中國郵政儲蓄銀行崗位資格認證考試培訓系列教材 審查審批崗位

中國郵政儲蓄銀行崗位資格認證考試培訓系列教材審查審批崗位（試用版）主編：朱大鵬副主編：周瓊編寫人員：曹慧敏、余翠華、李娜、冷晗、陳海波、唐闊、杜京芝、張慧、朱妍妍、計光、吳獨秀、郭欣蕾、何劍、彭愛軍中國郵政儲蓄銀行2013.3（內部資料、嚴禁外傳）前言審查審批人隊伍建設是信貸業(yè)務發(fā)展的有力保障，是健全完善我行風險內控機制的重要抓手。加強審查審批崗位人員的業(yè)務知識和專業(yè)技能培訓，嚴格審查審批人崗位任職資格準入，將有效降低業(yè)務操作風險，提升信貸業(yè)務審查審批質量，確保我行信貸資金安全。我行自2007年開辦信貸業(yè)務以來，隨著信貸能力的不斷提升，信貸產(chǎn)品不斷豐富，信貸業(yè)務發(fā)展步伐加快，在信貸業(yè)務快速發(fā)展的同時，亟需建立和打造一支專業(yè)化的審查審批人隊伍，為信貸業(yè)務的審查審批提供有力的專業(yè)支撐，以推動我行信貸業(yè)務的健康持續(xù)發(fā)展。以崗位為核心的教育培訓體系，能夠有效提升員工隊伍的綜合素質和崗位技能；有利于調動員工學業(yè)務、專技能、比服務的積極性，增強員工的競爭意識與服務意識，全面規(guī)范、提升我行審查審批人員隊伍素質。為保證教材質量，我們組織了總、分行學院基礎理論扎實、實踐經(jīng)驗豐富的業(yè)務骨干參加編寫工作，并多次組織討論，反復進行修改提煉，在保證教材規(guī)范性和權威性的前提下，力求使本教材通俗易懂，達到理論與實踐有機結合。由于時間緊、任務重，加之我們的認識水平和實踐經(jīng)驗有限，本教材中難免存在錯誤和疏漏之處，懇請各分行同事進行批評指正。第五節(jié)擔保物價值的評估工具....................................301第十七章流動資金貸款審查分析要點.....................................................................316第一節(jié)流動資金貸款的基本概念..................................316第二節(jié)借款人審查..............................................316第三節(jié)生產(chǎn)經(jīng)營情況審查........................................318第四節(jié)貸款的必要性和可行性....................................320第五節(jié)信用結構審查............................................323第六節(jié)貸款風險與收益審查......................................324第七節(jié)審查意見................................................326第十八章固定資產(chǎn)貸款審查分析要點.....................................................................328第一節(jié)基本概念和原則.........................................328第二節(jié)固定資產(chǎn)貸款審查分析內容...............................328第十九章供應鏈融資審查分析要點.........................................................................335第一節(jié)供應鏈融資相關基礎知識..................................335第二節(jié)核心企業(yè)審查............................................336第三節(jié)核心企業(yè)上下游企業(yè)及授信方案審查........................338第四節(jié)審查結論................................................349第二十章內保外貸業(yè)務審查分析要點.....................................................................350第一節(jié)內保外貸業(yè)務概述........................................350第二節(jié)信貸部內保外貸業(yè)務審查要點..............................350第二十一章項目貸款審查有關知識.......................................................................356第一節(jié)建設項目有關行政許可法規(guī)................................356第二節(jié)建設項目投資構成及估算..................................373第三節(jié)建設項目財務評審有關稅費的計算..........................388第一篇審查審批基礎知識第一章審查審批體制概述本章摘要：縱觀國內外商業(yè)銀行發(fā)展沿革，審查審批體制的概念從無到有，到現(xiàn)在的不斷演變，看似千變萬化的背后，有一些必然性的理念在引導。我國“審貸分離”的概念以及審查審批體制建設理論的提出，伴隨著改革開放和商業(yè)銀行的不斷發(fā)展。從目前來看，國內外商業(yè)銀行審查審批體制發(fā)展各異，但大都按照“審貸分離”的理念不斷完善了審查審批人員管理體系、審批決策機制和激勵約束機制。目前，信貸業(yè)務仍是我國商業(yè)銀行的主要資產(chǎn)業(yè)務。在信貸業(yè)務流程受理調查、審批、發(fā)放及貸后管理的諸多環(huán)節(jié)中，審查審批環(huán)節(jié)對于整個授信業(yè)務的風險控制具有極其重要的作用，從事相關審查審批崗位的人員，應清楚認識到自己所處的環(huán)境和階段，以及在全行審查審批體制中所處的位置和應起的作用。審查審批人員應對這些宏觀背景做一些了解，以適應不斷變化的環(huán)境和體制，并做好工作上的配合。第一節(jié)“審貸分離”的提出與審查審批體制的產(chǎn)生【學習目標】了解我國商業(yè)銀行的演變歷史和“審貸分離”提出的背景了解審貸分離的意義和作用一、“審貸分離”的提出“審貸分離”的概念出自于我國《商業(yè)銀行法》，其基本要求是商業(yè)銀行在貸款管理上應將對貸款對象信用狀況的調查和對貸款對象借款申請的批準權歸屬于不同的職能部門。隨著這一概念在商業(yè)銀行的不斷推廣，其要求已演變?yōu)椤皩?、貸、放分離”，即將貸款的經(jīng)營與營銷調查，貸款的評估審查與審批，貸款的發(fā)放與監(jiān)督檢查、風險監(jiān)測三個階段分別由三個不同的部門或崗位來完成。建國初期，從20世紀50年代到80年代初，我國銀行按專業(yè)分工設立，即按農業(yè)、工業(yè)等專業(yè)行政系統(tǒng)進行分配。各專業(yè)銀行由國家經(jīng)營，實行“大一統(tǒng)”的“統(tǒng)收統(tǒng)支”信貸資金管理制度。信貸資金由人民銀行統(tǒng)一分配，基層行基本上沒有決策權。改革開放后，為適應經(jīng)濟體制改革的需要，我國在金融體制改革方面邁出了較大步子，改變了銀行作為國家的“出納機關”的狀況。1979年8月，國務院決定實行基本建設投資由撥款改為銀行貸款，即“撥改貸”，決定專業(yè)銀行總行由隸屬于財政部的司局級單位改為國務院直屬單位，由事業(yè)單位改為企業(yè)單位。職能的擴大改變了專業(yè)銀行的組織結構，各行設立了信貸部門，會計部門的職能也得到加強。但是各基層行基本沒有信貸決策權。1983年，國務院發(fā)出《關于人民銀行專門行使中央銀行職能的決定》，人民銀行不再經(jīng)營商業(yè)銀行業(yè)務，而只履行監(jiān)管職能。以此為標志，工、農、中、建四行開始轉變?yōu)楠毩⒔?jīng)營、獨立核算的全國性國家專業(yè)銀行。為適應職能的變化，四行對組織結構進行了調整。從縱向看，國家專業(yè)銀行沿襲了按照行政區(qū)劃設置機構的方式，實行“三級管理、一級經(jīng)營”的非市場化組織管理體制。各分、支行與當?shù)卣畬O立，充分體現(xiàn)了專業(yè)銀行的行政色彩。從1986年開始，各專業(yè)銀行試圖改變這種體制，提出實行“統(tǒng)一管理，逐級核算，分級經(jīng)營”的改革設想。經(jīng)過多年努力，實現(xiàn)了逐級核算，基層行的信貸權也有了較大提高。但由于貸款各個環(huán)節(jié)沒有有效的分離和制約，權力全部集中于信貸員或信貸主管身上，一個人具雙重或三重角色，工作不能深入且權力缺少制約，其結果是貸款風險的大小很大程度上取決于信貸工作人員的業(yè)務素質、責任心及職業(yè)道德的高低。如果個別信貸員或信貸主管業(yè)務素質較低、工作責任心較差，存在工作疏漏或嚴重失職甚至串通作案的可能，而銀行內部又缺乏有效的制約和監(jiān)督機制，便難免造成不良貸款。正是如此，信貸審批權的下放造成數(shù)量巨大的不良資產(chǎn)，商業(yè)銀行在1994年不得不重新上收信貸審批權。直至1995年，國家將“審貸分離”制度寫入了《商業(yè)銀行法》，轉入信貸審批的法人授權階段。與此相適應，商業(yè)銀行的組織結構也進行了較大改革：1.決策機構由部門向委員會轉變。國有商業(yè)銀行普遍設立了各種委員會作為決策機構，重大事項必須通過委員會決定，改變了過去單純由行領導決定的狀況。委員會一般由行領導牽頭，主要相關部門負責人擔任成員。2.風險控制部門得到加強。一方面實行了信貸審批和貸款經(jīng)營分離，信貸審批由信貸管理部門負責，貸前調查、貸款經(jīng)營等由公司業(yè)務部門負責。如農業(yè)銀行初期由信貸管理部負責信貸審批，公司業(yè)務部負責貸款經(jīng)營；中國銀行由風險管理部負責信貸審批，公司業(yè)務部負責貸款經(jīng)營；建設銀行由風險與內控管理委員會下設的信貸審批辦公室負責信貸審批，公司業(yè)務部負責貸款經(jīng)營。另一方面，設立了信貸風險管理部門對信貸風險進行管理，有利于改變信貸資產(chǎn)質量低下的狀況；設立了資產(chǎn)保全部門對不良貸款進行盤活保全?？傊?，從20世紀50年代的人民銀行統(tǒng)存統(tǒng)貸階段，到80年代的放權搞活、下放部分審批權階段，但本質上都為行政審批、部門負責制。自1995年起，我國商業(yè)銀行為適應市場經(jīng)濟競爭機制，以及自身發(fā)展的需要，都把審貸分離的信貸管理制度作為本行信貸決策體制改革的方向。二、審貸分離的意義和作用“審貸分離”制度的核心在于實現(xiàn)信貸各個環(huán)節(jié)和崗位的相互制約，分別承擔各個環(huán)節(jié)工作出現(xiàn)問題而帶來的風險責任，以有效防范風險。建立審貸分離制度，對商業(yè)銀行信貸管理具有積極的作用，主要表現(xiàn)三個方面：一是有利于業(yè)務風險控制。1.建立審貸分離制度，將貸款的調查、審查和決策工作分離開來，使信貸工作人員既相互制約，又相互監(jiān)督，增加工作透明度，增強了工作責任心。審貸分離加強了貸款決策的集體領導，且審查部門一般不直接接觸企業(yè)，能獨立地從防范風險出發(fā)作出客觀的分析判斷，可以有效防止人情貸款、以貸謀私等可能造成貸款損失的事件發(fā)生。2.實行審貸分離，業(yè)務經(jīng)歷了多個部門或崗位才可辦理，可以從風險控制的角度對貸款進行多次分析和評價，審批部門可以對信貸業(yè)務部門調查和分析的結果進行復核，對業(yè)務部門調查手段、方法、調查結果的可靠性和評價方法的科學性進行檢驗，從而更有利于保證評審結論的準確性；3.“審貸分離”使貸款由一人經(jīng)辦變?yōu)槎嗳私?jīng)辦，從而可以彌補一個信貸員閱歷、工作能力等方面的局限和不足，能夠發(fā)揮集體的智慧，使發(fā)放更趨于準確，提高貸款決策水平和科學性，防止隨意性。同時，貸款的整個過程將調查、審查和發(fā)放分開，并承擔相應的責任，在很大程度上可以防止不正之風、減少過多的行政干預，避免某個信貸員或領導對貸款產(chǎn)生決定性影響。二是有利于提高信貸人員的業(yè)務素質和從業(yè)水平。1.多個崗位的互相牽制、互相監(jiān)督，有利于增強貸款的嚴密性，同時也有利于減少違法違紀行為的發(fā)生，降低和控制經(jīng)濟案件的發(fā)案率。2.審貸分離使調查、審查兩部門之間可以互相檢查、互相交流、互相啟發(fā)，在重新調查、補寫調查報告、補辦手續(xù)、據(jù)理力爭的過程中自然而然地提高了信貸人員的業(yè)務素質和從業(yè)水平。三是有利于商業(yè)銀行的整體協(xié)調發(fā)展。審貸分離后，有利于把主要領導干部從調查審查、審批等日常具體事務中解脫出來，騰出主要精力和時間專心研究如何提高資產(chǎn)質量、提高經(jīng)營管理水平以及發(fā)展戰(zhàn)略和競爭策略等關系全局的重大問題，使得各個環(huán)節(jié)的專業(yè)性有了改善提高，有利于銀行的整體協(xié)調發(fā)展。但是，“審貸分離”本身并不是完美的，從理論和實踐上來看，伴隨著部門和崗位的分離，一些不利因素會相伴而生：1.審貸分離體制下會伴隨著部門或崗位間的信息不對稱問題信息不對稱是指，在市場交易中交易的一方對另一方缺乏信息，進而影響其做出正確決策，導致交易效率降低的現(xiàn)象。審貸分離制度的實施，基本隔斷了客戶與信貸審查、審批部門直接聯(lián)系的機會，使審查、審批人員能比較客觀、公正地對信貸事項進行評價。但申報材料多次轉手，使得在審批決策終端，信息存在扭曲、變形與失真的可能性加大。因此，為了減少信息不對稱，信貸前后臺部門之間要加強溝通與聯(lián)動：前臺部門應強化集約經(jīng)營理念和風險防范意識，信貸管理部門要充分理解和珍惜前臺部門所做出的各種努力，盡可能在決策前與前臺部門溝通事項中存在的問題及采取控制風險的措施等，通過前后臺形成整體合力，在保證質量的前提下提高審批效率，提高信貸營銷的成功率，降低機會成本，減少信息不對稱可能導致的風險。2.審貸分離使得對不同崗位激勵約束機制的構建提出了更高要求為有效促進業(yè)務發(fā)展，伴隨著各項職責的分離，最關鍵的在于激勵與約束機制的構建，它直接關系到信貸資產(chǎn)質量、贏利水平、相關利益者積極性的調動、關系如何界定、有效處罰違規(guī)等問題。審貸分離后，各崗位承擔著不同的職責和權利，如果采取相同的激勵標準，吃“大鍋飯”，或沒有相應的激勵，會造成責權利相互脫節(jié)，激勵與責任不對稱，信貸人員不僅可能對工作漫不經(jīng)心，積極性差，不擔風險、不負責任甚至弄虛作假，而且可能會尋求來自銀行以外的激勵。同樣，在完善激勵機制的同時要加強響應的責任問責制。通過明晰崗位職責和責任認定與追究方法，將具體責任落到實處，消除“誰都負責，又誰都不負責”的極端化傾向。3.群體決策本身存在缺陷“審貸分離”后，委員會制成了大多數(shù)商業(yè)銀行信貸審查或審批方式的選擇，但委員會制帶來的群體決策機制本身存在三種傾向性問題：（1）極端化傾向群體極端化傾向是指冒險的反應通過群體討論后變得更加冒險（冒險轉移），保守的反應通過群體討論后變得更加保守，群體討論促使風險轉移。商業(yè)銀行審貸會信貸決策中可能存在著極端化傾向，這主要是基于三個方面的原因：1）領導者傾向，即審貸會牽頭審批人的影響。一個冒險的牽頭審批人領導的審貸會會做出更加冒險的決策，而一個保守的牽頭審批人領導的審貸會會做出更加謹慎的信貸決策。2）責任分散。群體決策的結果由群體共同承擔，允許責任分散，這樣就減輕了審貸會成員對決策失誤造成后果的恐懼和擔憂，因而敢于做出冒險性決策。3）文化的影響。在崇尚冒險精神的文化中，常發(fā)生冒險轉移。在高度謹慎的文化中，群體決策會更傾向于保守。（2）一致化傾向群體一致化傾向是指群體成員因群體壓力使思維效率、事實驗證能力和道德判斷都發(fā)生退化，有尋求一致的傾向。這時，群體成員的個體差異和不同觀點都被暫時掩蓋了，決策不可能按照理性的方式和程序進行，在沒有充分評價各種方案之前就已達成了一致的意見。群體一致化傾向的產(chǎn)生主要是由于：1）搭便車。群體中某些成員由于惰性或其他原因而不積極、主動參與決策過程，將別人的意見視作自己的意見。2）受評憂慮。審貸會成員由于擔心牽頭審批人的負向評價，因此個體的發(fā)言趨于保守或者跟牽頭審批人保持一致。3）求同壓力。審貸會成員出于禮貌或是害怕報復，不愿批評別人的意見。群體一致化傾向使得群體決策專家互補、集體智慧的優(yōu)勢難以發(fā)揮，使得群體決策流于形式，難以創(chuàng)新性地解決問題，往往會產(chǎn)生錯誤失敗的決策。（3）經(jīng)驗化傾向信貸項目的復雜性和決策失誤后果的嚴重性客觀上要求商業(yè)銀行審貸會成員應該具有豐富的信貸經(jīng)驗和閱歷。但隨著信貸市場競爭的加劇，客戶需求的日益提高，新產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新，主要依靠經(jīng)驗決策已經(jīng)難以滿足商業(yè)銀行業(yè)務發(fā)展的要求。而目前商業(yè)銀行審貸會信貸決策中存在著過分依賴經(jīng)驗、缺乏對信貸項目微觀分析和研究。這種經(jīng)驗化傾向一方面導致許多審貸會成員的思維出現(xiàn)認知慣性，即沿著一條思路一直進行下去，思維形成固定化模式，提不出與決策問題相關的新看法、新觀點；另一方面則可能導致信貸集中，風險難以分散。這種傾向的產(chǎn)生有其客觀原因，主要因為審貸會成員忙于信貸項目的決策審批，加之商業(yè)銀行提供的培訓機會較少，久而久之形成了對經(jīng)驗的依賴。三、審查審批體制的提出“審貸分離”后，前臺營銷調查部門主要負責貸前的調查評估，承擔調查失誤和評估失準的責任；審查、審批人員主要負責授信風險的審查和貸款決策的制定，承擔審查失誤、審批失準的責任；信貸發(fā)放人員負責授信發(fā)放條件的審核和授信的發(fā)放，承擔審核失準、發(fā)放失誤的責任；貸款管理人員負責貸款發(fā)放以后的管理和清收等，承擔管理失誤或清收不力的責任?？梢钥闯?，授信審查審批是信貸業(yè)務流程中的重要環(huán)節(jié)和風險控制的核心關口，承擔著挖掘與評價信貸風險，合理、有效平衡風險與收益的重要職責，對全行的整體信用風險水平、信貸資產(chǎn)質量水平以及客戶信貸服務水平有著舉足輕重的作用。鑒于此，二十世紀九十年代以來，國內各家商業(yè)銀行開始致力于審查審批體制的建設和完善，具體內容包括審查審批人員體系建設、信貸決策權的配置和相應激勵約束機制的構建等，以促使審查審批人員更好的服務于業(yè)務。第二節(jié)國內外審查審批體制發(fā)展沿革【學習目標】了解國外商業(yè)銀行審查審批體制特征了解我國國內商業(yè)銀行審查審批體制特征，以及于國外的異同一、國外商業(yè)銀行審查審批體制沿革美國是世界經(jīng)濟強國，是銀行體制最為發(fā)達的國家，也是當今全球銀行及金融體制中最具影響力和競爭力的國家。從西方發(fā)達國家金融發(fā)展的歷史來看，在20世紀50和60年代，美國跨國銀行始終處于國際金融市場的絕對優(yōu)勢地位，美國的美洲銀行、花旗銀行與大通曼哈頓銀行在整個60年代及70年代初期一直雄踞榜首，是全世界最大的3家銀行；到70年代以后，美國銀行的地位相對下降，日本銀行的地位迅速上升。進入80年代后，國際銀行業(yè)基本上形成了美、歐、日三足鼎立的局面。從現(xiàn)代商業(yè)銀行審查審批體制模式的比較看，美國和歐洲最具代表性。（一）美國美國金融業(yè)在國際金融領域具有主導地位，其發(fā)展進程代表世界金融業(yè)變化的潮流和發(fā)展趨勢。從目前來看，美國銀行的信貸審批體制主要具有以下特征：1.在信貸審查、審批環(huán)節(jié)，建立了快捷、高效的授權、審批決策制度。（1）決策程序和方式。美國商業(yè)銀行在信貸業(yè)務決策程序和方式上注重將對個人授權和對信貸組織授權有機結合。在金融自由化之前，很多大型商業(yè)銀行實行高度集中的信貸審批程序，把信貸管理委員會作為信貸審批的高級主體，信貸管理委員會不是常設辦公機構，貸款權力以單獨投票或集體決策方式由幾名高級銀行職員擁有。審查和審批信貸申請的程序是簡明的、高度集中且易于控制的。不過，隨著金融自由化程度不斷加深，市場競爭激烈，金融產(chǎn)品和服務風險日益加大，迫使很多金融機構，特別是大型的地域覆蓋面廣的金融機構修正它們的信貸審批程序。（2）授權和審批制度。信貸決策貸款的審批權一般由各級信貸管理員、審查員或者信貸總監(jiān)獨立行使，業(yè)務系統(tǒng)的負責人幾乎沒有審批權，但某些較高級別的業(yè)務主管也會被授予小額貸審批權，以適應實際需要。這種審貸分離的做法，在各個業(yè)務層級都得以執(zhí)行。在通常情況下，某分行的貸款由該行的信貸審查員或管理員審批，分行行長卻沒有審批權，或者只有遠遠小于信貸審查員或管理員的審批權限。貸款審批崗位從上到下形成一個系統(tǒng)，垂直獨立，基本不受業(yè)務系統(tǒng)和各級分支機構的控制和影響。美國銀行的信貸審批決策機制可分委員會制和個人負責制兩類。委員會制的特點是可以集思廣益，缺點是耗時費力、效率較低、不易分清個人責任；個人負責制正好相反。在美國，大型商業(yè)銀行一般采個人負責制，而小銀行多采委員會制。大通銀行通常的做法，就是把貸款權限授予不同層次的個人，權限的大小往往取決于貸款金額、風險評級以及受權者的職務和地位。一筆貸款往往要求兩個以上的個人簽字才能發(fā)放。美國花旗銀行對信貸風險管理中授權審批控制制度是西方商業(yè)銀行中最典型、有效的模式，它包括四個方面的內容，即：審貸分離、企業(yè)授信額度管理、信貸授權審批控制、三人信貸委員會批準制度。核心內容是信貸授權審批控制。該模式下，總行設立信貸政策委員會，負責審查決定信貸委員會成員的資格及人選，授權給每個委員一定規(guī)模的信貸審批額度，并且規(guī)定，客戶企業(yè)授信額度必須由信貸委員會中至少三個委員批準簽字。（3）建立電子化審批系統(tǒng)。銀行開發(fā)了電子審批系統(tǒng)，統(tǒng)一規(guī)范了申報書的內容。分行授權以上額度授信業(yè)務的申報材料，通過銀行內部網(wǎng)絡傳至總行，利用電子審批系統(tǒng)完成審批工作，完全實現(xiàn)“無紙”化操作。2.建立了審貸分離的信貸管理組織結構美國商業(yè)銀行，特別是跨國性大銀行，目前都采取“大總行、小分行”結構。商業(yè)銀行的分行很多，但規(guī)模不一定很大，職能一般都比較單一，很多業(yè)務集中在總行的部門完成?！按罂傂小蓖ㄟ^“大部門”來體現(xiàn)，部門內匯聚了主要的業(yè)務專門人，分工細，專業(yè)性強。這種結構的形成一方面是出于提高效率、控制風險、降低成本的需要，另一方面也是因為信息技術飛速發(fā)展為專業(yè)化、集中化、工廠化處理各項銀行業(yè)務提供了現(xiàn)實可能。另外，美國商業(yè)銀行還常根據(jù)業(yè)務走向、客戶分布、地域特征等，在總行與分行之間設立地區(qū)總部，并通過這些地區(qū)總部強化對全國和全球各地分行的管理，以便更好地滿足客戶需求和實現(xiàn)銀行自身發(fā)展目標。這些地區(qū)總部具有比較大的信貸審批權。這使得美國銀行的信貸審批權比較集中。（二）歐洲歐洲銀行也實行嚴格的審貸分離制度，但在遵守審貸分離的原則下，銀行結合自身管理7業(yè)務和客戶等級的情況，采取靈活有效的方式。除極少數(shù)管理先進、信息發(fā)達的銀行采用純粹個人決策外，多數(shù)銀行采取集體評審決策，或基于集體評審的個人決策機制。如法國興業(yè)銀行實行的是個人決策制度，貸款審查人員根據(jù)授權，批準所有的貸款。但對于有分歧的貸款，要上報有董事長和行長組成的主席委員會進行審定。巴黎外貿銀行和德國商業(yè)銀行采取的是信貸評審委員會決策體制，委員會實行集體投票，以簡單多數(shù)決定是否貸款。巴黎外貿銀行的信貸評審委員會由主管信貸風險的副行長和相關部門負責人組成，行使最終決定權。德國商業(yè)銀行的信貸評審委員會由主管貸款審查的部門經(jīng)理牽頭，相關部門的行政主管和專家組成，對有分歧的貸款，上交由三名董事組成的行級評審委員會最終裁定。歐洲銀行一般都強調信貸管理部門的前期參與，通過日常對話協(xié)調有分歧的貸款。業(yè)務部門對于被否決的貸款如果有異議，可以越級申請復議。歐洲的商業(yè)銀行一般都采取了股份制的形式。企業(yè)自主經(jīng)營，自負盈虧，不受任何機構或個人的非法干涉。即使是政府所有（或持有大部分股份）的銀行，政府對銀行的影響也僅限于董事會內部。這保證了商業(yè)銀行在進行貸款決策時的獨立自主，避免了政府對銀行信貸審批的干預。二、國內商業(yè)銀行審查審批體制沿革在我國，由于建國初期計劃經(jīng)濟體制占主導地位，商業(yè)銀行審查審批體制經(jīng)歷了一個更為復雜和多樣化的演進歷程：從20世紀50年代的人民銀行統(tǒng)存統(tǒng)貸階段，到80年代的放權搞活、下放部分審批權階段，但本質上都為行政審批、部門負責制。1995年，國家將“審貸分離”制度寫入了《商業(yè)銀行法》，由此轉入了信貸審批的法人授權階段。二十世紀九十年代以來，在金融自由化、全球化的新格局下，國內銀行業(yè)呈現(xiàn)出激烈競爭態(tài)勢，我國商業(yè)銀行為適應市場經(jīng)濟競爭機制，以及自身發(fā)展的需要，都對本行審查審批體制進行了持續(xù)變革，并形成了各有特色的審批體制。（一）四大國有銀行四大國有銀行的規(guī)模相對較大，層級也相對較多，基本上都采用“總行——一級分行——二級分行——支行”的垂直管理體制，并在具體的管理工程中，依靠不同層次的權威來控制和監(jiān)督體系運作的，對上級服從、對下級施令是最基本的決策和執(zhí)行程序。在授權管理的前提下，總行、分行、支行在權限范圍內活動，超過權限就必須要從下至上的申請，以及從上至下的批準。在審查審批體制改革方面，四大行相對走到了前列，目前呈現(xiàn)出以下特點：1.建立了審貸分離、不同環(huán)節(jié)相互制衡的機制；四大行普遍明確劃分了各環(huán)節(jié)、各部門的風險管理職責，前、中、后臺也實現(xiàn)了職能的分離。如工商銀行，在部門設置方面，前臺設置了工商信貸、項目信貸、住房信貸、個人零售業(yè)務等部門。對于審查審批工作，工行在總行建立了信用審批部和授信業(yè)務部，在分行建立了授信審批部。后臺則設立了信貸管理部、風險管理部，負責信貸管理和資產(chǎn)保全等工作。2.貸款審批權限上收，并有進一步集中的趨勢。從組織結構來看，四大行實行的是直線8職能式管理，總行對一級分行授權，一級分行對二級分行轉授權，上下級行之間構成委托代理鏈。分支機構在授權范圍內依法開展信貸業(yè)務，超越信貸權限時逐級向上級行報批，分支機構的民事責任最終由總行承擔。總行、一級分行、二級分行等三級機構以管理為主，經(jīng)營為輔。四大行的審批權限普遍經(jīng)歷了從集中到下放到再次集中的過程。權限的下發(fā)帶來了一定程度的信貸風險，但在集中的過程中，容易帶來效率偏低、信息漏損等多個問題。因此，目前四大行普遍通過審批人員的派駐和垂直管理，實現(xiàn)審批權實質上的上收、形式上的下放。如，工行的審批權限集中在總行和一級分行，并在二級分行成立授信審批分部，由一級分行授信審批部派駐審批人員。建行同樣有專業(yè)的派駐審批人制，農業(yè)銀行從2009年開始，也在推動以專家專職審貸為核心的信貸審批體制改革，并采取審批人的垂直管理和派駐機制。3.建立了貸款專職審批人會議審批制度、專家審批制度、信貸經(jīng)營與審批責任認定制度。四大行均成立了會議審批制度，如成立信貸審查委員會或信貸審議委員會等。通過會議討論，來對業(yè)務發(fā)起部門業(yè)務評估報告和盡職調查小組報告進行民主審議，表決后形成意見，進行決策。委員會成員從最初的行領導、部門負責人等行政序列管理人員，逐步過渡到以專業(yè)審批人為主，以行政領導為輔，并對審批人提出了明確的學歷、工作經(jīng)驗、資格獲取等要求。會議成員中，逐步加入了兼職專家（經(jīng)濟、金融、法律、技術等）評審人員，對信貸審查、審議中有疑問的事項進行咨詢，參與系統(tǒng)內的項目調查和評估，以滿足各項專業(yè)性要求。同時，各行均建立了嚴格的問責機制，依據(jù)其對每筆業(yè)務提出的明確書面意見對信貸調查、審查和審批人員進行責任認定，以強化風險把控理念。（二）股份制銀行股份制銀行如交通銀行、民生銀行、華夏銀行等同樣實行分支行制的組織結構，但是與國有商業(yè)銀行比較而言，更為靈活機動，組織結構縱向上更為扁平化，在橫向上更加貼近市場。與四大行相比，股份制銀行同樣實行了審貸分離、不同環(huán)節(jié)相互制衡的機制，以及貸款專職審批人會議審批制度、專家審批制度、信貸經(jīng)營與審批責任認定制度等。不同的是，股份制銀行主要實行分級授權授信的集中審批制度，審批權主要集中在總行，并以成立區(qū)域性審批中心或派駐評審人員等形式實現(xiàn)審批權的下發(fā)。如民生銀行于2002年建立了獨立風險管理體系，由總行向各分行派駐垂直領導的授信評審部和信貸審批官。2004年設立首席信貸風險執(zhí)行官，并成立華北、華東和華南授信評審中心，具體負責區(qū)域內信貸業(yè)務。光大銀行于2004年8月正式掛牌成立了南部、東部和北部三個區(qū)域信貸審批中心。交通銀行于2005年開始成立了華東片區(qū)、華北片區(qū)、華中片區(qū)和華南片區(qū)四個區(qū)域授信審批中心，形成“總行－區(qū)域授信審批中心－分行”三級授信審批格局，將主要的授信授權納入一體化管理，從上而下建立獨立、垂直、專業(yè)化的授信評審體系。通過總行一體化管理和條線管理，提高總行對授信風險的總控能力。（三）城市商業(yè)銀行城市商業(yè)銀行是我國金融體制改革的產(chǎn)物，旨在服務市民、支持中小企業(yè)和地方經(jīng)濟等9方面發(fā)揮作用。因此，一般來說，規(guī)模都較小，只在一個城市發(fā)展。從管理層次來看，城市商業(yè)銀行實行的大多是扁平式管理，只有總部和支行兩個管理層次，因此管理方式更為靈活。城市商業(yè)銀行的服務對象主要是小企業(yè)、微小企業(yè)和居民個人，信貸方式主要是關系型貸款。為充分發(fā)揮地方中小銀行機動靈活、決策層次少、辦事快捷的優(yōu)勢，小銀行的信貸審批權不能過于集中，而是適當下放。例如某城市商業(yè)銀行從方便小企業(yè)入手，下放信貸審批權，授予分社負責人一定額度的信貸審批權限，讓他們在授權范圍內直接審批發(fā)放貸款。一般情況下客戶當日申請貸款當日資金就可以到戶，新客戶申請貸款最長也不會超過三天。而且該行85%左右的貸款都是在分社審批辦理。第三節(jié)我行審查審批體制【學習目標】了解我行審查審批體制現(xiàn)狀掌握我行審查審批體制發(fā)展方向一、我行目前的審批體制狀況我行成立時間較晚，信貸業(yè)務發(fā)展歷史短，目前初步建立起了按照小額貸款、個人消費、個人商務、小企業(yè)貸款以及公司信貸等產(chǎn)品條線實施的分級授權的審批體制。在人員選拔上初步明確了統(tǒng)一的審查審批人選拔方法；在審批方式上有單人審批、雙人審批、會議審批等方式，其中個人商務貸款采用單人審批的方式、個人消費貸款采用單人或雙人審批的方式，小企業(yè)貸款采用貸審會審批的方式，小額貸款和公司信貸多采用貸審會的審批方式；在審批機構設置上，以各層級現(xiàn)有部門為依托，初步建立了信貸審批中心或貸審會秘書處，并通過逐級授權的方式明確各個層級的審批權；在激勵約束機制上，初步完善了各貸種的責任認定與責任追究機制，以及績效考核方法等。在我行信貸業(yè)務規(guī)模較小、業(yè)務品種較少、審查審批人員相對缺乏的情況下，我行現(xiàn)有審查審批體制基本滿足了我行目前信貸業(yè)務的需求。但隨著我行向現(xiàn)代化商業(yè)銀行轉型，審查審批體制存在的問題也日益暴露出來，如人員隊伍建設尚未形成體系，審查審批的專業(yè)性、獨立性、時效性有待提高，審批方式和審批流程較為單一等。二、我行審查審批體制發(fā)展方向商業(yè)銀行審查審批體制一直處于不斷的變革和演化當中，旨在更好的服務于信貸業(yè)務的健康、快速、可持續(xù)發(fā)展。但審查審批體制建設不是一個一蹴而就、一勞永逸的事情，需要在科學、系統(tǒng)規(guī)劃的前提下，通過強有力的組織推動以及長期的細致工作，逐步得到完善與解決。當前，國內外商業(yè)銀行各有特色，審查審批體制也各有千秋，但無論怎樣發(fā)展與變革，均有以下共同的理念為指導，這對于我行審查審批體制的發(fā)展，具有很好的指導意義：1．途徑建設電子化。要擺脫物理辦公場所限制，將現(xiàn)代化設備及科技手段運用到信貸審查、審批崗位作業(yè)各環(huán)節(jié)中，在信貸審批各環(huán)節(jié)、各項流程中充分體現(xiàn)電子化特點和優(yōu)勢，10強化審批路徑建設，實現(xiàn)信息溝通支持和市場信息反饋，通過全面推行電子化審批來解決審批成本和效率問題，為經(jīng)營部門提供最優(yōu)質的服務，為集約化經(jīng)營、差別化審批奠定基礎。2．人員選撥專業(yè)化?！皩I(yè)”是指具有專業(yè)素養(yǎng)，掌握審查審批核心技術。和管理人員不同的是，審查審批人員是專業(yè)類崗位人員，因此應對審查審批人進行系統(tǒng)化、專業(yè)化管理，選拔有真才實學、業(yè)務水平高的人擔任審查審批人員，建立起一支具有勝任力的人員隊伍，以提高審查審批的效率和質量。3.人員管理集約化。集約化的核心是審批資源的優(yōu)化配置問題，在保證審批質量前提下，要以最小的審批資源投入獲得最大的審批產(chǎn)出，而其核心內容應是人員集中管理基礎上的集約化管理，統(tǒng)一偏好，最終實現(xiàn)審批項目風險程度與審批成本相對應，在保證質量前提下，以最低的審批成本來保證審批職責的盡職履行。4.注重人員的培訓。培訓是提升獨立審批人工作能力的基本手段。審批部門必須擁有一批高素質的審批人員，其不僅是資深信貸人員，而且是某一行業(yè)、某一領域的專家，具有對所審批貸款項目高于申報部門的專業(yè)審視能力和判斷能力，只有這樣才能推動實現(xiàn)真正的專家審批決策。從成熟商業(yè)銀行經(jīng)驗來看，對審查審批人進行培訓，不能簡單地進行一般性的培訓，而是要注重某一專業(yè)領域知識系統(tǒng)化的培訓，以專業(yè)來應對審批中可能遭遇的問題。如可以將獨立審批人分為農業(yè)企業(yè)、工業(yè)企業(yè)、服務業(yè)企業(yè)、個人金融貸款等細分領域，并根據(jù)每一領域的特征展開培訓，幫助其掌握細分領域中審批的重點，了解可能出現(xiàn)的難點，以此來提高審批的專業(yè)性，降低信貸風險。同時，要注重培訓與激勵制度的結合，對于審批中表現(xiàn)好的員工，則積極的予以培訓，提高其工作水平，幫助其實現(xiàn)個人職業(yè)發(fā)展目標。5．注重保持審查審批人的獨立性。保持審查審批人的獨立性，主要是指開展信貸審批過程中，制定了嚴格規(guī)范的審批程序，一般是根據(jù)審批人的資歷、能力等設立其審批權限，并根據(jù)其現(xiàn)實表現(xiàn)動態(tài)的調整審批權限，一般情況下分管領導不會輕易干涉審批人的審批事項，也不能輕易更改審批結果。這就使得審查審批人能根據(jù)自己的專業(yè)知識，在沒有外部壓力的情況下做出獨立客觀公正的評價，而不會出現(xiàn)迫于壓力而人為的改變審批結果等情形。6.崗位作業(yè)標準化。適應經(jīng)營專業(yè)化需要，涉及信貸審批事項每個環(huán)節(jié)的每個工作崗位都應明確可衡量的作業(yè)標準，如審批安排標準、合規(guī)性審查標準、出單標準等，為規(guī)范操作、盡職履責提供依據(jù)；同時要明確不同行業(yè)、產(chǎn)品的審批標準，使標準化貫穿于審批部門的每個操作環(huán)節(jié)，明確邊界，規(guī)范行為，規(guī)避風險。7．業(yè)務管理差別化。市場需要不同產(chǎn)品，不同產(chǎn)品風險程度各異，審批人員專業(yè)水平也存在一定差異，這就決定了信貸業(yè)務必須進行差別化審批。差別化審批是基于客戶分層管理和審批專業(yè)化分組的基礎上，以客戶需求差別和客戶質量差別為依據(jù)進行審批資源配置，把防范和控制風險蘊含于“差別審批”之中，以客戶為中心，以市場為導向，實現(xiàn)不同客戶及產(chǎn)品在授權、流程、時效、審批方式方面的差別化管理。8.不斷完善激勵約束機制。審查審批人的考核要充分考慮業(yè)務發(fā)展與風險控制的關系，構建短期激勵與長效考核相結合的激勵機制；完善審查審批工作盡職和問責制度，明確授信11審查審批盡職標準，規(guī)范問責范圍和免責要求，使授信審查審批人員明確工作方向和重點，審慎、勤勉地履行本崗位的盡職要求，培養(yǎng)專業(yè)、誠信、盡職的信貸文化。通過完善這些管理機制，幫助審查審批人成長，提高他們對本職工作的熱愛程度和對銀行的忠誠程度，為銀行的發(fā)展留住人才、用好人才。12第二章審查審批人管理概述本章摘要：本章主要根據(jù)《中國郵政儲蓄銀行授信業(yè)務審查審批人管理辦法（試行）》（郵銀發(fā)〔2011〕1468號）闡述了我行對審查審批人員的工作要求、資格管理和日常管理要求等。通過本章的學習，應掌握我行審查審批人員的選拔方法、晉升路徑、工作原則與方法、日常管理要求等，這對于審查審批人員的合規(guī)工作、個人發(fā)展等均具有重要意義。第一節(jié)審查審批人的職責與權利【學習目標】掌握并深刻理解作為審查審批人身負的崗位職責及其權利授信審查審批是信貸業(yè)務流程中的重要環(huán)節(jié)和風險控制的核心關口，承擔著挖掘與評價信貸風險，合理、有效平衡風險與收益的重要職責，對全行的整體信用風險水平、信貸資產(chǎn)質量水平以及客戶信貸服務水平有著舉足輕重的作用。一、審查人的職責審查人是風險評價者，應充分核實、分析授信業(yè)務資料，獨立、客觀、準確的對業(yè)務進行風險評價，提出風險控制措施。審查人在日常工作中，應當履行以下職責：1．認真貫徹國家宏觀經(jīng)濟政策和產(chǎn)業(yè)政策，嚴格執(zhí)行總行各項信貸政策、制度和管理要求，按照規(guī)定的業(yè)務流程審查授信業(yè)務。2．在授權范圍內獨立審查授信業(yè)務，對報審資料的合規(guī)性、完整性和審查報告內容負責。3．及時完成權限內授信業(yè)務的審查工作，明確指出發(fā)現(xiàn)的問題及風險隱患，并提出風險控制措施、前提條件和管理要求。4．審查人不得單獨接觸（電話核實除外）待審業(yè)務的客戶，若發(fā)現(xiàn)審查材料存在不明確或可能存在誤導傾向的問題，須及時向前臺部門調查人員提出，由其負責落實。但對于公司授信業(yè)務，審查人認為調查有疏漏或對重大風險點需要進一步了解時，經(jīng)信貸業(yè)務部負責人同意，可與前臺部門調查人員（客戶經(jīng)理）一起進行現(xiàn)場調查。5．總行規(guī)定的其他職責。二、審查人的權利1．有權要求前臺部門補充相關資料、說明報批授信業(yè)務的有關情況。2．有權拒絕各級行政負責人及其他人的不正當干預。3．有權向上級行反映本級行授信審查工作情況、存在的問題并提出合理化建議。4．經(jīng)有關部門認定，審查人按照《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》及總行有關規(guī)定勤勉13盡職履行了審查職責的，不承擔授信風險損失責任。5．總行規(guī)定的其他權利。三、審批人的職責審批人是風險決策者，應在客觀、公正地分析業(yè)務風險和收益的基礎上，結合我行信貸戰(zhàn)略和業(yè)務的經(jīng)濟、商業(yè)可行性，獨立做出審批決策。審批人在日常工作中，應當履行以下職責：1．嚴格控制信貸風險的同時，積極支持前臺部門的工作并引導其提升業(yè)務開展能力，不斷提高我行的市場競爭力。2．認真貫徹國家有關方針、政策、法規(guī)以及我行確定的信貸經(jīng)營戰(zhàn)略、信貸政策、制度和管理要求，按照業(yè)務流程審批授信業(yè)務。3．嚴格按照我行授權的相關規(guī)定，嚴格把關，認真、審慎提出審批意見并說明理由。審批人不得濫用職權，草率同意或否決業(yè)務，不得棄權表決。4．分析申報業(yè)務的主要風險點，在授權范圍內獨立、及時完成審批工作。5．審批人不得單獨接觸待批業(yè)務的客戶，若發(fā)現(xiàn)審批材料存在不明確或可能存在誤導傾向的問題，須及時向審查人員提出，由審查人員負責安排授信業(yè)務審議/審批前的落實工作。6．審批人被聘用后，對其審批的業(yè)務終身負責。7．針對授信審批工作中存在的問題提出合理建議。8．總行規(guī)定的其他職責。四、審批人的權利1．有權要求授信業(yè)務審查人員補充相關資料、說明報批授信業(yè)務的有關情況。2．有權拒絕各級行政負責人及其他人的不正當干預。3．有權向上級行反映本級行授信審批工作情況、存在的問題并提出合理化建議。4．被聘用的審批人，按照不同業(yè)務需要，具有參與審批或獨立審批的資格；其中，擔任獨立審批人必須獲得相應權限的授權。5．經(jīng)有關部門認定，審批人按照《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》及總行有關規(guī)定履行了盡職審批職責的，不承擔授信風險損失責任。6．總行規(guī)定的其他權利。第二節(jié)審查審批人資格管理【學習目標】了解并掌握我行審查審批人資格等級及選拔聘任方面的規(guī)定和要求我行對審查審批人實行統(tǒng)一的資格管理，僅具備審查資格的人員經(jīng)專業(yè)資格聘用后僅能從事審查工作，具備審批資格的人員經(jīng)專業(yè)資格聘用和授權后可從事審批工作，并可根據(jù)各業(yè)務品種的具體要求兼職從事對應級別審查人的審查工作（但對于同一筆授信業(yè)務，審批人14不可兼任審查和審批工作）。一、等級管理根據(jù)資格等級不同，審查人和審批人均可分為助理、初級、中級、高級、資深五個等級序列。具備審查審批人資格但未被有權機構聘用的審查審批人，不得從事授信業(yè)務審查、審批工作。審查人應審查與其資格等級相匹配的審查工作。助理審查人只能從事小額貸款審查工作；初級審查人可從事個人授信業(yè)務審查；中級及以上審查人可從事個人授信業(yè)務，小企業(yè)、公司授信業(yè)務審查，但從事個人授信業(yè)務審查的審查人原則上不得同時從事公司（不包括小企業(yè)）授信業(yè)務審查。具體審查的業(yè)務品種，應由各行信貸部具體確定。審批人應從事與其資格等級相匹配的工作，同時，各級審批人應在各自授信業(yè)務授權權限內開展工作：助理審批人只能參與審批或在授權限額內獨立審批小額貸款業(yè)務；初級審批人只能參與審批或在授權限額內獨立審批個人授信業(yè)務；中級審批人只能參與審批或在授權限額內獨立審批個人及小企業(yè)授信業(yè)務，參與審批公司授信業(yè)務；高級和資深審批人可參與審批或在授權限額內獨立審批各類授信業(yè)務。因特殊原因確需擴大某級別審批人審批業(yè)務范圍的，應經(jīng)上級行審查同意后逐級報總行信貸部批準。二、選拔方法審查審批人員應首先報名并通過相應的資格考試工作。通過相應的資格認定后，將進入全行審查審批人備選庫?？傂泻透骷壏中袑凑諛I(yè)務審查審批需要和其個人申請，從中擇優(yōu)選拔聘用。全行審查審批人的專業(yè)資格選拔聘用采用競聘的方式，各級行應在總行核準的人員數(shù)量框架內，對本級行所需審查審批人進行選拔聘用。首先，取得審查審批資格的人員可按照各行人員需求自愿報名參加競聘，并提交申請表。由聘任行信貸部會同人力資源部組織3至5人的專家委員會對申請人進行聘前核準。聘前核準應綜合考慮申請人所擅長的行業(yè)、領域和業(yè)務經(jīng)驗，是否具備了崗位要求的資格證書以及資格考試成績和排名，并參考其以往所參與和經(jīng)管的信貸資產(chǎn)質量、獎懲情況判斷其能否勝任。通過聘前核準的審查審批人名單應提交核準機構所在行行領導進行審批。審批通過后，聘用人員應與聘用行簽訂聘用書并開始任職，聘期一般為2年。聘期結束后，聘用機構可根據(jù)考核情況酌情進行續(xù)聘。落聘人員（高級和資深審查審批人除外）如對選拔聘用過程有異議，應在聘用工作結束后1個月內向上級行專家委員會進行申訴。專家委員會應指定專人對申訴情況進行核查，若核查結果認定確實違規(guī)，應責令下級行對聘用結果進行整改，同時將違規(guī)人員和違規(guī)事實提交相關部門進行責任認定和追究。三、資格的年檢及晉升（一）年檢15各級行信貸部將定期對其所發(fā)放的證書進行年檢。年檢內容主要包括人員履職及考核情況、參加培訓情況、研究情況等。年檢不合格者，資格證書失效。（二）晉升通過對審查審批人的考核，通過對審查人在工作量、工作質量及效率、違規(guī)情況等方面及審批人在工作量、資產(chǎn)質量、履職表現(xiàn)和專業(yè)能力方面進行考核?？冃Э己私Y果作為職級晉升的一個重要依據(jù)。四、退出管理（一）審查人在專業(yè)資格聘用期滿、主動提交辭呈并被批準時將啟動解聘程序。出現(xiàn)下列情況之一時，除啟動解聘程序外，還應酌情暫?；蛉∠鋵彶槿速Y格：1．在審查過程中有違反國家法律法規(guī)、產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定的行為；2．與客戶惡意串通，參與或協(xié)助客戶提供虛假信息材料獲取銀行融資；3．收受借款人或其他關系人賄賂及其他違法違規(guī)行為；4．經(jīng)內部檢查認定，因瀆職行為，對具體授信業(yè)務損失應承擔主要責任；5．濫用職權，草率審查或故意拖延審查進度，造成合格客戶資源或業(yè)務的流失等；6．違反規(guī)定將貸款報批資料及貸款審查情況向外透露；7．受重要行紀處分或刑事處罰；8．資格證書失效；9．其他違反審查人執(zhí)業(yè)有關規(guī)定的行為。（二）審批人在專業(yè)資格聘用期滿、主動提交辭呈并被批準時將啟動解聘程序。出現(xiàn)下列情況之一時，除啟動解聘程序外，還應酌情暫?；蛉∠鋵徟速Y格：1．違反國家法律法規(guī)、產(chǎn)業(yè)政策審批授信業(yè)務；2．越權或違反信貸政策、制度審批授信業(yè)務，導致審批的授信業(yè)務形成重大風險；3．與客戶惡意串通，參與或協(xié)助客戶提供虛假信息材料獲取銀行融資；4．收受借款人或其他關系人賄賂及其他違法違規(guī)行為；5．經(jīng)內部檢查認定，因瀆職行為，對具體授信業(yè)務損失應承擔主要責任；6．資格證書失效；7．相互串通或配合操縱貸款審議會議，或以不正當?shù)男问接绊懫渌麑徟吮頉Q；8．濫用職權，草率同意、否決業(yè)務或否決、續(xù)議理由明顯不足，造成貽誤重要商機；9．違反規(guī)定將貸款報批資料及貸款審批情況向外透露；10．受重要行紀處分或刑事處罰；11．其他違反審批人執(zhí)業(yè)有關規(guī)定的行為?？傂行刨J部有權根據(jù)審查審批人的考核情況、出現(xiàn)的違規(guī)情形或重大風險、產(chǎn)生的不良后果等，要求分行相關部門調查核定，并根據(jù)既有結果和核定結果采取口頭或書面警告、解聘、暫?；蛉∠Y格等措施；總行有權根據(jù)審查審批人工作表現(xiàn)對各級分行聘用的審查審批人直接提出調整甚至解聘要求。16暫停審查審批人資格的期限最短為3個月，最長為2年。從業(yè)資格被取消的人員，2年內不得從事授信審查、審批工作；兩次被取消資格的，自第二次被取消資格之日起，5年內不得從事授信審查、審批工作。第三節(jié)審查審批人日常管理【學習目標】了解并掌握審查審批人員日常工作紀律和我行的日常管理方法和各項要求一、工作紀律1．審查人須嚴格遵守以下工作紀律：（1）獨立進行公司授信業(yè)務審查分析評價，明確指出發(fā)現(xiàn)的問題及風險隱患，并提出風險控制措施、前提條件和管理要求，并撰寫審查報告，出具審查結論。（2）不得超越授權權限和范圍審查業(yè)務。（3）不得拒絕履行權限內授信業(yè)務的審查職責，或無故拖延授信審查工作。（5）恪盡職守，廉潔自律，不得違反我行廉政建設有關規(guī)定，不得以權謀私。（6）嚴格遵守保密紀律，執(zhí)行各項保密制度，不得泄露客戶商業(yè)秘密、我行授信業(yè)務調查意見及其他有關信息。2．審批人須嚴格遵守以下工作紀律：（1）堅持原則，秉公辦事，不得以任何形式干預調查人員的調查、審查人的審查以及其他審批人的審議/審批工作。（2）不得超越授權權限和范圍審批業(yè)務。（3）不得審批本人負責授信審查的業(yè)務。（4）不得拒絕履行權限內授信業(yè)務的審批職責，或無故拖延授信審批工作。（5）恪盡職守，廉潔自律，不得違反我行廉政建設有關規(guī)定，不得以權謀私。（6）嚴格遵守保密紀律，執(zhí)行各項保密制度，不得泄露客戶商業(yè)秘密、我行授信業(yè)務調查審查審批意見及其他有關信息。二、培訓與研究（一）培訓經(jīng)聘用的審查審批人每年應接受不少于40小時的專項培訓，培訓內容主要包括信貸相關政策、法律法規(guī)、宏觀經(jīng)濟與行業(yè)分析方法、信貸分析與決策方法、信貸產(chǎn)品制度、審查審批人管理相關規(guī)定等。助理、初級、中級審查審批人的培訓由各一級分行負責，總行聘用的審查審批人的培訓由總行負責，高級和資深審查審批人的培訓由總行和一級分行共同負責。專項培訓結束后，審查審批人須參加培訓考試，考核成績記入檔案并將作為考核的依據(jù)。（二）業(yè)務研究經(jīng)聘用的審查審批人，每年至少應完成一份行業(yè)或區(qū)域信貸風險分析報告，報告中除了17對行業(yè)或區(qū)域信貸風險進行分析外，還須就我行對該行業(yè)或區(qū)域的信貸政策、信貸業(yè)務發(fā)展策略等提出個人意見。各級聘用行應根據(jù)課題實際需求給予一定的時間及經(jīng)費支持，如設立專題研究經(jīng)費。對于取得資格，但未被聘用的審查審批人，也可自行開展研究工作，其研究成果，在其參加專業(yè)資格競聘時應作為優(yōu)先考慮的因素。審查審批人應于每年十二月底前，將研究成果以電子版形式提交至本級行信貸部負責人進行審核和評定，審核要點如下：（1）是否存在抄襲，存在大面積抄襲行為的成果將直接視為不合格；（2）論述的邏輯性、說服力和深入性、現(xiàn)實意義等；（3）文字規(guī)范性。各級行應根據(jù)研究報告質量高低，將研究成果分為優(yōu)秀、良好、合格和不合格四個等級，并將優(yōu)秀研究成果逐級向上推薦參與上級行組織的評比?？傂行刨J部將對各行推薦的研究成果進行年終評比，并對優(yōu)勝者進行表彰和獎勵。三、管理與考核審查審批人在聘用后，應確保其工作的客觀性，若業(yè)務申請人為審查審批人的關系人（若業(yè)務申請人為法人，則審查審批人的關系人不得擔任該法人機構董事、監(jiān)事及其他高級管理職務），則必須在審查審批過程中回避；同時，為控制信貸風險，切實有效地執(zhí)行審貸分離制度，各級機構在聘用審查審批人時，應注意不得兼任沖突崗位所涉及的職責。同時，應保持其工作的獨立性，排除各級行政干預。對于派駐審查審批人，人員編制隸屬于派出機構信貸部，接受派出機構信貸部的直接領導，業(yè)務上向派出機構信貸部和被派駐機構雙線匯報，考勤、勞動紀律等日常管理由被派駐機構負責。審查審批人員的考核應充分考慮與權利和責任的對等，對納入考核范圍的考核對象，進行實事求是、公開、公正的考核，確保考核結果準確、合理。并通過考核，引導審查審批人在嚴格控制信貸風險的同時，積極支持經(jīng)營部門的工作并引導其提升業(yè)務開展能力，不斷提高郵儲銀行的市場競爭力。參考資料：《中國郵政儲蓄銀行授信業(yè)務審查審批人管理辦法（試行）》（郵銀發(fā)〔2011〕1261號）《中國郵政儲蓄銀行公司授信業(yè)務責任認定與責任追究管理辦法（試行）》（郵銀發(fā)〔2011〕1266號）18第三章業(yè)務品種介紹本章摘要：本章主要根據(jù)我行現(xiàn)有各授信業(yè)務品種管理辦法，對小額貸款、消費貸款、個人商務貸款、小企業(yè)貸款、公司信貸的主要產(chǎn)品定義、要素、基本條件、風險防控重點等進行介紹。第一節(jié)零售貸款授信品種【學習目標】理解并掌握零售貸款的產(chǎn)品種類理解并掌握零售貸款的貸款對象理解并掌握零售貸款的貸款用途理解并掌握零售貸款的產(chǎn)品基本要素一、小額貸款小額貸款是指我行向單一借款人發(fā)放的金額較小的貸款。小額貸款業(yè)務是我行最早開辦的貸款業(yè)務之一，也是我行的戰(zhàn)略性核心業(yè)務。（一）貸款種類1.按貸款對象分類小額貸款業(yè)務按貸款對象分為農戶小額貸款和商戶小額貸款兩種。農戶小額貸款是指向農戶發(fā)放的用于滿足其農業(yè)種植、養(yǎng)殖或者其他與農村經(jīng)濟發(fā)展有關的生產(chǎn)經(jīng)營活動資金需求的貸款。商戶小額貸款是指向城鄉(xiāng)地區(qū)從事生產(chǎn)、貿易等活動的私營企業(yè)主，包括個人獨資企業(yè)主、合伙企業(yè)個人合伙人、有限責任公司個人股東等，以及個體工商戶等微小企業(yè)主發(fā)放的用于滿足其生產(chǎn)經(jīng)營資金需求的貸款。2.按擔保方式分類根據(jù)貸款擔保方式的不同，小額貸款業(yè)務又分為聯(lián)保貸款和保證貸款兩類。其中農戶小額貸款可分為農戶聯(lián)保小額貸款和農戶保證小額貸款，商戶小額貸款可分為商戶聯(lián)保小額貸款和商戶保證小額貸款。聯(lián)保貸款包括農戶聯(lián)保貸款和商戶聯(lián)保貸款。其中農戶聯(lián)保小組由3至5戶農戶組成，商戶聯(lián)保小組由3戶微小企業(yè)主組成，聯(lián)保小組成員之間相互承擔連帶保證責任。保證貸款包括農戶保證貸款和商戶保證貸款，可由1-2個滿足條件的自然人提供保證。另外，保證貸款又分為普通保證貸款，即保證人為單筆借款合同作保證，和最高額保證貸款，即保證人在最高債權額限度內為一定期間連續(xù)發(fā)生的借款合同作保證。19除傳統(tǒng)小額貸款業(yè)務品種外，我行還開辦了再就業(yè)小額擔保貸款，同時也鼓勵各分支機構積極進行產(chǎn)品創(chuàng)新。（二）貸款對象農戶小額貸款業(yè)務對象主要為具有完全民事行為能力，身體健康，具備勞動生產(chǎn)經(jīng)營能力、能恪守信用的農戶或農村個體經(jīng)營戶，城鎮(zhèn)個人從事農業(yè)相關的經(jīng)營活動，擁有穩(wěn)定的經(jīng)營場所的，也可以申請農戶貸款。商戶小額貸款對象主要為經(jīng)工商行政管理部門核準登記并有固定的生產(chǎn)經(jīng)營場所，產(chǎn)品有銷路、經(jīng)營有效益、經(jīng)營者素質好、能恪守信用的各類私營企業(yè)主、個體工商戶等。（三）貸款用途小額貸款的貸款用途主要是解決客戶生產(chǎn)經(jīng)營過程中的資金需求問題。具體包括：1.農戶小額貸款農戶小額貸款的貸款資金可用于種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)等農業(yè)生產(chǎn)費用貸款、購買小型農機具等農業(yè)生產(chǎn)設備貸款、圍繞農業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后服務等貸款、加工、手工、商業(yè)等個體經(jīng)營戶貸款以及其他農業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營貸款等。2.商戶小額貸款商戶小額貸款資金可用于制造業(yè)、服務業(yè)、貿易和農業(yè)等領域，但必須適用國家和地方環(huán)保法規(guī)，具體包括投資項目、服務業(yè)項目、營運資金、購買用于進行貿易、生產(chǎn)或提供服務的轎車、貨車、卡車、設備或房產(chǎn)等。有限責任公司個人股東或合伙企業(yè)合伙人貸款，貸款用途必須用于公司或企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營，不得向其他公司進行股權投資。（四）產(chǎn)品基本要素小額貸款產(chǎn)品的基本要素包括貸款額度、期限、利率以及還款方式。1.貸款額度小額貸款單筆貸款最低限額為1000元，農戶小額貸款單筆上限一般為5萬元，商戶小額貸款單筆上限一般為10萬元，最小變動單位為100元。為適應客戶需求，經(jīng)總行批準后，小額貸款單筆貸款上限可適當提高。小額貸款額度采取授信管理，即在綜合考慮客戶還款能力、還款意愿、資金需求等因素基礎上，評估小額貸款客戶的最高授信額度。2.貸款期限小額貸款期限以月為單位。普通小額貸款產(chǎn)品的期限最短為1個月，最長為12個月。聯(lián)保貸款協(xié)議有效期為24個月，貸款申請日須在聯(lián)保協(xié)議有效期內。針對特定客戶群的、超過上述范圍的小額貸款產(chǎn)品，其期限可由一級分行提出申請，總行批復后執(zhí)行。3.貸款利率小額貸款利率實行風險定價原則。由總行綜合考慮資金成本、央行基準利率、通貨膨脹率、貸款損失風險、經(jīng)營管理成本及市場競爭狀況等因素后，制定全國的貸款產(chǎn)品利率和浮20動范圍。4.還款方式小額貸款的還款方式主要有一次性還本付息法、等額本息還款法、階段性等額本息還款法。（1）一次性還本付息法是指到期一次性償還貸款本息，一般僅適用于貸款期限3個月（含3個月）以內的商戶小額貸款或4個月（含4個月）以內的農戶小額貸款；（2）等額本息還款法，即貸款期限內每月（或每季度）以相等的金額償還貸款本息；（3）階段性等額本息還款法，即貸款寬限期內只償還貸款利息，超過寬限期后按照額本息還款法償還貸款。對于商戶小額貸款，貸款寬限期最長為4個月；對于農戶小額貸款，貸款寬限期最長為10個月，應根據(jù)農業(yè)生產(chǎn)周期或資金周轉情況，在10個月的寬限期上限內合理確定當?shù)刭J款最長寬限期。同一筆貸款業(yè)務，只能選擇一種還款方式，還款方式不允許組合。二、個人商務貸款（一）產(chǎn)品定義個人商務貸款是指我行向自然人發(fā)放的用于本人合法生產(chǎn)經(jīng)營活動的，以自然人名下房產(chǎn)或國有建設用地使用權抵押作為主要擔保方式的個人經(jīng)營性貸款。貸款對象包括在城鄉(xiāng)地區(qū)從事生產(chǎn)、服務、貿易等行業(yè)的微型或小型私營企業(yè)主及其他符合條件的農村及城鎮(zhèn)生產(chǎn)經(jīng)營者。（二）產(chǎn)品類別個人商務貸款可采取額度授信方式，也可采取單筆授信方式。額度商務貸款分成可循環(huán)授信額度與不可循環(huán)授信額度兩類。額度商務貸款：是指綜合考慮借款人資信狀況及擔保方式，授予借款人一定期限內一定金額的授信額度，在額度范圍內滿足一定的條件，借款人可多次申請貸款支用的授信業(yè)務?？裳h(huán)授信額度：是指在額度商務貸款的支用期內，若借款人未償還額度內的借款本金余額低于授信額度金額，符合一定條件，借款人可多次申請貸款支用，但在任何時點借款人所申請的借款本金金額與借款人未償還的額度內的借款本金余額之和不得超過授信額度金額。不可循環(huán)授信額度：是指在額度商務貸款的支用期內，符合一定條件，借款人可以多次申請貸款支用，但借款人可支用的借款本金金額與累計已經(jīng)支用的借款本金金額之和不得超過授信額度金額。非額度商務貸款：是指綜合考慮借款人資信狀況及擔保方式，向借款人發(fā)放的非循環(huán)使用的單筆授信業(yè)務。（三）貸款對象要求211.年齡在18周歲（含18周歲）至65周歲（不含）之間，在貸款行所在地內有固定住所、有常住戶口或居住一年（含一年）以上，具有完全民事行為能力的中國公民。2.在貸款行所在地內擁有合法的經(jīng)營實體，經(jīng)營實體原則上須正常生產(chǎn)經(jīng)營一年，借款申請人在設立本經(jīng)營實體前有本行業(yè)從業(yè)經(jīng)驗、生產(chǎn)經(jīng)營情況良好，貸款擔保足值可靠的，經(jīng)營實體經(jīng)營期限可放寬至6個月（含6個月）以上。3.借款申請人為用款經(jīng)營實體實際控制人（指本人及配偶出資比例占30%以下或非企業(yè)股東、合伙人、個體工商戶營業(yè)執(zhí)照所列示的經(jīng)營者、個人獨資企業(yè)的投資人）的，需同時滿足以下條件：（1）借款申請人或其配偶為該經(jīng)營實體最大股東（合伙企業(yè)應為普通合伙人，個體工商戶為營業(yè)執(zhí)照所列示的經(jīng)營者、個人獨資企業(yè)的投資人）的親屬（僅包括本人及配偶的父母、子女、兄弟姐妹）。（2）借款申請人（含配偶）及其相應親屬占該經(jīng)營實體二分之一（含二分之一）以上股份或投資份額。（3）借款申請人實際經(jīng)營該經(jīng)營實體，且對經(jīng)營實體全部資產(chǎn)和收入有絕對控制權和支配權。絕對控制權與支配權主要表現(xiàn)為：對經(jīng)營實體的資產(chǎn)具有使用、支配、處置的權力；對經(jīng)營實體主要購銷渠道具有控制力；對于該經(jīng)營實體人事安排具有決定權；對于該經(jīng)營實體的收益具有所有權與支配權。4.具有合法有效的生產(chǎn)經(jīng)營手續(xù)，如：營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證，組織機構代碼證，特殊行業(yè)的需取得特殊行業(yè)經(jīng)營許可憑證等。5.具有良好的信用記錄和還款意愿，無賭博、吸毒、酗酒等不良行為和不良社會記錄，借款申請人及其配偶、所經(jīng)營的經(jīng)營實體在我行、人民銀行的個人/企業(yè)征信系統(tǒng)、其他相關信用系統(tǒng)的信用記錄符合我行的準入標準。能提供我行認可的合法、有效、可靠的擔保。6.我行規(guī)定的其他條件。（四）授信金額借款申請人及配偶授信金額不得超過上級行轉授權或批復的授信金額上限。對于額度商務貸款，授信金額為授信額度金額；對于非額度商務貸款，授信金額為單筆貸款金額。一個家庭只能由夫妻雙方一方申請一個授信額度，以下情況除外：借款申請人及其配偶分別擁有不同經(jīng)營實體或為不同經(jīng)營實體的實際控制人，兩個經(jīng)營實體各自存在資金需求，且借款申請人、配偶及各自的經(jīng)營實體均符合我行貸款條件。（五）授信期限額度商務貸款：額度支用期最長為5年，且“借款申請人年齡”與“額度存續(xù)期”（以年為單位）之和最長不超過65（含65）。額度內貸款最長期限為5年。非額度商務貸款：授信期限一般為1年，最長不得超過3年（總行特批除外），且“借款申請人年齡”與“貸款期限”（以年為單位）之和不得超過65（含65）。22（六）貸款利率個人商務貸款利率實行風險定價原則，由總行根據(jù)資金成本、經(jīng)營成本和貸款風險等因素，確定合理的利率下限。各貸款行可依據(jù)同業(yè)競爭、借款申請人資質等情況，在總行規(guī)定的利率下限基礎上適當上浮。（七）還款方式一次性還本付息法：即到期一次性償還貸款本息，僅適用于貸款期限12個月（含12個月）以內的貸款。貸款期限超過6個月（不含）的一次性還本付息還款方式，借款人須同時滿足以下條件：借款人為在我行貸款（所有貸款）超過1年以上老客戶，且各單筆貸款最長逾期天數(shù)不超過5天。等額本息還款法：即如貸款期內利率不發(fā)生變化，每月/每季度以相等的金額償還貸款本息。階段性等額本息還款法：即貸款寬限期內只償還貸款利息，超過寬限期后按照等額本息還款法償還貸款，寬限期最長不超過12個月。經(jīng)總行批準，特殊行業(yè)寬限期最長可為24個月。按月（季）付息、到期一次性還本法，即在貸款期限內按月（季）償還貸款利息，貸款到期時一次性償還貸款本金，僅適用于貸款期限12個月（含12個月）以內的貸款。具體還款方式以總行規(guī)定為準。（八）抵押方式個人商務貸款業(yè)務可以采取抵押、質押、保證等多種擔保方式，也可將多種擔保方式進行組合。1.抵押擔保抵押擔保是指借款申請人或第三人不轉移對財產(chǎn)的占有，將該財產(chǎn)作為擔保向我行申請個人商務貸款業(yè)務的擔保方式。個人商務貸款業(yè)務可受理的抵押物主要包括以下三類：不動產(chǎn)類、動產(chǎn)類及其他類。（1）不動產(chǎn)類主要包括房產(chǎn)所有權、國有建設用地使用權等。（2）動產(chǎn)類主要包括船舶、車輛、機械設備等。（3）其他類主要包括林權、商鋪經(jīng)營權、海域使用權等。2.質押擔保：質押擔保大體分為兩類：動產(chǎn)質押擔保與權利質押擔保。動產(chǎn)質押和權利質押可以受理的質押物范圍以總行相關產(chǎn)品操作規(guī)程規(guī)定為準。（1）動產(chǎn)質押擔保方式是指借款申請人或第三人將其動產(chǎn)移交貸款行占有，作為擔保向我行申請個人商務貸款業(yè)務的擔保方式。（2）權利質押是指借款申請人或第三人將其擁有的倉單、提單、可以轉讓的注冊商標專用權、專利權、著作權等知識產(chǎn)權中的財產(chǎn)權等質押作為擔保向我行申請個人商務貸款業(yè)23務的擔保方式。3.保證擔保保證擔保是指保證人承諾，當借款人不履行我行債務時，依據(jù)約定履行債務或承擔責任的擔保方式。4.組合擔保：是綜合利用抵押、質押及保證等多種方式，為貸款提供共同擔保的擔保方式。三、個人消費貸款介紹消費貸款是指中國郵政儲蓄銀行向自然人發(fā)放的，用于多種合法消費用途的人民幣貸款。目前我行成熟的個人消費貸款的業(yè)務品種主要包括有六種，分別為個人一手住房貸款、個人二手住房貸款、個人商業(yè)用房貸款、全款交易后按揭貸款、無交易轉按揭貸款、個人綜合消費貸款\、個人汽車消費貸款\、個人信用消費貸款\、個人留學貸款\、個人精英教育貸款\、公積金貸款。本書主要介紹前六個貸種.。（一）產(chǎn)品定義個人一手住房貸款是指中國郵政儲蓄銀行向自然人發(fā)放的，用于購買一手住房的人民幣貸款。一手住房，是指房地產(chǎn)開發(fā)商在依法取得的土地使用權上新建，經(jīng)房地產(chǎn)行政主管部門批準向自然人銷（預）售，并在竣工驗收后辦理所有權初始登記的住房，包括期房和現(xiàn)房。個人二手住房貸款是指中國郵政儲蓄銀行向自然人發(fā)放的，用于購買二手住房的人民幣貸款。二手住房，是指已完成竣工驗收、房屋所有權已登記至單位或自然人名下，再次向自然人出售的住房。用于清償售房人名下、以交易房產(chǎn)抵押的貸款的二手住房貸款，又稱為“交易型轉按揭貸款”。個人商業(yè)用房貸款是指中國郵政儲蓄銀行向自然人發(fā)放的，用于購買商業(yè)用房的人民幣貸款。商業(yè)用房，是指已完成竣工驗收、房屋所有權已登記至單位或自然人名下，向自然人出售的商用房或商住兩用房。全款交易后按揭貸款是指中國郵政儲蓄銀行向自然人發(fā)放的，用于歸還前期全款購買住房所欠民間借款的人民幣貸款。全款購買住房，是指自然人自籌資金，向其他個人或售房單位支付全部購房款項，并取得新建住房或再交易住房的所有權證書的房屋交易形式。無交易轉按揭貸款是指中國郵政儲蓄銀行向自然人發(fā)放的，用于提前清償該自然人在其他金融機構原有住房貸款的人民幣貸款。個人綜合消費貸款是指中國郵政儲蓄銀行在最高額抵押循環(huán)授信項下，向自然人發(fā)放的，用于多種合法消費用途的人民幣貸款。（二）產(chǎn)品要素1.貸款對象（1）個人一手住房貸款、個人二手住房貸款、全款交易后按揭貸款、無交易轉按揭貸款、個人綜合消費貸款的借款人可為年齡在18周歲（含）至60周歲（含）之間，具有完全民事行為能力的中華人民共和國公民，或在中國境內工作一年（含）以上的境外自然人（包24括港澳臺人士和外籍人士）；個人商業(yè)用房貸款的貸款人為年齡在18周歲（含）至60周歲（含）之間，具有完全民事行為能力的中華人民共和國公民。（2）本人及配偶社會記錄和信用狀況良好，個人信用記錄等級（如符合調整標準的，按調整后的等級）不為禁入類，當前在我行及其他金融機構無拖欠貸款。（3）從事合法職業(yè)，收入來源穩(wěn)定。個體工商戶、私營企業(yè)主等自雇人士應連續(xù)正常經(jīng)營一年（含）以上。其中全款交易后按揭貸款的借款人及其配偶、共同借款人只能為在貸款行所在地市連續(xù)工作滿一年，具有穩(wěn)定的工資性收入來源的單位職工。工作單位為企業(yè)的，注冊資本應不低于人民幣1000萬元（外幣按申請當天人民銀行公布的匯率中間價折算）。（4）具備償還貸款本息的能力。其中個人一手住房貸款、個人二手住房貸款、個人商業(yè)用房貸款、全款交易后按揭貸款本次貸款收入還貸比控制在50%以下（含），總體收入還貸比控制在55％（含）以下；個人綜合消費貸款的總體收入還貸比應控制在50％（含）以下。（5）在我行信用評級不低于BB級。2.授信期限個人一手住房貸款、個人二手住房貸款、無交易轉按揭貸款的最長貸款期限不超過30年；全款交易后按揭貸款貸款期限不超過20年；個人商業(yè)用房貸款的最長貸款期限不超過10年；個人綜合消費貸款的額度支用期最短1個月、最長3年，額度存續(xù)期最長13年。3.授信金額（1）單個借款人在貸款行辦理的個人消費貸款余額，應在上級行對貸款行授權的額度范圍內。個人綜合消費貸款實行限額管理，單一借款人在我行只能擁有唯一有效的個人綜合消費授信。（2）個人一手住房貸款、個人二手住房貸款、個人商業(yè)用房貸款、全款交易后按揭貸款、無交易轉按揭貸款的單筆貸款最低金額為1萬元，最高金額不超過不超過全款交易后按揭貸款單戶限額，最小變動單位為1000元。個人綜合消費貸款的最高授信金額應在3萬元（含）至300萬元(含)之間以最新授權書為準，單筆支用時的貸款金額根據(jù)不同的貸款用途而不同。（3）貸款成數(shù)，即貸款金額占我行認可抵押物價值（取購房總價和抵押房產(chǎn)評估價較低值）的比例，不超過所購房產(chǎn)適用的最高抵押率。個人一手住房貸款、個人二手住房貸款、全款交易后按揭貸款、無交易轉按揭貸款中各類房產(chǎn)適用的最高抵押率，按照總行現(xiàn)行個人住房信貸政策的規(guī)定執(zhí)行；個人商業(yè)用房貸款中抵押房產(chǎn)為商用房的，最高抵押率不得超過50%；抵押房產(chǎn)為商住兩用房的，最高抵押率不得超過55%；個人綜合消費貸款中授信金額占我行認可抵押物價值的比例不超過60%。4.貸款利率貸款利率以人民銀行同期同檔次人民幣商業(yè)貸款利率為基準利率，按照一定比例浮動確定執(zhí)行利率。25（1）個人一手住房貸款、個人二手住房貸款、全款交易后按揭貸款、無交易轉按揭貸款的利率浮動比例按照總行現(xiàn)行個人住房信貸政策的規(guī)定執(zhí)行。（2）個人商業(yè)用房貸款中購買首套商業(yè)用房的，貸款利率下限為基準利率的1.1倍；每增加一套商業(yè)用房，貸款利率下限按照基準利率的0.1倍遞增。（3）個人綜合消費貸款的執(zhí)行利率不得低于基準利率。5.貸款用途個人一手住房貸款、個人二手住房貸款、個人商業(yè)用房貸款只能用于支付購房款；全款交易后按揭貸款只能用于借款人歸還貸款申請日期之前6個月內全款購買住房所欠民間借款；無交易轉按揭貸款只能用于提前清償該自然人在其他金融機構原有住房貸款的人民幣貸款；個人綜合消費貸款只能用于借款人及其配偶、父母、子女購買自用車，支付住房裝修費用、支付高等教育學雜費等合法消費支出。6.擔保方式購房類貸款中貸款以所購房產(chǎn)作為抵押物。個人綜合消費貸款借款人、配偶、父母、子女至少一人為所（共）有人的住宅類型的房產(chǎn)作為抵押。第二節(jié)公司貸款授信品種【學習目標】了解并掌握公司信貸中流動資金貸款、固定資產(chǎn)貸款、房地產(chǎn)開發(fā)貸款、國際貿易融資和供應鏈金融業(yè)務的定義、要素、風險防控重點等。一、流動資金貸款（一）產(chǎn)品定義流動資金貸款，是指我行向借款人（不含小企業(yè)）發(fā)放的，用于借款人正常生產(chǎn)經(jīng)營周轉的本外幣貸款。（二）種類流動資金貸款按期限分為短期流動資金貸款和中期流動資金貸款。短期流動資金貸款是指貸款期限不超過1年（含1年）的流動資金貸款；中期流動資金貸款是指貸款期限在1年以上（不含1年）3年以下（含3年）的流動資金貸款。流動資金貸款按照貸款使用方式分為一般流動資金貸款和可循環(huán)流動資金貸款。一般流動資金貸