2023審計工作整改報告完整版（10篇）

第第頁2023審計工作整改報告完整版（10篇）審計工作整改報告完整版模板篇1市審計局于今年3月至4月派出審計組對我委20__年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計，發(fā)覺了一些問題，提出了幾項審計整改要求。依據(jù)審計提出的整改要求，我委高度重視，召開了專題會議進行研究，對整改進行了部署，并組織進行了專心整改?，F(xiàn)就審計報告中提出問題的整改情況報告如下：一、關(guān)于“年初預(yù)算編制不完整”問題由于20__年度以前市財政局未要求市直全部單位將上年結(jié)余資金列入預(yù)算進行申報，因此，我委在申報20__年預(yù)算草案時，未申報上年結(jié)余資金，造成部門預(yù)算編制不完整。20__年度我委已嚴格根據(jù)市財政局要求將上年結(jié)余資金列入了20__年部門預(yù)算草案。在今后的部門預(yù)算編制過程中我委將照實反映資金結(jié)余情況，確保部門預(yù)算編制完整，真實。二、關(guān)于“預(yù)算約束力不強”問題為了充分調(diào)動縣市區(qū)做好爭資立項和其他發(fā)改工作的樂觀性主動性，我委對縣市區(qū)發(fā)改局進行了以項目建設(shè)、爭資立項等工作為主要內(nèi)容的工作考核，并給予了適當(dāng)?shù)慕?jīng)費嘉獎。經(jīng)我委20__年3月第四次委務(wù)會研究，從我委自籌經(jīng)費中列支20__年各縣市區(qū)發(fā)改工作績效考核獎金27萬元。今后，我委將規(guī)范對縣市區(qū)發(fā)改工作績效評估工作，根據(jù)預(yù)算管理體制的要求，安排使用財政資金。三、關(guān)于“決算報表編制不準確”問題經(jīng)核實，我委在編制20__年度部門決算時，將少反映的254.2萬元，列入了其他商品和服務(wù)支出，未列入上年項目結(jié)余，導(dǎo)致決算報表編制不準確。我委已和市財政局連接，將在編制20__年部門決算時調(diào)整20__年上年項目結(jié)余數(shù)據(jù)，保證決算報表編制的準確性和真實性。今后，我委將在編制決算報表時，切實做到內(nèi)容完整、數(shù)字真實。四、關(guān)于“公務(wù)卡消費支出比例遠低于25%的規(guī)定”問題經(jīng)核實，造成此問題的主要緣由是我委工作性質(zhì)特別，比如每年發(fā)放全市固定資產(chǎn)投資獎等現(xiàn)金支出額度較大，致使拉低了公務(wù)卡支付比例。今年以來，我委已對公務(wù)卡結(jié)算管理進行了進一步規(guī)范，要求各科室嚴格根據(jù)《郴州市財政局關(guān)于進一步深化集中收入制度改革的通知》(郴財庫[20__]261號)和《郴州市人民政府辦公室轉(zhuǎn)發(fā)市財政局等部門關(guān)于進一步推動全市公務(wù)卡改革的實施意見的通知》文件精神，凡是能夠使用公務(wù)卡結(jié)算的，要堅決使用公務(wù)卡結(jié)算。突出強調(diào)出差的住宿費、公務(wù)接待費、交通費等支出，要嚴格按規(guī)定用公務(wù)卡結(jié)算。今后，我委將根據(jù)審計報告提出的整改要求，進一步落實整改措施，加強單位預(yù)算管理，做好預(yù)決算編制工作，建立健全經(jīng)費管理制度，規(guī)范財政資金使用，嚴格公務(wù)卡支付管理，提高公務(wù)卡支付比例，杜絕經(jīng)費支出中的漏洞。以上報告，請予審議。審計工作整改報告完整版模板篇2大慶榆樹林油田開發(fā)有限責(zé)任公司：我們接受托付，對貴公司20__年生產(chǎn)、產(chǎn)能建設(shè)中永久性占地和臨時性占地發(fā)生的永征地補償費、臨時占地補償費、油水淹地補償費以及與油田生產(chǎn)占地相關(guān)的土地補償費用支出和土地事業(yè)性收費支出進行審計。貴公司的責(zé)任是向我們供應(yīng)與此相關(guān)的情況資料，并對這些資料負責(zé)，我們的責(zé)任是對土地征地費用和臨時占地費用支出的合理性發(fā)表審計意見。我們的審計是依據(jù)《中國注冊會計師獨立審計準則》進行的。在審計過程中我們進行了包括檢查占地認定單，計算補償金額、測量占地面積，觀察耕地種植作物等我們認為必要的審計程序。一、基本情況：貴公司是石油生產(chǎn)企業(yè)，全年因鉆井、作業(yè)、采油(包括提撈)、油水管線施工以及管線、井口跑水跑油等緣由，需進行永久性征地和臨時性占地，跑水跑油時需對水污油污的農(nóng)作物進行補償。公司在內(nèi)部管理掌握方面，將與此有關(guān)的事務(wù)交由工農(nóng)事務(wù)辦統(tǒng)一負責(zé)。工農(nóng)事務(wù)辦依照貴公司經(jīng)營管理制度匯編中《施工用地管理辦法》、《施工用地及補償標準》等相關(guān)文件處理有關(guān)事務(wù)。因此，我們對工農(nóng)事務(wù)辦20__年全年的土地占地認證單(占地費用支出憑證)以及工農(nóng)事務(wù)辦供應(yīng)的相關(guān)資料進行了具體審計。貴公司20__年全部生產(chǎn)、產(chǎn)能建設(shè)用地1181336平方米(1772畝)。本年永征地面積147750平方米(221.62畝)，其中征用井場面積72000平方米(60口井)，通(井)路面積65207平方米(約8694延長米)，卸油點9463平方米，供電線路線桿占地1080平方米(120根桿)。臨時性占地面積897700平方米(1346畝)，其中管線開溝地面積61147平方米(管線61147延米)，短地面積79215平方米。水淹地面積24230平方米(36.34畝)。油污地面積111657平方米(167.48畝)。依據(jù)工農(nóng)事務(wù)辦的認定標準計算本年應(yīng)發(fā)生土地補償費金額7,979,192.23元(依據(jù)同樣的原始單據(jù)，工農(nóng)事務(wù)辦計算數(shù)為7,984,050.00元，計算誤差4,857.77元。李蕾20__年12月30日電話供應(yīng))。內(nèi)容分別如下：永久性征地費用(包括井場和通井路)2,630,306.08元(附表1);臨時性用地補償費用4,556,682.59元(附表2+3+4)，其中：短地補償費617,887.00元(附表3)，管線開溝地補償費723,144.16元(附表4);水淹地補償費5,669.82元(附表5);油污地補償費104,113.34元(附表6);政策性補償費415,736.60(附表7)元;協(xié)議補償250,000.00元(附表7);行政事業(yè)性收費16,683.80元(附表7)。(以上均為未審前數(shù))二、審計過程中我們發(fā)覺管理中存在如下問題：1、土地補償費計算方法有誤經(jīng)我們檢查詢問，工農(nóng)事務(wù)辦上兩年度計算永征地補償費用--其中的土地補償費時，沒有根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定(即按土地地類劃分)標準補償。貴公司管理文件匯編《施工用地及補償標準》規(guī)定，永久征地土地補償費按該耕地被征用前3年平均年產(chǎn)值10倍補償。被征用的土地年產(chǎn)值確定標準執(zhí)行綏政土發(fā)(2000)1號文件。工農(nóng)事務(wù)辦在以前年度計算永征地土地補償費時，按當(dāng)年地表種植作物即按青苗補償費標準的10倍進行補償。以文件中規(guī)定的肇東標準為例，旱地年產(chǎn)值0.78元/平方米，一般菜田年產(chǎn)值3.40元/平方米。本年永久征地面積147750平方米，其中菜地面積115272平方米。按以前年度的計算方法，僅征用種菜地的土地補償費就達3,919,248.00元(115272x3.4x10)。依據(jù)肇東市土地部門劃分的地類(即旱地或一般菜田)確定，油田產(chǎn)能建設(shè)所征土地均屬旱地，應(yīng)按0.78/米2計算土地補償費。我們計算的土地補償費金額是899,121.60元(115272x0.78x10)。兩種計算方法相差3,020,126.40元(115272x(3.4-0.78)x10)。加上統(tǒng)制服務(wù)費差額120,805.06元(3,020,126.40x4%)，共計差額3,140,931.46元。對于前述問題，工農(nóng)事務(wù)辦采納了我們的意見，轉(zhuǎn)變了以前年度計算方法，為貴公司節(jié)省開支3,140,931.46元。2、臨時性占地面積認定不準確貴公司因本年油水管線施工和管網(wǎng)改造，臨時性占地面積897700平方米(未審數(shù))，費用達4,556,682.59元(未審數(shù))。審計中我們經(jīng)檢查發(fā)覺，臨時占地中管線施工占地面積土99#、土100#、土106#、土107#占地認定單面積計算有誤差。經(jīng)詢問和實際測量，產(chǎn)生誤差的主要緣由是土地面積測量計算方法不正確。按工農(nóng)事務(wù)辦的一貫做法，占地面積測量時由分管的一名土地員和當(dāng)?shù)剜l(xiāng)土地員、村負責(zé)人用米繩實地測量。這種方法用于小面積測量時一般沒有誤差。但是，管線施工占地情況特別，管線一般幾千米長，全靠土地員徒步測量，當(dāng)?shù)剜l(xiāng)土地員與村負責(zé)人往往為了地方利益，在測量時作弊而土地員不能察覺，比如偷拉米繩，本應(yīng)原地不動卻往后行走等。以上緣由導(dǎo)致臨時占地面積虛增47765平方米，占全年臨時占地面積的5%。3、地面種植作物認定不準確貴公司生產(chǎn)、產(chǎn)能建設(shè)永久征地和臨時占地本年均發(fā)生在肇東市的所屬鄉(xiāng)鎮(zhèn)。當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)生產(chǎn)以種植玉米等大田作物為主，在土地部門的地類劃分上也均屬旱田。本年永久性征地147750平方米，其中菜地115272平方米，占全部面積的78%。臨時性占地897700平方米(未審數(shù))，其中菜地523053平方米(未審數(shù))，占全部面積的58%。據(jù)我們測量計算，本年管線工程“榆一聯(lián)至東口，榆二聯(lián)至樹2，榆二聯(lián)至樹127污水管線”工程地區(qū)，沿管線長度14500米穿越農(nóng)田，管線穿越蔬菜地的長度僅有176米，占總長度的1.2%，經(jīng)觀察其它農(nóng)田未見反證，由此推斷本地區(qū)菜地面積占農(nóng)作物種植面積不足2%。由于油田生產(chǎn)的特別性以及當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶搶種經(jīng)濟作物的實際情況，油田生產(chǎn)、產(chǎn)能建設(shè)占地中，菜田占大田的比例會有所增加。但是，我們認為，永征地78%和臨時占地58%的比例不符合實際情況。經(jīng)調(diào)查詢問，其主要緣由是占地認定處理不準時，往往是產(chǎn)能建設(shè)占地部門先占地，后補批臨時用地手續(xù)，土地員到現(xiàn)場時，已經(jīng)不能取得地面種植作物的第一手資料，或已經(jīng)發(fā)生農(nóng)戶搶種經(jīng)濟作物的事實，給土地認證工作帶來極大困難，也給企業(yè)造成了很大的經(jīng)濟損失。經(jīng)我們測算，假如本年青苗補償費根據(jù)10%菜田(田間抽樣計算，榆樹林油田產(chǎn)能建設(shè)地區(qū)種植蔬菜的面積不足2%)計算，20__年全年土地補償費可以掌握在600萬元以內(nèi)。4、補償標準適用不正確依據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，因永征地造成的30米以內(nèi)確實無法耕種的短地按耕地的10倍補償。土10#占地面積58x24米(2.09畝)，經(jīng)調(diào)查不符合按短地補償規(guī)定，應(yīng)根據(jù)臨時占地補償。5、占地認證單項目填寫不完備，編號不連續(xù)，處理現(xiàn)場記錄不準時。工農(nóng)事務(wù)辦本年加大管理力度，嚴格四方簽認制度，對認證單實行編號管理?；A(chǔ)工作較以前年度有很大提高。但是我們在審計中也發(fā)覺有些單據(jù)填寫不完備，編號不連續(xù)。如土9#—土14#占地認證單沒有生產(chǎn)部門經(jīng)辦人和施工單位經(jīng)辦人簽字。由于油田生產(chǎn)的特別性，會有四方不能同步認證的情況。但是應(yīng)當(dāng)盡快補簽。此外，99年修建東382井區(qū)油水系統(tǒng)工程占地至20__年底才協(xié)議補償，處理現(xiàn)場不準時，僅此一項就增加本年土地補償費250,000.00元。6、土地補償費計算不準時。審計中我們發(fā)覺工農(nóng)事務(wù)辦只有在年終時才一次匯總計算全年的土地補償費，平常只是估算補償金額，這樣不利于平常發(fā)覺占地認證方面的問題，也不利于有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)作出相關(guān)的決策。三、詳細審計情況如下：我們審定永征地面積147750平方米(221.62畝)，其中征用井場面積72000平方米(60口井)，通(井)路面積65207平方米(約8694延米)，卸油點9463平方米，供電線路線桿占地1080平方米(120根桿)。臨時性占地面積848543平方米(1273畝)，其中管線開溝地面積61147平方米(管線61147延長米)，短地面積77823平方米。水淹地面積24230平方米(36.34畝)，油污地面積111657平方米(167.48畝)。針對審計過程中發(fā)覺的問題我們進行了審計差異調(diào)整，調(diào)整額為754,497.70元(經(jīng)工農(nóng)事務(wù)辦確認,附表9)。調(diào)整后本年土地補償費用金額7,229,552.30元。其中：永久性征地費用(包括井場和通井路)2,630,306.08元(不包括測繪費);臨時性用地補償費用3,857,973.76元(其中：短地補償費607,019.40元，管線開溝地補償費722,606.54元);水淹地補償費5,669.82元;油污地補償費104,113.34元;政策性補償費366,714.30元;協(xié)議補償250,000.00元;行政事業(yè)性收費14,775.00元。在審計過程中，我們得到了工農(nóng)事務(wù)辦的樂觀協(xié)作，工農(nóng)事務(wù)辦根據(jù)要求調(diào)整了永久性征地的土地補償費的計算標準，僅此一項，就為公司節(jié)省土地費用開支3,140,931.46元，加上工農(nóng)事務(wù)辦確認的審計調(diào)減數(shù)754,497.70元，本年共削減土地費用開支3,895,429.16元。工農(nóng)事務(wù)辦本年加強了有關(guān)土地占地認定單簽認方面的內(nèi)部管理，強化了四方簽認制度，削減了占地補償?shù)娜我庑?，補償費用較上年大幅度削減，削減幅度為14.16%。很好地完成了年初公司下達的費用指標。針對審計中發(fā)覺的問題我們提出如下建議：1、組織工農(nóng)事務(wù)辦業(yè)務(wù)人員專心學(xué)習(xí)與土地補償費用相關(guān)的法律法規(guī)文件以及公司內(nèi)部的相關(guān)規(guī)章制度，在工作中嚴格執(zhí)行有關(guān)法規(guī)和規(guī)章制度。審計中我們留意到貴公司《施工用地及補償標準》中規(guī)定，臨時用地補償統(tǒng)制服務(wù)費的標準是([青苗費+復(fù)墾費]x4%)。依據(jù)黑土資發(fā)[20__]36號文件精神，臨時占地不屬于土地包干全包工作范圍，根據(jù)半包工作方式，結(jié)合大慶油田有限責(zé)任公司的實際工作做法，我們認為統(tǒng)制服務(wù)費的標準應(yīng)當(dāng)修正為([青苗費+復(fù)墾費]x2%)。2、針對臨時性占地面積認定不準確的情況，我們認為，在以后年度測量管線施工長度、計算補償面積時，應(yīng)參照施工單位測量的施工管線長度進行修正。必要時結(jié)合成本效益原則，可以聘請專業(yè)測量人員使用專用測量儀器進行測量，防止由于舞弊造成的土地補償費用損失。3、地面種植作物認定不準確，主要與前述的突擊施工與農(nóng)戶搶種有關(guān)。要解決這個問題，還需要工農(nóng)事務(wù)辦加強占地認證方面的管理，主動開展工作，努力爭取各方面的樂觀協(xié)作，并提請有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)重視這方面的工作，加大工作力度，促進各方面協(xié)作。通過調(diào)查我們了解到工農(nóng)事務(wù)辦已經(jīng)配備了照相和攝像器材，建議以后年度要求作到補償金額萬元以上的認證單均有照片或錄像資料，極特別情況應(yīng)當(dāng)有主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。4、土地永征地和臨時占地等情況應(yīng)當(dāng)建立相應(yīng)的稽核制度。不論永久征地還是臨時占地，或者水淹、油污地，土地補償費用的發(fā)生在各個生產(chǎn)、產(chǎn)能部門都有相關(guān)的生產(chǎn)記錄，我們在審計過程中驗證了這一點。如臨時占地中的壓裂占地和研究設(shè)計室供應(yīng)的20__年新井壓裂進度及施工挨次表核對相符。但是經(jīng)詢問，工農(nóng)事務(wù)辦本年對于本年發(fā)生的各種補償費用沒有與相關(guān)產(chǎn)能單位進行核對。我們認為應(yīng)當(dāng)設(shè)立一個有效的獨立于工農(nóng)事務(wù)辦和生產(chǎn)單位的稽核崗位(比如交由內(nèi)部審計部門)，要求各生產(chǎn)、產(chǎn)能建設(shè)單位按月上報與占地認證有關(guān)的情況匯總表，與工農(nóng)事務(wù)辦月末上報的占地情況分類匯總表核對并出具匯報材料，假如發(fā)覺異樣情況，準時上報處理。5、工農(nóng)事務(wù)辦應(yīng)當(dāng)按月計算土地補償費金額，編制占地情況分類匯總表，以此作為預(yù)付肇東市土地補償費的依據(jù)和用于準時與生產(chǎn)、產(chǎn)能建設(shè)部門相核對。6、加強內(nèi)部審計工作。土地補償費發(fā)生具有特別性，即先發(fā)生占地事實，簽占地認證單，年底編制付款計算單并與肇東市土地部門核對，最終跨年付款。針對這種情況，應(yīng)當(dāng)要求內(nèi)部審計部門加強事前和事中審計。假如等付款后進行審計，即使審計出問題，也難以挽回企業(yè)的經(jīng)濟損失。這份審計報告中提出的審計建議,是我們基于為貴公司服務(wù)的目的，依據(jù)審計過程中發(fā)覺的內(nèi)部掌握問題而提出的。我們是對貴公司20__年度土地補償費用進行審計，所實施的審計范圍是有限的，不可能全面了解全部的相關(guān)內(nèi)部掌握，審計建議中提到的問題，僅是我們留意到的，不應(yīng)被視為對內(nèi)部掌握發(fā)表的鑒證意見，所提建議不具有強制性和公正性。本審計報告僅供應(yīng)給貴公司，在貴公司內(nèi)部使用。因使用不當(dāng)造成的`后果，與簽字的注冊會計師及所在的會計師事務(wù)所無關(guān)。主審注冊會計師：__助理人員：__等地點：中國●大慶簽發(fā)日期：二O__年一月六日審計工作整改報告完整版模板篇3依據(jù)巴移財[20__]13號通知要求，為準時糾正審計發(fā)覺的問題，提升各項工作的管理水平和風(fēng)險防范能力，我部門對比分公司下發(fā)的《自查自糾對比整改計劃表》查找工程建設(shè)方面存在的問題和不足，扎實有效的落實自查自糾工作任務(wù)?，F(xiàn)就相關(guān)情況報告如下：一、主要工作落實情況(一)專題分析整改1、我公司無大型土建工程，不存在大型土建工程分拆立項問題。2、關(guān)于實際投資或建設(shè)規(guī)模超批復(fù)或超規(guī)定問題，我部門審閱了20__年、20__年項目批復(fù)20個，并應(yīng)用建設(shè)項目信息管理系統(tǒng)，查看了各個項目設(shè)計批復(fù)、資本開支和轉(zhuǎn)資數(shù)據(jù)，未發(fā)覺有實際投資或建設(shè)規(guī)模超批復(fù)或超規(guī)定問題。3、關(guān)于參建單位履約管理不嚴格問題，抽查了監(jiān)理合同10份、施工合同30份，審閱合同中的問責(zé)條款，未發(fā)覺沒有商定問責(zé)條款的合同，查看10個項目的建設(shè)項目信息管理系統(tǒng)合作單位管理中的設(shè)計、施工、監(jiān)理考核，項目負責(zé)人參照《中國移動通信集團內(nèi)蒙古有限公司供應(yīng)商管理辦法》以打分制對參建單位進行嚴格的管理，未發(fā)覺參建單位履約不嚴格問題。4、關(guān)于合同外增項及變更洽商管理不規(guī)范問題，抽查了5份有工程量變更的合同，合同均根據(jù)工程量變更單發(fā)起了變更流程，并流轉(zhuǎn)審批，變更手續(xù)、圖紙齊全。未發(fā)覺合同外增項及半更洽談管理不規(guī)范問題。5、關(guān)于在建工程成本核算不規(guī)范問題及公司工程款支付缺乏實質(zhì)性審核問題，我部門抽查50份報賬單，核對合同審批表、合同中信息與付款申請信息是否一致;初驗證書或終驗證書是否簽字蓋章完整;審計及其他付款資料是否齊全真實;是否嚴格根據(jù)原始憑證批準付款。未發(fā)覺在建工程成本核算不規(guī)范的問題。6、關(guān)于結(jié)決算準時性及決算準確性有待提高問題，清查我部門20__年、20__年設(shè)計到工程審計類合同共530份，其中20__年合同191份，33份已提交結(jié)算審計，其余由于資料收集中，工程未初驗等緣由暫未提交結(jié)算審計。20__年需審計合同339份，在財務(wù)相關(guān)人員和我部門領(lǐng)導(dǎo)的督促下，經(jīng)辦人員正在樂觀預(yù)備審計資料，專心審核并在建設(shè)項目審計管理系統(tǒng)中提起結(jié)算申請，提高結(jié)算的準時性。7、關(guān)于違反基本建設(shè)程序，項目違規(guī)開工或提前投入使用問題，依據(jù)《中國移動通信集團內(nèi)蒙古有限公司基建工程建設(shè)管理規(guī)定》對巴彥淖爾市臨河區(qū)移動新大樓的建設(shè)程序及交付使用前的手續(xù)進行了自查，包括五證一書、施工圖確認表、會議紀要等。建設(shè)項目竣工驗收的資料已移交我公司綜合部，申請了借閱手續(xù)對這部分文件進行了核查;部分竣工資料需移交房管局登記備案。暫未發(fā)覺有違反基本建設(shè)程序，項目違規(guī)開工或提前投入使用的問題。8、關(guān)于招標不規(guī)范問題，我部門依據(jù)《中國移動通信集團內(nèi)蒙古有限公司招標投標實施辦法》從招標程序是否合規(guī);是否存在中標單位資質(zhì)不符合工程項目建設(shè)要求的情況;是否存在規(guī)避招標，虛假招標，評標不公等情況;評標辦法是否科學(xué)、規(guī)范、合理;招、投標資料及評標報告是否齊全、合規(guī)、并做到準時歸檔等方面進行自查。對20__年，20__年的分公司自行招標項目，土建、通信管道、市電引接項目招標資料、投標資料以及評標報告進行了清查。未發(fā)覺手續(xù)不規(guī)范，資料不齊全等問題。9、我公司沒有購買非國有資產(chǎn)的經(jīng)濟問題，不涉及購買非國有資產(chǎn)未進行評估的問題。(二)重點問題關(guān)注1、關(guān)于建設(shè)項目采購流標后未按規(guī)定再次組織招標或比選，直接指派某工程公司進行施工的問題，查看了20__年、20__年招投標資料，不存在流標情況。清查了20__-20__年360份以招投標確定施工單位的合同，施工單位均為20__年和20__年中標單位，未發(fā)覺直接指派施工單位進行施工的情況。2、關(guān)于TD工程未嚴格根據(jù)正確歸屬期或投資主體核算工程成本問題，自查了20__年內(nèi)蒙古擴容工程(項目編碼M1182102)和中國移動3G(TD-SCDMA)網(wǎng)絡(luò)六期二階段內(nèi)蒙古擴容工程(項目編碼：B1342186)，核查了批復(fù)金額與MIS訂單接收金額，20__年內(nèi)蒙古擴容工程的批復(fù)日期為20__年6月29日，中國移動3G(TD-SCDMA)網(wǎng)絡(luò)六期二階段內(nèi)蒙古擴容工程的批復(fù)日期為20__年7月26日，清查了20__年、20__年的TD合同171份，未發(fā)覺不按正確歸屬期或投資主體核算工程成本的問題。3、關(guān)于建設(shè)項目工程物資領(lǐng)用和余料管理不規(guī)范問題，抽查了20__年、20__年各三個月的庫存交易表，表中可清楚看到產(chǎn)品名稱，型號，物料小類等，均根據(jù)各項目負責(zé)人的領(lǐng)料清單出庫，物資領(lǐng)用和余料規(guī)范。(三)風(fēng)險防范提示關(guān)于部分村通工程權(quán)證辦理不準時的問題，我分公司的村通項目截至20__年，共有土建自有房產(chǎn)260處，其中50處有房產(chǎn)證，沒有房產(chǎn)證的緣由是購買的房屋土地屬性為集體土地，無法辦理國有土地使用證。此項風(fēng)險防范提示我部門已重點關(guān)注，并且嚴格根據(jù)制度辦理手續(xù)，暫未消失問題。二、整改情況及下一步準備通過本次審計自查自糾，使我們認識到我們工程建設(shè)方面的財務(wù)管理還存在一些不足，通過整改，我們將根據(jù)集團公司的要求，嚴格執(zhí)行工程建設(shè)管理制度，避開消失違規(guī)問題，不斷強化強化項目審計，促進我公司投資資金提高效益。加強對審計問題整改的督查力度，進一步促進整改落實到位。針對審計整改問題，決定每年定期對審計決定落實情況進行專項檢查。不斷健全相應(yīng)的監(jiān)管機制，完善相關(guān)制度，進一步制造良好的審計整改環(huán)境，真正促進整改落實到位。審計工作整改報告完整版模板篇4為了規(guī)范墾區(qū)土地整理項目的管理，強化審計監(jiān)督，確保土地整理項目達到預(yù)定的效益和效果，依據(jù)總局有關(guān)會議精神，對墾區(qū)20__年-20__年土地整理項目進行專項審計。為保證順利完成工作任務(wù)，特制定本方案。一、審計目標通過本次審計，摸清20__年以來土地整理項目建設(shè)情況，準時發(fā)覺和糾正問題，促進各單位規(guī)范項目管理，保證項目資金正確使用，推動墾區(qū)土地整理事業(yè)健康發(fā)展。為墾區(qū)土地可持續(xù)利用和土地資源的合理配置發(fā)揮審計的監(jiān)督保障作用，同時，也為總局決策供應(yīng)參考依據(jù)。二、審計范圍20__年-20__年墾區(qū)土地整理項目共計173個，遍布9個管理局。寶泉嶺管理局27個項目，其中20__年4個、20__年8個、20__年11個、20__年4個;紅興隆管理局27個項目，其中20__年1個、20__年5個、20__年12個、20__年9個;建三江管理局47個項目，其中20__年10個、20__年11個、20__年22個、20__年4個;牡丹江管理局49個項目，其中20__年8個、20__年13個、20__年21個、20__年7個;北安管理局4個項目，其中20__年2個、20__年2個;九三管理局4個項目，其中20__年1個、20__年1個、20__年2個;齊齊哈爾管理局8個項目，其中20__年3個、20__年2個、20__年3個;綏化管理局4個項目，其中20__年2個、20__年1個、20__年1個;哈爾濱管理局3個項目，其中20__年1個、20__年1個、20__年1個。三、審計對象20__年-20__年墾區(qū)土地整理項目單位(詳見附表)包括：寶泉嶺管理局的名山、江濱、綏濱、梧桐河、軍川、二九〇、新華、普陽、共青、寶泉嶺10個農(nóng)場和撤隊并點單位;紅興隆管理局的友誼、八五二、八五三、雙鴨山、北興、五九七、二九一、紅旗嶺、饒河、江川、寶山、曙光12個農(nóng)場和撤隊并點單位;建三江管理局的八五九、勤得利、鴨綠河、二道河、濃江、前進、勝利、七星、前鋒、洪河、紅衛(wèi)、前哨、創(chuàng)業(yè)、大興14個農(nóng)場和撤隊并點單位;牡丹江管理局的八五四、八五五、八五六、八五七、八五八、八五一一、八五〇、云山、八五一〇、興凱湖、慶豐、寧安、山市種奶牛場13個農(nóng)場和撤隊并點單位;北安管理局的二龍山、建設(shè)、長水河3個農(nóng)場和撤隊并點單位;九三管理局的大西江、鶴山、哈拉海3個農(nóng)場和撤隊并點單位;齊齊哈爾管理局的查哈陽、富有、依安、泰來、齊齊哈爾種畜場5個農(nóng)場和撤隊并點單位;綏化管理局的綏棱、柳河2個農(nóng)場和撤隊并點單位;哈爾濱管理局的松花江、岔林河、四方山個農(nóng)場。四、審計的內(nèi)容和重點(一)項目管理情況。主要審計項目立項審批情況，項目“五制”(法人責(zé)任制、公開制、招投標制、合同制、監(jiān)理制)落實情況。(二)項目建設(shè)任務(wù)完成情況。主要審查項目建設(shè)是否按批準的規(guī)劃設(shè)計和計劃完成，質(zhì)量是否符合設(shè)計標準，各項目工程量是否已閱歷收核實，設(shè)計變更事項是否辦理了批準手續(xù);有無自行變更設(shè)計、提高或降低建設(shè)標準、擴大或縮小建設(shè)規(guī)模、增減工程量等問題，有無重大質(zhì)量事故和經(jīng)濟損失。(三)項目預(yù)算執(zhí)行情況。主要審查各項工程建設(shè)和相關(guān)工作費用是否嚴格根據(jù)批準的預(yù)算內(nèi)容及掌握額度執(zhí)行，有關(guān)預(yù)算調(diào)整事項是否辦理了批準手續(xù);有無自行轉(zhuǎn)變預(yù)算內(nèi)容、擴大支出范圍、提高預(yù)算標準等問題，有無用預(yù)算資金搞計劃外工程問題。(四)項目費用支出情況。主要審查計入項目成本的各項費用支出是否符合規(guī)定的開支范圍和標準，核算是否正確，內(nèi)容是否真實，手續(xù)是否完備，竣工項目費用支出與其他項目支出、單位經(jīng)費支出界限劃分界限是否清楚，有無虛列支出、擴大開支范圍和標準、擠占成本等問題。(五)項目資金管理及使用情況。主要審查項目實施單位是否根據(jù)規(guī)定要求管理和使用項目資金，各項制度是否健全和嚴格執(zhí)行，內(nèi)部掌握是否嚴密，是否遵守按項目管理、分賬核算、?？顚Ｓ迷瓌t，有無轉(zhuǎn)移、截留、侵占項目資金問題，是否按進度支付工程款并按規(guī)定程序?qū)徟?，是否預(yù)留了質(zhì)量保證金。(六)項目資金結(jié)余。主要是核實竣工項目結(jié)余資金，重點是審查剩余物資的處理和債權(quán)債務(wù)的清理，有無轉(zhuǎn)移、挪用剩余物資、虛列往來欠款、隱匿結(jié)余資金等問題。(七)項目竣工決算的編制。主要審查編制依據(jù)是否充分，編制內(nèi)容是否全面，各項數(shù)據(jù)是否正確真實，應(yīng)附送的資料是否齊全，簽報手續(xù)是否完備，各項收尾工作是否全面、徹底，有無遺留問題，對遺留問題的處理是否合規(guī);決算報表有無錯報、漏報和以少報多、虛列支出等現(xiàn)象。(八)項目竣工決算審計。是否進行了竣工決算審計，是否按審定的金額結(jié)算，審計發(fā)覺的問題是否已經(jīng)整改。五、審計組織和分工本次審計由總局審計處統(tǒng)一組織,總局直接審計10個農(nóng)場，其他農(nóng)場由各管理局審計處實施審計工作。各審計組在管理局之間交叉審計?？偩殖闪⑼恋卣眄椖繉徲嬵I(lǐng)導(dǎo)小組，負責(zé)審計工作的協(xié)調(diào)和指導(dǎo)工作。組長：魏清，副組長：李義、葛佩雅、潘正平、李兆銀，成員：師平、趙龍富、王業(yè)剛、胡琳、程茂英、段冬、韓雨昊、高振亮、姜海波、陳嵩、朱正秋、牛逍。管理局審計處由處領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)當(dāng)審計小組組長，組織本處人員、抽調(diào)農(nóng)場審計人員組成審計組，力氣不足的也可從能夠?qū)徲嬳椖抗芾淼闹薪闄C構(gòu)借人參與，被審計單位所在管理局土地整理中心主任參與協(xié)調(diào)和協(xié)作。安管理局各項目農(nóng)場和撤隊并點單位;綏化管理局審計組審計九三管理局各項目農(nóng)場和撤隊并點單位;哈爾濱管理局審計人員編入總局審計組，總局審計組審計二九〇農(nóng)場、新華農(nóng)場、江川農(nóng)場、寶山農(nóng)場、大興農(nóng)場、勤得利農(nóng)場、興凱湖農(nóng)場、八五一〇農(nóng)場、齊齊哈爾種畜場、四方山農(nóng)場。六、審計方式本次審計以就地審計為主，撤隊并點等分散型項目可以就近集中審計。七、審計工作要求(一)審計過程中要實事求是地反映查處的問題，照實上報審計結(jié)果，不得瞞報、漏報。針對審計查出的問題，提出有針對性、可操作性的審計建議。(二)嚴格遵守審計紀律，遵守職業(yè)道德，輕車簡從，廉潔從審。(三)留意保守審計工作中知悉的機密信息，對審計結(jié)果不集中、不宣傳。(四)乘車、住宿等要留意平安。(五)本次審計5月15日前進點，6月5日前結(jié)束并向總局審計處報送匯總審計結(jié)果。附件：1、20__年-20__年土地整理項目統(tǒng)計表(后發(fā));2、《省財政廳、國土資源廳關(guān)于印發(fā)黑龍江省土地整治項目資金管理辦法(試行)的通知》等文件(后發(fā)掃描件);3、各管理局土地整理中心聯(lián)系電話(后發(fā));4、需要項目單位預(yù)備的資料(后發(fā));5、土地整理項目審前調(diào)查表;6、土地整理項目審計用表(3張)。審計工作整改報告完整版模板篇5__省計劃經(jīng)濟委員會：我們接受托付，對__廠__廠長任職期間1995年12月31日、1996年12月31日的資產(chǎn)負債表以及1995年、1996年損益表和財務(wù)狀況變動表及1995年1月1日至1996年12月31日與其經(jīng)濟責(zé)任有關(guān)的資料進行了審計。這些會計報表及資料由__廠負責(zé)，我們的責(zé)任是對這些會計報表及資料發(fā)表審計意見。我們的審計是依據(jù)中國注冊會計師獨立審計準則進行的。在審計過程中，我們結(jié)合__廠實際情況，實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程序。一、審計情況__廠長任職期間__廠的財務(wù)狀況經(jīng)營情況及內(nèi)部掌握制度情況如下：1.財務(wù)狀況1995年12月31日資產(chǎn)總額、負債總額、全部者權(quán)益分別為__萬元、__萬元、__萬元，比1994年12月31日__萬元、__萬元、__萬元分別增長了__%、__%、和__%、。1996年12月31日的資產(chǎn)總額、負債總額、全部者權(quán)益分別為__萬元__萬元__萬元，比1994年12月31日分別增長了__%、__%、和__%。應(yīng)收賬款1996年12月31日為__萬元，比1994年12月31日的__萬元增加__萬元。其中1994年12月31日以前形成的__萬元，1995年以后形成的__萬元。依據(jù)函證回函及期后收付款測試分析，應(yīng)收賬款__萬元的可實現(xiàn)程度為__%至__%。原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品1996年12月31日分別為__萬元、__萬元、__萬元，比1994年12月31日分別增加__萬元、__萬元、__萬元。經(jīng)抽查發(fā)覺，原材__(品種)實物比賬面少__萬元;產(chǎn)成品__(品種)__噸、__萬元已過保存期;在產(chǎn)品數(shù)量賬實相符。固定資產(chǎn)1996年12月31日為__萬元，比1994年12月31日的__萬元增加__萬元，增長幅度為__%，經(jīng)實地抽查，固定資產(chǎn)賬實相符。審計工作整改報告完整版模板篇620__年度市局對我局原局長田新宏同志開展了離任審計，對我局城關(guān)分局原局長姜文明、與兒街分局李衛(wèi)同志進行了離任審計，對漫水河分局局長胡文杰開展了任中經(jīng)濟責(zé)任審計。受市局的授權(quán)，我局先后安排了佛子嶺、下符橋兩分局負責(zé)人的離任審計，對征管分局和磨子潭分局2__2-20__年度財務(wù)收支開展了審計，另外，還對上年度兩項審計的執(zhí)行情況開展了后續(xù)審計。以上審計共提出審計意見40條，歸納合并主要有十一個方面的問題，其他九個方面問題已基本整改到位，現(xiàn)將審計意見的整改落實情況報告如下：一、整改主要措施：(一)高度重視，明確整改責(zé)任?？h局內(nèi)審委員會準時傳閱了審計報告，局長辦公會對整改落實提出了明確要求，責(zé)成內(nèi)審部門會同財務(wù)管理部門和辦公室，對審計報告指出的問題逐條分析問題存在的緣由，并草擬整改措施報縣局內(nèi)審委員審議。(二)強化措施，規(guī)范操作程序。針對存在的問題，縣局進一步完善相關(guān)制度和措施，主要做法是：一是加強事前掌握。在年初根據(jù)系統(tǒng)整體、機關(guān)和基層分局三個層面進行經(jīng)費預(yù)算編排，細化各級公務(wù)接待費用、車輛運行費用、會議費用等重點費用掌握指標，從源頭上把住經(jīng)費預(yù)算關(guān)。二是加強事中監(jiān)督。對大額經(jīng)費支出全部通過縣局黨組會、局長辦公會等方式，對支出的合法性進行研究，可行性進行評估，在形成會議決議后再按審批權(quán)限支出。三是加強財務(wù)公開?？h局黨組定期召開財務(wù)公開專題會議，做到陽光理財，把握支出重點，評估支出效果;各基層分局成立民主理財小組，實行分局經(jīng)費集體管理，由分局全體同志在分局支出明細表簽字確認，在分局例會上曬支出，并張榜公布。(三)嚴格考核，促進管理增效。將審計意見整改落實情況納稅作為黨風(fēng)廉政績效管理的一項重要內(nèi)容專心進行考核，開展對經(jīng)費使用責(zé)任單位經(jīng)費使用情況進行考核，并嚴格根據(jù)經(jīng)費預(yù)算指標，實行超支不補，節(jié)余留用。對重點掌握費用支出情況、稅收執(zhí)法情況與年度績效考核掛鉤，嚴格兌現(xiàn)。二、進一步加強審計整改的準備一是連續(xù)加強財務(wù)人員會計基礎(chǔ)學(xué)問學(xué)習(xí)。主要是要專心學(xué)習(xí)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范實施細則》、《現(xiàn)金管理暫行條例》等財經(jīng)法規(guī)，把握好全省地稅系統(tǒng)預(yù)算支出明細科目表核算內(nèi)容，要能比較準確的進行費用支出核算的分類，會登記現(xiàn)金日記賬。另外也要準時學(xué)習(xí)省市局和縣局有關(guān)財務(wù)管理工作的文件，領(lǐng)會系統(tǒng)的管理新要求，特殊?????是要準確把握“三公”經(jīng)費支出核算的管理要求，加強公務(wù)接待費等重點掌握費用的管理。要養(yǎng)成轉(zhuǎn)賬結(jié)算和公務(wù)卡結(jié)算的習(xí)慣，規(guī)范現(xiàn)金管理等基礎(chǔ)工作。二是強化分局負責(zé)人履行第一責(zé)任人的管理職責(zé)。從加強黨風(fēng)廉政建設(shè)和作風(fēng)建設(shè)的高度重視經(jīng)費管理工作，不能因為經(jīng)費統(tǒng)管而放松對基層負責(zé)人的要求，要求分局負責(zé)專心實行民主理財，樂觀推動財務(wù)公開，要留意預(yù)算管理，完善支出手續(xù)，督促分局經(jīng)辦人員準時結(jié)算費用。三是督促縣局財務(wù)部門要嚴格把關(guān)。分局按月報賬時縣局財務(wù)人員要專心審核，要逐筆逐項審核票據(jù)的合規(guī)性，對不符合規(guī)定的票據(jù)或手續(xù)不全的支出憑證一律退回，待符合要求才可列支。對應(yīng)當(dāng)履行先報告手續(xù)的，肯定要督促分局專心履行手續(xù)。對分局沒有特別情況超經(jīng)費預(yù)算和定額的，要準時向分管領(lǐng)導(dǎo)報告，要從嚴掌握，特殊?????是公務(wù)接待等重點掌握費用。四是加強審計整改情況分析。對全年審計整改結(jié)果進行綜合分析研究，梳理審計發(fā)覺問題，分析成因，從制度、機制層面上，提出有效的審計意見與建議，向領(lǐng)導(dǎo)報送有價值的分析報告，服務(wù)領(lǐng)導(dǎo)決策。審計工作整改報告完整版模板篇720__年7月24日至8月6日貴局對永鎮(zhèn)鄉(xiāng)原鄉(xiāng)長陳平同志任職兩年期間經(jīng)濟責(zé)任履行情況進行了全面審計，針對審計中發(fā)覺的問題，鄉(xiāng)黨委、政府高度重視，準時召開專題會議，專心制定整改方案，樂觀落實整改措施，現(xiàn)將整改情況報告如下：一、在五保人員集中供給經(jīng)費管理上，鄉(xiāng)政府采取“三公開一集中”的辦法?！叭_”是指人員信息公開、補貼標準公開、經(jīng)費支出公開?！耙患小笔侵笇⒕蠢显喝恐С鋈考{入鄉(xiāng)長一支筆審批范圍。轉(zhuǎn)變了過去由敬老院負責(zé)人以領(lǐng)代報的行為，真正做到了監(jiān)管措施有效，資金使用正值。二、對于使用不合規(guī)票據(jù)支付的問題，鄉(xiāng)紀委對有關(guān)票據(jù)進行了專心審查，對相關(guān)單位和直接責(zé)任人做了通報批判，并以本次審計為契機，進一步健全了財務(wù)管理制度，明確要求會計人員對不真實、不完善、不合規(guī)的原始憑證堅決不予受理，確保財政資金平安運行。三、關(guān)于挪用國家土地掛鉤置換資金一事，鄉(xiāng)政府組織有關(guān)人員做了專心調(diào)查。經(jīng)查，永鎮(zhèn)鄉(xiāng)在20__—20__年實施土地掛鉤置換項目過程中，堅持以人為本、科學(xué)指導(dǎo)、統(tǒng)籌安排，注重鼓勵村集體和農(nóng)夫自愿投資投勞參與項目建設(shè)，嚴格監(jiān)管村莊搬遷、土地復(fù)墾及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等重點環(huán)節(jié)支出，實現(xiàn)了項目資金有肯定數(shù)額結(jié)余。鄉(xiāng)政府當(dāng)時擅自挪作他用，轉(zhuǎn)變了專項資金用途，審計指出要我們準時向上級主管部門作了申報并得到了原審批機關(guān)的同意。四、關(guān)于從鄉(xiāng)三資賬戶支付工程款和款待費一事，我們嚴格根據(jù)資金去向，專心分類細化，屬于哪個村的項目支出就在哪個村完善相關(guān)手續(xù)，并按規(guī)定進行了會計科目調(diào)整和審核公示，充分接受人民群眾監(jiān)督。五、關(guān)于超標準列支款待費問題。經(jīng)調(diào)整屬多年債務(wù)積壓所致，為加強管理，嚴厲?紀律，鄉(xiāng)紀委已針對公務(wù)接待出臺了新的規(guī)定，并對以上把關(guān)不嚴、超標列支的相關(guān)人員給予通報批判和警告處理。六、關(guān)于大額現(xiàn)金支付的問題。永鎮(zhèn)鄉(xiāng)是全區(qū)土地掛鉤置換重點鄉(xiāng)鎮(zhèn)房屋拆遷和村莊復(fù)墾工程量大，情況簡單，鄉(xiāng)政府為便利群眾，當(dāng)時帶著現(xiàn)錢上門做工作，違反了國家《現(xiàn)金管理條例》，審計指出后，我們立刻準時叫?！，F(xiàn)金支付農(nóng)戶補償費的行為，按規(guī)定凡1000元以上的支出一律列單打卡，從區(qū)級財務(wù)平臺直接支付，目前執(zhí)行情況良好。七、針對部分工程款支出手續(xù)不健全、缺少審計監(jiān)督的問題，鄉(xiāng)政府特地成立了永鎮(zhèn)鄉(xiāng)項目工程建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，嚴格監(jiān)管項目建設(shè)的各個環(huán)節(jié)，充分發(fā)揮審計監(jiān)督作用，實行項目審計全掩蓋和先審后報管理辦法，堅決杜絕“豆腐”工程和“”工程的消失。八、針對應(yīng)計未計固定資產(chǎn)問題，鄉(xiāng)政府特地成立了固定資產(chǎn)管理登記小組，對鄉(xiāng)政府在用固定資產(chǎn)(包括房屋、土地等)進行了全面清查、逐一登記。對應(yīng)計未計的固定資產(chǎn)準時作了賬務(wù)補充登記，健全了固定資產(chǎn)動態(tài)管理機制，有效的防止了固有資產(chǎn)流失。經(jīng)過近兩個月的樂觀整改，我鄉(xiāng)財務(wù)管理和經(jīng)濟運行已經(jīng)步入規(guī)范化軌道，在今后的工作中我們還將著重加強以下幾個方面的工作：一是加強會計隊伍建設(shè)。組織財會人員學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)學(xué)問，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強化崗位責(zé)任意識，切實提高財會人員的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。二是加強預(yù)(決)算執(zhí)行。嚴格根據(jù)《預(yù)算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉(zhuǎn)移支付嚴格根據(jù)有關(guān)政策規(guī)定準時足額撥付到位，不擠占、挪用，確保惠農(nóng)政策執(zhí)行不走樣。三是加強財務(wù)管理。嚴格根據(jù)《會計法》和會計制度的規(guī)定，進一步加強會計工作的規(guī)范化，建立健全財務(wù)內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設(shè)置會計科目，進行帳務(wù)處理。1、加強專項資金的管理。對專項資金，注重資金使用效益，實行財政專戶管理，確保專款專用;對村級的轉(zhuǎn)移支付確保按時足額撥付到位。2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政支出，建立和完善費用報銷制度。通過建章立制，從嚴掌握購置費、款待費、車輛費用、獎金補貼等開支，堅決制止鋪張鋪張。對不真實、不合理、不合法的票據(jù)，不予報銷入帳。3、加強固定資產(chǎn)的管理。對鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產(chǎn)清查評估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿，加強對固定資產(chǎn)的管理，防止國有資產(chǎn)流失。四是加強制度建設(shè)。在現(xiàn)有制度的基礎(chǔ)上進一步健全完善內(nèi)部管掌握度體系，特殊?????是對大額支出和重點項目的審批建立風(fēng)險防控和責(zé)任追究制度。對不負責(zé)任、不顧民意、熱衷于錢權(quán)交易違規(guī)審批給國家和人民造成嚴峻損失和不良后果的領(lǐng)導(dǎo)人，無論調(diào)到哪里，無論在職還是退休，堅決予以追查問責(zé)并一追究竟，切實做到“用制度管人、照制用權(quán)、按制度辦事”，努力創(chuàng)建永鎮(zhèn)鄉(xiāng)風(fēng)清氣正、廉潔高效、務(wù)實惠民的財經(jīng)管理新模式。審計工作整改報告完整版模板篇820__年2月24日至20__年3月7日，__派出審計組依據(jù)__(以下簡稱“__”)及轄內(nèi)__社(以下簡稱“__”)供應(yīng)的資料，對某某同志20__年9月至20__年2月任荊門市__期間的工作情況進行了審計，本次審計主要采取抽查方式?，F(xiàn)將審計情況報告如下：一、基本情況(一)被審計人基本情況。__，男，生于1972年11月，大專文化程度，中共黨員，經(jīng)濟師。20__年9月至20__年2月任荊門市__，分管稽核監(jiān)察、平安保衛(wèi)工作。(二)被審計人所在單位基本情況。截止20__年2月底，__下轄機構(gòu)下轄機構(gòu)網(wǎng)點__個，其中：__。全轄共有員工__人，其中：在崗員工__人，內(nèi)退員工__人，工勤人員__人。報表反映各項資產(chǎn)總額__億元;負債__億元，其中：各項存款__億元;全部者權(quán)益__億元，其中：未安排利潤__億元，未彌補歷年虧損__億元。累計虧損掛賬__億元。二、被審計人任職期間履行職責(zé)情況該同志任職期間，專心貫徹__及監(jiān)管部門要求，抓住工作重點，強化監(jiān)管職能，突出風(fēng)險管控重點，堅持從嚴治社，準時糾正并處理各類違規(guī)，為__發(fā)展保駕護航，有力地推動了全市__改革發(fā)展工作。(一)抓住工作重點，強化監(jiān)管職能。一是加強稽核監(jiān)察隊伍建設(shè)，監(jiān)督管理工作供應(yīng)組織保障。通過公開選聘與組織考核推舉的方式，調(diào)整完善了34名審計稽核人員，并保持了稽核隊伍的相對穩(wěn)定。出臺了稽核監(jiān)察工作考核辦法、稽查中隊管理暫行辦法以及稽核工作程序、_工作程序、紀律處分工作程序和工作報告制度、工作例會制度、勞動紀律制度等。先后組織了兩次審計監(jiān)察及安保人員的輪訓(xùn)，通過對案防工作流程、審計工作程序、信貸業(yè)務(wù)審計方法、經(jīng)濟責(zé)任審計方法、信貸違規(guī)定性、財務(wù)違規(guī)定性、稽核項目檔案與內(nèi)務(wù)管理等相關(guān)學(xué)問的學(xué)習(xí)，有效提高了“糾偏查錯”的能力和防案控險的水平。二是突出風(fēng)險管控重點，__發(fā)展保駕護航。多次組織了全轄營業(yè)網(wǎng)點、金庫、ATM機的平安評估大檢查，并將評估結(jié)果進行了通報，引起聯(lián)社黨委的高度重視，經(jīng)市、縣兩級的共同努力，先后增加投入大量資金，經(jīng)督促整改，除4個信用社網(wǎng)點需納入下年改造計劃外，其余安保設(shè)施均達到公安部GA858-20_行業(yè)標準。圍繞改革發(fā)展目標，統(tǒng)籌常規(guī)審計和階段性業(yè)務(wù)發(fā)展重點審計，共開展了50萬元至100萬元到期未收回貸款、機關(guān)財務(wù)管理、干部交流離任、基建項目等11項(次)審計活動;同時，開展了包括財務(wù)對賬、授權(quán)、密押、印鑒、票據(jù)、大額存款、百萬元以上大額存款、銀行卡專項檢查活動十余項，通過檢查準時暴露和處置了一些風(fēng)險隱患，切實規(guī)避了各類風(fēng)險，進一步優(yōu)化了農(nóng)信社內(nèi)部經(jīng)營秩序和管理環(huán)境。三是堅持從嚴治社，準時糾正并處理各類違規(guī)。對違規(guī)違紀行為始終保持打擊的高壓態(tài)勢，對審計、檢查、_工作中涉及的違規(guī)違紀責(zé)任人督促縣級聯(lián)社進行了責(zé)任追究。(二)狠抓案件防范，確保穩(wěn)定平安。圍繞“改革、發(fā)展、規(guī)范”三大中心任務(wù)。突出防案控險工作重點。通過層層落實案防責(zé)任，深化開展“內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動，確保了全轄農(nóng)信社人、財、物全面平安無事故，進一步提高了監(jiān)管工作實效。一是市、縣兩級聯(lián)社分別成立了案件防控領(lǐng)導(dǎo)小組及特地辦公室;二是層層簽定案防責(zé)任狀;三是根據(jù)案件防控工作量化考核細則組織案防工作量化考核;四是深化開展“內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動;五是專心開展“三項”檢查;六是專心落實領(lǐng)導(dǎo)干部案防工作“三個一”、“”四個一、“五個一”制度。使全員的案防意識得到了明顯提高、內(nèi)控和案防制度的執(zhí)行力得到明顯增加、內(nèi)掌握度得到進一步的完善，促進了各項業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展，任期內(nèi)未發(fā)生案件。(三)堅持廉潔自律，強化作風(fēng)建設(shè)在作風(fēng)建設(shè)上，一是嚴謹求實，注重開展調(diào)查研究，主動參與縣級聯(lián)社轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制調(diào)研活動及擬定公司部、個貸部、清收部及績效考核方案工作;二是敢抓敢管，不回避抵觸，不上交抵觸，針對過去違規(guī)處理不到位的問題，加強個案督辦，并深化一線與被處理員工面對面談話，準時化解抵觸，消退違規(guī)上訪事件所帶來的負面影響;三是服務(wù)基層誠墾熱忱，對基層反映的問題，準時答復(fù)和幫忙解決。在廉政建設(shè)方面，一是重點加強并監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)班子的黨風(fēng)廉政建設(shè)，層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書，通過建立領(lǐng)導(dǎo)干部一崗雙責(zé)制度，完善廉政建設(shè)檔案制度，加強對領(lǐng)導(dǎo)干部及一線高管人員的行為監(jiān)督;二是督促相關(guān)部門健全社務(wù)公開和公示制度，完善民主監(jiān)督機制，對群眾關(guān)心的熱點、難點、疑點、焦點問題，以及領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)、人事決定、財務(wù)收支、信貸發(fā)放、辦事結(jié)果，提高工作的透亮?????度，實行民主管理并接受群眾的再監(jiān)督;三是嚴格自律，嚴格遵守中紀委十七屆五次全會提出的“五個嚴禁”及黨員領(lǐng)導(dǎo)干部謙潔從政“八禁止”行為規(guī)范和省聯(lián)社黨委作風(fēng)建設(shè)“六不”承諾。三、審計中發(fā)覺的問題在對某某同志任職期間履責(zé)情況審計中，發(fā)覺某某同志及荊門市聯(lián)社總體工作存在以下幾個方面的問題：(一)部分審計項目有待進一步跟進，對部分員工輪崗的離任審計還沒有同步開展，對轄內(nèi)縣級聯(lián)社副職干部的任期經(jīng)濟責(zé)任審計沒有按規(guī)定期限開展，部分審計項目檢查的內(nèi)容還不夠全面。(二)還存在對部分違規(guī)違紀人員的責(zé)任追究不到位的問題，有待今后督促落實。(三)個別員工違規(guī)放貸的現(xiàn)象還沒有得到遏制，員工思想教育還有待進一步加強。四、審計建議針對審計中發(fā)覺的問題，對某某同志及__今后的工作提出如下建議：(一)對某某同志的建議。一是要進一步加強學(xué)習(xí)，不斷提高自己的政治理論和業(yè)務(wù)素質(zhì);進一步提高組織領(lǐng)導(dǎo)、管理能力。二是要多深化基層開展調(diào)查研究。三是要進一步嚴格落實各項規(guī)章制度。(二)對__的建議。一是要大力組織存款，加大貸款投放，進一步加快業(yè)務(wù)發(fā)展步伐。二是要加大對不良貸款的清收力度，做好控新降舊工作，努力提高資產(chǎn)質(zhì)量。三是要嚴格加強貸款管理，嚴密防范貸款風(fēng)險。要嚴把貸款審批關(guān)，加強貸后跟蹤檢查，確保貸款平安。四是進一步加強對轄內(nèi)農(nóng)信社內(nèi)控管理，專心落實省聯(lián)社出臺的各項內(nèi)掌握度。五是要妥當(dāng)解決歷史遺留問題，理順工作關(guān)系。審計工作整改報告完整版模板篇920__年9月，紅河州審計局派出審計組，對我校校長楊炳昌同志任職期間的經(jīng)濟責(zé)任進行了就地審計。依據(jù)《審計報告》(紅審報〔20__〕60號)和《審計決定書》(紅審決〔20__〕25號)提出的問題和建議，我校高度重視，進行了專心的整改和落實?，F(xiàn)將有關(guān)情況報告如下：一、充分認識開展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計的重大意義開展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計，是進一步貫徹落實《中華人民共和國審計法》及其實施條例、《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟責(zé)任審計規(guī)定》要求，加強經(jīng)濟責(zé)任審計法規(guī)制度建設(shè)、規(guī)范經(jīng)濟責(zé)任審計行為、促進經(jīng)濟責(zé)任審計工作科學(xué)發(fā)展的現(xiàn)實需要，對于增加領(lǐng)導(dǎo)干部依法履行經(jīng)濟責(zé)任意識、完善領(lǐng)導(dǎo)干部管理和監(jiān)督機制、促進懲治和預(yù)防體系建設(shè)具有重要意義。因此，自接到審計通知書，到審計組進駐，再到《審計報告》和《審計決定書》下達，我校始終高度重視，嚴厲?專心對待此項工作，給予密切協(xié)作。專心預(yù)備所需資料，樂觀供應(yīng)財務(wù)收支報表、賬簿、會計憑證，準時同審計人員進行溝通，堅決執(zhí)行審計決定，使審計工作得以順利完成、審計決定得到專心貫徹執(zhí)行。二、審計發(fā)覺的主要問題的整改情況《審計報告》和《審計決定書》下達后，我校準時召開有關(guān)人員會議，進行傳達學(xué)習(xí)，并進行了扎實專心的整改。(一)關(guān)于漏列固定資產(chǎn)問題的整改學(xué)校食堂20__年購買的除塵器3套、鍋爐1臺、鍋爐2臺、發(fā)電機1臺、冰箱1臺、圓桌1套，培訓(xùn)中心20__年購買的數(shù)碼相機1臺、記憶棒1支，學(xué)校20__年購買數(shù)碼相機1臺、熱水器2臺，共計價值人民幣94760元，財務(wù)漏列固定資產(chǎn)。依據(jù)審計組的意見，我校對上述資產(chǎn)進行了專心清理，查實產(chǎn)品類型、型號，已分別錄入資產(chǎn)卡片，補列固定資產(chǎn)。(二)關(guān)于食堂收入余額未轉(zhuǎn)入“結(jié)余”科目核算問題的整改對__0年學(xué)校食堂會計賬年末食堂收入余額264311.21元，將__0年綜合食堂收入余額138024.75元、管理費——卡費收入余額115689元、其他收入余額10541.66元、副營業(yè)收入余額55.8元分別轉(zhuǎn)入“食堂結(jié)余”科目進行核算，以確保賬務(wù)處理的合規(guī)、合法。(三)關(guān)于年末銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額不符且未編制余額調(diào)節(jié)表問題的整改對__0年學(xué)?；举~戶和培訓(xùn)中心賬戶銀行存款余額與銀行對賬單余額消失不相符的情況，經(jīng)查實是未達賬款造成的。依據(jù)審計組意見，出納員編制了余額調(diào)節(jié)表，并與賬面余額相符。今后，督促財務(wù)人員每月到開戶銀行打印一份對賬單進行核對，確保單位資金平安。(四)關(guān)于“其他收入”直接沖抵“事業(yè)支出”