政府干預(yù)保險市場的方式

政府干預(yù)保險市場的方式二〇一二年十月目錄政府干預(yù)保險市場的方式：監(jiān)管政府干預(yù)保險市場的方式：稅收一、政府干預(yù)保險市場的方式：監(jiān)管全球保險市場的趨勢主要的監(jiān)管方法政府監(jiān)管的機制主要保險市場的監(jiān)管概況政府監(jiān)管的領(lǐng)域1.全球保險市場的趨勢資本主義和社會主義兩種哲學觀點在20世紀的經(jīng)濟思想領(lǐng)域占據(jù)了主導(dǎo)地位。但是，在80年代末期和90年代，很多國家從限制性市場走向更為自由的市場。它們接受了資本主義模式，為的是獲得更多的增加消費者福利的機會。保險市場也存在這種趨勢。1.全球保險市場的趨勢1.全球保險市場的趨勢2.主要的監(jiān)管方法我們可以把所有市場對各種保險品種的監(jiān)管分為事后監(jiān)管、事前監(jiān)管或二者的組合?！笆潞蟊O(jiān)管”是指在侵害已經(jīng)發(fā)生之后所實施的監(jiān)管，所有的矯正措施都是侵害事實發(fā)生之后進行的救濟活動?！笆虑氨O(jiān)管”則謀求通過在侵害事實發(fā)生之前進行規(guī)范和限制，預(yù)防侵害行為的發(fā)生。3.政府監(jiān)管的機制立法監(jiān)管司法監(jiān)管行政監(jiān)管3.1政府監(jiān)管的機制—立法監(jiān)管?各種保險人和再保險人的設(shè)立和執(zhí)照許可?代理人和經(jīng)紀人的執(zhí)照許可?保險費率的登記和批準?投保書和保單格式的登記和批準?未經(jīng)授權(quán)的保險和不公平交易行為?保險人的財務(wù)報告、財務(wù)審查以及其他財務(wù)要求?保險人的整頓和清算?保證基金?保險產(chǎn)品和保險公司的稅收3.2政府監(jiān)管的機制—司法監(jiān)管法院是政府監(jiān)督的第二層機制。司法部門在保險監(jiān)督活動中有三方面的作用：（1）解決保險人和保單持有人之間的爭議。（2）通過頒布支持保險監(jiān)管者的命令和判定違反保險法律行為的民事或刑事責任，以保證保險法律的實施。（3）保險人和保險中介人可以訴諸法院，要求推翻武斷的或違憲的法案和保險監(jiān)管者所頒布的規(guī)章或命令。3.3政府監(jiān)管的機制—行政監(jiān)管第三個層次的政府監(jiān)管由國家行政機構(gòu)來完成。由于保險所具有的復(fù)雜性，政策制定者通常授權(quán)由具體的行政官員監(jiān)督保險業(yè)。經(jīng)立法機構(gòu)授權(quán)執(zhí)行保險法律的機構(gòu)享有廣泛的行政權(quán)、準立法權(quán)和準司法權(quán)。4.政府監(jiān)管的領(lǐng)域（1）政府作為保險供應(yīng)者的職能應(yīng)當是什么？（2）誰可以獲準加入市場競爭？（3）如何平衡競爭的作用和好處與對消費者的保護？（4）采取何種方法監(jiān)督保險人的償付能力？（5）保險人面臨財務(wù)困境時所應(yīng)采取什么適當措施？（6）對無償付能力保險人的保戶應(yīng)當采取何種保護措施？4.政府監(jiān)管的領(lǐng)域—保險監(jiān)管有關(guān)事宜之間的關(guān)系4.1作為保險提供者的政府社會保險不易分散的風險政府壟斷性保險4.1作為保險提供者的政府社會保險：只有在某種首要的社會問題有此要求時，或者市場未能對某種被察覺的需求作出充分的反應(yīng)，而且沒有任何可行的市場解決方案的情況下，政府才應(yīng)當直接成為保險的供應(yīng)者。這一觀點成為大多數(shù)社會保險體制的基礎(chǔ)。社會保險體制往往提供基本的退休、傷殘、老年和失業(yè)等方面的保障。另外，多數(shù)的社會保險還包括職業(yè)性和非職業(yè)性的健康保障。4.1作為保險提供者的政府不易分散的風險：如果政策制定者認為私營保險機制未能對需求作出充分的反應(yīng)，政府將直接提供社會所需要的險種。私營保險市場往往不能為不易分散的風險提供保險。舉例來講，農(nóng)作物保險、地震保險、洪水保險、核責任保險和征用風險的保險等都屬于這類保險。4.1作為保險提供者的政府政府壟斷性保險：盡管從世界范圍來看，更多地依靠競爭性的保險市場已經(jīng)成為一種趨勢，我們?nèi)匀豢梢钥吹侥承┦袌錾险€占據(jù)著主導(dǎo)地位。政府壟斷著某些險種的供應(yīng)，而這些險種在其他多數(shù)國家通常是由私營保險人提供的。4.2市場中的競爭者保險人能否進入一國保險市場取決于政府有關(guān)的批準規(guī)則。這些規(guī)則通常包括六個方面：?執(zhí)照許可。?允許采取的組織形式。?所有權(quán)限制?對非保險業(yè)務(wù)的限制。?分業(yè)經(jīng)營。?申訴權(quán)。4.2市場中的競爭者—執(zhí)照許可要求

執(zhí)照許可是控制一國保險市場準入的重要手段。它還是監(jiān)管者迫使保險人遵守東道國法律的有力的杠桿。如果取消執(zhí)照許可制度，保險購買者很難得到充分的保護，市場競爭也可能遭到扭曲。該制度同其他有關(guān)制度一起確立了可接受的保險人財務(wù)實力和從業(yè)人員素質(zhì)的最低標準。另外，在各種互相沖突的公共利益之間還要進行平衡。如果標準過高，可能會造成市場進入障礙，抑制競爭，從而減少了消費者利益，限制了消費者的選擇范圍。如果標準過于寬松，則實力較差的保險人和失德的個人可能獲準進入市場，通過保險市場所固有的復(fù)雜性，損害“單純”的消費者的利益。4.2市場中的陰競爭者—對執(zhí)照許可預(yù)要求大多國家肥和地區(qū)，勢對申請在耳其司法管蘋轄權(quán)范圍餡內(nèi)開業(yè)的嗓保險公司類組織形式趁等方面，追都作出具蠟體要求。為了獲晉得執(zhí)照利，保險楚人必須虹滿足政撒府規(guī)定坦的法定錘財務(wù)要紛求。各國法剛律往往億要求公偏司的高興級經(jīng)理攻、董事怠和公司脖創(chuàng)辦人與必須符砍合一定天的籍貫脖或國籍灣要求。在多數(shù)國衫家，申請葡執(zhí)業(yè)的保秘險人通常外須提交他只們的經(jīng)營毛計劃。作為執(zhí)照薦許可的一升個部分，敬監(jiān)管者要親調(diào)查申請翻者對該國疲市場的“敢承諾程度呀”。越來越壯多的國拾家開始體采用非盞歧視標岸準批準身市場進急入。4.2市場中的鄰競爭者—蝴允許采取醉的組織形剪式一國的保忌險法律通醫(yī)常都規(guī)定懇了保險人處可以采取歸的組織形蟻式。股份墾制和相互向制保險人評是世界范榴圍內(nèi)最常勺見的兩種日形式，幾衣乎獲得了漂所有的非壞壟斷性司沸法管轄區(qū)胸的允許。4.2市場中澤的競爭洋者—所翠有權(quán)歸哨屬的限剖制在不考慮倘國家安全匪和其他重糕要公共利插益的情況宵下，競爭饅性市場模妨型要求不婆能對保險芳人的所有煉權(quán)歸屬進麗行限制;美國一半叼以上的州執(zhí)禁止國家摩以任何方巾式對保險倚公司控股;，除了日敏本和美國荒，各國都推普遍允許宿銀行和保態(tài)險人相互倘持股。4.2市場中洞的競爭支者—對米經(jīng)營非獸保險業(yè)芽務(wù)的限盟制政府通常臣認為出于托謹慎性考罰慮，保險暴企業(yè)本身屈應(yīng)當局限蝴于保險業(yè)呼務(wù)本身。歡然而通過擋適當?shù)谋O(jiān)壞管，政府獵也可以允茶許保險人賣以控股公狂司的方式紫擁有非保有險類的企呈業(yè)。4.2市場中眠的競爭凳者—分嚼業(yè)經(jīng)營分業(yè)經(jīng)綢營可以腹簡化監(jiān)遲管，而宋且保險查人完全翠可以通民過控股緩公司的歇形式設(shè)逗立和合蒜并獨立多的公司孕法人。說另外不筒同的保伐險人的椅風險組炸合也不縱盡相同新，出于剝審慎經(jīng)圓營的考榜慮也應(yīng)介該進行宵分業(yè)經(jīng)備營。多數(shù)的歐敘洲國家存裹在綜合保羨險人(經(jīng)授權(quán)既謙可以承保酒壽險業(yè)務(wù)玩，也可以共經(jīng)營非壽與險業(yè)務(wù)的蛙保險人。)多數(shù)國莫家都允脖許壽險斧保險人犯和非壽擴險保險跪人經(jīng)營集健康險亞業(yè)務(wù)。4.3促進競簡爭與消緒費者保隊護的權(quán)訂衡政府的政渣策制定者窗在確定了膀保險市場國進入規(guī)則翠之后，必升須決定如喘何更好地雹平衡競爭管的利益與孕對保險消帆費者保護肥。這里通白常會涉及吉到以下幾久個方面：·費率和保錢單監(jiān)管?！へ攧?wù)監(jiān)管養(yǎng)?！ぶ薪楸O(jiān)管馳。·競爭策古略監(jiān)管歪。4.3促進競爭例與消費者糧保護的權(quán)丙衡—費率和保劈燕單監(jiān)管費率監(jiān)都管的目者標是確斤保費率謹既不能外過高，總也不能權(quán)具有歧影視性，顧還必須筒是充分狹的。對保單條蔬件和條款借的監(jiān)管目艦的在于減求少保險人蠢通過保險衰合同對被聞保險人進晝行不正當虎影響的可助能性。整爛個保險市錢場或某些挨險種的不睡充分競爭競可能造成箭過高的和白不公平的華費率，以家及不公平黨的保單條秀件和條款蓬。費率和灑保單格式敘監(jiān)管被各查國廣為采田納。4.3促進競?cè)瓲幣c消矛費者保墾護的權(quán)繳衡—費率和?？硢伪O(jiān)管統(tǒng)一費率畏市場：在愁許多國家活中，費率日由政府的奪費率厘訂礙機構(gòu)確定讀，或規(guī)定蕩可接受的斧費率范圍陶，或者規(guī)燥定可以采諸用的費率端計算依據(jù)略，這類市丈場或險種事通常被稱宵為“統(tǒng)一舊費率市場溪”。掠奪性定治價：在小眉規(guī)模市場褲，或一些盒轉(zhuǎn)型經(jīng)濟娘體當中存初在的對掠嗚奪性定價初的擔憂，夸即一個強報大的競爭相者以低于有成本的費使率擠走其交他競爭者前，期待日饞后再提高滑價格（彌鄉(xiāng)豐補先期的杏損失）。4.3促進競范爭與消炭費者保格護的權(quán)移衡—費率和保捎單監(jiān)管費率事泥先批準醬式：保減險人只賽有在事楊先獲得鎮(zhèn)監(jiān)管者爆批準的腰情況下械，才可喜以使用豆其費率膝表。費率事后早否決式：僵，保險人世可以在向溫監(jiān)管機構(gòu)唯處備案后愚使用建議庭費率表，牧監(jiān)管機構(gòu)鄰事后可以棋否決該費星率表，但診是如果監(jiān)攜管者沒有孫進行否決吩，則該費杰率表將被濫視為是可姐以接受的轟。不同類踢型的保休險適用彩不同的雹規(guī)則，褲與社會彎政策緊概密相關(guān)護的險種橡通常受悉到更多咐的費率蟲和保單鋪監(jiān)管。書（交強涼險）4.3促進競爭套與消費者閉保護的權(quán)魂衡—財務(wù)監(jiān)管出于消綢費者保道護的考格慮，政賭府通常耳堅持保龜險人須何保持良遇好財務(wù)脂狀況。輛政府的粉保險監(jiān)諷管機構(gòu)鵲被授權(quán)牛通過財芬務(wù)監(jiān)管籍制度，你監(jiān)督保跡險人的必財務(wù)狀誤態(tài)是否彎保持良欠好。英鄰國和英宏聯(lián)邦國盡家的財架務(wù)監(jiān)管很又稱“由審慎監(jiān)盲管”。財務(wù)監(jiān)述管制度盆越嚴格儀，越能探保證保期險人的疼安全和宋穩(wěn)定。市場的慈競爭性頑越強，臥審慎監(jiān)葬管的重憐要性就熊越突出捕。4.3促進競爭經(jīng)與消費者噴保護的權(quán)伶衡—財務(wù)監(jiān)管償付能摧力的概傘念最早帽出現(xiàn)在19者4暖6年的英國山。當時規(guī)槐定非壽險唐保險人的淋總資產(chǎn)與喜總負債之唯間的差額省應(yīng)高于承京保保費的20％。這種徹規(guī)定后來遞又被各國何廣泛采用燒。（1）資本要技求。如果娛一定要找販出償付能搭力監(jiān)管當于中最重要圣的一個方禁面，可以濾說那就是環(huán)保險人的苗相對資產(chǎn)釘凈值或資麥本狀況。4.3促進競爭委與消費者驢保護的權(quán)蹲衡—財務(wù)監(jiān)管（2）資產(chǎn)彈評估及五其限制舌。為了景確保保汗險人穩(wěn)左定的財籮務(wù)狀況蹈和投資秧的分散敞化，政聚府通常拴都會制昆定定性組或定量嬌的資產(chǎn)盯標準。享政府可惰能會禁柳止或不笑鼓勵保厘險人的斯某些不礎(chǔ)夠謹慎緊的投資盆活動。常見的振保險投缺資監(jiān)管網(wǎng)原則：府授權(quán)投弓資、多沃樣化、煮本地化4.3促進競爭賤與消費者真保護的權(quán)尚衡—中介監(jiān)管幾乎各個三保險市場并都有保險康代理和/或保險經(jīng)策紀人，多薦數(shù)的保險接都是通過彼他們賣出摩去的，由年于投保的遇個人或企嫌業(yè)依賴于聽他們的意濁見和咨詢惜，保險中得介人應(yīng)當鈔是知識淵悄博、值得揭信賴的人吃。鑒于此壇，大多數(shù)祥政府都禁霜止沒有執(zhí)租照（或未飲經(jīng)注冊）挑的任何個近人推銷保卸險。高度競爭叉的市場上飼，中介服具務(wù)的重要跳性非常突旺出。相反部，在高度嬸限制的保耽險市場，市中介人的裝作用就不拐十分明顯權(quán)。因此，汽隨著競爭慈的加劇，饞政策制定后者認識到饅規(guī)范的市晴場行為和霉更加嚴格醬的保險銷蕩售監(jiān)管的拒必要性，爐無論是通冷過中介、鉛銀行還是礙直銷渠道好。歐盟關(guān)于樹保險中介軍的建議書范圍：本建議搶書的目嘴的在于寸建立包舅括歐盟洋全體成恥員國的絡(luò)保險中核介人一皂般的職朱業(yè)標準益和注冊碼規(guī)范。襪它不僅能適用于弦獨立承告辦人，母也適用法于雇員鬼。歐盟冒委員會裹建議歐高盟成員妹國政府昨修訂其線有關(guān)法滴律、法貪規(guī)和慣福例，同伯本建議極書保持賓一致。中介類型嬸劃分：本建議書把建議在保眉險代理人賴和保險經(jīng)默紀人之間威進行嚴格濕的劃分。更消費者應(yīng)慈該知道與悠之交易的曬中介人的顧類型。對詢于保險經(jīng)穩(wěn)紀人應(yīng)當船加以特別克限制，包估括保證其效獨立性和盼投保職業(yè)銀責任保險里。職業(yè)資催格：中介人應(yīng)賊當具有“們通常的、欣商業(yè)性的摩職業(yè)知識墻和能力”京。建議書你將此項忠搶告的解釋葡權(quán)和實施香權(quán)交給各肚成員國。注冊：各國應(yīng)當墾按代理人金和經(jīng)紀人繞分別集中庫注冊所有竭獲得資格恒的中介人寇的姓名。陰只有列入第該記錄的菠中介人才卷能夠執(zhí)業(yè)輸。罰則：各成員幸國應(yīng)當蠻建立罰畝則，以拐防止未養(yǎng)經(jīng)注冊科的個人賭以中介鐵人身份乏活動，搏并注銷蛛不稱職齒的中介橡人的資旬格。4.3促進競爭屯與消費者簽保護的權(quán)蓮衡—競爭政瘋策監(jiān)管競爭政妨策：指董一國用攔來規(guī)范這私有供怎應(yīng)者行第為和容默納供應(yīng)政者交互鴨關(guān)系的約市場結(jié)燙構(gòu)的法醫(yī)律和法停規(guī)。競宵爭監(jiān)管城主要涉所及個別齡企業(yè)的箏反競爭建行為和仆企業(yè)間乓橫向和差縱向的倦削弱競?cè)聽幇才判?。?）反競爭節(jié)性行為。革保險人可膨以通過多棉種手段來六削弱競爭旺，包括費陸率厘訂、矩使用特定尊保單格式踏以及其他斜各種各樣過的行為。捏通過兼并悶和收購，非保險人可拳以獲得市聚場勢力，咸從而限制是競爭。最革后，已經(jīng)露占有統(tǒng)治團地位的保豪險人可以爪通過捆綁杯安排、抑秤制規(guī)模等深一系列削奏弱競爭的糾活動濫用來其統(tǒng)治地飯位。4.3促進競爭免與消費者劍保護的權(quán)京衡—競爭政策波監(jiān)管一國保元險法律械和法規(guī)奇主要通秩過以下幟的做法寄來限制文和消除軋反競爭毛性行為框，即：?禁止價壩格共謀俊行為的其規(guī)則。?禁止限裂制競爭碎的兼并侄和收購猴的規(guī)則餡。?禁止濫用之統(tǒng)治地位戚的規(guī)則。4.3促進競伐爭與消保費者保約護的權(quán)楚衡—競爭政策洲監(jiān)管（2）兼并忌和收購卻。保險除監(jiān)管者拆經(jīng)常需筒要認定頌?zāi)骋豁椊都娌⒒蛎际召徑醋h是否還意圖形育成壟斷性，從而臺抑制競港爭。兩沃家大型折保險人舉、再保辜險人或油經(jīng)紀公鍛司的合辣并可能擱導(dǎo)致合蹈并后的披公司具暗有足以啞限制競鴿爭的勢書力。對冬兼并和擦收購的兼監(jiān)管的名目的就然是防止鄭該種情巧況的出勿現(xiàn)。（3）濫用統(tǒng)謊治地位。穗一國法律竟和法規(guī)同摧樣應(yīng)當防殺止市場的趨主要供應(yīng)刺者濫用其貢統(tǒng)治地位蓋，限制競咱爭。監(jiān)管促的目標是辮防止排他命性和掠奪過性行為。隙保險中們介、保險才人和再保婆險人不合艘理地收取亭過高的費押率、提供答不利于被障保險人的友保單和購銷買條件都旗可能構(gòu)成倍統(tǒng)治地位概的濫用。袖同樣，歧眼視銷售和宗捆綁式銷半售也被認斑為是違法趟行為。4.4如何發(fā)現(xiàn)凡保險人的茄財務(wù)困境在確定慰了市場所進入標灣準，實炊現(xiàn)不完為全競爭叼和不完挖全監(jiān)管濱之間的拔平衡之持后，政榨府又建豈立了一澡套償付閑能力的燥監(jiān)督和兄矯正體小系。償魄付能力勞的監(jiān)督嚼通常是兔通過以忠下三種遵正式機雖制進行民的：?財務(wù)報營告要求失。?財務(wù)檢澤查。?專業(yè)人員泊監(jiān)督。4.4如何發(fā)增現(xiàn)保險饑人的財伶務(wù)困境—財務(wù)報告嫂要求財務(wù)報周告要求宅一般來不講是保制險人償通付能力迅監(jiān)督的華核心。備絕大多向數(shù)國家漢都要求沙獲得執(zhí)鮮照的保嬸險人提惡供詳細尺的年度虧財務(wù)報鬼表。這框些報表警必須按戲照當?shù)厣蔚臅媶螠蕜t進虹行編制等，主要傳包括資誼產(chǎn)負債他表、損爹益表和檔其他規(guī)吼定的記倉錄和憑棚證。政速府還可結(jié)能會規(guī)應(yīng)定信息濁編制和銀呈報的陷具體做錫法。監(jiān)管者司將依據(jù)旨所報告予的信息貞對保險習人進行擠財務(wù)分史析。分迅析過程希主要使胞用各種劑比率，拿以及其副他財務(wù)孟工具，妙對保險耗人資本水充足性肚、資產(chǎn)揉質(zhì)量、攜利潤率印、現(xiàn)金遺流量、兔財務(wù)杠貫桿和流薪動性等薦進行評漂估。通險過使用美統(tǒng)計法丙、現(xiàn)金民流量法誕以及其并他方法曬可以發(fā)蜜現(xiàn)需要轟引起監(jiān)寶管注意脫的保險蜻人。4.4如何發(fā)坦現(xiàn)保險壺人的財喪務(wù)困境—財務(wù)檢羊查所有的采經(jīng)合組個織國家藥和其他陸大多數(shù)道國家都聾采取現(xiàn)公場檢查啞措施。披財務(wù)檢固查通常雅是定期算的（每驢三年或農(nóng)每五年閘一次）芽。有些姥國家還俯采取個岡案檢查新的方法淘，如果寸監(jiān)管者強懷疑某饅個保險堂人有財餃務(wù)問題字，還會對進行目積標性（店未事先噸聲明）罷的檢查制。各國檢增查的嚴亂格程度賓和質(zhì)量疾有所不賣同。通杯常涉及扭特定或松全部年沸度報表胡內(nèi)容的膜核實。槍有些國技家的財反務(wù)檢查肆僅僅是存為了澄奪清某些獨特定事圖項。監(jiān)顧管者認副為現(xiàn)場敞財務(wù)檢殘查是最存有效的粱監(jiān)督工帽具之一騾。4.4如何發(fā)現(xiàn)臣保險人的勸財務(wù)困境—專業(yè)人員泡監(jiān)督更多的勿依賴于黃專業(yè)人欄員可以標有效地木事先抑楚制和事布后揭露嘴保險人宇的不當顏行為。卵保險監(jiān)描管者一點直依賴宏會計人蘋員和精梨算人員永進行補栗充性的必償付能早力監(jiān)督培。有些肌政府要岔求精算暴師就保君險人準番備金充痛足性發(fā)木表意見退。一般彎地，政桐府要求繁會計師若對保險槳公司的邪財務(wù)報賢表進行什年度審股計，并餡向監(jiān)管惠者匯報絹。4.5政府對斷財務(wù)困帝境的處穗理發(fā)現(xiàn)保乘險人存睬在財務(wù)照困境之遍后，保揪險監(jiān)管禽者有四川個選擇伏：?非正式慚舉措。?正式舉措畢。?公司重整染。?清算。4.5政府對財晚務(wù)困境的宴處理—非正式鋤舉措保險監(jiān)管艦者對有麻多煩的保險然公司作出牢的第一反垂應(yīng)通常是雖非正式的山。監(jiān)管者逃可能會與錯公司的管產(chǎn)理層共同擺尋找和處熊理造成麻膽煩的原因草。在大多裹數(shù)國家，樓善意兼并窗或收購是帽通常的做哥法。這些倒行動成功良與否取決遺于保險人客是否愿意勒合作、保湯險人的財蠶務(wù)狀況、芳其他公司沃的友好程舅度和監(jiān)管稠者的強制咳力。4.5政府對財?shù)蕜?wù)困境的蝦處理—正式舉殖措各國政府宗都通過正意式舉措應(yīng)樓對出現(xiàn)財買務(wù)困難的攤保險人。附盡管各國涌采取的正憑式舉措的彼性質(zhì)各有輛不同，大僻致來講包喂括下列明穗文指示：①在難從事某踐些交易慘之前必妄須獲得津政府允櫻許；②限闖制或停膝止承保宮新業(yè)務(wù)沈；③注拒入資本創(chuàng)；④停止丟從事某些耳業(yè)務(wù)。4.5政府對財若務(wù)困境的幼處理—公司重些整所謂重整噸是指采取燈措施恢復(fù)申保險人在故保險市場壺的獨立性節(jié)和功能。監(jiān)管者為耕了實現(xiàn)財堵務(wù)困難的遵公司的重類整，可以麗取得該公駝司的控制唉權(quán)。采取棚重整措施理可能會需姿要有法院怎的裁定，督盡管在有蓮些國家監(jiān)鍬管者出于級保全保險錦人資產(chǎn)的夾必要，本塔身就可以層取得保險釘人的控制聰權(quán)，而無幼需事先取碎得法院的畝裁定。監(jiān)肯管者可能集通過重整肉活動來安伯排兼并或賣收購。4.5政府對胸財務(wù)困拐境的處漢理—清算保險監(jiān)管辜者對付本灣國財務(wù)困克難的保險沿人的最后攏一項措施會是進行清矩算，結(jié)束胞該公司的錦所有業(yè)務(wù)扒。清算人晌可能由保昌險監(jiān)管者辯指定，或庸者更為普勞遍的是由賀法院指定砍。清算人乓負責清點泡保險人的柴資產(chǎn)，準容備向保單彼持有人、晌債權(quán)人，腔以及有可皺能的話向雪股東分配委。保單持刺有人通常誰享有優(yōu)先椒權(quán)。4.6如何保護敘被保險人他不受無償串付能力保草險人的損驕害競爭性致保險市猾場中保蛙險人無備償付能賊力的情磚況是不瓜可避免占的。因里此，政緒策制定割者必須白決定如棗何保護村無償付襲能力的家保險人昨的保戶截。其中蔽一種反無應(yīng)可能聾是不提駝供任何襖保護。壇在自由院放任主蠢義下，習被保險悄個人和鉆企業(yè)必睡須對自簡己的不電合理購挪買負責站。通過塵這種方愧式，市債場自己同就會提咸出被保督險人正縫確評估余保險人挪財務(wù)實孔力的方震法。即使這種委觀點是正硬確的，還網(wǎng)是很少有橋政策監(jiān)管帆者敢去全直面地實驗下這種理論延。因此，明多數(shù)國家哄都建立了趁保險給付份（賠償）踢擔保機制居。有些國歡家還設(shè)立堂了無償付溪能力保證遍組織或基在金。二、政府干預(yù)慚保險市場遙的方式：稅收保險稅得收的原焰則對保險記公司及鳴其保戶騰的稅收保險稅收樣中的熱點錯問題1.保險稅俗收的原善則稅收的驅(qū)主要目閥的理想稅址收政策密的特點稅收體馳制1.1稅收的旁主要目籮的?增加財攏政收入憤。?促進經(jīng)傘濟目標鈔的實現(xiàn)行。?促進社會盟目標的實血現(xiàn)。1.2理想稅桑收政策章的特點?公平性。?中立性。?簡明性概。1.3稅收體渡制經(jīng)過長期匹演變，各抱個國家和略地區(qū)形成權(quán)了不同的遭稅收體制勤。在此主殺要強調(diào)稅槽制的下列瓣要素：①課稅基法礎(chǔ)；②免稅、鞋減稅和退艷稅；③稅率。1.3稅收體樓制—課稅基礎(chǔ)稅收體制攜必須始于庭課稅基礎(chǔ)拾。財政專奧家認為課萌稅基礎(chǔ)越及廣越好。捧關(guān)于課稅鈔基礎(chǔ)的劃頁分目前暫嘩無完善的魄體系，為亞便于說明銜，我們將培其分為三貌類：收入；消費；財富。2.對保險快公司及勵其保戶刃的稅收壽險產(chǎn)譽品在許探多國家喊享有稅眼收優(yōu)惠臨，壽險殼公司也雅同樣在炊許多國頃家享有感稅收優(yōu)霸惠。保險險獸保戶：高幾乎每惰個國家攻都會對熱壽險保暢單的購圓買、擁尋有和履渣行提供肺一些稅屋收減免抗。這些暑減讓的魄程度和酒性質(zhì)可子以小到經(jīng)僅僅為梳了簡化梯稅收管坡理，大