國網(wǎng)電力2015年審計業(yè)務(wù)知識普考一有答案

單位 ： 得分： 一、是非題（2020分，請打∨或（）1.對于電網(wǎng)企業(yè)接收用戶資產(chǎn)的所得稅處理，企業(yè)接收用戶資產(chǎn)應(yīng)繳（）2.備用金借款嚴格按照“一事一借，清舊借新”的原則辦理，員工借條備用金借款必須是真實合法的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，嚴禁以各種名義挪用公司。

本人填寫借款單、本人領(lǐng)取。非正式員工不得辦理備用金借款。第十八條備（）3.經(jīng)驗收具備投產(chǎn)條件的基建工程，如確有未完收尾工程的，可以預(yù)四十三條經(jīng)驗收具備投產(chǎn)條件的基建工程，原則上不得留有未完工程。如確5%。小型基建、技改、和信息化工程不預(yù)留未完工程費用。（）4.整體轉(zhuǎn)讓某一獨立核算單位或內(nèi)部核算單位全部固定資產(chǎn)原值或部。（《國家電網(wǎng)公司固定資產(chǎn)管理辦法》）二十一條下列固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，須上報公司總部：100080%1000萬元及以上。1000萬（）5.轉(zhuǎn)讓價款原則上應(yīng)當(dāng)一次結(jié)清。如金額較大、一次結(jié)清確有困不得超過2年《國家電網(wǎng)公司轉(zhuǎn)讓管理辦法依據(jù)：《國家電網(wǎng)公司轉(zhuǎn)讓管理辦法》（（財/2）197-2014）第二十二條轉(zhuǎn)讓價款原則上應(yīng)當(dāng)一次結(jié)清。如金額較大、一次結(jié)1年。 ）6.各級單位不得將涉及電力生產(chǎn)運營和安全的調(diào)度資產(chǎn)進行抵押;非

依據(jù)：《國家電網(wǎng)公司擔(dān)保管理辦法》(（財/2）471-2014)第六條擔(dān)保方式包括保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金：能力，無重大債權(quán)糾紛。行，也可以要求保證人在其保證范圍內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任。交通工具法律、行政未抵押的其他財產(chǎn)。依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等知識中的財?shù)盅汉唾|(zhì)押財產(chǎn)屬公司、、合營合作企業(yè)所有的，（）7.對于現(xiàn)場不具備收貨條件，必須暫存在供應(yīng)商處的重點物資，由建（依據(jù)《國家電網(wǎng)公司物資采購合同承辦實施細則（物資/4）245-（門，物資公司（供應(yīng)中心）與供應(yīng)商協(xié)商后進行交貨期變更，可采取如中心）與供應(yīng)商協(xié)商進行臨時寄存，并簽訂寄存協(xié)議。

）8.公司系統(tǒng)招標(biāo)活動應(yīng)當(dāng)公開招標(biāo)，但采用公開招標(biāo)方式的費用占項依據(jù)：《國家電網(wǎng)公司招標(biāo)活動管理辦法》（（物資/2）121-2013）第二十四條公司系統(tǒng)招標(biāo)活動應(yīng)當(dāng)公開招標(biāo)；但有下列情形之一的，可，（一）技術(shù)復(fù)雜、有特殊要求或者受自然環(huán)境限制量潛在投標(biāo)人，（）9.基建工程施工轉(zhuǎn)包或分包，主體工程不得專業(yè)分包，嚴格按照及部門對分包隊伍資質(zhì)要求選擇分包隊伍開展合格分包商審核第二十八條基建工程施工轉(zhuǎn)包或分包主體工程不得專業(yè)分包， （）10.依據(jù)：《國家電網(wǎng)公司輸變電工程施工分包管理辦法》（（基建/3）181-2015）第六十六條分包合同金額不得低于分包商完成任務(wù)所需的成本價，（）11.PMS、TMS、OMS等相關(guān)業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)、ERP系統(tǒng)信息，確保資產(chǎn)管理各專業(yè)系統(tǒng)數(shù)據(jù)完依據(jù)《國家電網(wǎng)公司電網(wǎng)實物資產(chǎn)管理規(guī)定（運檢/2）408-2014）PMSTMS（三實物資產(chǎn)調(diào)撥資產(chǎn)調(diào)出調(diào)入單位在ERP系統(tǒng)履行資產(chǎn)調(diào)撥程序， 工作

（）12.目和單項投資總額在200萬元及以上的限下項目應(yīng)逐項單獨編制竣工決算報（）13.各分部、省公司、直屬單位的對外聯(lián)絡(luò)工作部門履行程序，對5萬元（不含本數(shù)）20萬元（含本數(shù)）依據(jù)：《國家電網(wǎng)公司對外捐贈管理辦法》（（外聯(lián)/2）236-2014）對外捐贈額度逐級上報履行或備案程序公司各級單位不得將同一捐贈項）。省公司直屬單位上報至外聯(lián)部履行程序捐贈支出不超過）。萬元（不含本數(shù)）不超過50萬元（含本數(shù)）的事項，應(yīng)先行上報至各分部、省公司、直屬單位的對外聯(lián)絡(luò)工作部門履行程序，再由各分部、省公司、5萬元（不含本數(shù)）30萬元（含本數(shù)）部門直接；超過30萬元(不含本數(shù))不超過50萬元（含本數(shù)）的事項，征不得指定勞務(wù)派遣人員作為合同承辦人。（《國家電網(wǎng)公司合同管理單位不得以其名義對外簽訂合同。第六條合同承辦部門是合同的發(fā)起和經(jīng)辦部門，在合同管理中履行以下

4%10%，可認定為分元件線第六十六條線損月度異常認定原則如下：1.0%；市中心區(qū)、市區(qū)、城鎮(zhèn)、農(nóng)村10千伏線損率（含變損）為負值或分別（）16.0.4千伏及以下電壓等級供電的客戶，直接開放負荷，由部（客依據(jù)：《國家電網(wǎng)公司業(yè)擴報裝管理規(guī)則》（（/3）378-2014）第七十三條根據(jù)客戶供電電壓等級和重要性分級供電方案推行網(wǎng) 依據(jù)：《國家電網(wǎng)公司業(yè)擴報裝管理規(guī)則》（（/3）378-2014）5（）1895598客戶服務(wù)流程各環(huán)節(jié)工作人員應(yīng)按照規(guī)定的流程和有關(guān)規(guī)章95598客戶服務(wù)流程各環(huán)節(jié)工作人員應(yīng)按照規(guī)定的流程和有 可采取客戶簽收或等方式送達。對重要客戶的停電，應(yīng)將停電通知書報送30分鐘，將停電時間再通知客戶一次，方可在

在停電前30分鐘，將停電時間再通知客戶一次，方可在通知規(guī)定時間實施停（）20.供用電合同生效后應(yīng)依法履行合同，不得無故中止履行。不因法定二、單項選擇（2020分 ）1.根據(jù)《國家電網(wǎng)公司內(nèi)部控制管理辦法》規(guī)定，管理規(guī)范遵循特別是指針對常規(guī)未規(guī)定的事項進行的特殊性、臨時性。特別授（A.一個 B 三個 C D 一答案：一條特別的效力期間原則上不得超過一年。超過一年的，特別應(yīng)在書中明確；未明確的，每年應(yīng)重新。。（）2.根據(jù)《國家電網(wǎng)公司研究開發(fā)費財務(wù)管理辦法》規(guī)定，各級單位應(yīng)嚴格執(zhí)行研究開發(fā)費預(yù)算。沒有納入預(yù)算的項目不得安排支付撥付50萬元的項目，首付款（。A.四分之一 B.四分之一三分之一 D.三分之一答案：。依據(jù)：國家電網(wǎng)公司研究開發(fā)費財務(wù)管理辦法（（財/2）348-2014）第十七條各級單位應(yīng)嚴格執(zhí)行研究開發(fā)費預(yù)算。沒有納入預(yù)算的項目不得安排支付撥付進度必須根據(jù)項目實際進度進行控制預(yù)算金額超過5010%比例預(yù)留經(jīng)費，在項目通過驗收后撥付。。第十八條研究開發(fā)費必須按照公司有關(guān)內(nèi)控規(guī)定和合同約定的使用范圍，（）3.XW18%W企業(yè)不具有控制、共．A性金融資產(chǎn)B．可供金融資產(chǎn)C．持有至期投資D．長．

“金融資產(chǎn)”-第六節(jié)“可供金融資產(chǎn)”中規(guī)定。（）4.根據(jù)《國家電網(wǎng)公司往來款項管理辦法》的規(guī)定，對于單筆計提或A.100萬 B.200萬 C.500萬 D.1000萬1000萬元的，需由中介機構(gòu)出具算書，并辦理資料交接手續(xù)。下列規(guī)定時間表述錯誤的有（）220100日C（限上工程）30C（限上工程）30D．小型基建、、信息化等其他工程在竣工驗收后30日內(nèi)將確認依據(jù)：《國家電網(wǎng)公司工程財務(wù)管理辦法》（（財/2）351-2014）（一220100日（二）11060日內(nèi)將確認的工程（四）小型基建、、信息化等其他工程在竣工驗收后30日內(nèi)將確認 ）6.根據(jù)《國家電網(wǎng)公司企業(yè)終止管理辦法》規(guī)定，組在清理企業(yè)財產(chǎn)編制財產(chǎn)后應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計報告和資產(chǎn)評估結(jié)果制定方案，所欠、費用、職工工資和勞動費用、企業(yè)、剩余財產(chǎn)所欠、職工工資和勞動費用、費用、企業(yè)、剩余財產(chǎn)

依據(jù)：第二十四條組在清理企業(yè)財產(chǎn)、編制財產(chǎn)后，應(yīng)當(dāng)根據(jù)費用，繳納所欠，清償企業(yè)。（）7.根據(jù)《國家電網(wǎng)公司資產(chǎn)評估工作管理辦法》規(guī)定，由公司總部負責(zé)備案的資產(chǎn)評估項目，應(yīng)自評估基準(zhǔn)日起（）內(nèi)完成必要的決策及A 6個 B 7個 C 8個 D 9個（依據(jù)《國家電網(wǎng)公司資產(chǎn)評估工作管理辦法（財/2）470-2014）第十七條資產(chǎn)評估報告形成后應(yīng)及公司總部審核未按時申報的，（完成必要的決策及并報公司總部審核。（）8.根據(jù)《國家電網(wǎng)公司廢舊物資網(wǎng)上競價管理細則》規(guī)定，競價類應(yīng)盡量集中，原則上每批次（包）20個，評估（鑒定）金A 10萬元至100萬 B 20萬元至200萬C 30萬元至300萬 D 50萬元至500萬（依據(jù)《國家電網(wǎng)公司廢舊物資網(wǎng)上競價管理細則（物資/4）246-20個，評估（鑒定）20200萬元之間。（ ）9.根據(jù)《國家電網(wǎng)公司物資采購合同承辦管理辦法》規(guī)定，設(shè)備類物

A B D.50答案：1082號）第四十一條在符合可不招標(biāo)采購的條件下，物資合同履行15%執(zhí)行），經(jīng)原合同會簽部門審簽后，與供應(yīng)商簽訂補充合按照金額15%執(zhí)行），未超過50萬元的，經(jīng)原合同會簽部門審簽后，與供應(yīng)商簽訂補充合同；超過50萬元的，經(jīng)原合同會簽部門審簽和本單位分管50萬元的，經(jīng)原合同會簽部門審簽后，與供應(yīng)商簽訂補充合同；超過50萬元的，經(jīng)原合同會簽部門審簽和本單位分管審（）10.根據(jù)《國家電網(wǎng)公司實物庫存管理辦法》規(guī)定，對現(xiàn)場不具備交貨A 30 B 60 C.90 D.180答案：依據(jù)：《國家電網(wǎng)公司實物庫存管理辦法》（（物資/2）237-2014）第二十條采購物資入庫：180天。 （1515日內(nèi)，設(shè)計、監(jiān)理等單位編制相應(yīng)的工程結(jié)算文件，2060日內(nèi)，建設(shè)管理單位編制竣工結(jié)算書上報省公司級單答案： 依據(jù)《國家電網(wǎng)公司輸變電工程結(jié)算管理辦法基建/3）114-2015

（一）22015日內(nèi)編制完成并提交；11010日內(nèi)編，（三）施工結(jié)算文件應(yīng)加蓋造價執(zhí)業(yè)章和單位公章數(shù)據(jù)應(yīng)符，第二十一條設(shè)計、監(jiān)理等單位編制相應(yīng)的工程結(jié)算文件，提交業(yè)主項目（一）22015日內(nèi)（二）11010日內(nèi)15日內(nèi)，向業(yè)主項第二十四條建設(shè)管理單位編制竣工結(jié)算書上報省公司級單位基建管理30日內(nèi)，建設(shè)管理單位應(yīng)編制完成并上報工程超過總概算的5%6個月內(nèi)建設(shè)實施完畢。第二十五條220100日內(nèi)，110千伏結(jié)算批準(zhǔn)工作 答案：（（安全管理造價管理技術(shù)管理等管理崗位以及屬地協(xié)調(diào)聯(lián)系人、（二各單位根據(jù)建設(shè)任務(wù)和管理力量以確保管理職責(zé)到位為前提，

（）13.根據(jù)《國家電網(wǎng)公司信息化項目可研編制與評審管理辦法》規(guī)定，A 50 B 100 C120 D.150答案：第十三條項目可研報告分為可行性和項目說明書（一）單項投資總額在120萬元及以上的信息化項目應(yīng)編制項目可研報（）14.根據(jù)《國家電網(wǎng)公司投資管理規(guī)定》規(guī)定，用電信息系統(tǒng)建設(shè)目單位編報可行性，上報公司總部逐項可研。A 500 B 1000 C.2000 D.5000答案：依據(jù)：《國家電網(wǎng)公司投資管理規(guī)定》（（發(fā)展/2)477-2014）第二十四條投資項目按如下權(quán)限和程序進行：（九）項目的程序由各單位可研（）15.根據(jù)《國家電網(wǎng)公司電能合同管理規(guī)定》規(guī)定，承辦部門應(yīng)對電能合同履行情況進行分析履行中合同約定電量與實際履行電量月A. B. C. D.答案：依據(jù)《國家電網(wǎng)公司電能合同管理規(guī)定（/3)534-2014）第二十五條承辦部門應(yīng)對電能合同履行情況進行分析履行 A.1個，5 B.2個，5 C.1個，10 D.2個，10答案：依據(jù)：《國家電網(wǎng)公司業(yè)擴報裝管理規(guī)則》（（/3）378-2014）第七十九條設(shè)計圖紙期限自受理之日起低壓客戶不超過1個工作日，10個工作日。 （A.抄表周期為每月一次；確需對居民客戶實行雙月抄表的，應(yīng)考慮單、雙月

B.對用電量較大的客戶、臨時用電客戶、租賃經(jīng)營客戶以及交納電費信用等D.對實行自動抄表方式的0.4千伏及以下客戶現(xiàn)場核抄周期應(yīng)不超過答案：抄表確有的其他客戶，應(yīng)在下一個抄表周期內(nèi)完成抄表。單位根據(jù)實際需要確定，1060.412（）18.根據(jù)《國家電網(wǎng)公司關(guān)口電能計量裝置管理辦法》規(guī)定，下列關(guān)于（4答案：（二）10年現(xiàn)場檢驗一次；電容式電壓互感器435kV及以上電壓互感器二次回路電壓降，至少每兩（）19.根據(jù)《國家電網(wǎng)公司農(nóng)網(wǎng)改造升級工程管理辦法》規(guī)定，工程竣工A.30天，60 B.30天，90 C.60天，90 D.60天，120答案：

第四十八條工程竣工驗收后，項目法人（或省公司）應(yīng)及時組織開展工6090日內(nèi)完成。 用電信息系統(tǒng)建設(shè)項投資在400萬元的項答案：依據(jù)：《國家電網(wǎng)公司項目管理辦法》（（/3）381-2014）第六條根據(jù)項目性質(zhì)和投資規(guī)模，項目分為限上、限下和零星項目。投資在500萬元及以上的項目其他重大項目投資在10萬元以上500萬元以下的項目投資在10萬元及以下的項目三、多項選擇（1020分 （三條內(nèi)控缺陷分為設(shè)計缺陷和執(zhí)行缺陷。未按設(shè)計方式運行、執(zhí)行人因未獲得必要或缺乏勝任能力無法實施等。 （

財務(wù)部門每季至少現(xiàn)場監(jiān)督盤點現(xiàn)金一次編制現(xiàn)金盤點表并簽字E 依據(jù)：《國家電網(wǎng)公司安全管理辦法》（（財/2）346-2014）表，并由財務(wù)部門審核簽字3個第三十三條各級單位應(yīng)建立箱及保管、交接等管理機制，第五十七條各級單位應(yīng)執(zhí)行回避制度，會計機構(gòu)、會計主管人員出、債權(quán)賬目的登記工作。第五十八條出納審核等結(jié)算關(guān)鍵崗位應(yīng)使用正式編制員工。第五十九條各級單位應(yīng)建立崗位定期輪換、交流和強制休假機制 （壓價財對未到期的提前清（依據(jù)《國家電網(wǎng)公司企業(yè)終止管理辦法（財/2）104-2013）第十二條嚴禁終止企業(yè)出現(xiàn)以下行為:（（二）壓價財產(chǎn)（四）對未到期的提前清償 ）4.根據(jù)《國家電網(wǎng)公司實物庫存管理辦法》規(guī)定，工程結(jié)；；

300米及以上A、B、C、依據(jù)：《國家電網(wǎng)公司實物庫存管理辦法》（（物資/2）237-2014）第二十二條工程結(jié)余物資退庫：工程竣工后，項目管理部門組織開展工；根重量在200公斤及以上；地線單根重量在200公斤及以上絕緣線單根500米及以上；10kV50米及以上；1kV及300米及以上）。材料類物資不滿足上述退庫標(biāo)準(zhǔn)，； （A、B、C、D、依據(jù)：《國家電網(wǎng)公司招標(biāo)活動管理辦法》（（物資/2）121-2013）第六十一條評標(biāo)應(yīng)當(dāng)依法否決可以視為投標(biāo)人相互串通的投標(biāo)。 B、C、D、依據(jù)：《國家電網(wǎng)公司輸變電工程建設(shè)監(jiān)理管理辦法》（（基建第二十一條

（六對中出現(xiàn)的重大不符合情況立即簽發(fā)工程暫停令并督促停工整改（9）9123作業(yè)人 4567資質(zhì)的分包單位進場施工8隱蔽工 9 （ ，公司各單位所屬企業(yè)，因資質(zhì)評優(yōu)等原因需要參加外部專業(yè)社團的司各單位根據(jù)實際工作需要從嚴，報企協(xié)備案，依據(jù)：《國家電網(wǎng)公司社團組織管理辦法》（（企管/2）146-2013）見，經(jīng)企協(xié)審核，報公司批準(zhǔn)；涉及機構(gòu)、編制的，報人資部。提出意見，經(jīng)企協(xié)審核，報公司批準(zhǔn)。司各單位根據(jù)實際工作需要從嚴，報企協(xié)備案。 訓(xùn)費用支出費用標(biāo)準(zhǔn)不得超過公司不同類別人員培訓(xùn)費用標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定最

100元/依據(jù)《國家電網(wǎng)公司項目管理辦法（人資/4）213-2014）第二十七條職工經(jīng)費的支出標(biāo)準(zhǔn)。（一）經(jīng)營人員及次緊缺人才培訓(xùn)不超過400元/人·天，管理和技110元/人·200元/人·（二）1242 月抄表電A、B、C、能平衡、變電站站用電量、地市辦公用電、分線分臺區(qū)線損管理比例、月末25日及以后抄表電量、月抄表電量、等效抄表時間、配變 ）10.根據(jù)《國家電網(wǎng)公司電費抄核收管理規(guī)則》規(guī)定，下（（（A、B、C、，第三十五條電費收取應(yīng)做到日清日結(jié)人員每日將現(xiàn)金交款單、銀行，

并保安措施，確保解款安全。當(dāng)日解款后收取的現(xiàn)金及支票按財務(wù)制度存（第四十條確因地區(qū)偏遠等原因造成客戶交費的，可采取現(xiàn)場走時人員應(yīng)出示工作證件注意做好人身的時，（14分）120142014年x月x日對某供電公司上1000居民照明或居民生活用電等其他用電性質(zhì)。xx供電公司在向大工業(yè)用戶收取

3（3分）案例一參考答案：審計依據(jù)（5分）-（1分《浙江省物價局關(guān)于調(diào)整省電網(wǎng)銷售電價有關(guān)事項（浙價〔2011〕382號）附件：浙江省電網(wǎng)銷售電價分類說明，“農(nóng)業(yè)排灌、脫粒用電指糧食事項2：《供電營業(yè)則規(guī)則》第六章第七十一條：“在用戶受電點按其不價類別的用電設(shè)備容量的比例或?qū)嶋H可能的用電量確定不價《浙江省物價局關(guān)于調(diào)整省電網(wǎng)銷售電價有關(guān)事項）》（浙價〔號）1款規(guī)定：“在用戶受電點內(nèi)難以按電價類別分別）《水利電力部關(guān)于頒發(fā)（電、熱價格（75）水電財67號）第四條第（三））上述事項的形成原因以及可能造成的風(fēng)險（5分）-（表述其中正確一1分）事項1：由于稽查人員現(xiàn)場稽查工作開展不力，抄表人員責(zé)任事項2：XX供電公司對用戶的定比定量管理中存在著，沒有制事項3：XX供電公司對混合用電電價或理解不正確審計建議（3分）-（1分量用戶的長效機制，緊把執(zhí)行電價關(guān)，推進電力市場有序建設(shè)。事項2：XX公司部門應(yīng)建立健全定比定量用戶的管理制度，明確定比定量的計算方法，加強核定依據(jù)的搜集、和，根據(jù)現(xiàn)場客戶的

事項3：嚴格按照國家規(guī)定的電價政策文件計收基本電費，對大工量進行扣除，以電力企業(yè)的合法權(quán)益和經(jīng)濟利益。單位物業(yè)的記錄220151A供電公司展開內(nèi)控專項審計工作，審計A供電公司及其關(guān)聯(lián)企業(yè)。審計人員在審計過程中對以下事項存在疑1、A供電公司將公改下工程、新農(nóng)村電氣化建設(shè)項目等項目委托其集體企業(yè)BB98萬元，其中86萬元為人工成本，款項支付給同一人，后附小工費工時統(tǒng)計表，萬元；110XX10千伏開關(guān)柜大修項目,該項目合同內(nèi)容主要為更133.7227.73、A2013B按照每月12元/平方米的標(biāo)準(zhǔn)支付物業(yè)。相關(guān)資料顯示該供電公司辦公XX556C關(guān)聯(lián)單位部分辦公510BXXC關(guān)聯(lián)

7.99萬元；A保潔公司簽訂辦公大樓衛(wèi)生保潔合同，20117月、12A14.75設(shè)動力電池、動力電池購置等項目，2012年12月與其關(guān)聯(lián)單位A銷的，有效期至貨物質(zhì)保期滿后30天止的質(zhì)保金保函一份。合同約定交貨時間為：20121222日起按買方通知交貨。A201212月底支付動力電池全部貨款2.79億元，并在年底計入成本，未作為固定資201212201312月，20121230002.231、針對審計人員發(fā)現(xiàn)的疑點，進行分析A單位企業(yè)內(nèi)控在哪幾個環(huán)節(jié)存在缺陷，該缺陷將會導(dǎo)致怎樣的風(fēng)險；（8分）1、內(nèi)控缺陷及風(fēng)險（8分）-（0.5分在支付環(huán)節(jié)將款綜合計劃項目類算不規(guī)范，稅務(wù)前期綜合計劃項目類型時未準(zhǔn)確劃分，導(dǎo)致后續(xù)費用發(fā)生時列支不規(guī)付款環(huán)節(jié)存在缺陷物業(yè)管理服務(wù)費同一服務(wù)項目重復(fù)支1）項目工程驗收環(huán)2）項目工程結(jié)算環(huán)電池組在只到貨3000組的情況下對15000組費用進行結(jié)算，工程以及簽訂后支付貨款的問題因大部在資證管理方面存

2、整改建議及審計意見（5分）-（1分50%2業(yè)務(wù)行為業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門對物業(yè)管理服務(wù)合同的簽訂與變更應(yīng)嚴格按法律加強對項目工程驗收及結(jié)算管理，應(yīng)真實反映工程進度，對尚未

3此外審計組通過生產(chǎn)管理系統(tǒng)工作票、施工