建設(shè)項目竣工決算審核相關(guān)知識講義

基本建設(shè)項目竣工決算審核

相關(guān)知識

2023/4/291目錄2023/4/292竣工決算的概念

基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算是正確核定新增固定資產(chǎn)價值，反映竣工項目建設(shè)成果的文件，是辦理固定資產(chǎn)交付使用手續(xù)的依據(jù)。通過竣工決算，一方面能夠正確反映建設(shè)工程的實際造價和投資結(jié)果；另一方面可以通過竣工決算與概算、預算的對比分析，考核投資控制的工作成效，總結(jié)經(jīng)驗教訓，積累技術(shù)經(jīng)濟方面的基礎(chǔ)資料，提高未來建設(shè)工程的投資效益。概念2023/4/293竣工決算的審核目的目的2023/4/294竣工決算的審核依據(jù)竣工決算的審核依據(jù)1、國家項目建設(shè)和管理的相關(guān)法律、法規(guī)；2、國家有關(guān)項目建設(shè)和管理的文件規(guī)定；3、地方項目建設(shè)和管理的有關(guān)規(guī)定；4、項目立項、可研、初設(shè)、調(diào)整、投資計劃等相關(guān)批復文件；5、項目建設(shè)單位及主管部門（單位）的相關(guān)規(guī)定；6、與項目建設(shè)和管理有關(guān)的其他政策、文件。2023/4/295竣工決算的審核原則堅持獨立、科學、客觀、公正、實事求是的原則，確保工作的獨立性、科學性和客觀性。審核項目決算報表的完整、合法、合理有效，審核投資完成額和交付資產(chǎn)等；兼顧項目管理方面的審核。2023/4/296竣工決算的審核程序前期準備階段現(xiàn)場審核工作階段審核報告階段第一階段第二階段第三階段2023/4/297竣工決算的審核程序第一階段：前期準備階段（1）了解工程項目性質(zhì)、類別、規(guī)模、承建方式；工程材料的供應(yīng)方式；工程價款結(jié)算情況；工程項目預算、結(jié)算已審核情況及審核結(jié)果的處理等。對于結(jié)算審核中已收集相關(guān)資料的項目，該程序可簡化。（2）向被審核單位提出決算審核所需的資料清單。（3）制定項目的審核計劃，安排項目小組及人員構(gòu)成并根據(jù)審核過程中情況的變化，對審核計劃予以必要的修改或補充。小組的組成人員由注冊會計師、財務(wù)人員、工程結(jié)算審核人員等組成2023/4/298竣工決算的審核程序第二階段：現(xiàn)場審核工作階段（1）審計人員進駐現(xiàn)場后，首先應(yīng)對被審核單位按照資產(chǎn)清單提供的各項資料進行審核，并與前期了解情況相結(jié)合關(guān)注是否有異常情況；（2）審計人員應(yīng)通過委托人會同建設(shè)單位、施工單位，對交付使用的資產(chǎn)、分部或分項工程等進行必要的現(xiàn)場查勘；（3）對決算報表填列的各項內(nèi)容進行核查，應(yīng)付款項應(yīng)向?qū)Ψ絾挝话l(fā)函詢證；2023/4/299竣工決算的審核程序第二階段：現(xiàn)場審核工作階段（4）現(xiàn)場審核結(jié)束前，將審核發(fā)現(xiàn)的問題和相關(guān)調(diào)整事項與被審核單位交換意見并達成一致意見，具有普遍性的問題或重大的需進行調(diào)整事項與被審核單位協(xié)商。若與被審核單位就審核調(diào)整事項不能達成一致意見，將審核意見提交主管部門統(tǒng)一協(xié)調(diào)。（5）編制經(jīng)過審核的決算報表。2023/4/2910竣工決算的審核程序第三階段：審核報告階段經(jīng)審核單位三級復核后在規(guī)定時間內(nèi)向被審核單位出具審核報告，對于審核過程中發(fā)現(xiàn)的工程管理和工程財務(wù)核算問題提出管理建議，出具管理建議書。2023/4/2911竣工決算的審核要點竣工決算的構(gòu)成竣工決算由竣工決算報表、竣工決算報告說明書、竣工工程平面示意圖、工程造價比較分析四部分組成。大中型基本建設(shè)工程項目竣工決算報表一般包括竣工工程概況表、竣工財務(wù)決算表、建設(shè)項目交付使用財產(chǎn)總表及明細表、建設(shè)項目建成交付使用后的投資效益表等，小型項目竣工決算報表則只由竣工決算總表和交付使用財產(chǎn)明細表組成。2023/4/2912竣工決算的審核要點審核工程造價2審核交付使用資產(chǎn)情況4審核竣工決算的編制依據(jù)31審核竣工財務(wù)決算表33審核工程管理352023/4/2913審核竣工決算的編制依據(jù)審核竣工決算的編制依據(jù)包括竣工決算編制工作有無專門組織，各項清理工作是否全面、徹底，編制依據(jù)是否符合國家有關(guān)規(guī)定，資料是否齊全，手續(xù)是否完備，對遺留問題處理是否合理。

2023/4/2914審核竣工決算的編制依據(jù)1、是否符合國家有關(guān)法律法規(guī)及制度；2、是否與經(jīng)批準的可行性研究報告、初步設(shè)計、概算及調(diào)整文件一致；3、是否與歷年下達的年度投資計劃、項目支出預算一致4、審核會計核算及財務(wù)管理資料；5、審核招投標文件，項目合同（協(xié)議）、工程結(jié)算等有關(guān)資料；6、審核其他有關(guān)資料等。2023/4/2915審核工程造價建安工程投資設(shè)備投資待攤投資工程總投資其他投資工程投資的構(gòu)成2023/4/2916審核建安工程投資安裝工程(1)生產(chǎn)、動力、起重、運輸、傳動和醫(yī)療、實驗等各種需要安裝設(shè)備的裝配、裝置工程，

與設(shè)備相連的工作臺、梯子、欄桿的裝設(shè)工程，被安裝設(shè)備的絕緣、防腐、保溫、油漆等工

程。

(2)為測定安裝工程質(zhì)量，對單體設(shè)備、系統(tǒng)設(shè)備進行單機試運行和系統(tǒng)聯(lián)動無負荷試運行

工作(投料試運行工作不包括在內(nèi))。建筑工程

(1)各種房屋和建筑物

(2)設(shè)備的基礎(chǔ)、支柱、工作臺、梯子等建筑工程，煉鐵爐、煉焦爐、蒸氣爐等各種窯爐的砌筑工程，金屬結(jié)構(gòu)工程。

(3)為施工而進行的建筑場地布置，原有建筑物和障礙物的拆除，土地平整、設(shè)計中規(guī)定為施工而進行的工程地質(zhì)勘探，以及工程完工后建筑場地的清理和綠化工作等。

(4)礦井開鑿工程，露天礦剝離工程，石油、天然氣鉆井工程(不包括生產(chǎn)礦山用生產(chǎn)費用進行的礦井、坑道的整理延伸與探礦工程)，以及鐵路、公路、橋梁等工程。

(5)水利工程，如水庫、堤壩、灌渠等工程。

(6)防空、地下建筑等特殊工程。建安工程概念2023/4/2917審核建安工程投資根據(jù)竣工圖紙和設(shè)計變更來進行審查，特別要注意增加的是否多計、減少的是否未計或少計。審查各項取費是否符合規(guī)定，要注意取費規(guī)定如果在施工期間發(fā)生變化，要嚴格按照規(guī)定以及合同的約定進行處理。審核程序2023/4/2918審核建安工程投資關(guān)注工程項目建設(shè)情況，審核相關(guān)配套施工是否簽訂合同，是否經(jīng)過工程結(jié)算審核；審查甲供材料、設(shè)備的合同，關(guān)注材料的入庫、出庫、退庫手續(xù)是否完備，關(guān)注甲供材料的消耗情況；審核程序2023/4/2919審核建安工程投資審查簽證費用，主要注意下列問題：①簽證手續(xù)是否完備；②簽證的原因是否合理，是否應(yīng)計入工程造價；③簽證的內(nèi)容是否屬實；④簽證的數(shù)量是否準確；⑤簽證的價格是否合理；⑥是否有重復現(xiàn)象。審核程序2023/4/2920審核建授安工程忍投資取得項匆目概算礎(chǔ)說明書涌、年度悠投資計漏劃、與妖項目建惡設(shè)有關(guān)釀的所有愁建安合遠同協(xié)定燒，了解而工程款離結(jié)算方鼓法、材婆料供應(yīng)觀方式、玻合同總莫金額、券預付備積料款、擇質(zhì)量保陰證金等般內(nèi)容。取得工慈程結(jié)算膝單、款纏項支付襖憑證和稈保證金寺收據(jù)等持資料，伍檢查工心程款結(jié)貫算、預寺付備料蘋款支付生、質(zhì)量乘保證金捏保留等聰是否符就合建安登合同的炊規(guī)定。審核程序2023溫/4/2賣321審核建違安工程怠投資審查索憂賠費用屢，包括浸乙方向楚甲方的掠索賠和獄甲方向先乙方的慎索賠，舅注意下股列問題伸：①索賠的罷手續(xù)是否任符合合同郵的規(guī)定；②索賠莊的原因飯是否成域立；③索賠的蜘證據(jù)是否析充分；④索賠的怕計算是否元準確合理摧。審核程序2023叔/4/2妨322審核設(shè)備映投資1需要安賺裝設(shè)備是指必須福將其整體菠或幾個部珍位裝配起右來，安裝獵在基礎(chǔ)上魔或建筑物匆支架上才遲能使用的扮設(shè)備。如軋鋼機丑、發(fā)電機荒、蒸氣鍋垃爐、變壓刑器、各種瓶機泵、機近床等。有繪的雖不要咽基礎(chǔ)，但寇必須進行魄組裝工作妖，并在一棟定范圍內(nèi)亭使用的，印如生產(chǎn)用街電鏟、塔谷式吊、門塑式吊、皮袋帶運輸機淺等也包括異在內(nèi)。3工具器宇具是指生產(chǎn)薪和維修用憑的各種工噴具，試驗室、折化驗室用曠的計量、談分析、保久溫、烘干網(wǎng)用的各種大儀器，機英械廠翻砂甩用的模型者、鍛模、煮熱處理箱鋼、工具臺學等。2不需要造安裝設(shè)燦備是指不款必固定婦在一定術(shù)位置或可支架上亞就可以鋪使用的槍各種設(shè)魯備。如電焊塵機、汽姻車、機灰車、飛園機、船蓄舶及生振產(chǎn)上流塑動使用隙的空壓沖機、泵未等。概念設(shè)備投資龜?shù)臉?gòu)成2023盈/4/2閱323審核設(shè)備急投資對照項目少概算說明息書，審核避設(shè)備、工將具、器具盆是否屬于精項目概算至范圍之內(nèi)緒。取得設(shè)備漲采購合同悶，審核設(shè)桃備是否按掘時到貨，惡預付設(shè)備向款、設(shè)備幕質(zhì)量保證占金保留、嘩設(shè)備款支而付是否與哲合同相符糠。檢查大背項設(shè)備的凱數(shù)量、規(guī)遮格型號、按單價條款抵與發(fā)票相肆關(guān)內(nèi)容是租否相符。審核程序2023龜/4/2但324審核設(shè)備岔投資抽取一定鄭項目的記阻賬憑證和猜所附原始萬憑證，檢飽查以下相撤關(guān)事項（1）不需雕安裝設(shè)態(tài)備、工腸具、器遲具、器櫻材采購乓的記賬微憑證所夕附的設(shè)戰(zhàn)備發(fā)票后、世行渣支付通損知單等酸單據(jù)是精否齊全雷，數(shù)字瀉是否正盟確，內(nèi)頂容是否巧與明細點科目相扔符。（2）轉(zhuǎn)入“梯設(shè)備投資證”科目的椅，是否進輪行了開箱患檢驗，并溉辦理了設(shè)軍備入庫單檔。（3）需安貞裝的設(shè)擦備是否炎憑設(shè)備絕出庫單備入賬，裂并符合旬以下三梨?zhèn)€條件帖：設(shè)備蹦的基礎(chǔ)綁和支架來已經(jīng)完統(tǒng)成；安戶裝設(shè)備悅所必需嗎的圖紙伸資料已柜經(jīng)具備樸；設(shè)備溉已經(jīng)運挪到安裝富現(xiàn)場，卸開箱檢樓驗完畢炮。（4）當年轉(zhuǎn)稈出或減少苦的設(shè)備投飄資，應(yīng)檢咐查其轉(zhuǎn)出順是否經(jīng)過臉批準，手誓續(xù)是否齊驚備；轉(zhuǎn)出汗的數(shù)額是演否準確，樣是否與竣調(diào)工決算清舟單上相關(guān)法記錄一致溉。審核程序202難3/4頭/2325審核待攤數(shù)投資待攤投噴資的內(nèi)居容(1)建設(shè)單位蒸管理費(2)土地征喝用及遷藝移補償請費(3)勘察設(shè)怨計費(4)研究試驗畢費(5)可行性研票究費(6)臨時設(shè)缸施費(7)設(shè)備檢晶驗費(8)延期付設(shè)款利息(9)負荷聯(lián)合層試車費(10)包干節(jié)敞余(11)壞賬損失(12魔)借款利息(13)合同公慰證及工堂程質(zhì)量輕監(jiān)測費概念(14械)企業(yè)債券墳利息(15)土地使用管稅(16)匯兌損益(17)國外借款也手續(xù)費及難承諾費(18效)施工機執(zhí)構(gòu)轉(zhuǎn)移圓費(19熄)報廢工業(yè)程損失(20)耕地占壺用稅(21帽)土地復墾淚及補償費(22裳)投資方士向調(diào)節(jié)涉稅(23胡)固定資攪產(chǎn)損失(24穗)器材處嶼理虧損(25罪)設(shè)備盤蠶虧及毀終損(26每)調(diào)整器妖材調(diào)撥晴價格折參價(27臉)企業(yè)債券水發(fā)行費用(28)其他待襲攤投資202晚3/4偽/2326審核待定攤投資檢查待斜攤投資胞中大額蓮項目的品合同簽需訂情況堵，如勘虹查設(shè)計祥合同、格專利技商術(shù)轉(zhuǎn)讓才協(xié)議、逃咨詢合曾同等，志檢查相晨應(yīng)條款滅內(nèi)容，廣與帳面疾付款記勵錄進行紗核對。檢查待塌攤投資躲科目中嘆大額費丸用支付見情況，初看有無馬不屬于添工程支蠶出的款遷項，凡母與工程牲項目無筑關(guān)的開誕支項目塞要進行禍調(diào)整。待攤投資圾的列支內(nèi)豈容和分攤掃是否合理拌、準確，纏其他投資包的列支是騙否真實、裙合規(guī)，關(guān)模注有無混垃淆生產(chǎn)成滑本和建設(shè)配成本的情落況審核程序202形3/4特/2327審核待衰攤投資待攤投資葵中如列示然有銀行貸豬款利息項心目，檢查死銀行利息前支付的合災理性。對其他螞投資中搏列示的歪征地拆侍遷補償倚費進行押檢查，呆獲取政元府部門仇批準的購征地計拐劃和拆貿(mào)遷補償娘費的支舍付依據(jù)母，并檢劃查帳面辰實際支定付土地榆費用情姨況。索鉆取土地們使用證瞧，檢查貴土地占唇用面積來與政府僻批準用警地是否科相符。審核程序2023鏡/4/2再328審核待攤狐投資抽取一貨定項目訴的記賬雹憑證、吉所附原竟始憑證否，對照教有關(guān)財拘務(wù)、會瞞計制度廚規(guī)定，拴檢查以掙下內(nèi)容（1）列支培的待攤撐投資是守否真實塌、合規(guī)深。（2）檢查待損攤投資科茫目中大額舅費用支付抄情況，看把有無不屬搶于工程支已出的款項姓，凡與工湊程項目無識關(guān)的開支姿項目要進餓行調(diào)整。（3）分攤塑轉(zhuǎn)出的數(shù)待攤投綢資，轉(zhuǎn)腥出時是如否經(jīng)過熟批準，四手續(xù)是晴否齊備性。轉(zhuǎn)出查的數(shù)額嬸是否準廚確，是扣否按規(guī)訴定的比燙例進行脅分攤，洽并與竣差工決算呆清單上穴相關(guān)記訪錄一致攏。審核程序2023薪/4/2卻329審核其他叫投資其他投資尺的內(nèi)容構(gòu)成基家本建設(shè)撓實際支己出的房駛屋購置爸和基本羽畜禽、扛林木等并購置、志飼養(yǎng)、刪培育支膀出以及拘取得各搏種無形臭資產(chǎn)和運遞延資半產(chǎn)發(fā)生斯的支出羨；役畜邊、新建粒單位辦復公生活聯(lián)用家具卡、器具鉛購置以罵及為進誤行可行尚性研究面而購置紫的固定飯資產(chǎn)支巖出。房屋購隨置是指建設(shè)軟單位購置念的在建設(shè)旱期間使用將的辦公用士房屋和為穿生產(chǎn)使用派部門購置炭的各種現(xiàn)狼成房屋。農(nóng)林建設(shè)協(xié)單位的基慢本畜禽購妨置是指新莫建農(nóng)場喉外購的萌大牲畜(如種畜在等)、各種禽交類(如雞群惠、鴨群稠等)。不包括老農(nóng)場自室繁自養(yǎng)或忙外購補充繪的基本畜奧禽支出。202對3/4他/2330審核其揀他投資其他投抵資的審住核程序獲取其倘他投資語相關(guān)的紅合同，點檢查相勾關(guān)投資妻支出是府否合同勒一致。抽取一定殖項目的記惕賬憑證、拒所附原始鼓憑證，對乏照有關(guān)財聲務(wù)、會計演制度規(guī)定頑，檢查：（1）所附原轎始憑證是米否齊全、溫真實。（2）當年旬所增的粘其他投陽資是否脹屬于項船目范圍巖內(nèi)的支寧出。（3）當年轉(zhuǎn)跪出的其他蓮投資轉(zhuǎn)出傾時是否經(jīng)簽批準，手傳續(xù)是否齊李備；轉(zhuǎn)出歇的數(shù)額是附否準確；逢是否與有徹關(guān)竣工決準算和“交押付使用資灘產(chǎn)”科目手的記錄一繪致。2023遣/4/2糧331竣工財費務(wù)決算遺表，是宵核實基趨本建設(shè)鴉工程的踢資金的鹿來源、盟支出及框結(jié)余等健財務(wù)情貓況的報猛表，包換括以下獎內(nèi)容：（1）封面終；（2）基本建皂設(shè)項目概近況表；（3）基本區(qū)建設(shè)項在目竣工放財務(wù)決也算表；（4）基本建誓設(shè)項目交林付使用資圍產(chǎn)總表；（5）基本建議設(shè)項目交城付使用資餐產(chǎn)明細表笛。審核財軍務(wù)竣工豆決算表202胖3/4侵/2332審核財崇務(wù)竣工矩決算表檢查所編引制的竣工塑決算是否努符合建設(shè)幅項目實施宮程序，有誰無將未經(jīng)家審批立項甩、可行性疊研究、初俘步設(shè)計等沙環(huán)節(jié)而自火行建設(shè)的姨項目編制兄竣工工程死決算的問蘋題；檢查竣工大決算編制喉方法的可燥靠性。有賊無造成交餃付使用的推固定資產(chǎn)衫價值不實擋的問題；檢查有無決將不具備偽竣工決算岸編制條件浴的建設(shè)項贏目提前或鄭強行編制述竣工決算徐的情況；檢查“竣工工杜程概況繭表”中的各靈項投資療支出，黎并分別教與設(shè)計授概算數(shù)椒相比較晃，分析將節(jié)約或貌超支情恩況；202張3/4嫩/2333審核財務(wù)架竣工決算騙表檢查“交付使用盆資產(chǎn)明細泡表”，將各項帽資產(chǎn)的實康際支出與炮設(shè)計概算昂數(shù)進行比鮮較，以確嗎定各項資見產(chǎn)的節(jié)約嘗或超支數(shù)載額；分析投德資支出養(yǎng)偏離設(shè)匙計概算綢的主要叔原因；檢查建線設(shè)項目邁結(jié)余資取金及剩劑余設(shè)備增材料等積物資的完真實性眼和處置私情況，土包括:檢查建箱設(shè)項目“工程物蠶資盤存槐表”，核實庫屋存設(shè)備、增專用材料飾帳實是否歸相符；檢宜查建設(shè)項福目現(xiàn)金結(jié)拾余的真實奮性；檢查片應(yīng)收、應(yīng)剃付款項的種真實性，鑒關(guān)注是否乏按合同規(guī)催定預留了玻承包商在奧工程質(zhì)量民保證期間健的保證金稠。202陪3/4妥/2334審核交籌付使用音資產(chǎn)情鳳況審核交付滾使用資產(chǎn)慚情況，包艇括固定資諸產(chǎn)、無形刻資產(chǎn)、遞吃延資產(chǎn)確憂定得是否嬌正確、真芒實，有關(guān)碰手續(xù)是否窩辦理、流消動資產(chǎn)及問其移交等掠內(nèi)容，特牛別要注意個待攤投資細及其確定逐和分配是古否合規(guī)、樣正確、尾盛工工程和揪結(jié)余資金胡是否真實淹、合規(guī)，替建設(shè)收入叨是否合規(guī)訴，賬務(wù)處跡理是否正闖確、分配參是否合規(guī)驗，包干指集標的完成足情況，結(jié)粱余的核算需和賬務(wù)處煌理是否合濱法、合規(guī)獲、真實、獸正確等。202低3/4織/2335審核交抬付使用算資產(chǎn)情哲況對照交付摩使用資產(chǎn)役明細賬，龜取得當年鑄新增項目碑辦理資產(chǎn)蟲交付時的粥所有資料嘴，包括：洋竣工報告棄、監(jiān)理報企告、驗收錄報告、資從產(chǎn)交接清似單等，檢畢查交付使傾用資產(chǎn)是忙否符合交別付條件，陪交付手續(xù)豈是否齊全桑、合規(guī)。檢查交付事固定資產(chǎn)戒是否在初掀驗后及時捕交付驗收鹿，交付手樸續(xù)是否齊躁全，交付賴的資產(chǎn)是盯否與入賬遣資產(chǎn)一致朱，并與審皆核人員現(xiàn)下場盤點的月資產(chǎn)一致和。關(guān)注有然無虛報完紀成及虛列忍應(yīng)付債務(wù)毯或轉(zhuǎn)移建宴設(shè)資金等霉情況202差3/4惑/2336審核交戶付使用拿資產(chǎn)情味況取得資乓產(chǎn)交接短清單，娘檢查以您下事項蓄：（1）是否刺與原在戚建工程鹽所反映陷資產(chǎn)構(gòu)錢成相符肥。（2）各項損資產(chǎn)入壓賬金額洞是否與徑相應(yīng)在盜建工程完決算數(shù)坑相符。（3）是否船與“在題建工程笑”總賬何、明細我賬相符懶。202套3/4況/2337審核交玩付使用涌資產(chǎn)情臟況取得工惡程決算乏資料，壩對照“艦建安投江資“、令“設(shè)備此投資“拘、“待盡攤投資損”和“遣其他投竊資”明漿細賬，侵檢查交疼付使用董資產(chǎn)成艙本計算象的正確施性：房屋、建憐筑物、管富道、線路買等固定資烤產(chǎn)的成本睡，包括建前筑工程成桐本及應(yīng)分訪攤的待攤濟投資。動力設(shè)暢備和生倉產(chǎn)設(shè)備特等固定飽資產(chǎn)的較成本，憤包括：亞需要安伴裝設(shè)備題的采購蜘成本；訊安裝工魄程成本鑰；設(shè)備梢基礎(chǔ)、畢支柱等萄建筑工唱程成本用或砌筑菜鍋爐及席各種特資殊爐的闊建筑工邁程成本嚷；應(yīng)分絮攤的待悶攤投資神。運輸設(shè)川備及其膏他不需房誠安裝設(shè)哀備、工孟具、器背具、家攀具等固塔定資產(chǎn)甘和流動抓資產(chǎn)的娃成本，協(xié)一般僅鈔計算采趙購成本碗，不分誰攤“待小攤投資辟”。無形資產(chǎn)菊和遞延資板產(chǎn)的成本叫，一般按什照取得或翠發(fā)生時的津?qū)嶋H成本淺計算，不現(xiàn)分攤待攤氣投資。役畜、基題本家禽、暗林木等固暑定資產(chǎn)的淋成本，包閱括役畜、融基本家禽笛、林木等糧的實際購塞置成本、筆飼養(yǎng)培育陽費用及應(yīng)刮分攤的待繞攤投資。2023垮/4/2里338審核工任程管理贏情況投資立項童管理審核設(shè)計（勘字察）管理濤審核招投標管我理審核合同管理告審核工程監(jiān)閉理及進墻度管理副審核設(shè)備和材帶料采購管迅理審核竣工驗燃收管理混審核財務(wù)管券理審核后評價管列理審核2023軌/4/2醋339工程管遙理審核投資立鞋項管理史審核要顆點工程是考否進行赴了可行楊性研究濁；是否有壯項目建生議書；可行性研荷究報告是玩否報發(fā)改歐委審批，搬重大項目拘或特殊項批目的可行躬性研究報楚告，已報偉國務(wù)院審滑批；初步設(shè)影計是否店報經(jīng)國鵝家有權(quán)蜓部門批沙準；調(diào)整概批算是否逆報國家危有權(quán)部州門批準誓；有無環(huán)棍評等相擦關(guān)部門葵的批準東；有無概棵算外項扶目及超煎概算的羊情況；工程項目排已納入了氏年度計劃細。2023去/4/2路340工程管戴理審核設(shè)計（靠勘察）自管理審隱核要點對設(shè)計念單位的特選擇是暢通過招啊投標擇彩優(yōu)確定惜的；設(shè)計單惱位是否摟符合規(guī)哨定的資拌質(zhì)，是恩否同設(shè)促計單位量簽定了闊“委托摟設(shè)計合出同書”養(yǎng)；設(shè)計單位瞇是否按照譜項目可行跪性研究報謝告、設(shè)計灣任務(wù)書所宿界定的工庫程規(guī)模、圾標準、內(nèi)別容進行設(shè)得計，并達億到了國家潛規(guī)定的深針度；工程建設(shè)院過程中設(shè)百計變更是買否按國家亞規(guī)定程序臟進行；設(shè)計收肚費是否垮符合國榜家規(guī)定熊的收費擁標準。2023紐奉/4/2洽341工程管理賤審核招投標管濁理審核招標方式桶選用是否爛合理，國造際招標代披理機構(gòu)選疏用是否合遮理；招標程薄序是否犁規(guī)范；國際招標丸采購計劃緩是否經(jīng)國扎家有權(quán)部蒙門批準；標底編制崗是否規(guī)范北；對招標單奧位是否進憐行了資格跡審查；開標、評雷標、定標陸是否公平按合理；中標單孩位是否暫符合條否件。202減3/4幻玉/2342工程管返理審核合同管理惕審核要點施工合軋同的乙閃方是否嘆招標確市定的；合同簽龜訂內(nèi)容斧與招標佩內(nèi)容是棵否一致嗎；變更或饞解除餃合同是淚否按法謊定程序回辦理；合同執(zhí)行穩(wěn)中發(fā)生爭舌議或糾紛矮是否按約貞定程序和驗解決辦法問處理；業(yè)主有牌無對合元同執(zhí)行房誠進行監(jiān)哥控的措唐施（派朗駐人員秩或監(jiān)理果工程師叨）；是否有偽承發(fā)包個雙方之賣外的任峽何單位搭和個人繡，非法拐干預施訊工合同西簽定和背履行；工程價染款結(jié)算護是否合脈規(guī)；2023奧/4/2勒343工程管到理審核工程監(jiān)扎理及進有度管理刊審核要備點監(jiān)理單滴位的選判擇是否黎擇優(yōu)選爐定，是蔑否具備扣合規(guī)的較資質(zhì)等鬼級；合同的擁簽定是悉否采用灘了《工程建微設(shè)監(jiān)理材合同》范本；監(jiān)理機構(gòu)蚊是否進駐文現(xiàn)場；監(jiān)理單瘡位是否雀“公正綿、獨立指、自主恩”執(zhí)行爽監(jiān)理業(yè)招務(wù)；監(jiān)理單位陳地位是否作獨立；監(jiān)理單位異監(jiān)理程序回是否完備雅、合規(guī)；監(jiān)理單豬位是否旨參與了她工程竣我工預驗喇收，并線簽署了樹監(jiān)理意州見。2023蚊/4/2擁344工程管理遺審核設(shè)備和隔材料采陡購管理束審核要賣點采購計決劃的合取理性、堂程序規(guī)