登記,明細賬,明細分

任務三-2登記明細賬項目三日常業(yè)務核算——會計賬簿的設置與登記2019.9濟源職業(yè)技術學院經(jīng)濟管理系邱三平明細分類賬的賬頁類型：

1、三欄式；2、數(shù)量金額式；3、多欄式。學習準備三欄式明細分類賬概述三欄式明細分類賬的登記過程三欄式明細分類賬的登記三欄式明細分類賬概述適用于只需要進行金額核算不需要進行數(shù)量核算的科目比如：應收賬款、短期借款、應付賬款根據(jù)記賬憑證及其所附的原始憑證及原始憑證匯總表逐日逐筆登記或定期匯總登記三欄式明細分類賬的登記過程會計主體：北京化工有限公司

會計期間：2019年4月工作任務：登記應收賬款——大光公司明細賬

期初余額：借方余額70000.00元2017應收賬款明細賬應收賬款明細賬大光公司0328銷售二丙烯基醚產(chǎn)品借152000003700000二230331收上月欠款借70000008200000銀收160412銷售二丙烯基醚產(chǎn)品借117200004720000轉120328承前頁借11500000轉一2017應收賬款明細賬應收賬款明細賬大光公司0328銷售二丙烯基醚產(chǎn)品借152000003700000二230331收上月欠款借70000008200000銀收160412銷售二丙烯基醚產(chǎn)品借117200004720000轉120328承前頁借11500000轉一2017應收賬款明細賬應收賬款明細賬大光公司0328銷售二丙烯基醚產(chǎn)品借152000003700000二230331收上月欠款借70000008200000銀收160412銷售二丙烯基醚產(chǎn)品借117200004720000轉120328承前頁借11500000轉一47200117200700000上行貸方余額本行余額上行借方余額本行借方本行貸方02017應收賬款明細賬應收賬款明細賬大光公司0328銷售二丙烯基醚產(chǎn)品借152000003700000二230331收上月欠款借70000008200000銀收160412銷售二丙烯基醚產(chǎn)品借117200004720000轉120415收上月欠款借77200004000000銀收130328承前頁借11500000轉一2017應收賬款明細賬應收賬款明細賬大光公司0328銷售二丙烯基醚產(chǎn)品借152000003700000二230331收上月欠款借70000008200000銀收160412銷售二丙烯基醚產(chǎn)品借117200004720000轉120415收上月欠款借77200004000000銀收130328承前頁借11500000轉一2017應收賬款明細賬應收賬款明細賬大光公司0328銷售二丙烯基醚產(chǎn)品借152000003700000二230331收上月欠款借70000008200000銀收160412銷售二丙烯基醚產(chǎn)品借117200004720000轉120415收上月欠款借77200004000000銀收130416銷售二丙烯基醚產(chǎn)品借100600002340000轉170328承前頁借11500000轉一2017應收賬款明細賬應收賬款明細賬大光公司0328銷售二丙烯基醚產(chǎn)品借152000003700000二230331收上月欠款借70000008200000銀收160412銷售二丙烯基醚產(chǎn)品借117200004720000轉120415收上月欠款借77200004000000銀收130416銷售二丙烯基醚產(chǎn)品借100600002340000轉170328承前頁借11500000轉一2017應收賬款明細賬應收賬款明細賬大光公司0328銷售二丙烯基醚產(chǎn)品借152000003700000二230331收上月欠款借70000008200000銀收160412銷售二丙烯基醚產(chǎn)品借117200004720000轉120415收上月欠款借77200004000000銀收130416銷售二丙烯基醚產(chǎn)品借100600002340000轉170328承前頁借11500000轉一總結一、三欄式明細分類賬適用于只需要進行金額核算，而不需要進行數(shù)量核算的科目;一般是根據(jù)原始憑證、原始憑證匯總表或記賬憑證逐筆登記。期末結賬時，可根據(jù)科目的性質和管理的需要使用不同的結賬方式。適用于既要進行金額核算又要進行數(shù)量核算的科目比如：原材料、產(chǎn)成品一般根據(jù)記賬憑證及其所附的原始憑證及原始憑證匯總表逐日逐筆登記或定期匯總登記數(shù)量金額式明細賬的登記過程會計主體：北京化工有限公司

會計期間：2019年4月工作任務：登記原材料——乙烯明細賬進出庫單價：200.00元/噸20172019500原材料明細賬10五號倉庫噸乙烯ISKG244承前頁040112000000600.00200.002017500原材料明細賬10五號倉庫噸乙烯ISKG244期初余額040112000000600.00200.002017500原材料明細賬10五號倉庫噸乙烯ISKG244購進乙烯銀付2040216000000800.00200.004000000200.00200.00期初余額040112000000600.00200.002017500原材料明細賬10五號倉庫噸乙烯ISKG244購進乙烯銀付2040216000000800.00200.004000000200.00200.00期初余額040112000000600.00200.002017500原材料明細賬10五號倉庫噸乙烯ISKG244購進乙烯銀付2040216000000800.00200.004000000200.00200.00期初余額040112000000600.00200.0047200117200700000本行收入本行結存上行結存本行付出2017500原材料明細賬10五號倉庫噸乙烯ISKG244購進乙烯銀付2040216000000800.00200.004000000200.00200.00購進乙烯轉40404240000001200.00200.008000000400.00200.00期初余額040112000000600.00200.002017500原材料明細賬10五號倉庫噸乙烯ISKG244購進乙烯銀付2040216000000800.00200.004000000200.00200.00購進乙烯轉40404240000001200.00200.008000000400.00200.00期初余額040112000000600.00200.002017500原材料明細賬10五號倉庫噸乙烯ISKG244購進乙烯銀付2040216000000800.00200.004000000200.00200.00購進乙烯轉40404240000001200.00200.008000000400.00200.00期初余額040112000000600.00200.002017500原材料明細賬10五號倉庫噸乙烯ISKG244購進乙烯銀付2040216000000800.00200.004000000200.00200.00購進乙烯轉40404240000001200.00200.008000000400.00200.00購進乙烯轉60405360000001800.00200.0012000000600.00200.00期初余額040112000000600.00200.002017500原材料明細賬10五號倉庫噸乙烯ISKG244購進乙烯銀付2040216000000800.00200.004000000200.00200.00購進乙烯轉40404240000001200.00200.008000000400.00200.00購進乙烯轉60405360000001800.00200.0012000000600.00200.00期初余額040112000000600.00200.002017500原材料明細賬10五號倉庫噸乙烯ISKG244購進乙烯銀付2040216000000800.00200.004000000200.00200.00購進乙烯轉40404240000001200.00200.008000000400.00200.00購進乙烯轉60405360000001800.00200.0012000000600.00200.00期初余額040112000000600.00200.002017500原材料明細賬10五號倉庫噸乙烯ISKG244購進乙烯銀付2040216000000800.00200.004000000200.00200.00購進乙烯轉40404240000001200.00200.008000000400.00200.00購進乙烯轉60405360000001800.00200.0012000000600.00200.00發(fā)出乙烯16000000轉100415800.00200.00200000001000.00200.00期初余額040112000000600.00200.002017500原材料明細賬10五號倉庫噸乙烯ISKG244購進乙烯銀付2040216000000800.00200.004000000200.00200.00購進乙烯轉40404240000001200.00200.008000000400.00200.00購進乙烯轉60405360000001800.00200.0012000000600.00200.00發(fā)出乙烯16000000轉100415800.00200.00200000001000.00200.00期初余額040112000000600.00200.002017500原材料明細賬10五號倉庫噸乙烯ISKG244購進乙烯銀付2040216000000800.00200.004000000200.00200.00購進乙烯轉40404240000001200.00200.008000000400.00200.00購進乙烯轉60405360000001800.00200.0012000000600.00200.00發(fā)出乙烯16000000轉100415800.00200.00200000001000.00200.00期初余額040112000000600.00200.002017500原材料明細賬10五號倉庫噸乙烯ISKG244購進乙烯銀付2040216000000800.00200.004000000200.00200.00購進乙烯轉40404240000001200.00200.008000000400.00200.00購進乙烯轉60405360000001800.00200.0012000000600.00200.00發(fā)出乙烯16000000轉100415800.00200.00200000001000.00200.00本月合計160000000430800.00200000001000.00200.00240000001200.00期初余額040112000000600.00200.002017500原材料明細賬10五號倉庫噸乙烯ISKG244購進乙烯銀付2040216000000800.00200.004000000200.00200.00購進乙烯轉40404240000001200.00200.008000000400.00200.00購進乙烯轉60405360000001800.00200.0012000000600.00200.00發(fā)出乙烯16000000轉100415800.00200.00200000001000.00200.00本月合計160000000430800.00200000001000.00200.00240000001200.00期初余額040112000000600.00200.002017500原材料明細賬10五號倉庫噸乙烯ISKG244購進乙烯銀付2040216000000800.00200.004000000200.00200.00購進乙烯轉40404240000001200.00200.008000000400.00200.00購進乙烯轉60405360000001800.00200.0012000000600.00200.00發(fā)出乙烯16000000轉100415800.00200.00200000001000.00200.00本月合計160000000430800.0020000000200.00240000001200.00期初余額040112000000600.00200.002017500原材料明細賬10五號倉庫噸乙烯ISKG244購進乙烯銀付2040216000000800.00200.004000000200.00200.00購進乙烯轉40404240000001200.00200.008000000400.00200.00購進乙烯轉60405360000001800.00200.0012000000600.00200.00發(fā)出乙烯16000000轉100415800.00200.00200000001000.00200.00本月合計160000000430800.00200000001000.00200.00240000001200.00期初余額040112000000600.00200.00總結數(shù)量金額式明細分類賬適用于既要進行金額核算，又要進行數(shù)量核算的科目；一般是根據(jù)原始憑證、原始憑證匯總表或記賬憑證逐日逐筆登記。期末結賬時，可根據(jù)科目的性質和管理的需要使用不同的結賬方式。明細分類賬的賬頁類型：明細分類賬一般采用活頁式賬簿，其賬頁格式應根據(jù)企業(yè)的管理需要來設計，經(jīng)常采用的賬頁格式有三欄式、數(shù)量金額式和多欄式三種。學習準備多欄式明細分類賬概述多欄式式明細賬的登記過程多欄式明細分類賬的登記多欄式明細分類賬概述借方或貸方專欄，用以對借方或貸方發(fā)生額進行分析管理費用借折舊費修理費辦公費借貸方發(fā)生額一般根據(jù)記賬憑證上相應賬戶的借或貸方金額逐筆登記管理費用借折舊費修理費辦公費在專欄內用紅字表示減少借借方多欄式適用于借方需要設多個明細項目的賬戶根據(jù)記賬憑證及其所附的原始憑證及原始憑證匯總表逐日逐筆登記或定期匯總登記多欄式式明細賬的登記過程會計主體：北京化工有限公司

會計期間：2019年4月工作任務：登記管理費用明細分類賬管理費用20190401承前頁108216010821600平辦公費修理費通訊費水電費0402現(xiàn)付04報銷辦公用品費用39000一管理費用20190401承前頁108216010821600平辦公費修理費通訊費水電費0402現(xiàn)付04報銷辦公用品費用3900039000借一本行借方本行余額上行余額本行貸方39000管理費用20190401承前頁108216010821600平辦公費修理費通訊費水電費585000402現(xiàn)付04報銷辦公用品費用3900039000借390000404銀付11支付辦公室用品維修費用5850097500借一管理費用20190401承前頁108216010821600平辦公費修理費通訊費借585000402現(xiàn)付04報銷辦公用品費用3900039000借390000404銀付11支付辦公室用品維修費用5850097500借一水電費管理費用20190401承前頁108216010821600平辦公費修理費通訊費水電費585000402現(xiàn)付04報銷辦公用品費用3900039000借390000404銀付11支付辦公室用品維修費用5850097500借0407銀付22報銷上月座機通訊費113050210550借113050一管理費用20190401承前頁108216010821600平辦公費修理費通訊費水電費585000402現(xiàn)付04報銷辦公用品費用3900039000借390000404銀付11支付辦公室用品維修費用5850097500借0407銀付22報銷上月座機通訊費113050210550借113050一借管理費用20190401承前頁108216010821600平辦公費修理費通訊費水電費585000402現(xiàn)付04報銷辦公用品費用3900039000借390000404銀付11支付辦公室用品維修費用5850097500借0407銀付22報銷上月座機通訊費113050210550借0409銀付29支付上月水電費157000367550借157000113050一管理費用20190401承前頁108216010821600平辦公費修理費通訊費水電費585000402現(xiàn)付04報銷辦公用品費用3900039000借390000404銀付11支付辦公室用品維修費用5850097500借0407銀付22報銷上月座機通訊費113050210550借0409銀付29支付上月水電費157000367550借157000113050一借管理費用20190401承前頁108216010821600平辦公費修理費通訊費水電費585000402現(xiàn)付04報銷辦公用品費用3900039000借390000404銀付11支付辦公室用品維修費用5850097500借585000407銀付22報銷上月座機通訊費113050210550借1130500409銀付29支付上月水電費157000367550借1570000430轉字31結轉費用類賬戶367550000平39000157000113050一管理費用20190401承前頁108216010821600平辦公費修理費通訊費水電費585000402現(xiàn)付04報銷辦公用品費用3900039000借390000404銀付11支付辦公室用品維修費用5850097500借585000407銀付22報銷上月座機通訊費113050210550借1130500409銀付29支付上月水電費157000367550借1570000430轉字31結轉費用類賬戶367550000平39000157000113050一借管理費用20190401承前頁108216010821600平辦公費修理費通訊費水電費585000402現(xiàn)付04報銷辦公用品費用3900039000借390000404銀付11支付辦公室用品維修費用5850097500借585000407銀付22報銷上月座機通訊費113050210550借1130500409銀付29支付上月水電費157000367550借1570000430轉字31結轉費用類賬戶367550000平390000430本月合計367550367550000平157000113050一管理費用20190401承前頁108216010821600平辦公費修理費通訊費水電費585000402現(xiàn)付04報銷辦公用品費用39000