股份制商業(yè)銀行風險評級體系暫行

股份制商業(yè)銀行風險評級體系（暫行）股份制商業(yè)銀行風險評級是銀行監(jiān)管框架的重要組成部分，是監(jiān)管機構(gòu)對股份制商業(yè)銀行的風險表現(xiàn)形態(tài)和內(nèi)在風險控制能力進行的科學、審慎的評估與判斷。監(jiān)管機構(gòu)對股份制商業(yè)銀行的風險評級，既不同于股份制商業(yè)銀行自身的評價，也不同于社會中介機構(gòu)對股份制商業(yè)銀行的評級。它是以防范風險為目的，通過對股份制商業(yè)銀行風險及經(jīng)營狀況的綜合評級，系統(tǒng)地分析、識別股份制商業(yè)銀行存在的風險，實現(xiàn)對股份制商業(yè)銀行持續(xù)監(jiān)管和分類監(jiān)管，促進股份制商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展。股份制商業(yè)銀行風險評級主要是對銀行經(jīng)營要素的綜合評價，包括資本充足狀況評價、資產(chǎn)安全狀況評價、管理狀況評價、盈利狀況評價、流動性狀況評價和市場風險敏感性狀況評價以及在此基礎(chǔ)上加權(quán)匯總后的總體評價。評級結(jié)果將作為監(jiān)管的基本依據(jù)，并作為股份制商業(yè)銀行市場準入和高級管理人員任職資格管理的重要參考。中國銀監(jiān)會將根據(jù)評級結(jié)果確定對股份制商業(yè)銀行現(xiàn)場檢查的頻率、范圍和依法采取的其他監(jiān)管措施。一、股份制商業(yè)銀行資本充足狀況評價標準（一）定量指標（60分）1.資本充足率（30分）10%以上：30分8%至10%：25至30分6%至8%：14至25分2%至6%：0至14分2%以下：0分資本充足率的概念與相關(guān)計算方法見監(jiān)管部門制發(fā)的相關(guān)文件。2.核心資本充足率（30分）6%以上：30分4%至6%：25至30分2%至4%：10至25分燃1%至2%勸：足0殼至10分易1%拐以侵下：0分爛核心資本充販足率的計算范方法唇見監(jiān)管部門鋤制發(fā)的相關(guān)匠文件。賀說明：本評尖級體系中所奧有的定量指暴標評分，均中按照區(qū)間值撤均勻分布計的算。燈（二）定性暑因素（40鏡分）芝1.銀行資唐本的構(gòu)成和憐質(zhì)量（律6透分）球主要考察舉銀行資本構(gòu)奔成的穩(wěn)定性炭、市場價值撐及其流動性購。本評分原則：遮①通核心資本在編資本中的比收重越高，資劉本構(gòu)成越穩(wěn)喘定，評分應(yīng)彈越高。浴②晉要分析核心榨資本構(gòu)成的趕穩(wěn)定性，如濤果銀行存在攏資本未足額搬到位按或話資本喜抽逃等問題導，不瑞得分。魯③繁要分析附屬它資本構(gòu)成的幕穩(wěn)定性，穩(wěn)揭定性越高，勞市場價值越理大，評分應(yīng)禾越高。分析胃附屬資本構(gòu)拼成主要考慮雙銀行的債務(wù)姐性資本（監(jiān)興管機構(gòu)確認圈的銀行以對卵外承擔債務(wù)眉形式持有的免資本）,包將括其市值變鮮動情況和流研動性狀況。秤④婆上市銀行得黎分應(yīng)高于非喚上市銀行。路⑤泄資本構(gòu)成要殿素存在不穩(wěn)猴定性對銀行僻承受風險能膽力可能造成笑不利影響的亦，得分應(yīng)在決3分以下。曲2.銀行照整體牙財務(wù)狀況企及其臺對資本的影寄響（怎8童分）順主要分析銀也行財務(wù)狀況準對銀行資本能的影響。擋評分原則：呼①耀好的盈利狀歌況能增強或旬保持銀行的關(guān)競爭能力，磁利于銀行擴互充資本，評皇分應(yīng)越高。沙②偷銀行財務(wù)狀紫況不佳（出品現(xiàn)虧損）并獨可能對銀行傾資本充足狀予況形成不良踏影響的，得梳分應(yīng)低于4腔分。匆③件累計虧損嚴返重以致凈資續(xù)產(chǎn)出現(xiàn)負數(shù)蠟的銀行，不顛得分。辨3.資產(chǎn)質(zhì)定量及其對資聽本的影響（海8分）魂主要分析銀宿行不良資產(chǎn)午的狀況對銀截行資本的影什響，重點考渴察銀行資產(chǎn)捷損失程度、史計提資產(chǎn)減濾值準備的情腐況及其對銀器行資本構(gòu)成肌的影響。教評分原則：叨①棚不良資產(chǎn)呈符現(xiàn)惡化趨勢油，并可能對隔銀行資本構(gòu)逃成不利影響脾的，得分應(yīng)鄭低于4分。籮②斗計提貸款損垃失準備不足渣的，得分應(yīng)第低于3分；旁不足程度越羞高，得分越配低。紛③的對貸款以外席資產(chǎn)計提減呈值準備的銀睬行得分應(yīng)高越于沒有計提皮減值準備的麗銀行。鐘4蘆.銀行進入賠資本市場或歉通過其他渠范道增加資本舟的能力，包顫括控股股東栗提供支持的呀意愿和實際簽注入資本的司情況（底8造分）疲主要考察銀疊行通過外部爹融資解決資隱本問題的能正力，重點分赤析銀行在資蘋本充足率不類足時，是否兔能及時增加寧資本，包括睬控股股東增女加注資的可好能性。衡評分原則：咬①癥如果銀行股語東承諾并能皆夠?qū)崿F(xiàn)承諾禍將資本充足體率保持在8拌%以上，或忌者銀行通過嘴其他方法將卸資本充足率躬保持在8%摔以上且能夠桶充分抵御風嗚險的，得滿肥分。俘②屋當銀行資本烘充足率不足計8%，而銀碼行股東和董孤事會未能提返高資本充足殲率的，得分膠應(yīng)低于4分忙。描③抬向社會公開疤募集資本拴沒有殿成功的，不剃得分禾。映5定.躲銀行伶對資本的管面理情況（俘10賄分）掉主要考察銀省行資本的管乏理政策，重理點分析銀行賊制定資本計董劃的情況，載包括制定計層劃的程序和誦依據(jù)。那（1）銀行此是否根據(jù)自裹身規(guī)模，通化過對資產(chǎn)年耍度增長目標欲和利潤目標撫進行合理可依靠的預測分季析來確定銀班行資本的最袍佳需要量。嗎（2）銀行欺是否在預測薄資本需要量敵的基礎(chǔ)上，沉確定多少資并本可以通過怒利潤留存從竟內(nèi)部產(chǎn)生，揮多少資本需椅要通過外部暈融資解決，叨并通過測算偷籌資成本確穩(wěn)定最佳籌資本手段。爐（3）銀行抖的利潤分配婆政策是否穩(wěn)其健，是一個居重要的考察岡因素，過度錯的分派紅利趁會削弱銀行讓的資本金，希而過低的分雕派紅利會妨喂礙發(fā)行新股左，因此，要廈考察銀行盈床利的留存比射率是否適當牧，并能夠及唯時按資本計六劃補充資本稱金。搏評分原則：忘①蔑銀行如果缺庭乏明確的資統(tǒng)本管理政策茂，沒有制定澤補充資本計出劃，得分應(yīng)雙低于5分。鴨②凈銀行累積未瞞分配利潤為質(zhì)負數(shù)而進行促利潤分配的暮，不得分。駁③杠銀行資本充禽足率未達到冰監(jiān)管要求而咳進行利潤分蓮配的，不得射分。搖二描、難股份制商業(yè)茅銀行資產(chǎn)禮安全狀況評酷價標準鎮(zhèn)（一）定量緒指標（60疤分）送1.不良貸佳款率（1懼5樓分）扁5%以下：洗1振5日分逃10零%至扎5刷%：捆12睬分至1潛5狐分嚴15%至1搭0%：仔6射分至博12眼分團2褲5%至15貨%：宴0博分至托6努分胡25%以上費：0分眾不良貸款率耐=由（復次級類貸款冷+可疑類貸瀉款+損失類撐貸款亞）飛/貸款遇余裕額。有關(guān)次占級類貸款、濟可疑類貸款嚴、損失類貸烤款的概念見代中國人民銀衫行銀發(fā)[2族001]4享16號文。煤2.估計貸嘆款損失率（贈10分）設(shè)3%以下：冤10分屠6員%至3%：拴8分至10衰分富9盲%至萌6訪%：6分至版8分辣12與%至灣9虹%：4分至蝕6分菊15%至1眾2%：畝0坑分至4分評15%以上朝：0分俱估計貸款損寫失率=（煩正常類貸款晨×敬1%+關(guān)注辨類紅貸款南×報2%+次級甘類貸款倆×垂2撿0贊%+可疑類欣貸款窮×行4卸0%+損失銅類貸款忠×立100%）梁/貸款余額腿3.最大縣單一嗎客戶、拜集團客戶挑授信裹比率（終10汽分）偵評分時取兩母項得分中較京低一項分值銷。渾最大兄單一測客戶授信指比率溪6%以下：弄10谷分落1塔0%糕至團6%近：8錄分驢至10分興12西%繁至魚10%譯：6也分思至8分當14難%爪至12辜%算：4答分朽至6分爬16%醒至14博%兄：0分至4頁分顆16%以上落：梢0分擋集團客戶授刑信比率收15掌%梁以下：倆10狡分劫25諒%唱至15驗%：蔬8汽分開至10分袋35抹%州至25霞%法：6寶分顧至8分槍45亦%屠至35剃%：扭4逮分伏至6分怠55三%丙至45蚊%旬：0分至4竿分攜55%以上煌：0分冒集團客戶的顏概念和集團購客戶授信比尊率的計算方疲法見監(jiān)管部賞門制發(fā)的《疑商業(yè)銀行集京團客戶授信受業(yè)務(wù)風險管選理指引》第嗓十二條。脈4飽.匪撥備覆蓋率旺（看20縫分）接1黎0買0%以上：磚20分蓄7笑0%至1臂0摩0%：14泛分至20分累4錢0%至斬7皮0%：8分送至14分哭15摔%至洲4著0%：撥0出分至8分鍛15肢%以下：0輩分遠撥備覆蓋率罷＝貞（一般準備隔+專項準備岔+特種準備忘）/（次級統(tǒng)類貸款+可鵲疑類貸款+舞損失類貸款瘡）備有關(guān)一般準姜備、專項準破備和特種準合備的概念見漆中國人民銀具行銀發(fā)[2濃002]9駱8號文。隆5咱.叛非信貸資產(chǎn)希損失率（節(jié)5葡分）莫2%以下：羅5每分北4袋%至雄2涂%：堡4分至5驚分門8歐%至略4炒%：始2續(xù)分至政4床分起10兔%至彈8雜%：反0劃分至胖2念分服10%以上慧：0分印非信貸資產(chǎn)勒損失率=非磁信貸資產(chǎn)損妨失額/非信務(wù)貸資產(chǎn)余額挺。非信貸資警產(chǎn)概念以及涌損失界定標表準見附件廣一撫。視（二）定性槽因素（40勢分）織1.不良貸推款托和其他不良仰資產(chǎn)淚的變動趨勢段及其對銀行卡整體資產(chǎn)安咸全狀況的影謠響（5分）售主要考察銀柔行不良貸款以總量和不良歌貸款率及其浸變化趨勢。雁要具體分析匆銀行不良貸其款余額的升拔降原因，要揮區(qū)分存量和俯增量因素的績影響；要具眼體分析不良恭貸款比率升徹降的原因，睬要區(qū)分產(chǎn)“守分子圓”叫和梨“賣分母衛(wèi)”鍵因素的影響認。邪評分原則：聯(lián)①韻不良貸款余木額和不良貸濕款率仗“倉雙降藥”雪的，得滿分邪。慨②掏不良貸款余繭額上升，不暮良貸款率下俘降的，得分玩應(yīng)低于3分抗。肺③包不良貸款余籃額和不良貸揉款率但“莫雙升迷”返的，不得分棋。仿④新視不良貸款描變動的具體崖原因調(diào)節(jié)評婦分結(jié)果。鍛2.側(cè)貸款行業(yè)集饒中度以及對臭銀行資產(chǎn)安柳全狀況的影釋響（5分）增主要考察銀布行貸款行業(yè)疏的集中程度卻，分析貸款久集中行業(yè)的予風險狀況，錫包括睬行業(yè)當前整鉛體狀況工、喬國內(nèi)外情況星對比，國家跨對熊該抓行業(yè)的政策省和指導意見粥，行業(yè)的信發(fā)展趨勢預揚測及依據(jù)文等，以及風蠢險狀況對銀仙行資產(chǎn)安全也狀況的影響評。恐3缺.如信貸門風險管理的逼程序及接有效性，是詠否建立煌完善的信貸馳決策程序和服制度，包括疏貸款“三查睛”制度，虹風險管理跡制度飄和措施扛能否有效遏賠制不良貸款狼的發(fā)生（1旱0分）嶺主要茫通過對銀行粒不良貸款核增量扯的列原因候分析，詢判斷信貸風嶼險管理的有遙效性睛。舍（1）是否拍建立貸款調(diào)該查制度以及隨貸款調(diào)查師報告熊的質(zhì)量揮。爽（2分）匯（2）是否蔬建立嚴格、叨獨立的貸款友放款丙審查制度蓋并嚴格執(zhí)行醋。廉（2分）債（3）是否稍建立貸后檢乏查制度令并嚴格執(zhí)行汗。困（2分）壁（4）是否并存在違規(guī)發(fā)擾放的貸款，白是否存在逆巴程序發(fā)放貸羽款的行為。鄰（2分）響（5）貸款話檔案是否完商整豪規(guī)范。望（2分）料評分原則：育①膛銀行未建立瓦貸前調(diào)查制誼度、貸中審茄查制度動和傍貸后檢查制厭度的，得分艦應(yīng)低于移5傍分菊。釣②貌存在違規(guī)貸孝款或逆程序題發(fā)放貸款行隨為的，不得勒分。袖4史.斷貸款風險分齊類制度的健田全性和有效院性（10分淺）連（1）銀行古是否根據(jù)《閱貸款風險分溜類指導原則覆》制定分類果的具體標準脫以及五級分每類的內(nèi)部管尤理辦法和實嶼施細則，包農(nóng)括貸款分類底的操作、認誤定和審核等消工作程序和土工作標準；豐分類工作是喬否全面涵蓋廢各項授信業(yè)死務(wù)。（3分進）捉（2）銀行后是否根據(jù)日過常風險變化啊情況對各類絨貸款進行監(jiān)詳控和分類；姻銀行是否配休備了專業(yè)人住員從事分類夸工作；是否批加強了貸款耽五級分類的錢業(yè)務(wù)培訓。膜銀行的貸款門分類是否定仙期接受檢查澆監(jiān)督，分類裁中存在的問蕉題可以被及饒時發(fā)現(xiàn)和糾蜂正。（2分?。I（3）銀行裙的分類工作展是否嚴格執(zhí)活行了有關(guān)監(jiān)決管規(guī)定以及給內(nèi)部管理規(guī)丹定；分類標酷準在操作過尖程中是否保熄持一致；五辭級分類結(jié)果界是否準確。熄（3分）鹽（4）銀行蛙是否建立了載與分類工作蹲相配套的信醬息系統(tǒng)，保旗證管理層能秩夠及時獲知裂有關(guān)貸款分傾類的重要信疼息；銀行是截否按照監(jiān)管鑰要求及時報受送貸款分類挪數(shù)據(jù)和相關(guān)徒分析報告。其（2分）栽評分原則：究①宮銀行反五級分類制孤度存在明顯垂缺陷或分類僵結(jié)果嚴重失雜實的，得分周應(yīng)低于渡3打分內(nèi)。譜②放銀行龍未建立貸款慢五級分類制什度的，不得雨分。圣5.保證貸壯款和抵（質(zhì)顛）押貸款及饅其管理狀況闊（5分）量主要考察銀指行是否制定誘了保證貸款得和抵（質(zhì)）鍬押貸款的管行理規(guī)定，是緊否對保證人雷資格、保證斷責任和保證孤合同，抵（晃質(zhì)）押品、變抵（質(zhì)）押捕權(quán)和抵（質(zhì)凱）押率，抵嗚（質(zhì)）押品通的登記與評蓋估、抵（質(zhì)冬）押期限、誘抵（質(zhì)）押爸品的保管和哥處置做了明朋確的規(guī)定，評銀行是否嚴堤格執(zhí)行了這館些規(guī)定?？挤N察銀行保證愉貸款和抵（燥質(zhì)）押貸款吹的合法性和斬有效性如何吸，還要分析斤銀行抵（質(zhì)撤）押品的流樓動性和價值同穩(wěn)定性及其瞞對資產(chǎn)安全迷狀況的影響扮。鏟6脾.非信貸資旱產(chǎn)風險管理悲狀況（糾5雜分）葬主要分析銀愚行是否篇針對模非信貸類資勤產(chǎn)，特別是謎風險性非信近貸類資產(chǎn)宗制定原管理制度和緩風險控制措坊施億并落實管理捕責任；銀行弱對各類掛賬狗、墊款、待命清理資產(chǎn)錢是否制定了銜具體的清收擋、清理、處姨置辦法和措評施；銀行對植造成非信貸匙類資產(chǎn)損失魂的虹違法違規(guī)違衛(wèi)紀翁人員是否追辱究責任。通礦過對以上要撓素的卵綜合閣分析，判斷剩銀行識別、費控制非信貸樣資產(chǎn)風險的迫能力。乞評分原則：姜銀行未尾建立非信貸剛資產(chǎn)業(yè)風險檔管理制度的刃，不得分。斷三、檢股份制商業(yè)里銀行疊管理狀況評津價標準茂赤（一）銀行跡公司治理狀軟況，公司治絞理的合理性跟和有效性（廣50分）喝1.銀行公澡司治理的基摔本結(jié)構(gòu)（1鞠0分）受（1）銀行搞是否構(gòu)建了努以股東大會鹽、董事會、購監(jiān)事會和高燕級管理層為言主體的銀行丈治理結(jié)構(gòu)，普各個治理主躲體是否設(shè)立駱了專門委員伏會和專門辦睬事機構(gòu)；是垃否建立了獨僚立董事制度登和外部監(jiān)事承制度。（5改分）河（2）各個雀治理主體是恒否明確了各蓮自的工作職必責，是否制叛定了完備規(guī)款范的議事規(guī)宵則。（5分匠）傻2.銀行公貍司治理的決聾策機制（1喪0分）每（1）銀行想的股東資格儲是否符合有牽關(guān)規(guī)定；股射東是否履行脅誠信義務(wù)；鄰銀行是否能表夠保護股東聯(lián)合法權(quán)益，貝公平對待所拍有股東，是葡否存在大股蚊東損害中小映股東權(quán)益的璃情況；銀行撐股東是否有繳占用銀行資破產(chǎn)行為，是晃否有關(guān)聯(lián)交千易，關(guān)聯(lián)交嘉易對銀行的鍋影響；股東捷大會能否按惜照章程的規(guī)讀定有效發(fā)揮推其職能。其監(jiān)中涉及關(guān)聯(lián)繭交聯(lián)授信的腳比例確定見期監(jiān)管部門制植發(fā)的相關(guān)文水件樓（5分）殖評分原則：飾如果銀行對居一個關(guān)聯(lián)方司的授信余額熔超過銀行凈捎資產(chǎn)的10陣％，或者對悠一個關(guān)聯(lián)方史的集團客戶摧的授信余額覽總數(shù)超過凈襲資產(chǎn)的15體％，或者銀擺行對全部關(guān)謙聯(lián)方的授信翅余額超過商宇業(yè)銀行凈資連產(chǎn)的25％至，得分應(yīng)低蜜于3分。允（2）董事戒是否具備履閉行職責所必泳需的專業(yè)素霸質(zhì)；是否勤淡勉誠信；董笨事的選任是叼否符合規(guī)定沙程序。（2乒分）狠（3）董事繭會的結(jié)構(gòu)是副否合理；下動設(shè)專門委員尺會是否具備飄獨立性；董注事會及其下紗設(shè)委員會能濱否按照章程貢的規(guī)定履行憶職責并發(fā)揮蘭決策和監(jiān)督變作用；董事炒會是否制定詠銀行的發(fā)展碰戰(zhàn)略及發(fā)展額規(guī)劃；董事既會是否具備奧足夠的控制膀力和調(diào)度力奸。（3分）計3潤.饑銀行公司治石理的執(zhí)行機降制（10分僅）澡（1）腸從股東大會疼到董事會再欠到經(jīng)營管理弱層的決策傳紹導機制是否唇通暢、高效趙。美（2分）晴（2）妨高級管理人欺員的素質(zhì)：貪高級管理人賽員資格是否痕符合監(jiān)管機憂構(gòu)規(guī)定；高歷級管理人員距是否具備必挽要的業(yè)務(wù)管睜理能力、市芹場應(yīng)變能力兆和創(chuàng)新能力皂。（3分）爸（3）高級調(diào)管理人員履賭職情況：高黎級管理人員游是否按董事程會制定的戰(zhàn)玩略規(guī)劃開展甚工作；高級淘管理人員工俊作的實效性喬；是否存在誦“屠內(nèi)部人控制炭”快情況。（3蜜分）尸（4）高級鑄管理層是否暗具備良好的警團隊精神；觸職責分工是像否合理適當據(jù)；經(jīng)營上是妹否穩(wěn)健并能毛及時識別和位管理風險。行（2分）孝4應(yīng).龜銀行公司治延理的監(jiān)督機喪制（10分達）摘（1）獨立偷董事是否具庭備履行職責蝦所必需的專發(fā)業(yè)素質(zhì)；是們否勤勉誠信災(zāi)；獨立董事興的選任是否光符合規(guī)定程煩序。（2分烤）蜂（2）獨立族董事是否具扣備獨立性，揉獨立董事的些權(quán)利、義務(wù)倦和責任是否把明確；獨立深董事是否盡粗責。（2分解）聰（3）監(jiān)事蠅是否具備履危行職責所必鄙需的專業(yè)素那質(zhì)；是否勤美勉誠信；監(jiān)竹事的選任是驢否符合規(guī)定值程序；監(jiān)事灑會的結(jié)構(gòu)是幣否合理；下懷設(shè)專門委員河會是否具備制獨立性；監(jiān)此事會及其下淹設(shè)委員會能鑼否按照章程矩的規(guī)定有效廢發(fā)揮其監(jiān)督六作用。（4寫分）頁（4）外部饑監(jiān)事是否具凝備獨立性，兆是否盡責。企（2分）憲5歲.膚銀行公司治螺理的激勵約餅束機制及問裂責（10分引）呢（1）督銀行是否建艱立薪酬與銀遼行效益和個出人業(yè)績相聯(lián)餐系的激勵機妻制，制定的波激勵政策及救其制定程序淘是否合理。頓（室2或分）篩（2）銀行聰是否建立長溜、中、短期乒相結(jié)合的激句勵機制。節(jié)（紹2執(zhí)分）肆（3）是否些建立公正、培公開的董事淡、監(jiān)事、高昏級管理層成衫員績效評價稠的標準和程熔序。膀（3分）猴（4）是否歪按照《商業(yè)倆銀行信息披敬露暫行辦法結(jié)》披露公司搜治理信息，畝有關(guān)薪酬激贏勵的情況是觸否作適當披塞露。（3分視）心（二）內(nèi)部憤控制狀況（蕉50分）視1偶.息內(nèi)部丸控制環(huán)境著與內(nèi)部控制議文化（10率分）嚇（1）良好罪的治理機制他：董事會是樓否審批銀行鞏整體經(jīng)營戰(zhàn)項略和重大政家策并定期檢抹查執(zhí)行情況獅；董事會是宰否了解銀行屢的主要風險使并采取必要膨措施認定、叛計量、監(jiān)督菠并控制風險伸；董事會是臭否負責審批宵組織結(jié)構(gòu)；諸董事會如何勁確保高級管坡理層對內(nèi)部嶄控制制度的啊有效性進行泳監(jiān)督；高級象管理層執(zhí)行媽董事會決策咳的情況如何糞。（3分）知（2）分工臣合理、職責找明確、報告嶺關(guān)系清晰的壺組織結(jié)構(gòu)：披組織結(jié)構(gòu)設(shè)血置是否清晰喊地表明信息宅報告渠道，茶明確了信息嫂報告的責任全；組織結(jié)構(gòu)碰設(shè)置是否存伶在缺陷導致蘿重要信息報該告的缺漏；速組織結(jié)構(gòu)是終否對銀行的狼各級部門和書各種業(yè)務(wù)都康實施了有效濤的管理控制綱。（2分）敲（3）內(nèi)部獎控制文化：餃董事會與高洲級管理部門囑是否通過其剖言行來強調(diào)削內(nèi)部控制的酬重要性；銀窄行是否存在竿良好的培訓衡、宣傳機制民使得員工能泛夠充分認識穴到內(nèi)部控制寧的重要性并裝參與到控制糠活動之中；緊是否存在由膀于激勵政策漲不當鼓勵或女誘發(fā)不適當班的經(jīng)營行為斜，例如過分拔強調(diào)業(yè)績目樓標或其他經(jīng)舊營結(jié)果而忽反略長期風險爺；或者工資市或獎勵計劃遠過于依賴短黎期業(yè)績等。舟（3分）經(jīng)（4）員工忘職業(yè)操守和挺誠信意識：既員工盡職情底況；是否及積時向相關(guān)部貨門報告違法襯違規(guī)問題、苗與經(jīng)營指導居方針不一致立的情況及其撈他違反政策間規(guī)定的情況交。（2分）體2惕.槍風險素識別與碰評估濁（10分）兩主要考察銀誤行是否對所耐從事的業(yè)務(wù)宇風險進行識利別評估并對褲風險持續(xù)監(jiān)訓控。猜（1）風險控管理的制度復、程序和方盞法：主要考便察銀行是否岸設(shè)立了履行版風險管理職惰能的專門部餓門，是否制形定了識別、帽計量、監(jiān)測坡和管理風險刑的制度、程卷序和方法。爽（3分）揭（2）風險節(jié)識別與評估敘的全面性：伐銀行的風險致評估是否考煩慮了內(nèi)部因束素（如組織液結(jié)構(gòu)的復雜世程度、銀行種業(yè)務(wù)性質(zhì)、餐人員素質(zhì)、償組織機構(gòu)變甩革和人員的照流動等）與座外部因素（爬如經(jīng)濟形勢犬變化、行業(yè)析變革與技術(shù)腔更新等）；每風險評估是琴否既針對單奸一業(yè)務(wù)，又備針對并表機揉構(gòu)的其他業(yè)漫務(wù)；風險評練估是否針對彼風險的可計勾量和不可計姓量兩方面進犁行。（2分陪）產(chǎn)（3）風險謎識別與評估遵的手段與技刻術(shù)：銀行是菜否建立了涵幕蓋各項業(yè)務(wù)激、全行范圍奮的風險管理鬼系統(tǒng)，是否毯開發(fā)和運用橫風險量化評升估方法和模朽型，對信用脖風險、國家愛及轉(zhuǎn)移風險緒、市場風險鏈、利率風險會、流動性風治險、操作風頸險、法律風室險及信譽風兆險等各類風征險進行持續(xù)捎的監(jiān)控。（亂3分）躍（4）風險塊控制制度、俱技術(shù)和方法貼的及時更新會：銀行是否墊針對不斷變掠化的環(huán)境和胞情況及時修駕改完善風險拆控制的制度鄰、方法和手葡段，以控制渴新出現(xiàn)的風猛險或以前未牌能控制的風排險。（2分羞）察3塔.歐控制行為與蝶職責分工（憂10分）匙（1）全面憐、系統(tǒng)的各注項業(yè)務(wù)政策勺、制度和程永序，包括統(tǒng)繳一的業(yè)務(wù)標高準和操作要羅求：主要分墓析銀行是否茅建立全面、凱系統(tǒng)的內(nèi)部佛控制政策與潔程序，包括爽董事會與高沫級管理部門昂要求下級部激門定期報送燕業(yè)績報告，珍以檢查銀行斃在實現(xiàn)其目舊標方面的進煎展；中層管穗理部門每天躬、每周或每喚月都應(yīng)收到搖并審閱規(guī)范帥標準的業(yè)務(wù)扶報告和專題閥報告；是否篩針對不同資令產(chǎn)建立了審愉批和授權(quán)制燦度。（3分啄）翁（2）各部宮門、各崗位翅、各級機構(gòu)交之間的職責釋分離、相互號制約措施：消各部門、各肯崗位、各級遼機構(gòu)之間的淘職責分工是德否合理明確粘，是否遵循騰了必要的分澆離原則。（贈3分）呈（3）各種岸會計賬表、穗統(tǒng)計信息真默實完整的控擔制措施。（龜2分）暴（4）各種頸應(yīng)急制度及映法律風險控鄉(xiāng)制措施。（壯2分）烈4淘.令信息交流與哲溝通（10件分）雅（1）信息銅共享、信息山交流與信息艇反饋機制：鄰主要分析銀舌行在各級機宮構(gòu)、各個業(yè)問務(wù)領(lǐng)域之間蛾是否建立了轉(zhuǎn)信息共享機災(zāi)制；信息能租否在各級機女構(gòu)、各個業(yè)桿務(wù)領(lǐng)域之間扁充分、有效示的交流與利閃用；是否建諷立信息反饋損機制。（4批分）僑（2）貫穿蝴各級機構(gòu)、失覆蓋各個業(yè)領(lǐng)務(wù)領(lǐng)域的數(shù)耗據(jù)倉庫和管項理信息系統(tǒng)劑：主要分析圓銀行是否具鉛備充分而全鉤面的內(nèi)部財障務(wù)與業(yè)務(wù)經(jīng)秀營數(shù)據(jù)庫；渾是否有貫穿格各級機構(gòu)、億覆蓋各個業(yè)辨務(wù)的管理信房息系統(tǒng)；是獄否建立電子跑信息系統(tǒng)與歪信息技術(shù)風文險的防范措肅施。（4分日）芝（3）信息孩的真實可靠陸性：主要分猛析銀行決策音層獲取的有紫關(guān)財務(wù)狀況絨和業(yè)務(wù)經(jīng)營暴狀況的綜合命性信息，以盞及與決策有枕關(guān)的外部市掠場信息是否圓是有意義的遮、可靠的、慌隨時可得的譯，并且可以痰前后對比。甘（2分）逮5太.乞監(jiān)督與糾正吧（10分）額（1）對銀噸行內(nèi)部控制抵整體有效性偵的日常監(jiān)督哪：主要分析陪銀行對關(guān)鍵信性風險的監(jiān)匪督；是否有避不同領(lǐng)域（兇包括業(yè)務(wù)領(lǐng)卡域本身、財堂務(wù)控制和內(nèi)霞部審計）的挺人員共同監(jiān)斧督內(nèi)控機制睡的有效性；退日常監(jiān)督與膏獨立評估的營執(zhí)行與效果薯如何。（4白分）漁（2）內(nèi)部咬控制的監(jiān)督別機制：主要夜分析銀行是掃否由獨立的踩、經(jīng)過良好策訓練且具有認較強工作能三力的內(nèi)部審光計人員對內(nèi)招部控制進行喉全面、有效驢的審計與評轉(zhuǎn)估，并將結(jié)蕉果直接報告溉董事會或董緊事會下設(shè)的么審計委員會奪，同時報告袖高級管理部央門；內(nèi)部審牌計及審計人膊員的獨立性橡如何。（3歇分）股（3）對內(nèi)線部控制缺陷呀的糾正機制巡：主要考察面銀行的內(nèi)部對控制缺陷被斑發(fā)現(xiàn)和被報馬告后是否能赤夠及時得到惠解決和糾正辜，高級管理教部門是否建路立記錄內(nèi)部旅控制弱點并遣及時采取相喉應(yīng)糾正措施仿的制度。（津3分）堪四懇、股份制商戚業(yè)銀行盈利耳狀況評價標礙準咳（一）定量剃指標（60各分）屢1沉.勉資產(chǎn)利潤率攏（15分）聾1%以上：思15分追0.75%神至1%：1可2分至15擠分鎮(zhèn)0.5%至題0.75%而：9分至1莖2分格0.類25%至0頑.5%：6佛分至9分破0%至0.辭25%：爬0忍至6分崖0%以下：鉗0分豈資產(chǎn)利潤率碰的概念與計產(chǎn)算方法見監(jiān)早管西機構(gòu)蒸頒布的相關(guān)辟文件。利潤終的識計算誓是根據(jù)常財政部《金酷融企業(yè)呆賬反準備提取及拔呆賬核銷管抽理辦法》族和人民銀行賽《銀行貸款牲損失準備計多提指引》絨的延有關(guān)規(guī)定頃，頌以銀行足額劑提取了當年碎各類貸款損分失的暢準備金肺為前提條件千的營。挨2粱.彩資本利潤率曉（15分）嘗20%以上剛：15分扎15%至2付0%：12玩分至15分懸10%至1它5%：9分理至12分閘5%至10最%：6分至逼9分絮0%至5%格：軋0代分至6分予0%以下：瞧0分綁資戶本搜利潤率的概劍念與計算方病法見監(jiān)管脈機構(gòu)壽頒布的相關(guān)慮文件。利潤還的鄉(xiāng)計算嚴是根據(jù)小財政部《金役融企業(yè)呆賬裂準備提取及摔呆賬核銷管猶理辦法》濕和人民銀行繞《銀行貸款孫損失準備計緒提指引》赤的得有關(guān)規(guī)定暮，竿以銀行足額思提取了當年哲各類貸款損郊失的跌準備金譽為前提條件陶的割。績3仗.罩利息回收率范（15分）魔95%以上勾：15分塑85%至9密5%：12蔥分至15分訊75%至8殊5%：9分渴至12分慧65%至7躲5%：6分踩至9分堡55%至6蠶5%：求0辱分至6分噴55%以下份：0分傻利息回收率原的概念妨與經(jīng)計算方法見奧監(jiān)管機構(gòu)頒港布的相關(guān)文糖件惡。墓4斜.融資產(chǎn)費用率歉（15分）錯0.辭75%以下伙：15分條1%至0.葵75%：1蛙2分至15寫分刮1.25%內(nèi)至1%：9存分至12分棄1.5%至嘉1.25%漿:6分至9朵分炕1.75%釀至1.5%低：3分至6蛇分新2%至1.瞞75%：0漏分至3分驚2%以上：綿0分感資產(chǎn)費用率池＝營業(yè)費用菊/資產(chǎn)總額倚。營業(yè)費用賽的概念見《每金融企業(yè)會源計制度》。吩（二）定性雹因素（蒸4黎0分）犬1竊.棚銀行的成本貫費用和收入咳狀況以及盈示利水平和趨丈勢（15分掌）藍主要通過銀緩行利潤構(gòu)成糕分析考察盈有利水平和趨閘勢，通過同德業(yè)比較和歷揭史比較分析止判斷銀行收洞入的來源構(gòu)懂成及其穩(wěn)定苦性，分析影慮響銀行收入年來源的因素縫以及這些因陽素變化可能短對銀行盈利擾產(chǎn)生的影響頸。碎要分析銀行泥成本費用的丟主要構(gòu)成，潛預測成本費奏用的增長趨收勢；應(yīng)綜合晨考慮收入、鋼成本費用狀宵況及其變化款趨勢，重點縱考察銀行凈沿營業(yè)收入的爺變化，以此撐判斷銀行盈晉利的變化趨伙勢。姑2煎.攤銀行盈利的甩質(zhì)量，以及耐銀行盈利對切業(yè)務(wù)發(fā)展與辦資產(chǎn)損失準們備提取的影恢響（15分才）洗主要分析銀在行是否嚴格醬按照監(jiān)管機讀構(gòu)的規(guī)定核郵算應(yīng)收未收駛利息，是否保足額提取應(yīng)賠付未付利息辱，是否足額申提取貸款損箭失準備及其健他資產(chǎn)損失挽準備。要分槳析應(yīng)收未收由利息、應(yīng)付睛未付利息和飽各項資產(chǎn)減弟值準備對銀務(wù)行盈利狀況痛的影響。條評分原則：代根據(jù)銀監(jiān)會貼發(fā)布的《關(guān)票于推進和完然善貸款風險殖分類工作的腰通知》第六顧條的規(guī)定進郊行相應(yīng)調(diào)整犯后，經(jīng)營成忠果為虧損的嗓，得分應(yīng)低耗于8分。發(fā)3港.用財務(wù)預決算佩體系，財務(wù)扇管理的健全哈性和有效性糖（10分）增主要分析銀槐行是否制定帖本年度利潤盒計劃與預算戲；銀行預決蛙算體系是否棕健全；銀行頌財務(wù)管理制原度建設(shè)及其康執(zhí)行狀況。治本項目主要惠從財務(wù)管理揮制度入手，濁分析銀行的狗財務(wù)管理水喝平。禽評分原則：表①臂在財務(wù)管理趴中弄虛作假蠅的，不得分懼。屬②諷由于財務(wù)管狀理問題造成瓣盈利狀況嚴忙重不實的，粗不得分。載五、股份制睛商業(yè)銀行流塔動性狀況評己價標準毫（一）定量女指標（60允分）紋1嘉.妻流動性比率雜（20分）幕35%以上擦：20分什25%至3價5%：16譯分至20分購15%至2判5%：12煌分至16分活10%至1糾5%：0分撇至12分湯10%以下鍛：0分鉛流動性比率涼的概念與計影算方法見監(jiān)嗽管機構(gòu)制發(fā)姻的相關(guān)文件鳥。熱2摧.人民幣超句額準備金比最率（10分薪）至5%克以上：聚10獻分凡4跨%善至5暈%蘿：6分至胸10晚分推3%至4%新：2分至6襯分罵2懸%淺至般3%農(nóng)：0分至藝2患分劍2%省以下：掀0窩分亭人民幣超額漏準備金是指旋扣除法定存潔款準備金后散的人民幣準印備金。偏3.外幣備撞付金率（5像分）共5%尿以上：5分陜4%辛至悔5%劣：3分至5誰分太3達%丘至紙4%?。?分至3豪分桐2%至3%裹：0分至1猶分巡2%蘿以下：企0敬分造外幣備付金漿率的概念與嬸計算方法見勞監(jiān)管機構(gòu)制鄉(xiāng)發(fā)的相關(guān)文甩件。固4.（人民愈幣、外幣合榆并）存貸款件比例（10填分）乳65%旬以下：豎10托分應(yīng)70擴%顏至6勿5%暢：7分至1桐0分去7刮5%命至7使0%淘：4分至7退分收90轉(zhuǎn)%件至75丟%曬：0分至4律分煎90%應(yīng)以上：航0剪分去存貸款比例徹的概念與計姐算方法見監(jiān)公管機構(gòu)制發(fā)勝的相關(guān)文件纏。袍5顏.外幣存貸醋款比例（5巡分）躲70%鼓以下：5分籮80蠶%羽至70獵%花：3分至5頃分憲90役%質(zhì)至80攤%島：1分至3神分誤100夠%鍬至及9猜0唱%給：0分至1輪分梳1釀00宣%揮以上：控0匯分堂外幣存貸款學比例的概念誕與計算方法惱見監(jiān)管機構(gòu)品制發(fā)的相關(guān)義文件。線6僚.吼凈拆借資金筆比率（10扯分）腦－4%以下蟲：10分萬0至－4%目：8分至1答0分洪1%至0：升6分至8分旦3%至1%敘：0分至6時分固3%以上：睜0分督凈拆借資金間比率=拆入守資金比例－葡拆出資金比家例；拆入資棚金比例和拆勁出資金比例漆的計算方法仇見監(jiān)管機構(gòu)蜜制發(fā)的相關(guān)貴文件?？担ǘ┒ㄐ郧梢蛩兀?0誓分）綱1麻.擇資金來源的絞構(gòu)成、變化箭趨勢和穩(wěn)定毒性（5分）例主要分析銀虹行存款的構(gòu)書成及其增減扣變化趨勢，納判斷銀行資債金的穩(wěn)定性性。重點分析君定期存款與榜活期存款、烤以及對公存外款與儲蓄存輕款在存款中摔的比重，分災(zāi)析一定歷史酬時期存款的靈變化情況及棋其趨勢。嗎評分原則：夏存款波動較糞大的銀行，障得分應(yīng)低于替3分。腸2義.粱資產(chǎn)負債管績理政策和資楚金的調(diào)配情旱況（5分）卡主要分析銀劉行流動性狀恐況，銀行資享產(chǎn)與負債的壟期限是否匹冰配，銀行資球產(chǎn)負債管理栽政策是否合暈理。禁3廣.控銀行對流動寒性的管理情云況（20分惜）鎮(zhèn)主要考察銀屑行是否建立縮穩(wěn)定的流動恩性管理體系釘，較好地控雹制流動性風腰險。尺（1）銀行皺是否設(shè)立流悠動性管理部粱門，專門負錄責銀行的流踐動性管理。翅（5分）肝（2）對流兩動性需求的倘預測：銀行轉(zhuǎn)是否利用各今種技術(shù)方法就對銀行的流蕩動性需求進及行準確地測濁算。（5分才）括（3）流動禍性管理政策錯：銀行是否磨在預測需求剖的基礎(chǔ)上，緊制定相應(yīng)的世流動性管理層政策，設(shè)計逃多種方案（蹦包括主動負肯債、轉(zhuǎn)換資汽產(chǎn)、出售資恥產(chǎn)等），從光中選擇最優(yōu)正流動性管理粗方案。判斷徒銀行在流動卷性管理方面辭有無綜合調(diào)客控能力。（慕5分）摩（4）日常幕管理：銀行腫有無建立流亡動性的監(jiān)測攻、預警機制石，是否制定吉流動性應(yīng)急騾方案。（5能分）確4鬧.掘銀行以主動繳負債形式滿皺足流動性需龜求的能力（饒5分）忠主要考察銀旦行在流動性擱不足時從外敵部獲得資金判的能力，重理點分析銀行臉通過同業(yè)拆油入、證券回抬購、向中央綿銀行再貸款曉、再貼現(xiàn)、還從國際金融裝市場借入資罵金等方式滿望足流動性需刮求的能力。炎分析銀行同嚴業(yè)拆借業(yè)務(wù)貪狀況，同業(yè)崇拆借利率水支平；分析銀久行在證券回晚購市場交易壟狀況，證券畢回購業(yè)務(wù)的婚資金規(guī)模、味收益狀況，引證券資產(chǎn)構(gòu)膛成及其變現(xiàn)怠能力等。禽5亡.兄管理層有效鵝識別、監(jiān)測調(diào)、和調(diào)控銀乘行頭寸的能聞力（5分）革主要考察銀乓行管理層是肉否能夠及時洞獲得關(guān)于銀早行頭寸狀況絕的信息；銀臟行管理層對土銀行的頭寸改狀況是否有字清楚的認識幻；管理層是憐否對銀行資慮金需求變動濟情況進行分掀析并及時作刻出決策。嚴六、股份制木商業(yè)銀行市蜓場風險評價坦市場風險，話指由于利率籠或價格發(fā)生饑變化而對金俊融機構(gòu)財務(wù)浙狀況產(chǎn)生的愛不利影響。捆市場風險主煉要包括利率星風險、外匯能風險、股本若風險和商品怠風險。常在評估市場塵風險時，監(jiān)電管人員應(yīng)主暮要考慮以下昆因素：氏（一）金融海機構(gòu)盈利性?；蛸Y產(chǎn)價值陜對利率、匯抓率、商品價役格或產(chǎn)權(quán)價斬反向變動的土敏感程度；棍（二）銀行碗董事會和高價級管理層識購別、衡量、麥監(jiān)督和控制神市場風險敞脆口的能力；口（三）源自戒非交易性頭斜寸利率風險秒敞口的性質(zhì)標和復雜程度搖；汽（四）源自媽交易性和境控外業(yè)務(wù)市場潑風險敞口的逼性質(zhì)和復雜云程度。舒根據(jù)我國銀魔行業(yè)現(xiàn)狀，謹暫不對市場畫風險進行評篇級，但可以?？疾煦y行資踐產(chǎn)價值與盈淡利水平受利尸率政策與外本匯價格變化倚的影響，作確為評價盈利縣性和資產(chǎn)質(zhì)技量的參考?？s七、銀行評螞級成（一）單項拴運作要素的叮評價魚對銀行運作聲要素的評價潔標準為：評鼓分85分以絡(luò)上為1級，膨評分75分梳至85分為腐2級，評分易60至75居分為3級，濫評分50至厚60分為4槳級，評分5絮0分以下為滴5級。鏈（二）綜合趙評分標準捧綜合評級采智用加權(quán)匯總議評分法，即孕各要素評價街分值乘以相風應(yīng)權(quán)重后進申行相加，其銅總和為綜合迅評分。各要傻素的權(quán)重分落別為：資本熱充足狀況2封0%，資產(chǎn)你安全狀況2墾0%，管理遵狀況25%懸，盈利狀況目20%，流迷動性狀況1脹5%。暫不悉對市場風險哥因素進行量孕化評分。在解取得各要素禮的評分后，古將各要素評學價分值乘以叔相應(yīng)權(quán)重后列進行相加，魄其總和為綜寒合評分。彼（三）綜合鈴評級等次滑根據(jù)股份制棉商業(yè)銀行的起綜合評分，前對應(yīng)取得股董份制商業(yè)銀差行的綜合評廚級等次。股努份制商業(yè)銀年行的綜合評漢級分為五級陪：煌1級-良好企：綜合評分祝在85分以留上。橡2級-一般箭：綜合評分澡在75分至簡85分之間搖。弦3級-關(guān)注癢：綜合評分橡在60分至木75分之間酬?？?級-欠佳覆：綜合評分吩在50分至敗60分之間岔。山5級-差：矛綜合評分在疊50分以下妨。險（四）評級贈體系中應(yīng)注摸意的問題騎1.評級的宴周期敏評級周期為就一年，即監(jiān)護管人員每年但應(yīng)對股份制裳商業(yè)銀行進錫行一次年度活評級。監(jiān)管旦人員應(yīng)在年咐度結(jié)束后4汁個月內(nèi)根據(jù)違銀行上一年欠度情況完成家對銀行的評望級。蝕2.評級結(jié)浸果的披露洽評級結(jié)果由總監(jiān)管部門向優(yōu)有關(guān)部門通度報，暫不向錦公眾披露。誕何時需對外網(wǎng)披露由監(jiān)管煩部門決定。附件一獎非信貸類資管產(chǎn)項目定義蟻和損失界定惑標準箏一、表內(nèi)應(yīng)宋收利息：指塊截至評級日投期表內(nèi)應(yīng)收把利息余額，陸其預計損失蠟額按余額的規(guī)95%界定惱。絡(luò)二、待處理毫房改資產(chǎn)：擇指住房體制咳改革后形成庸的已售公房奮損失，其預侄計損失額按登余額的10傲0%界定。餃三、待處理厭同業(yè)拆借墊恭款：指拆放里同業(yè)及拆放敬金融性公司有形成的拆借釋墊款，其預紅計損失額按種照信貸資產(chǎn)樹五級分類中安損失類標準蟻界定。今四、待處理陳案件糾紛墊湖款：指經(jīng)濟戚糾紛及案件購形成的墊款種，包括以前鉗年度案件結(jié)嚼案后掛賬的影損失和結(jié)案魔掛賬的涉案艷資金，其預顫計損失額按絞照信貸資產(chǎn)終五級分類中徐損失類標準屆界定。掙五、待處理爺以前年度擔包保及信用證奴墊款：指由今于擔保及信戶用證形成且章尚未納入信三貸資產(chǎn)中統(tǒng)聲計的墊款，喉其預計損失如額按照信貸通資產(chǎn)五級分植類中損失類渾標準界定。四六、待處理庭其他應(yīng)收款佳：指除以上暑二至五項待用處理項目外梯的其他各種睛跨年度待處耗理墊款、掛散賬和非業(yè)務(wù)取性暫付及應(yīng)釀收款項。如粘應(yīng)收賠款和棋罰金、訴訟寨辦案費墊款塊等。其預計飽損失額按照遲信貸資產(chǎn)五優(yōu)級分類中損閱失類標準界鏡定。眉七、待處理棕抵債資產(chǎn)：煌指行使抵押繭權(quán)、質(zhì)權(quán)資聰產(chǎn)、受償破食產(chǎn)和關(guān)閉企梯業(yè)或其他債徐務(wù)人的資產(chǎn)陰等，其預計銅損失額按照豪信貸資產(chǎn)五慎級分類中損威失類標準界呈定。斷八、待清理餃投資及自辦紅實體資產(chǎn)：由指進行的股惡權(quán)投資、債剪券投資及以吧前年度自辦稼經(jīng)濟實體形仁成的待清理樸資產(chǎn)，其預家計損失額按木照信貸資產(chǎn)雹五級分類中敢損失類標準仇界定，如待謊清理投資及它自辦實體是目按比例出資項的，待清理郊資產(chǎn)及預計巡損失按投資緞比例計算確膠定。裹九、待清理劑接收資產(chǎn)：像指待清理城絮信社資產(chǎn)、堅待清理信托么資產(chǎn)、人行翼轉(zhuǎn)來企業(yè)貸細款本金和利鴉息以及其他輩金融機構(gòu)轉(zhuǎn)飯來資產(chǎn)等，里其預計損失曉額按照信貸迅資產(chǎn)五級分速類中損失類芽標準界定。段十、應(yīng)付福津利費墊款：探指超標準紅書字反映的應(yīng)同付福利費，話其預計損失鐘額按墊款金燃額的100持%界定。禮十一、歷年對虧損掛賬：頃指自身形成堂的虧損掛賬規(guī)，其預計損患失額按虧損副掛賬金額的扁100%界浸定。論十二、其他催風險性非信烤貸類資產(chǎn)：少指產(chǎn)權(quán)待界掛定資產(chǎn)、委沉托持股、委嗚托代理業(yè)務(wù)思等資產(chǎn)，其獻預計損失額雖按照信貸資園產(chǎn)五級分類毯中損失類標辨準界定。附件二尖股份制商業(yè)鵝銀行風險評塌級體系操作右規(guī)程粘風險評級是掃監(jiān)管機構(gòu)根讀據(jù)股份制商沈業(yè)銀行的資孕本充足、資隨產(chǎn)安全、管乎理、盈利、獵流動性和市索場風險敏感匯性等方面的漲狀況，對銀滔行經(jīng)營管理偽狀況進行全顧面分析和判印斷，并形成符綜合評級的立過程。索一、評級的纏原則愈（一）全面浩性原則，風徐險評級應(yīng)在勤全面收集股合份制商業(yè)銀千行相關(guān)信息動的基礎(chǔ)上，囑綜合全部信接息進行。豐（二）系統(tǒng)腦性原則，風晌險評級應(yīng)系各統(tǒng)分析股份濾制商業(yè)銀行謝的整體風險盼和經(jīng)營狀況面，以及風險鐵發(fā)展趨勢。貨（三）持續(xù)速性原則，風纏險評級應(yīng)根箏據(jù)監(jiān)管周期急持續(xù)進行。鞏（四）審慎余性原則，風自險評級應(yīng)當茶遵循審慎監(jiān)綿管原則，以壁審慎監(jiān)管的漁要求為依據(jù)擁，有效識別灑和認定股份乓制商業(yè)銀行惜存在的和潛島在的風險。澡二、評級的并步驟宴（一）信息系收集。股份散制商業(yè)銀行瓜風險評級應(yīng)蜻當建立在股倘份制商業(yè)銀糠行信息的綜聯(lián)合收集與整恐理的基礎(chǔ)上雞。風險評級廣的信息來源屬應(yīng)當具有廣障泛性。在對疊股份制商業(yè)局銀行進行評幸級之前，監(jiān)凡管人員應(yīng)充體分收集以下屢信息：1.桂非現(xiàn)場監(jiān)管處信息；2.繼現(xiàn)場檢查結(jié)斥果；3.花銀行向公眾頭披露的信息止；4.銀行據(jù)提交的年度察經(jīng)營計劃、蒜經(jīng)營狀況報聽告和各項準兵入申請等；老5.國際、段國內(nèi)評級機越構(gòu)對股份制郵商業(yè)銀行的恨評級情況；章6.各種媒僚體報