計(jì)的說法正確的是（）。A.上市公司應(yīng)當(dāng)配置專職人員從事內(nèi)部審計(jì)工作，且專職人員應(yīng)當(dāng)不少于2人B.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)至少半年對募集資金的存放與使用情況進(jìn)行一次審計(jì)，并對募集資金使用的真實(shí)性和合規(guī)性發(fā)表意見C.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)在業(yè)績快報(bào)對外披露后，對業(yè)績快報(bào)進(jìn)行審計(jì)D.上市公司應(yīng)當(dāng)至少每年要求會(huì)計(jì)師事務(wù)所對內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行一次審計(jì)或者鑒證，出具內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告或者鑒證報(bào)告【答案】A52、創(chuàng)新層掛牌公司申請?jiān)诒本┳C券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票的條件不包括（）。A.最近一年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記載，未被出具否定意見或無法表示意見的審計(jì)報(bào)告B.依法規(guī)范經(jīng)營C.具有持續(xù)經(jīng)營能力D.財(cái)務(wù)狀況良好E.具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)【答案】A53、下列關(guān)于法定公積金的用途，符合我國《公司法》規(guī)定的有()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅰ,Ⅱ,ⅤC.Ⅰ,Ⅲ,ⅤD.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】B54、甲企業(yè)以1300萬元收購無關(guān)聯(lián)乙企業(yè)30％的股權(quán)，乙企業(yè)2013年1月1日的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值6000萬元，公允價(jià)值5000萬元，公允價(jià)值的下降是由于乙企業(yè)存貨賬面價(jià)值3000萬元，發(fā)生了跌價(jià)，其公允價(jià)值為2000萬元。2013年，乙企業(yè)全年實(shí)現(xiàn)利潤2000萬元，向股東派發(fā)現(xiàn)金股利2500萬元。不考慮其他情況，以下說法正確的有（）。A.ⅡB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、ⅢD.Ⅰ、Ⅳ【答案】C55、上市公司不得以下列方式將資金直接或間接地提供給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D多選題（共13題）1、下列項(xiàng)目中，可能引起資本公積變動(dòng)的有（）。A.與發(fā)行權(quán)益性證券直接相關(guān)的手續(xù)費(fèi)、傭金等交易費(fèi)用B.企業(yè)接受投資者投入的資本C.用資本公積轉(zhuǎn)增資本D.處置采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資E.以權(quán)益結(jié)算的股份支付行權(quán)時(shí)【答案】ABCD2、首次公開發(fā)行股票時(shí)，主承銷商在詢價(jià)時(shí)向詢價(jià)對象提供的投資價(jià)值研究報(bào)告可由下列哪些人員撰寫（）A.主承銷商的證券分析師B.分銷商的證券分析師C.保薦代表人D.獨(dú)立第三方研究機(jī)構(gòu)的研究人員【答案】AB3、國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)時(shí)，采取的下列措施中符合法律規(guī)定的是（）．．A.查詢被調(diào)查單位或個(gè)人的資金帳戶、證券帳戶、銀行帳戶B.經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，限制被調(diào)查事件當(dāng)事人的證券買賣C.凍結(jié)與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個(gè)人的資金賬戶、證券賬戶和銀行賬戶時(shí)，需取得司法機(jī)關(guān)的協(xié)助D.對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者損毀的文件資料封存【答案】ABD4、關(guān)于金融資產(chǎn)的重分類，下列說法中正確的有（）。A.以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)不能重分類為可供出售金融資產(chǎn)B.以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)可以重分類為持有至到期投資C.持有至到期投資不能重分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)D.貸款和應(yīng)收款項(xiàng)可以重分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)E.可供出售金融資產(chǎn)可以重分類為交易性金融資產(chǎn)【答案】AC5、以下系創(chuàng)業(yè)板上市公司需暫停上市情形的有（）A.連續(xù)3年虧損B.最近一年凈資產(chǎn)為負(fù)C.最近36個(gè)月內(nèi)累計(jì)受到交易所3次公開譴責(zé)D.6月30日未公開上年年報(bào)【答案】ABD6、以下關(guān)于董、監(jiān)、高持股鎖定期的說法正確的有（）A.創(chuàng)業(yè)板上市公司，首次公開發(fā)行股票并上市后，董事在6個(gè)月內(nèi)申報(bào)離職，其所持股份自申報(bào)離職之日起18個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓B.中小板上市公司，董事在股票發(fā)行上市后第一年內(nèi)轉(zhuǎn)讓的超過了其持股的25％，不符合規(guī)定C.上交所上市公司3月10日公告年報(bào)，2月28日董事的配偶減持股份，不符合規(guī)定【答案】ABC7、關(guān)于上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)同時(shí)募集配套資金的說法，正確的有（）A.采用鎖價(jià)方式的，募集資金部分的發(fā)行價(jià)格應(yīng)當(dāng)與購買資產(chǎn)部分一致，視為一次發(fā)行B.采用詢價(jià)方式的，募集資金部分與購買資產(chǎn)部分應(yīng)分別定價(jià)，視為兩次發(fā)行C.獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問需具有保薦機(jī)構(gòu)資格D.配套資金比例不超過交易金額25％的，一并由重組委審核，超過25％的，一并由發(fā)審委審核【答案】BC8、某股份公司注冊資本為9000萬元，實(shí)收資本為6000萬元，按公司章程的規(guī)定，公司董事會(huì)設(shè)有9名董事，監(jiān)事會(huì)設(shè)有5名監(jiān)事，在下面情況下，公司應(yīng)當(dāng)召開臨時(shí)股東大會(huì)的是（）A.2名監(jiān)事提議召開時(shí)B.4名董事辭職，公司只有5名董事時(shí)C.持有公司股份5％的股東請求時(shí)，該股東連續(xù)持有股份超過90天D.持有公司