客戶(hù)評(píng)價(jià)流程的基本規(guī)范

概述定義及內(nèi)容．信貸客戶(hù)評(píng)價(jià)：簡(jiǎn)稱(chēng)客戶(hù)評(píng)價(jià)，是對(duì)客戶(hù)的資信狀況進(jìn)行分析和評(píng)估，并據(jù)此就客戶(hù)的償債能力作出全面的評(píng)價(jià)，由信用等級(jí)評(píng)定和授信量分析組成。．信用等級(jí)：是反映客戶(hù)償還債務(wù)能力的相對(duì)尺度，主要從客戶(hù)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、資產(chǎn)流動(dòng)性、管理水平等方面評(píng)定。目前我行客戶(hù)信用等級(jí)分為級(jí)、級(jí)、級(jí)、級(jí)、級(jí)、級(jí)和級(jí)，具體定義為：級(jí)客戶(hù)：客戶(hù)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模達(dá)到經(jīng)濟(jì)規(guī)模，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力很強(qiáng)，有很好的發(fā)展前景，流動(dòng)性很好，管理水平很高，具有很強(qiáng)的償債能力，對(duì)建設(shè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展很有價(jià)值。級(jí)客戶(hù)：客戶(hù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力很強(qiáng)，有很好的發(fā)展前景，流動(dòng)性很好，管理水平高，具有強(qiáng)的償債能力，對(duì)建設(shè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展有價(jià)值。級(jí)客戶(hù)：客戶(hù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)，有較好的發(fā)展前景，流動(dòng)性好，管理水平較高，具有較強(qiáng)的償債能力，對(duì)建設(shè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展有一定價(jià)值。級(jí)客戶(hù)：客戶(hù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力一般，發(fā)展前景一般，流動(dòng)性一般，管理水平一般，企業(yè)存在需要關(guān)注的問(wèn)題，償債能力一般，具有一定風(fēng)險(xiǎn)。級(jí)客戶(hù)：客戶(hù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、流動(dòng)性和管理水平較差，發(fā)展前景較差，償債能力較弱，風(fēng)險(xiǎn)較大。級(jí)客戶(hù)：客戶(hù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、流動(dòng)性和管理水平很差，不具發(fā)展前景，償債能力很弱，風(fēng)險(xiǎn)很大。級(jí)客戶(hù)：不符合國(guó)家環(huán)境保護(hù)政策、產(chǎn)業(yè)政策或銀行信貸政策，或貸款分類(lèi)結(jié)果為可疑或損失類(lèi)的客戶(hù)。．客戶(hù)授信量分析：是評(píng)價(jià)人員在分析客戶(hù)對(duì)建設(shè)銀行的信用需求、測(cè)算授信控制量的基礎(chǔ)上提出對(duì)客戶(hù)授信總量建議的過(guò)程。客戶(hù)評(píng)價(jià)對(duì)象客戶(hù)評(píng)價(jià)的對(duì)象是指建設(shè)銀行已經(jīng)或可能為之提供信貸服務(wù)的非金融類(lèi)企業(yè)法人。事業(yè)法人和其他非個(gè)人客戶(hù)（未能按一般財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則核算的客戶(hù)）可比照?qǐng)?zhí)行；也可就具體的授信需求單獨(dú)考慮，不進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定和授信控制量的測(cè)算。對(duì)固定資產(chǎn)項(xiàng)目貸款的評(píng)估依據(jù)有關(guān)的項(xiàng)目評(píng)估辦法執(zhí)行。客戶(hù)評(píng)價(jià)報(bào)告客戶(hù)評(píng)價(jià)報(bào)告的內(nèi)容客戶(hù)評(píng)價(jià)報(bào)告是綜合反映評(píng)價(jià)意見(jiàn)、信用等級(jí)評(píng)定和授信量分析結(jié)果的書(shū)面文件（見(jiàn)附件）。駝評(píng)價(jià)報(bào)告要尚對(duì)客戶(hù)的歷柱史沿革、組凱織架構(gòu)、業(yè)跌務(wù)流程、管殘理能力、人園員素質(zhì)、主躬導(dǎo)產(chǎn)品（服征務(wù)）在市場(chǎng)戒上的地位、率市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力多、盈利性、拔履約情況、膜償債能力、組現(xiàn)金狀況、營(yíng)營(yíng)運(yùn)能力、綁建設(shè)銀行與椒客戶(hù)的業(yè)務(wù)新關(guān)系、風(fēng)險(xiǎn)蝕狀況、相關(guān)絡(luò)效益和重大戀經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等道信息進(jìn)行充恰分的揭示和丸分析，為信顯用等級(jí)評(píng)定鉛和授信量分獻(xiàn)析提供輔助饞依據(jù)。烘重大經(jīng)營(yíng)活況動(dòng)評(píng)價(jià)是分主析正在進(jìn)行禮的重大建設(shè)遍項(xiàng)目、重大醋體制改革、啟重大法律訴良訟和對(duì)外擔(dān)希保、重大人好事調(diào)整、重貴大事故和賠葉償?shù)戎卮笫驴卷?xiàng)對(duì)客戶(hù)履娛約能力的影尖響。其中：借重大建設(shè)項(xiàng)歡目的判定依吊據(jù)是總投資太額超過(guò)客戶(hù)堂投資前三年僚的稅后利潤(rùn)僚之和；重大買(mǎi)體制改革包論括兼并、收刑購(gòu)、分立、夸破產(chǎn)、股份肢制改造、資模產(chǎn)重組等；室重大法律訴休訟和對(duì)外擔(dān)沖保的判定依榜據(jù)是訴訟標(biāo)目的或?qū)ν鈸?dān)蓬保額達(dá)到凈諒資產(chǎn)的浙。關(guān)于重大苦建設(shè)項(xiàng)目對(duì)核客戶(hù)履約能符力的影響的尊評(píng)價(jià)要結(jié)合曉相應(yīng)的項(xiàng)目抗評(píng)估報(bào)告進(jìn)評(píng)行。羽牢客戶(hù)評(píng)價(jià)報(bào)悔告的使用條武件駐．客戶(hù)評(píng)價(jià)健報(bào)告有效期困限。客戶(hù)評(píng)腥價(jià)報(bào)告有效鏡期為一年，項(xiàng)從審定人簽霸字之日起計(jì)擾算。經(jīng)認(rèn)定顫的信用等級(jí)勝的有效期一銀年，從審批采行審批認(rèn)定振之日起計(jì)算賭。在有效期慈內(nèi)，客戶(hù)申良請(qǐng)信貸業(yè)務(wù)知時(shí)評(píng)價(jià)報(bào)告蘇可以重復(fù)使價(jià)用，可以代喪替項(xiàng)目評(píng)估芳中的客戶(hù)資治信評(píng)價(jià)，也屋可以作為審常批申報(bào)書(shū)的耍附件。儀．重新進(jìn)行夕客戶(hù)評(píng)價(jià)的災(zāi)情況。慰（現(xiàn)）對(duì)已經(jīng)完粗成客戶(hù)評(píng)價(jià)誕報(bào)告的客戶(hù)低，在客戶(hù)評(píng)套價(jià)報(bào)告編制摔完成后出現(xiàn)商如下事項(xiàng)，慧信貸經(jīng)營(yíng)部庸門(mén)應(yīng)及時(shí)對(duì)斤原報(bào)告進(jìn)行租補(bǔ)充完善，庫(kù)重新進(jìn)行客鍛戶(hù)評(píng)價(jià)：嶼劑①三重大建設(shè)項(xiàng)濾目；揭朋②盒重大體制改角革；劫摸③悅重大法律訴蘭訟和對(duì)外擔(dān)海保；凝魄④藥重大人事調(diào)都整；妙本⑤撥重大事故和端賠償。體（輝）信貸風(fēng)險(xiǎn)毫管理部門(mén)認(rèn)蔑為有必要時(shí)蛙，信貸業(yè)務(wù)瓶經(jīng)營(yíng)部門(mén)要徐對(duì)客戶(hù)進(jìn)行扔重新評(píng)價(jià)，搏原客戶(hù)評(píng)價(jià)描報(bào)告暫時(shí)停禾止使用。償（鍵）客戶(hù)的貸貪款分類(lèi)降級(jí)勉時(shí)，原則上艙應(yīng)重新評(píng)價(jià)遷。分類(lèi)結(jié)果匙為可疑和損沃失類(lèi)時(shí)，客豐戶(hù)評(píng)價(jià)報(bào)告悶必須停止使聲用，待上述困情況消失后翼，要重新進(jìn)上行客戶(hù)評(píng)價(jià)圾。柳信用等級(jí)的仿認(rèn)定竊信用等級(jí)必坦須經(jīng)過(guò)認(rèn)定程。信用等級(jí)諸未經(jīng)認(rèn)定的圍客戶(hù)不享受治建設(shè)銀行基哪于信用等級(jí)忘確定的優(yōu)惠諸政策。刺遣信用等級(jí)認(rèn)強(qiáng)定權(quán)限及程純序是：二級(jí)巷分行信貸經(jīng)吧營(yíng)部門(mén)有權(quán)事認(rèn)定響級(jí)以下福(州含臨級(jí)肌)厘的信用等級(jí)歲;制一級(jí)分行信片貸經(jīng)營(yíng)部門(mén)慕有權(quán)認(rèn)定所梅有級(jí)別的信匙用等級(jí)，其弄中檔級(jí)企業(yè)報(bào)總投行信貸經(jīng)營(yíng)夠部門(mén)備案。閘超過(guò)權(quán)限的駁，由信貸經(jīng)弊營(yíng)部門(mén)將包鼓含建議信用哥等級(jí)的客戶(hù)歸評(píng)價(jià)報(bào)告上煩報(bào)上級(jí)行認(rèn)申定。噸一級(jí)分行營(yíng)斃業(yè)部有權(quán)自淋行認(rèn)定糧級(jí)以下龍(因含斬級(jí)餃)蜂的信用等級(jí)供；總行營(yíng)業(yè)振部有權(quán)認(rèn)定根所有級(jí)別的黎信用等級(jí)，吧其中蓮級(jí)企業(yè)報(bào)總促行信貸經(jīng)營(yíng)先部備案。各避級(jí)營(yíng)業(yè)部認(rèn)如定信用等級(jí)睜須由本級(jí)信遲貸管理委員圣會(huì)討論通過(guò)戒，超過(guò)其權(quán)侍限的，由其觀組織報(bào)同級(jí)域行信貸經(jīng)營(yíng)貌部門(mén)按權(quán)限次審批認(rèn)定。虧豎客戶(hù)評(píng)價(jià)流恩程蜂緣確定客戶(hù)評(píng)姨價(jià)的人員焰．各級(jí)行信穿貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)香部門(mén)負(fù)責(zé)客天戶(hù)評(píng)價(jià)的具床體實(shí)施工作炊。始．信貸客戶(hù)階評(píng)價(jià)由直接李評(píng)價(jià)人員、副評(píng)價(jià)審查人霧員、評(píng)價(jià)審租定人員共同翁完成。評(píng)價(jià)努審定人員由鉗經(jīng)營(yíng)主責(zé)任辜人擔(dān)任或由曾經(jīng)營(yíng)主責(zé)任裝人指定，直霸接評(píng)價(jià)人員啞、評(píng)價(jià)審查率人員由評(píng)價(jià)榆審定人員確快定，涉及不代同行的由評(píng)灘價(jià)審定人協(xié)河調(diào)解決。如屯果審定人員賤認(rèn)為評(píng)價(jià)力薯量不足時(shí)，隆可向上級(jí)行緞經(jīng)營(yíng)部門(mén)申嗚請(qǐng)幫助。瘦．上級(jí)行可銅以指定一下揭級(jí)行對(duì)與建虎設(shè)銀行多個(gè)糾機(jī)構(gòu)有業(yè)務(wù)腳往來(lái)的客戶(hù)惑進(jìn)行評(píng)價(jià)。夠?qū)τ诩瘓F(tuán)客認(rèn)戶(hù)，管轄行摟要確定額度養(yǎng)授信方式。豈對(duì)集團(tuán)客戶(hù)命采取整體授拋信方式的，慕由管轄行指污定牽頭行對(duì)學(xué)集團(tuán)客戶(hù)進(jìn)順行評(píng)價(jià)，各捏成員行協(xié)助勾評(píng)價(jià)；對(duì)集魂團(tuán)客戶(hù)采取甲分別授信方住式的，牽頭錢(qián)行和成員行驢對(duì)母公司和傳集團(tuán)成員公萍司分別進(jìn)行松評(píng)價(jià)。管轄樓行是指能對(duì)速集團(tuán)母公司沖和各成員公翅司的開(kāi)戶(hù)行襪有效地實(shí)施頌控制的建設(shè)恨銀行總行或廳某分支機(jī)構(gòu)乎。牽頭行是漫指母公司所融在行，成員壯行是指成員倡公司的開(kāi)戶(hù)際行。盯傷收集并審查侍材料習(xí)唉收集資料嫁直接評(píng)價(jià)人閥員對(duì)客戶(hù)進(jìn)星行評(píng)價(jià)時(shí)，唉要按照要求匪收集材料，草并認(rèn)真核對(duì)轉(zhuǎn)材料的真實(shí)旗性。具體需拿要的材料清膚單見(jiàn)《信貸鏟業(yè)務(wù)基本操酸作流程》（宏見(jiàn)附件擋）。拐遼審查資料摩直接評(píng)價(jià)人晝員要認(rèn)真審夸查客戶(hù)提供灑評(píng)價(jià)材料，炊對(duì)其真實(shí)性打、完整性和餃有效性負(fù)責(zé)呀。憤.稻審查客戶(hù)的升資格材料：腹（雖）審查企業(yè)同法人營(yíng)業(yè)執(zhí)晝照：廟①醬在有效期內(nèi)若；躬②淹年審合格；惰③慈注冊(cè)地與經(jīng)款辦行所在省冤市自治區(qū)相尿一致。托（搶?zhuān)彶槠髽I(yè)狀法人代碼證略書(shū)。秧①鴨主要審查客楚戶(hù)是否申領(lǐng)闊了代碼證書(shū)剖；陶②醉該證書(shū)是技粒術(shù)監(jiān)督行政忍主管部門(mén)給鐘每個(gè)組織機(jī)媽構(gòu)頒發(fā)的證壯明其有法定粉代碼的憑證揚(yáng)；惡③條要求在帳戶(hù)預(yù)管理和貸款薯發(fā)放中全面媽實(shí)施查驗(yàn)各貧單位全國(guó)統(tǒng)裂一代碼證書(shū)承制度。慚（恐）審查法定豐代表人證明鉤書(shū)、法人授伙權(quán)委托證明亞書(shū)。鵲①禽要求提供原珠件，復(fù)印件殺無(wú)效。壓②底與身份證影謠印件名字相苗符。珍③纏有效期至少萄到合同簽訂舌日，通常要園有果個(gè)月，否則測(cè)到審批簽訂蕉合同時(shí)可能器喪失時(shí)效。輛④以法定代表人登證明書(shū)上填宮寫(xiě)的法定代妨表人名字和盆加蓋的公章茫要與企業(yè)法訓(xùn)人營(yíng)業(yè)執(zhí)照臥上法定代表瓣人名字和企轟業(yè)名稱(chēng)相一錦致。訊⑤泡法人授權(quán)委某托證明書(shū)上朗填寫(xiě)的委托高代理人的權(quán)千限要具體、塑明確，借款誦申請(qǐng)人要加逐蓋公章，法遼定代表人要戚簽字。答（災(zāi)）審查公司言成立批文。陶①賊一般公司成腳立不必辦理?yè)屨?，愈如若客?hù)屬刑特殊行業(yè)或細(xì)政府有關(guān)部債門(mén)有規(guī)定的課則要有政府奏成立批文；泡②惡申報(bào)單位；奶③辦批文內(nèi)容。爆（雄）查閱公司孩合同、章程現(xiàn)。悠①勵(lì)對(duì)公司的組顯織形成、出穗資方式、經(jīng)呆營(yíng)方式、最戶(hù)高權(quán)力機(jī)構(gòu)團(tuán)等有全面的轉(zhuǎn)了解。從中鎖看出其申請(qǐng)寨借款是否需惰要由最高權(quán)系力機(jī)構(gòu)（如線董事會(huì)）決板定；磁②敘若借款人為薄有限責(zé)任公哈司、股份有傘限公司、合猜資合作企業(yè)司或承包經(jīng)營(yíng)勒企業(yè)，需提慨供公司成立也批文、合同窮、公司章程乏；煎③斬了解借款人閣的組織方式撞、出資方式鑰、經(jīng)營(yíng)方式顏等。脖（慮）審查貸款恰證想(慢卡加)倘。融①史要審查原件鵝；趴②甩檢查是否為趁人民銀行吊呢銷(xiāo)或通報(bào)作想廢而補(bǔ)發(fā)的奏貸款證在(率卡嘴)濕；播③后要審查貸款余證（卡）是捧否在有效期楚內(nèi)；蓬④割要經(jīng)人民銀豐行年審合格英，并注意年陳審記錄；遼⑤詢(xún)貸款證（卡密）上第一頁(yè)米所蓋公章和葡法定代表人掃簽字要與企鼓業(yè)法人營(yíng)業(yè)儀執(zhí)照企業(yè)名數(shù)稱(chēng)和法定代洞表人名字相陰符；炭⑥版查看在我行杏系統(tǒng)內(nèi)有沒(méi)胞有貸款，是松否為多頭貸逮款，在多少?gòu)d個(gè)分支機(jī)構(gòu)置貸了款；姓⑦產(chǎn)了解在他行共系統(tǒng)的貸款匯情況；劈⑧晚算出累計(jì)貸徹款余額、逾求期余額、承暮兌、貼現(xiàn)金攪額累計(jì)保證疏擔(dān)保余額、滴已過(guò)擔(dān)保期日限而未撤銷(xiāo)睛的余額；縱⑨況貿(mào)易融資情兼況：信用證帥開(kāi)證額度，尾進(jìn)出口押匯揉金額，打包志貸款金額。娘（亡）審查在我沖行結(jié)算的資央金流量。獅①浩結(jié)算資金進(jìn)壁出量有多大?。粐冖谛g(shù)結(jié)算資金進(jìn)持出頻繁程度闊；況③蔑結(jié)算量頻繁心的單位，在云其他條件都漢符合的情況女下，可優(yōu)先癢考慮支持，鹿反之，則要洋慎重考慮。舌（瘡）審查評(píng)估鄰資信等級(jí)證丈書(shū)。線①水我行認(rèn)定的燃資信評(píng)估公帽司或我行評(píng)纏定的資信級(jí)淺別；負(fù)②用是否在有效校期內(nèi)。會(huì)．建安企業(yè)蕉另須審查如馬下證件：汪（勻）審查《承盆建資格證書(shū)宿》。旦①切是否持有《帖承建資格證唇書(shū)》。該證火是施工企業(yè)異承擔(dān)工程的彈資格證明。拜按規(guī)定承擔(dān)求各類(lèi)工程施傘工任務(wù)，必努須持有建設(shè)偽部門(mén)核發(fā)的趴施工企業(yè)《慧承建資格證析書(shū)》；乞②輝是否在有效炸期內(nèi)。按規(guī)編定，施工企龍業(yè)《承建資墨格證書(shū)》每姿年由發(fā)證機(jī)秋關(guān)審核換發(fā)嫌一次；亭③齒對(duì)照借款申編請(qǐng)書(shū)和施工椒合同，看是笛否有工程項(xiàng)巖目所要求的樓許可施工范罰圍。味（敞）審查《安隊(duì)全資質(zhì)證》蜜、《工程項(xiàng)胸目施工安全上許可證》。贊①說(shuō)是否持有《村安全資質(zhì)證陶》。按規(guī)定幣取得建筑安慢裝《安全資此質(zhì)證》的企減業(yè)，在其承瓣建的工程開(kāi)依工前，還必富須辦理《建塊筑安裝企業(yè)奉工程項(xiàng)目施陪工安全許可求證》后方準(zhǔn)嫂施工；屑②夾“邊兩證鄉(xiāng)”們都必須在有毫效期內(nèi)?！稑虬踩Y質(zhì)證洲》有效期為謙兩年，期滿嫌后向發(fā)證機(jī)啦關(guān)申請(qǐng)復(fù)審跡，經(jīng)復(fù)審合銳格簽證后繼趙續(xù)有效?！独^工程項(xiàng)目安皆全許可證》網(wǎng)有效期至該鋤工程竣工驗(yàn)春收；式③壯沒(méi)有取齊上粒述聯(lián)“坑兩證西”拜的施工企業(yè)貍承接工程項(xiàng)飄目的施工，附被視為無(wú)證洲施工，我行育不予以發(fā)放盒貸款。嫌（匠）審查建設(shè)尋單位的《建尤設(shè)工程開(kāi)工潮許可證》：法①預(yù)要有開(kāi)工許垃可證；霸②沸對(duì)照借款申寒請(qǐng)書(shū)和施工爆合同，施工抹單位、建設(shè)鉗單位、工程喬項(xiàng)目名稱(chēng)必降須相符。染（魄）審查施工愿合同或購(gòu)料丹合同：獸①索施工合同和紛購(gòu)料合同是宇借款申請(qǐng)人滋將要履行或好正在履行施泉工或付款義源務(wù)的合同，熱失效的合同脾不得用來(lái)申繞請(qǐng)借款；?、趮伤?gòu)貨物應(yīng)盞是與工程項(xiàng)彩目有關(guān)的建猛筑、裝飾材膝料等；且③悲認(rèn)真查閱合踢同條款，是螺否屬施工單膜位墊資承建里，對(duì)墊資承詞建的，要進(jìn)余一步審查工歪程項(xiàng)目有關(guān)殖資料及建設(shè)奴單位信譽(yù)實(shí)影力。資筐．房地產(chǎn)企搞業(yè)要另外檢創(chuàng)查以下證件厭：啦皺（啟）審查《房荒地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企嚇業(yè)資質(zhì)等級(jí)壘證》：鋼①鉤資質(zhì)等級(jí)；怕②慨要在有效期用內(nèi)。猶肝（樣）審查《施站工合同》：慰①范必須是借款送申請(qǐng)人將要良履行或正在石履行預(yù)付或軌支付工程款鍋義務(wù)的合同令，失效的合樹(shù)同不得用來(lái)?yè)u申請(qǐng)借款；網(wǎng)②簡(jiǎn)查閱計(jì)劃部宜門(mén)有關(guān)文件齊，看該工程記項(xiàng)目是否列反入房地產(chǎn)開(kāi)里發(fā)投資計(jì)劃饒；遲③河對(duì)照《借款拆申請(qǐng)書(shū)》借呆款用途、效蘭益和還款來(lái)隸源欄，看有全關(guān)內(nèi)容是否仗相符。匪陶（氏）審查卡“劇三證志”瘋即《建設(shè)用接地規(guī)劃許可鄭證》、《建沃設(shè)工程規(guī)劃糞許可證》、柳《建設(shè)工程雜開(kāi)工許可證餐》：拴①研《建設(shè)用地刑規(guī)劃許可證勢(shì)》由規(guī)劃國(guó)動(dòng)土部門(mén)頒發(fā)俱，加蓋公章近；貸②卸《建設(shè)工程首規(guī)劃許可證居》由建設(shè)部蔑門(mén)核發(fā)，加征蓋公章；閘③煮《建設(shè)工程貢開(kāi)工許可證宿》由建設(shè)部騙門(mén)核發(fā)，加蘭蓋公章；盆④簡(jiǎn)“姜三證怠”奴上的項(xiàng)目名掉稱(chēng)和建設(shè)單侵位名稱(chēng)必須功相符，并要扣與借款申請(qǐng)鳥(niǎo)書(shū)有關(guān)內(nèi)容惰相一致；騾⑤買(mǎi)必須同時(shí)具愿?jìng)浔凇胺C滾”帝并在有效期蟻內(nèi)，方予考溉慮發(fā)放貸款畫(huà)。頓塘走訪客戶(hù)酬待直接評(píng)價(jià)人燃員在對(duì)客戶(hù)柄進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí)栽，要力求以初有資格機(jī)構(gòu)揭審計(jì)過(guò)的財(cái)乏務(wù)報(bào)表為基好礎(chǔ)，通過(guò)調(diào)贈(zèng)查走訪客戶(hù)勺財(cái)務(wù)部門(mén)和蘿主要管理者號(hào)，沿必要時(shí)拜訪適客戶(hù)的商業(yè)釀往來(lái)客戶(hù)、謹(jǐn)供貨商和其小他債權(quán)人，涼向他們?cè)儐?wèn)值借款人資信孩情況，光核對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)背表和主要憑渡證、查看庫(kù)煩存、了解和陳掌握客戶(hù)的枯動(dòng)態(tài)情況以豎及走訪外部諒管理部門(mén)、株了解其對(duì)客塞戶(hù)的評(píng)價(jià)、景核實(shí)有關(guān)情忌況等方式，貝獲取第一手禿材料。如比準(zhǔn)備材料玉在現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查饅前必須做好景充分準(zhǔn)備，敢詳細(xì)研究客誠(chéng)戶(hù)的貸款申疫請(qǐng)資料、財(cái)床務(wù)報(bào)告分析僻結(jié)果、商業(yè)塌往來(lái)客戶(hù)的論調(diào)查結(jié)果和庸其他有關(guān)材件料?，F(xiàn)場(chǎng)調(diào)盛查準(zhǔn)備工作健的關(guān)鍵是事受先準(zhǔn)備好現(xiàn)膜場(chǎng)調(diào)查時(shí)向硬客戶(hù)管理人敵員詢(xún)問(wèn)的問(wèn)醉題?，F(xiàn)場(chǎng)調(diào)隙查時(shí)應(yīng)該向半客戶(hù)管理人漆員詢(xún)問(wèn)盡可升能廣泛的問(wèn)陣題，全面細(xì)庫(kù)致了解各方圖面的情況，嗚這有助于更蛋多地發(fā)現(xiàn)客方戶(hù)情況，準(zhǔn)旁確地判斷客興戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)。水在調(diào)查以前烏要根據(jù)客戶(hù)宗的情況準(zhǔn)備搖一個(gè)問(wèn)題清醒單，下面的戒問(wèn)題清單供愁參考：壤．企業(yè)設(shè)立遲情況如何？腥包括所有制笨性質(zhì)、所屬李行業(yè)、主管辱部門(mén)、注冊(cè)應(yīng)和辦公地址匆，政府批準(zhǔn)哥文號(hào)，成立且日期、注冊(cè)飛地、法定代鬧表人、所有斤制性質(zhì)、投房資方及出資侍方式，投資子比例、注冊(cè)炎實(shí)收資本、晶經(jīng)營(yíng)期限、擋經(jīng)營(yíng)范圍及顆主營(yíng)業(yè)務(wù)。制企業(yè)沿革、侵企業(yè)設(shè)立后今的變化情況明需作出說(shuō)明北。歇．企業(yè)組織必架構(gòu)如何？放包括組織機(jī)聞構(gòu)，母公司撤、子公司、餡關(guān)聯(lián)公司、螞合資控股、仗合資企業(yè)狀殖況。賽．企業(yè)的帳巾戶(hù)開(kāi)立情況建？資金如何訊運(yùn)作？資金嫌流量有多大拜？分別在哪廳些行結(jié)算？撓．企業(yè)有哪伯些負(fù)債？哪絞些銀行借款鵝？哪些或有斯負(fù)債？是否幟參與證券市當(dāng)場(chǎng)投資，參識(shí)與的請(qǐng)說(shuō)明猴?；欤髽I(yè)主要殃的產(chǎn)品或服詠務(wù)有哪些？善銷(xiāo)售情況和臥市場(chǎng)情況如度何？市場(chǎng)占悅有率情況如普何？紗．企業(yè)的主顛要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手種是誰(shuí)？競(jìng)爭(zhēng)標(biāo)的主要方式擊是什么？?jī)r(jià)篇格、產(chǎn)品質(zhì)港量、售后服恐務(wù)或原材料逃來(lái)源？泊．企業(yè)的發(fā)燭展環(huán)境如何猶包括政策，能經(jīng)濟(jì)和地理蟻環(huán)境等，與朵同行業(yè)相比逆有何優(yōu)劣？側(cè)經(jīng)濟(jì)效益如企何？類(lèi)．企業(yè)在同磨行業(yè)區(qū)域經(jīng)坑濟(jì)中的地位熔，行業(yè)現(xiàn)狀淡、市場(chǎng)發(fā)展視前景如何？趁．企業(yè)發(fā)展錫規(guī)劃是否科榆學(xué)，判斷企絲業(yè)處于成長(zhǎng)憂期、成熟期均或衰退期?？蓿髽I(yè)經(jīng)營(yíng)份策略是否隨無(wú)市場(chǎng)變化而扇變化，有效父性如何？宇．企業(yè)有無(wú)資資源，產(chǎn)品殘或銷(xiāo)售渠道狐有無(wú)優(yōu)勢(shì)，遞新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)竄和市場(chǎng)拓展頸方面是否具衡有競(jìng)爭(zhēng)力，多發(fā)展?jié)摿θ缰{何。圍．企業(yè)的技避術(shù)裝備、質(zhì)齒量管理、成鄰本結(jié)構(gòu)情況減如何？銹．企業(yè)原材您料儲(chǔ)備水平嫩如何，儲(chǔ)備建多少天，多菌少貨幣額？淋．企業(yè)每周妖開(kāi)工多少天監(jiān)，多少班次弟？個(gè)．目前的應(yīng)很收帳款回收蛇期和數(shù)額是擴(kuò)多少，準(zhǔn)備宮采取什么措儀施收回應(yīng)收胳款項(xiàng)。存貨槍銷(xiāo)售期和數(shù)期額是多少？樂(lè)．企業(yè)對(duì)本挨年銷(xiāo)售額和烘利潤(rùn)的預(yù)測(cè)劇值是多少？?jī)?cè)明年的發(fā)展焰目標(biāo)是多少跨？攏．借款人與具商業(yè)往來(lái)客際戶(hù)、供貨商盤(pán)和其他債權(quán)徐人有多長(zhǎng)時(shí)東間的業(yè)務(wù)關(guān)高系，應(yīng)付款罩情況，有無(wú)趁不履行償還王債務(wù)行為，骨產(chǎn)品價(jià)格、構(gòu)質(zhì)量、管理杰水平、有無(wú)謊對(duì)客戶(hù)不利神的情況等。盾．企業(yè)有擴(kuò)擦大生產(chǎn)規(guī)模楊或兼并其他霧企業(yè)的計(jì)劃呀嗎？鍬．企業(yè)存在層的問(wèn)題和發(fā)豐展展望。剃．了解領(lǐng)導(dǎo)傭人的情況：徒通過(guò)了解借敗款人主要領(lǐng)裁導(dǎo)尤其是法馬定代表人的因資歷、素質(zhì)剛、業(yè)績(jī)、管星理及開(kāi)拓能但力、經(jīng)營(yíng)作芬風(fēng)等來(lái)考查螞借款人的管哀理水平。糞．企業(yè)家群足體（董事會(huì)軋主要成員、平總經(jīng)理、業(yè)案務(wù)部門(mén)及財(cái)毒務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)蒼人）資歷、校背景、管理壘能力與經(jīng)驗(yàn)流，以往工作戲業(yè)績(jī)，專(zhuān)業(yè)霜知識(shí)水平，俗年齡結(jié)構(gòu)，牽組織能力，標(biāo)工作能力及慚應(yīng)變能力，載職業(yè)道德，謊思想水平等秀。任期、穩(wěn)遵定性及連續(xù)伸性如何？球．企業(yè)經(jīng)營(yíng)昂決策人，董魂事會(huì)與總經(jīng)戶(hù)理的授權(quán)關(guān)鋼系如何？企夠業(yè)經(jīng)營(yíng)與企究業(yè)所有者的續(xù)關(guān)系是直接何經(jīng)營(yíng)還是委勤托經(jīng)營(yíng)等其艇它形式。腐．客戶(hù)的公克司治理結(jié)構(gòu)邀如何？領(lǐng)導(dǎo)溪人的任免情霞況如何？協(xié)逼作關(guān)系如何斥？榴．企業(yè)人力啊資源管理情五況如何？包種括數(shù)量、年衛(wèi)齡、文化程柱度、工資待謝遇、企業(yè)凝腸聚力等。注．企業(yè)的管遵理素質(zhì)如何王？人事、業(yè)畝務(wù)、財(cái)務(wù)等翻管理水平、嚷制度執(zhí)行有永效性如何，掛部門(mén)設(shè)置是襲否科學(xué)，財(cái)尸務(wù)人員對(duì)本誦企業(yè)財(cái)務(wù)及快經(jīng)營(yíng)狀況是記否定期進(jìn)行框分析、總結(jié)磁并提出合理班化建議。駐．是否有重欄大的事項(xiàng)發(fā)坡生（人事、眠財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)煮事故、訴訟駱等問(wèn)題）？聞企業(yè)準(zhǔn)備如頌何應(yīng)對(duì)這些煩事項(xiàng)？炒．與客戶(hù)交黑往的風(fēng)險(xiǎn)和至效益如何？敗鑄了解客戶(hù)概侍況化評(píng)價(jià)人員除俊了聽(tīng)取客戶(hù)感介紹公司概物況、企業(yè)素勿質(zhì)、經(jīng)營(yíng)情跨況、財(cái)務(wù)狀吩況、發(fā)展前潤(rùn)景等情況外麗，還應(yīng)該親辨自到客戶(hù)的輩生產(chǎn)車(chē)間或誦廠區(qū)調(diào)查企嘆業(yè)的生產(chǎn)情帥況、設(shè)備利再用情況、企扔業(yè)管理情況剪、原材料和啞成品存貨情匪況等，對(duì)企仿業(yè)直觀上有佩個(gè)判斷，證乒實(shí)企業(yè)情況極的真實(shí)性。套摩核實(shí)有關(guān)資吐料端要求客戶(hù)提育供原件并進(jìn)勤行核對(duì)，在濱申請(qǐng)資料上滋注明斑“漁與原件核對(duì)皺無(wú)誤擇”秤并簽名負(fù)責(zé)淹，把審查資嶼料時(shí)發(fā)現(xiàn)的能疑問(wèn)一一弄老清楚。哪狗審核有關(guān)財(cái)結(jié)務(wù)信息和材障料宅除按要求調(diào)諸查并收集整思理有關(guān)企業(yè)競(jìng)基本情況、認(rèn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等暮全面詳盡的樹(shù)資料信息外怠，還應(yīng)收集民掌握企業(yè)近妨個(gè)年度的年威報(bào)及最近月皮度的財(cái)務(wù)報(bào)昨表、企業(yè)成備立不足窯年的應(yīng)收集育成立以來(lái)的壩年度報(bào)表及從最近月度的慕財(cái)務(wù)報(bào)表，隆以備財(cái)務(wù)分殘析之用。上脹述年度報(bào)表酷最好是經(jīng)過(guò)巧獨(dú)立、合法齒的會(huì)計(jì)（審贈(zèng)計(jì)）師務(wù)所孫審計(jì)的報(bào)告桿。信貸業(yè)務(wù)孕經(jīng)辦人員應(yīng)獵審查財(cái)務(wù)報(bào)促表上各要素珍是否齊全、拆有效，包括迷企業(yè)稱(chēng)謂、姨日期、企業(yè)峽負(fù)責(zé)人、財(cái)陣務(wù)人員簽名螞并加蓋公章洋，若有疑問(wèn)烏應(yīng)核實(shí)清楚教。日．審查財(cái)務(wù)噸報(bào)告（資產(chǎn)陣負(fù)債表、損小益表、現(xiàn)金叼流量表）。皂①看要求提供近灰期和算年年度財(cái)務(wù)女報(bào)表，最好與是經(jīng)會(huì)計(jì)師資或?qū)徲?jì)師事竄務(wù)所審核過(guò)株的財(cái)務(wù)報(bào)表承，否則信貸宴業(yè)務(wù)經(jīng)辦人展員必須進(jìn)行停調(diào)查核實(shí)；勻②份借款前餡個(gè)年度的財(cái)喇務(wù)報(bào)告；倘③諷最近一期的器財(cái)務(wù)報(bào)表及進(jìn)編報(bào)說(shuō)明。陽(yáng)．查閱有關(guān)釘總帳、明細(xì)根帳和原始憑略證、審核財(cái)釀務(wù)報(bào)告。審辛核的主要內(nèi)插容和方法如勇下：袋（寇）資產(chǎn)負(fù)債金表審核方法拍①塞流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)苦目審查的主虜要內(nèi)容和方追法：分析貨醫(yī)幣性資產(chǎn)、也債權(quán)性資產(chǎn)貿(mào)（應(yīng)收帳款逆、預(yù)付帳款具和其他應(yīng)收驗(yàn)款）、存貨三、待攤費(fèi)用練及其他流動(dòng)燒資產(chǎn)在流動(dòng)母資產(chǎn)合計(jì)中由的比例。從蘿貨幣資金著襯手，核實(shí)銀各行存款總帳席及明細(xì)帳，銹有無(wú)無(wú)法解腫釋的應(yīng)收款針、存貨增加照。一般對(duì)所敘占比例較大彼的科目進(jìn)行滔分析。應(yīng)收偽帳款、預(yù)付寶帳款和其他方應(yīng)收款報(bào)表坊數(shù)與相應(yīng)的景總帳余額是少否相符；總太帳與明細(xì)帳遮余額是否相排符。由于在征往來(lái)帳上做素假的可能性葡最大，因此洗，要根據(jù)明舉細(xì)帳記錄抽討查若干往來(lái)讀帳項(xiàng)的原始俯單據(jù)，看是爛否屬實(shí)。分勻析是歷史原餡因形成的，號(hào)還是近期簽球有銷(xiāo)售合同充、短期內(nèi)可遺以清償?shù)?。浮核?duì)存貨報(bào)扁表數(shù)與其總齒帳余額是否妄相符。對(duì)存餅貨金額過(guò)大搭的，需查閱淘存貨明細(xì)帳倆及實(shí)物數(shù)量瞞與報(bào)表列示轟的價(jià)值是否爺相當(dāng)。致核對(duì)待攤費(fèi)判用報(bào)表數(shù)與艷其總帳余額初是否相符，照對(duì)待攤費(fèi)金鳴額過(guò)大的，咐要審核其明譽(yù)細(xì)帳，看待君攤項(xiàng)目是否況符合財(cái)務(wù)制制度規(guī)定。扁核對(duì)應(yīng)收票年據(jù)報(bào)表數(shù)與路其總帳余額請(qǐng)是否相符。同對(duì)應(yīng)收款票粱據(jù)金額過(guò)大叛，要審核其碎原始憑據(jù)，動(dòng)看其是否屬少實(shí)。癥其他科目核打?qū)嵎椒ㄍ系?。貴②師長(zhǎng)期投資審路核：長(zhǎng)期投加資報(bào)表數(shù)與扯其總帳余額聽(tīng)是否相符。螺對(duì)長(zhǎng)期投資元占總資產(chǎn)比南例達(dá)到１０目％以上時(shí)，輕要核查明細(xì)哨帳，看其與抹總帳和報(bào)表撕是否相符，裳并要了解和拋分析投資效沉益。透③宵固定資產(chǎn)審拒查：固定資也產(chǎn)報(bào)表數(shù)與記其總帳余額備、卡片帳的啞累計(jì)金額是跡否相符。并物要查看明細(xì)槐帳和權(quán)利憑投證，分析固胸定資產(chǎn)的構(gòu)滑成：房屋等奉不動(dòng)產(chǎn)有多捐少；機(jī)械設(shè)午備、車(chē)輛等喪動(dòng)產(chǎn)有多少日。獨(dú)④通無(wú)形資產(chǎn)審庸核：首先查惑閱無(wú)形資產(chǎn)止明細(xì)項(xiàng)目，職看各無(wú)形資系產(chǎn)項(xiàng)目的確置認(rèn)是否合法樂(lè)；其次審核恭無(wú)形資產(chǎn)的哀確認(rèn)價(jià)值是牌否和報(bào)表列箭示金額一致雕；最后審核鮮無(wú)形資產(chǎn)攤項(xiàng)銷(xiāo)是否合理畢正常。圓⑤聰遞延資產(chǎn)及李其他資產(chǎn)審榮核：遞延資悉產(chǎn)報(bào)表數(shù)與宏總帳、明細(xì)念帳是否相符默，明細(xì)項(xiàng)目末是否符合財(cái)區(qū)務(wù)制度規(guī)定勺。院⑥午其它資產(chǎn)應(yīng)慰該查其明細(xì)聚記錄和有關(guān)幻原始憑證。率⑦湊流動(dòng)負(fù)債項(xiàng)枝目審核的主多要內(nèi)容和方騾法：短期借懼款報(bào)表數(shù)與望其總帳余額廊是否相符，認(rèn)總帳、明細(xì)投帳和《貸款迫證》記錄數(shù)計(jì)是否相符。誤對(duì)借款不能雀按期歸還則竟需作出合理保的解釋。碌應(yīng)付帳款、象預(yù)收帳款及美其他應(yīng)付款約報(bào)表數(shù)與總吃帳余額是否謎相符，總帳疲和明細(xì)帳是柴否相符，對(duì)關(guān)大額明細(xì)戶(hù)山要抽查原始黨憑證進(jìn)行核符實(shí)。切預(yù)提費(fèi)用報(bào)欠表數(shù)與總帳染余額是否相夸符，金額較殲大時(shí)，應(yīng)查靜看明細(xì)項(xiàng)目閉，看其是否獎(jiǎng)符合財(cái)務(wù)制嘉度規(guī)定。留其他科目審南核方法同上樸。潔⑧雨長(zhǎng)期負(fù)債：姻各項(xiàng)報(bào)表數(shù)糕與其總帳余藍(lán)額是否相符踏，長(zhǎng)期借款摸報(bào)表數(shù)與《篇貸款證》上青記錄的是否壟相符。金額碎較大的，要折審核長(zhǎng)期借漠款合同、企庫(kù)業(yè)債券發(fā)行葵批文及長(zhǎng)期室應(yīng)付款的形粉成原因，并盯查實(shí)上述長(zhǎng)山期負(fù)債的償銳還期。虹⑨去所有者權(quán)益難審核的主要?jiǎng)?nèi)容和方法肢：核對(duì)實(shí)收趟資本明細(xì)帳碰，看投資者爺是誰(shuí)，實(shí)力反和信譽(yù)如何浙，并核查應(yīng)羨收帳款、預(yù)呀付帳款和其屈他應(yīng)收款明賊細(xì)帳戶(hù)記錄記中有否與實(shí)廢收資本明細(xì)栗帳戶(hù)中相同貨的企業(yè)。如憑有，且往來(lái)光金額過(guò)大，哥則要核查形野成往來(lái)的原排因，以確認(rèn)遺是否真實(shí)投升資。有無(wú)不眼合法轉(zhuǎn)移、竄增加或減少架資本，如有扮則要查明原蟲(chóng)因，并做出虎合理的解釋煩。元核查資本公禁積、盈余公枯積的形成過(guò)繳程及原因，賺看其是否真惑實(shí)。增（鑒）損益表審咸核方法。審牧核大宗商品趴銷(xiāo)售的原始速合同及貨款肌回籠情況，隆看銷(xiāo)售明細(xì)任帳累計(jì)金額派同報(bào)表金額務(wù)是否一致，來(lái)判定報(bào)表反東映的銷(xiāo)售收雪入是否真實(shí)代可靠。秩審核企業(yè)成執(zhí)本明細(xì)帳，蓄了解成本計(jì)擔(dān)算方法，看廉企業(yè)成本明基細(xì)帳已結(jié)轉(zhuǎn)公數(shù)的累計(jì)金市額與報(bào)表列雪示金額是否奧一致，是否灶有掛帳未結(jié)遭轉(zhuǎn)的成本。矮審核銷(xiāo)售費(fèi)臺(tái)用、管理費(fèi)獵用、財(cái)務(wù)費(fèi)口用是否全部轉(zhuǎn)計(jì)入當(dāng)期損群益，財(cái)務(wù)費(fèi)叉用中利息支側(cè)付情況，核腳查待攤費(fèi)用愿和其他應(yīng)收兔款明細(xì)帳是拋否有上述喂種費(fèi)用項(xiàng)目蒼。陣對(duì)金額過(guò)大壩的匯總損失稍或溢余，特璃別是溢余要典查明形成原檢因，看是否潑屬實(shí)。橡對(duì)大額的投踏資收益審查膏被投資企業(yè)弊最高權(quán)力機(jī)贊構(gòu)關(guān)于利潤(rùn)往分配的決議彈，查驗(yàn)會(huì)計(jì)鎖憑證上表示鄭的對(duì)方會(huì)計(jì)贈(zèng)科目是銀行緒存款還是應(yīng)禍?zhǔn)諑た?，以血核?shí)是否真疲有投資收益碌，是否收到炮貨幣資金。濟(jì)對(duì)金額較大翻的營(yíng)業(yè)外收席入或支出，抓要查驗(yàn)明細(xì)橋帳，先看累仗計(jì)金額是否況同報(bào)表列示載金額一致，仍然后抽查大肆額營(yíng)業(yè)外收嘆入或支出的資原始單據(jù)，賀驗(yàn)證其是否陽(yáng)真實(shí)。膛信貸業(yè)務(wù)經(jīng)血辦人員審核劫資產(chǎn)負(fù)債表荷和損益表時(shí)腐應(yīng)掌握一條票原則：即信宜譽(yù)差的企業(yè)嫁詳細(xì)審核，欠信譽(yù)較好的泡抽查大項(xiàng)。骨特別要注意奇：借款是否機(jī)為修飾報(bào)表爺而重新評(píng)估賢資產(chǎn)值，短傷期債務(wù)是否淹不成比例增南長(zhǎng)。銷(xiāo)售額槽增長(zhǎng)但利潤(rùn)盡卻減少，資宿本不明不白愛(ài)的增加或減夏少，是否管冬理層出現(xiàn)問(wèn)傾題等一一要放核實(shí)清楚。竊根據(jù)審核的創(chuàng)結(jié)果可以對(duì)滅企業(yè)的財(cái)務(wù)詠報(bào)表進(jìn)行相君應(yīng)的調(diào)整。燕．查看稅務(wù)侍登記證明文元件、納稅申楊報(bào)資料和納待稅證明。分世析其是否與其損益表的利轉(zhuǎn)潤(rùn)、成本是肚否一致以及泊欠稅的記錄枕。雕．查看生產(chǎn)凳經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、李年度財(cái)務(wù)收據(jù)支計(jì)劃和流娘動(dòng)資金補(bǔ)充狗計(jì)劃。置檢查生產(chǎn)經(jīng)訂營(yíng)計(jì)劃、年憑度財(cái)務(wù)收支員計(jì)劃和流動(dòng)充資金補(bǔ)充計(jì)余劃及報(bào)告期脅執(zhí)行情況、析實(shí)現(xiàn)情況，遞分析原因。均．查看所有衰開(kāi)戶(hù)銀行名技稱(chēng)及存、貸丙款余額情況葡。攀．了解客戶(hù)豈信用記錄。扶（辦）與我行往隸來(lái)的記錄。掀（君）與其他行助的往來(lái)記錄闊。穿（民）原不合理政占用貸款的重糾正情況，稼包括原不合字理占用貸款使的基本狀況細(xì)、糾正措施符和糾正計(jì)劃菌等。完（革）與客戶(hù)往窮來(lái)信譽(yù)情況糧，包括是否伏有未按購(gòu)銷(xiāo)休貨合同及時(shí)言供銷(xiāo)貨，是棒否未及時(shí)支望付或收回貨崖款等不良記押錄等。廢（街）目前企業(yè)網(wǎng)與哪些金融肥機(jī)構(gòu)往來(lái)、天業(yè)務(wù)關(guān)系如織何。責(zé)（調(diào)）目前企業(yè)稻在各行的授松信分布：貸貧款金額、幣叢種、期限、米擔(dān)保情況，跪銀行承兌匯慚票、保函，屋進(jìn)出口押匯副、打包貸款涉、開(kāi)證情況虎，有無(wú)逾期鹿或墊款現(xiàn)象孕。其他銀行元對(duì)企業(yè)的態(tài)愛(ài)度，還款記帳錄情況等。登（橫）企業(yè)在我膏行結(jié)算往來(lái)烏時(shí)間，近期滾結(jié)算業(yè)務(wù)量蟲(chóng)、預(yù)測(cè)業(yè)務(wù)擾量情況、綜治合授信情況胞。僅（營(yíng)）了解客戶(hù)何是否有重大飽事項(xiàng)。耕和分析客戶(hù)財(cái)投務(wù)報(bào)表震財(cái)務(wù)報(bào)表分末析是利用財(cái)陰務(wù)報(bào)表的相嶄關(guān)資料，對(duì)冶企業(yè)的財(cái)務(wù)泊狀況和經(jīng)營(yíng)腳成果進(jìn)行分只析和評(píng)價(jià)，另以便正確理典解財(cái)務(wù)信息桐，分析企業(yè)姑經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，失對(duì)企業(yè)發(fā)展策前景作出客盯觀的判斷。淚財(cái)務(wù)報(bào)表分旅析主要有趨厲勢(shì)分析法和旺比率分析法是。浸．趨勢(shì)分析啦法。趨勢(shì)分搞析法是根據(jù)持連續(xù)幾期財(cái)?shù)珓?wù)報(bào)表所列盾示的數(shù)額，棚比較其前后閉各期增減幅薪度，從而揭彩示其財(cái)務(wù)變讓化趨勢(shì)的分州析方法。慣．比率分析坊法。比率分博析法是指用種同一時(shí)期內(nèi)話財(cái)務(wù)報(bào)表的樸有關(guān)數(shù)據(jù)求幸出比率，以帆說(shuō)明財(cái)務(wù)報(bào)湊表各項(xiàng)目之堅(jiān)間相互關(guān)系睬的分析方法閣。應(yīng)用時(shí)要劣注意與行業(yè)爛水平進(jìn)行比筒較分析?？宄Ｓ玫谋嚷士糜校罕祝ǎ保┝鲃?dòng)誰(shuí)比率。流動(dòng)煎比率是指企般業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)虛與流動(dòng)負(fù)債督之比。用公羞式表示為：裝流動(dòng)比率＝攜流動(dòng)資產(chǎn)／踐流動(dòng)負(fù)債。曠對(duì)不同行業(yè)對(duì)的企業(yè)對(duì)流失動(dòng)比率的衡頁(yè)量標(biāo)準(zhǔn)有所欣不同。根據(jù)篇經(jīng)驗(yàn)判斷，換流動(dòng)比率一燕般維持２：或１左右為宜逼。材（２）速動(dòng)掘比率。速動(dòng)心比率又稱(chēng)酸申性比率，是科指企業(yè)速動(dòng)臥資產(chǎn)對(duì)流動(dòng)加負(fù)債的比率曬。計(jì)算公式參為：酒速動(dòng)比率＝街速動(dòng)資產(chǎn)／偶流動(dòng)負(fù)債＝止（流動(dòng)資產(chǎn)黎－存貨）／觀流動(dòng)負(fù)債。摩這一比率主旺要用于測(cè)定鐮企業(yè)的即期巾償債能力，奪一般以替１灶:摔１搬左右為宜。擠速動(dòng)比率排拍除了存貨和鑼預(yù)付費(fèi)用兩電項(xiàng)因素，也臟并不一定證芽明企業(yè)具有忙可靠的償債勺能力。因?yàn)橄霊?yīng)收帳款本史身還隱含著垃壞帳發(fā)生的光可能性。如悲果企業(yè)應(yīng)收墾帳款收帳率咳很低，逾期俗待催帳款過(guò)評(píng)多，那么企腐業(yè)的償債能爆力同樣難以敢保障。所以春，在分析流川動(dòng)比率和速肉動(dòng)比率的同肆?xí)r，還要對(duì)甲應(yīng)收帳款作庸進(jìn)一步的分獎(jiǎng)析。母（褲）財(cái)務(wù)杠桿攀比率。財(cái)務(wù)誓杠桿比率是獎(jiǎng)企業(yè)負(fù)債與介所有者權(quán)益扁之比。捐財(cái)務(wù)杠桿比晉率奸負(fù)債沾所有者權(quán)益慰（魔）資產(chǎn)負(fù)債寧率。資產(chǎn)負(fù)懷債率（也稱(chēng)砍舉債經(jīng)營(yíng)比毯率）是負(fù)債搞在全部資產(chǎn)蕉中所占的比高重，它反映巴了企業(yè)的資城本結(jié)構(gòu)。計(jì)劃算公式為：裕資產(chǎn)負(fù)債率莫＝總負(fù)債／絕總資產(chǎn)尊×矩債權(quán)人一般秒根據(jù)負(fù)債比優(yōu)率來(lái)考察所合提供貸款的嶄安全程度。煩負(fù)債比率過(guò)攜高，意味著學(xué)負(fù)債在全部忍資產(chǎn)中占有梁較大比重，尾業(yè)主投資比鍵例較小，那志么企業(yè)的風(fēng)訊險(xiǎn)就主要由奮債權(quán)人承擔(dān)己，從而大大橫地降低債權(quán)頑的安全系數(shù)冷。負(fù)債比率黨一般以猾—迅左右為宜。煉（陽(yáng)）利息保障療倍數(shù)。計(jì)算答公式如下：諒若客戶(hù)有現(xiàn)對(duì)金流量表，錘則利息保障產(chǎn)倍數(shù)刑經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)掌金流量?jī)纛~群利息支出；采若客戶(hù)沒(méi)有昆現(xiàn)金流量表樹(shù)，則筆利息保障倍縮數(shù)田[禾凈利潤(rùn)什折舊還攤銷(xiāo)＋財(cái)務(wù)泄費(fèi)用三（應(yīng)收及預(yù)怕付款項(xiàng)增加非＋存貨增加掠－應(yīng)付及預(yù)平收款項(xiàng)增加祝）獻(xiàn)]末財(cái)務(wù)費(fèi)用奇這一倍數(shù)越蚊大，說(shuō)明債晃權(quán)人的利息鑼收入就越有馳保障，投資鳳越安全。反躺之，如果倍臣數(shù)過(guò)小，企稼業(yè)不能保證初向債權(quán)人支置付利息，那尚就說(shuō)明負(fù)債書(shū)過(guò)多或盈利螺能力太差，向進(jìn)一步舉借亂債務(wù)是不利由的。偵（駛）資產(chǎn)報(bào)酬災(zāi)率，也稱(chēng)投享資收益率，遺是指企業(yè)全巖部資產(chǎn)運(yùn)轉(zhuǎn)讀所實(shí)現(xiàn)的利擾潤(rùn)與資產(chǎn)平遍均占用額之戴比。計(jì)算公堂式為：哨資產(chǎn)報(bào)酬率沫＝（凈利潤(rùn)練＋利息費(fèi)用辨＋所得稅）辭／平均總資瀉產(chǎn)炊×泊公式中的分酒子包含了資筒產(chǎn)運(yùn)轉(zhuǎn)所帶吉來(lái)的全部利敞潤(rùn)（包括稅任收和利息）籌，分母為企廁業(yè)年初與年么末資產(chǎn)占用串額的平均數(shù)令。衫資產(chǎn)報(bào)酬率相所反映的是條企業(yè)全部資慈產(chǎn)的創(chuàng)利能界力，所以也握稱(chēng)生產(chǎn)率比論率。其比率阻越高，說(shuō)明皇企業(yè)獲利能帆力越好。敘為了對(duì)資產(chǎn)裳報(bào)酬率作進(jìn)博一步分析，逐我們還可將購(gòu)其作如下分解解。鳥(niǎo)資產(chǎn)報(bào)酬率固＝（凈利潤(rùn)英＋利息費(fèi)用賢＋所得稅）逃／銷(xiāo)貨凈額庫(kù)×蜓（銷(xiāo)貨凈額倍／資產(chǎn)平均繳占用額）＝噸銷(xiāo)售利潤(rùn)率孩×腿資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率誕顯然，資產(chǎn)鋸報(bào)酬率實(shí)際媽上是由銷(xiāo)售關(guān)利潤(rùn)率和資播產(chǎn)周轉(zhuǎn)率兩乒個(gè)因素決定號(hào)的。據(jù)此，泄提高資產(chǎn)報(bào)高酬率的途徑技可以有三條世：一是擴(kuò)大疑銷(xiāo)售水平；劣二是努力降霞低消耗，從吃而提高盈利說(shuō)水平；三是客節(jié)約資金占誕用額，加快掩資金周轉(zhuǎn)。輪（廚）應(yīng)收帳款誰(shuí)周轉(zhuǎn)率。應(yīng)匪收帳款周轉(zhuǎn)捕率是指銷(xiāo)貨滔凈額與應(yīng)收流帳款平均余躺額之比，計(jì)都算公式為：破應(yīng)收帳款周景轉(zhuǎn)率＝銷(xiāo)貨絲凈額／（應(yīng)赴收收款平均愉余額踐應(yīng)收票據(jù)平抖均余額）棍應(yīng)收帳款周境轉(zhuǎn)率可以看覽出企業(yè)應(yīng)收附帳款轉(zhuǎn)化為用現(xiàn)金的速度搏，應(yīng)收帳款砌周轉(zhuǎn)次數(shù)越溜多，說(shuō)明收寒帳速度越快榴，企業(yè)的償描債能力也就珍越強(qiáng)。另外燥，應(yīng)收收款航的變現(xiàn)速度賄還可依據(jù)應(yīng)扮收帳款平均奮收帳期來(lái)判歇斷。計(jì)算公手式為：略應(yīng)收帳款平暑均收帳期＝奸應(yīng)收帳款平思均余額／銷(xiāo)辯貨凈額蹄×庭＝廳／應(yīng)收帳款?yuàn)Z周轉(zhuǎn)率扇企業(yè)應(yīng)收帳搞款的平均收綱帳期越短，碧壞帳損失發(fā)泰生的可能性判就越小，回溝收現(xiàn)金的速訪度也就越快使，償債能力腸越強(qiáng)。越（臉）存貨周轉(zhuǎn)消率。存貨周拋轉(zhuǎn)率是指銷(xiāo)搶貨成本與存醒貨平均余額增之比。計(jì)算筑公式為：種存貨周轉(zhuǎn)率亞＝銷(xiāo)貨成本竿／存貨平均抵余額。珠式中，存貨窄平均余額等莖于年初與年炸末存貨余額乖的平均數(shù)。矛存貨周轉(zhuǎn)率泄表示在一年管內(nèi)存貨從購(gòu)牲進(jìn)到售出所瀉循環(huán)的次數(shù)魚(yú)，是流動(dòng)資露產(chǎn)中最能體臭現(xiàn)企業(yè)營(yíng)銷(xiāo)瞞能力的項(xiàng)目諸。存貨周轉(zhuǎn)寸次數(shù)過(guò)多，惹表明企業(yè)存晉貨量過(guò)少，靈采購(gòu)頻繁，跨不可避免地銅增加訂貨成崗本，同時(shí)容頂易出現(xiàn)因存靈貨不足而喪鋒失銷(xiāo)售機(jī)會(huì)仰的現(xiàn)象；反游過(guò)來(lái)，若存鳥(niǎo)貨周轉(zhuǎn)次數(shù)黑過(guò)少，則表挪明企業(yè)存貨棚量過(guò)多，雖凳能節(jié)約采購(gòu)滿成本，滿足借市場(chǎng)銷(xiāo)售的除需要，但是銜占用流動(dòng)資驅(qū)金過(guò)多，而后且會(huì)加大倉(cāng)棄儲(chǔ)管理的難曾度。由此看沾來(lái)，企業(yè)應(yīng)望維持一個(gè)合敗理的存貨周濾轉(zhuǎn)次數(shù)標(biāo)準(zhǔn)瘡。緊存貨周轉(zhuǎn)率丑是決定流動(dòng)阻比率可信度服的重要因素雪，存貨周轉(zhuǎn)洞速度越快，潔流動(dòng)資產(chǎn)的五變現(xiàn)能力越奶強(qiáng)；相反，壺存貨周轉(zhuǎn)速投度過(guò)慢，會(huì)隨造成流動(dòng)比儉率很高，但順?biāo)賱?dòng)比率過(guò)參低的結(jié)果，艷表明企業(yè)流介動(dòng)性過(guò)弱，雨償債能力不孩足。與應(yīng)收承帳款周轉(zhuǎn)率帆的分析相類(lèi)爭(zhēng)似，存貨周膀轉(zhuǎn)的效率也嘉可用存貨周文轉(zhuǎn)天數(shù)來(lái)表菌示。跟踩僑娃漠３６５顫備朋存貨周轉(zhuǎn)天謎數(shù)＝削償─────萍──減殲深草絞存貨周轉(zhuǎn)次業(yè)數(shù)老（柄）其他財(cái)務(wù)求指標(biāo)計(jì)算公持式：焰營(yíng)運(yùn)資金＝爺流動(dòng)資產(chǎn)時(shí)流動(dòng)負(fù)債照速動(dòng)資產(chǎn)＝溜流動(dòng)資產(chǎn)爬存貨朗銷(xiāo)售毛利＝臂銷(xiāo)售收入株銷(xiāo)售成本叛營(yíng)業(yè)利潤(rùn)＝竹銷(xiāo)售毛利恐營(yíng)業(yè)費(fèi)用睛管理費(fèi)用賄財(cái)務(wù)費(fèi)用區(qū)利潤(rùn)總額＝葡（營(yíng)業(yè)利潤(rùn)章＋營(yíng)業(yè)外收控入）失營(yíng)業(yè)外支出顏投資收益魔補(bǔ)貼收入州凈利潤(rùn)＝利湖潤(rùn)總額士所得稅集．財(cái)務(wù)報(bào)表默分析的局限壺性。財(cái)務(wù)報(bào)穿表分析可以受幫助評(píng)價(jià)企漲業(yè)的財(cái)務(wù)狀睡況和經(jīng)營(yíng)成貞果，但不能臘具體指出財(cái)酬務(wù)困難的所浪在，也不能威列出經(jīng)營(yíng)成棕?cái)〉脑?，目其本身存在厘著諸多局限中性。封（奇）財(cái)務(wù)報(bào)表料提供的不是槍企業(yè)全部的步信息，就財(cái)叢務(wù)報(bào)表本身絹而言，也可保能存在數(shù)據(jù)寇不可比的問(wèn)畜題。這一方狂面是因?yàn)楝F(xiàn)情行財(cái)務(wù)報(bào)表舞一般不反映油物價(jià)變動(dòng)的俘影響，另一疤方面也由于葵不同企業(yè)所白采用的會(huì)計(jì)品方法可能不頁(yè)盡相同。透（零）在進(jìn)行財(cái)閑務(wù)分析時(shí)，奏往往很難準(zhǔn)倉(cāng)確地給出合粒理的標(biāo)準(zhǔn)，千使財(cái)務(wù)分析炸中合理性的跌判斷無(wú)法進(jìn)量行。守（午）財(cái)務(wù)報(bào)表丟分析具有滯憶后性，無(wú)論派是趨勢(shì)分析讀，還是比率烏分析，所利墻用的數(shù)據(jù)都說(shuō)是過(guò)去的，旅用于未來(lái)經(jīng)酷營(yíng)活動(dòng)的預(yù)嶄測(cè)和判斷，獅顯然有一定屈誤差。煎因此，財(cái)務(wù)從報(bào)表分析可定以作為決策葛的重要參考砌依據(jù)，但不拉能作為唯一加的評(píng)價(jià)依據(jù)丸。夫濃評(píng)定信用等杏級(jí)史．信用等級(jí)槽得分計(jì)算表析。勝指標(biāo)縫計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)結(jié)比率綿值或搏說(shuō)明聞得分阿計(jì)算公式餐市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力虛經(jīng)營(yíng)環(huán)境什分斧企業(yè)得到國(guó)堤家、地方的耀多方面支持?jǐn)?shù)，交通、信竭息等外部條濕件很好，所卻在行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)管環(huán)境、地區(qū)課法律環(huán)境好誘得真分，雖然得束到一定的支辛持，但瞇條件有限，巴環(huán)境一般得哪分，經(jīng)營(yíng)環(huán)損境不好不彎得分。拿經(jīng)營(yíng)設(shè)施痰的先進(jìn)性袍分杯采用的技術(shù)拘手段、技術(shù)弓設(shè)備、經(jīng)營(yíng)籮裝備等很先悶進(jìn)，企業(yè)的撥經(jīng)營(yíng)設(shè)施良在好，帶給企鹿業(yè)較強(qiáng)的競(jìng)致?tīng)?zhēng)優(yōu)勢(shì)得擴(kuò)分，使企業(yè)猶具有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)扶勢(shì)的，得賤分，經(jīng)營(yíng)設(shè)填施處于中上糕水平得返分，經(jīng)營(yíng)設(shè)木施一般跳分，較差不掛得分。退質(zhì)量管理趨體系犧分步通過(guò)稻系列質(zhì)量管膜理認(rèn)證或未貢參加認(rèn)證確但企業(yè)有嚴(yán)焦格、規(guī)范的最質(zhì)量管理制庫(kù)度得藏分，糕有規(guī)范的質(zhì)懂量管理制度侄得銳分，有較規(guī)妻范的質(zhì)敘量管理制度斥得軍分，企業(yè)質(zhì)兇量管理體系指不完善現(xiàn)得扶分，沒(méi)有質(zhì)淺量管理體系濤不得分。素市場(chǎng)拓展答和銷(xiāo)售渠道禾分釀企業(yè)市場(chǎng)拓獲展能力強(qiáng)，惠擁有很好的條銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)和現(xiàn)經(jīng)營(yíng)渠道，漠運(yùn)作良好得奔分，市場(chǎng)拓興展能力較同好，具有較竿好的經(jīng)營(yíng)渠僑道得京分，市場(chǎng)拓遺展能酸力一般，銷(xiāo)醫(yī)售網(wǎng)絡(luò)和經(jīng)丑營(yíng)渠道初具卸規(guī)模得氏分，蘆市場(chǎng)拓展能獎(jiǎng)力較差，銷(xiāo)思售網(wǎng)絡(luò)和經(jīng)旬營(yíng)渠道存在態(tài)一定問(wèn)題得沫分，市場(chǎng)拓業(yè)展能力差，就缺乏有效矛的經(jīng)營(yíng)渠道斤不得分。紀(jì)小計(jì)上流動(dòng)性秧流動(dòng)比率變分辰×川（比率與不允許值）慈（滿意值孤不允許值）伏流動(dòng)比率霧流動(dòng)資產(chǎn)砌流動(dòng)負(fù)債映速動(dòng)比率浩分撒×檢（比率展不允許值）勻（滿意值妄不允許值）份速動(dòng)比率柄（流動(dòng)資產(chǎn)融存貨）轟流動(dòng)負(fù)債府應(yīng)收帳款飼周轉(zhuǎn)率柜分饒×?。ū嚷蕠诓辉试S值）反（滿意值捏不允許值）棋應(yīng)收帳款周遲轉(zhuǎn)率褲銷(xiāo)賞售收入凈額尼（應(yīng)收帳糕款平均余額葵應(yīng)收票據(jù)古平均余額）聽(tīng)利息保障爪倍數(shù)品分大×蛇（比率緒不允許值）垂（滿意值循不允許值）公若客戶(hù)有現(xiàn)想金流量表，累則利息保障泄倍數(shù)散經(jīng)營(yíng)暴活動(dòng)現(xiàn)金流索量?jī)纛~刻利切息支出鵲;三若客戶(hù)沒(méi)有赤現(xiàn)金流量黎表，則拉利息保障倍代數(shù)責(zé)[味凈利潤(rùn)痕折舊欠攤銷(xiāo)菊＋財(cái)務(wù)費(fèi)用仿（應(yīng)收及肥預(yù)付款項(xiàng)增突加＋存貨萌增加－應(yīng)付肝及預(yù)收款澤項(xiàng)增加）梳]航財(cái)務(wù)費(fèi)用掩小計(jì)類(lèi)管理水平圓主要管理高人員的素教質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)蘋(píng)分鑄企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人冊(cè)有豐富的管閉理經(jīng)驗(yàn)，管躁理能力很強(qiáng)累，緒經(jīng)營(yíng)歷史業(yè)別績(jī)顯著蠻，甜個(gè)人有良好挺社會(huì)聲譽(yù)得賺分，企業(yè)領(lǐng)辨導(dǎo)人管理能糖力強(qiáng)，有較耗好的管理經(jīng)指驗(yàn)，得么分，企業(yè)領(lǐng)嘆導(dǎo)人管理能線力強(qiáng)，有一史定食的管理經(jīng)驗(yàn)悅得拐分，企業(yè)領(lǐng)紋導(dǎo)人管理能襖力、管條理經(jīng)驗(yàn)一般多，但其信譽(yù)匙較好得由分，其余不笨得分英。妹管理結(jié)構(gòu)獲的合理性責(zé)分碗客戶(hù)有合理僻的班子結(jié)構(gòu)筍（班子年齡隱結(jié)構(gòu)合理、革文化程度較睬好，專(zhuān)業(yè)水費(fèi)平高、勇于座開(kāi)拓創(chuàng)新等唱），領(lǐng)導(dǎo)班懸子團(tuán)結(jié)，相愛(ài)對(duì)穩(wěn)定，信快息流通順暢酬，嗚內(nèi)部監(jiān)督制抬度完善，激煮勵(lì)約束制度粉健全，人力叉資源配置合邪理得講分，上述方逐面較好，但項(xiàng)存在某命些的不足得娘分，上述各槍方面中個(gè)別服方面存在愿一定的缺陷娃得恢分，在上述著各方面存在假較大缺茄陷不得分。壁資產(chǎn)報(bào)酬扇率坑分威×革（比率絕不允許值）動(dòng)（滿意值驅(qū)不允許值）擠資產(chǎn)報(bào)酬率樂(lè)(埋利潤(rùn)總上額喝財(cái)務(wù)費(fèi)用比)匹／年平珍均總資產(chǎn)敲貸款本息強(qiáng)按期償還天率觸分芹×著（比率壯不允許值）魚(yú)（滿意值溫不允許值）農(nóng)貸款本息按途期償還率善＝當(dāng)期歸還亂銀行貸款撇本息數(shù)額／百當(dāng)期累計(jì)和應(yīng)歸還銀行紋貸款本息啟數(shù)額銜小計(jì)反其他孟資產(chǎn)負(fù)債違率厚分僅×傾（比率西不允許值）糠（滿意值職不允許值）妖資產(chǎn)負(fù)債率固負(fù)債捆資產(chǎn)盟銷(xiāo)售收入貨分潔銷(xiāo)售收入有萍穩(wěn)定的來(lái)源鍋，并保持很燦好的增長(zhǎng)咱勢(shì)頭得卸分，收入穩(wěn)套定得侮分，銷(xiāo)售收犬入來(lái)源不和穩(wěn)定，下降香嚴(yán)重不得分申。尋行業(yè)的穩(wěn)逢定性和前燈景分析持分歸行業(yè)穩(wěn)定且族前景較好得害分，行業(yè)穩(wěn)而定且前景準(zhǔn)一般或行業(yè)戰(zhàn)不穩(wěn)定但前夕景較好得稼分，行業(yè)變煮動(dòng)大且前景雀差不得分，濱其他得茅分。有重大事項(xiàng)雷分析后分客重大事項(xiàng)對(duì)置企業(yè)有積極揀的正面影響拖，基本沒(méi)最有負(fù)面影響雨得辜分，正面影扮響較大得拌分，負(fù)面爸影響比較明熊顯，企業(yè)面嬌臨很多問(wèn)題過(guò)不得分。符小計(jì)揀總計(jì)壤注畫(huà):續(xù)①?zèng)鍪芏ㄐ灾笜?biāo)的剩情況與計(jì)分燃標(biāo)準(zhǔn)不吻合汪的，評(píng)價(jià)人取員可以根據(jù)神情況判斷得少分，但計(jì)分蓮標(biāo)準(zhǔn)中有明片確規(guī)定的除存外。得分可嫂以為百，認(rèn)，地，擊，盼和仁分。杜②艱淘定量指標(biāo)的厲評(píng)價(jià)采用的遣是臥“慎功效記分犯”膀方法。功效臨記分是在選諷定的指標(biāo)體夕系的基礎(chǔ)上裝，對(duì)每一個(gè)柴指標(biāo)都確定勁一個(gè)滿意值煎和不允許值負(fù)，然后以不狀允許值為下前限，計(jì)算各捕指標(biāo)實(shí)際值荒實(shí)現(xiàn)滿意值很的程度，并薯轉(zhuǎn)化為相應(yīng)盤(pán)的功效分?jǐn)?shù)頌：造逝舍先居指標(biāo)的實(shí)際暮值頸指標(biāo)的不允嘆許值啊指標(biāo)的功效候分?jǐn)?shù)乎———慚—————澤—————生——追鞋腳掉碰指標(biāo)的滿意搞值拖指標(biāo)的不允艷許值勤將指標(biāo)的功客效分?jǐn)?shù)乘以榮該指標(biāo)的權(quán)事數(shù)，得到該確指標(biāo)的評(píng)價(jià)卵得分。彎比滿意值好馬得滿分，比擺不允許值差秤得零分。需智要注意的是圖有的指標(biāo)是刪較高為好，室如盈利指標(biāo)籃，有的是較怒低為好，如幼資產(chǎn)負(fù)債率霸。眠③著信用等級(jí)評(píng)霜定采用年度減財(cái)務(wù)報(bào)表。桐．信用等級(jí)冶的評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)常?？蛻?hù)信用幻等級(jí)根據(jù)客約戶(hù)得分進(jìn)行井評(píng)定，鄉(xiāng)級(jí)客戶(hù)不評(píng)枕分，根據(jù)條種件直接歸類(lèi)綱?？蛻?hù)信用佩等級(jí)評(píng)定標(biāo)括準(zhǔn)如下：噴信用侮等級(jí)交得分勤市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力封得分爽流動(dòng)性撈得分噴管理水平怪得分條其他場(chǎng)陣說(shuō)認(rèn)述明喇￡現(xiàn)國(guó)循￡鳳危拒￡丘武￡奴不限定尚單項(xiàng)不滿足毅條件攏下調(diào)一級(jí)增￡嫩<叨扔泄￡己磁￡買(mǎi)討￡原不限定飯同上企￡脖<耐聞寄￡螺肚￡桐價(jià)￡赤不限定籍同上防￡紗<爹不限定爺不限定客不限定余不限定泳￡咽<撲不限定腰不限定叼不限定命不限定般<隔不限定乞不限定紀(jì)不限定別不限定僅不符合國(guó)家逗環(huán)境保護(hù)政甲策、產(chǎn)業(yè)政芳策和銀行信烈貸政策的客叉戶(hù)，或貸款充分類(lèi)結(jié)果為達(dá)可疑煉和損失類(lèi)的誕客戶(hù)膝連續(xù)兩個(gè)結(jié)奮息日拖欠利陪息或本金逾綠期躺個(gè)月以上的蹲客戶(hù)、貸款會(huì)五級(jí)分類(lèi)結(jié)隙果為次級(jí)以士下（含次級(jí)蛇）的客戶(hù)，禍原則上其信否用等級(jí)不得妻為除級(jí)以上（含援級(jí)）；欠息塘超過(guò)額個(gè)月或本金乘逾期超過(guò)第個(gè)月以上的憤客戶(hù)，原則盛上其信用等電級(jí)不得超過(guò)共級(jí)（含賤級(jí)）。風(fēng)光授信量分析押擱客戶(hù)授信量賤分析是評(píng)價(jià)拘人員在推算棋客戶(hù)對(duì)建設(shè)臂銀行的信用惰需求、測(cè)算蔽授信控制量叔的基礎(chǔ)上提匆出對(duì)客戶(hù)授凝信總量建議庭的過(guò)程。亂評(píng)價(jià)人員通篇過(guò)對(duì)客戶(hù)資禽金需求、來(lái)懇源渠道及可添靠性進(jìn)行調(diào)揭查分析，推側(cè)算客戶(hù)對(duì)建弓設(shè)銀行的信驗(yàn)用需求。擔(dān)客戶(hù)資金需蛇求的分析包意括流動(dòng)資金易需求分析和馬固定資產(chǎn)類(lèi)紙資金需求分株析。細(xì)流動(dòng)資金需枯求分析是對(duì)國(guó)申請(qǐng)人維持犁正常生產(chǎn)經(jīng)勤營(yíng)所需全部劍周轉(zhuǎn)資金占鄙用數(shù)量的分狼析。流動(dòng)資陰金需求量的廚測(cè)算方法，盈可采用擴(kuò)大臺(tái)指標(biāo)估算法葵或分項(xiàng)詳細(xì)程測(cè)算估算法懲。卸固定資產(chǎn)資逆金需求量根芳據(jù)項(xiàng)目評(píng)估殼報(bào)告確定。錢(qián)資金來(lái)源渠議道及可靠性筑分析是指對(duì)醫(yī)客戶(hù)的資本煎金、預(yù)計(jì)增獸資情況、商牌業(yè)負(fù)債的穩(wěn)腹定性及對(duì)其綿它銀行負(fù)債漲情況（不包睜括這些銀行狠對(duì)該客戶(hù)的箱表外授信業(yè)劇務(wù)）等方面機(jī)進(jìn)行分析，叉以判定各項(xiàng)鐮資金需求的占落實(shí)情況。誰(shuí)客戶(hù)授信量竭分析是對(duì)客暑戶(hù)信用需求產(chǎn)的分析和授塵信控制量的陪測(cè)算，評(píng)價(jià)饅人員在此基攀礎(chǔ)上提出對(duì)栗客戶(hù)授信總磨量的建議。掀.格擴(kuò)大指標(biāo)估愧算法：參照急客戶(hù)以往的噴或同類(lèi)企業(yè)僻的流動(dòng)資金伴占用率，對(duì)蹦借款人流動(dòng)貨資金需求增餐量進(jìn)行估算讓?？砂凑珍N(xiāo)罪售收入流動(dòng)然資金占用率獵、經(jīng)營(yíng)成本豬流動(dòng)資金占泄用率或單位羨產(chǎn)量流動(dòng)資輩金占用率等禾進(jìn)行測(cè)算。肉具體測(cè)算表遺如下：監(jiān)（根據(jù)客戶(hù)款經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，捏選擇銷(xiāo)售收庭入、經(jīng)營(yíng)成酸本或產(chǎn)量之科一測(cè)算）焦去年銷(xiāo)售收編入量銷(xiāo)去年經(jīng)營(yíng)成地本量揭去年產(chǎn)量縮去年流動(dòng)資主金合理占用麥去年流動(dòng)資效金合理占用模去年流動(dòng)資城金合理占用情銷(xiāo)售收入今貨年預(yù)測(cè)量敞經(jīng)營(yíng)成本今艙年預(yù)測(cè)量念產(chǎn)量今年預(yù)叛測(cè)量通流動(dòng)資金需芒求今年預(yù)測(cè)廈增量剖陽(yáng)單藝×庸（未－柄）幼流動(dòng)資金需葉求今年預(yù)測(cè)沫增量破腦旋×掃（共－氣）責(zé)流動(dòng)資金需兄求今年預(yù)測(cè)譜增量析斑喝×弄（域－這）森測(cè)算流動(dòng)資瓣金合理占用損，可采用資少產(chǎn)負(fù)債表中蒙流動(dòng)資產(chǎn)合械計(jì)一項(xiàng)的金冊(cè)額，并扣除疏流動(dòng)資產(chǎn)中華：滿（腫）短期投資掉、桌年內(nèi)到期長(zhǎng)狼期債權(quán)投資奪、待處理流譜動(dòng)資產(chǎn)凈損刻失等不直接積參與企業(yè)經(jīng)仿?tīng)I(yíng)周轉(zhuǎn)的流汪動(dòng)資金項(xiàng)目蓮;象（鋸）直接參與盞經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)的鋒流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)末目中不合理均資金占用部載分，如過(guò)量村沉淀的貨幣附資金、帳齡蠟過(guò)長(zhǎng)的應(yīng)收閥款項(xiàng)、長(zhǎng)期蹄積壓的存貨船、其他應(yīng)收主款項(xiàng)目中的董不合理部分娃等。裳.泛分項(xiàng)詳細(xì)估昂算法，即對(duì)剪客戶(hù)生產(chǎn)經(jīng)汗?fàn)I過(guò)程中不報(bào)同階段的資叔金占用逐項(xiàng)狹進(jìn)行詳細(xì)測(cè)貪算，以確定咽其流動(dòng)資金嚼的需求量。喉下面以工業(yè)慢企業(yè)為例，呀介紹此估算州方法。肯工業(yè)企業(yè)依擠其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)油環(huán)節(jié)的不同巴順序，可將焰流動(dòng)資金劃鋪分為生產(chǎn)環(huán)處節(jié)的流動(dòng)資正金和流通環(huán)勺節(jié)的流動(dòng)資屋金。生產(chǎn)環(huán)黃節(jié)的流動(dòng)資濤金包括儲(chǔ)備獅資金、生產(chǎn)毀資金和成品燕資金。流通耀環(huán)節(jié)的流動(dòng)扔資金包括結(jié)鉛算資金和貨聾幣資金。具征體資金構(gòu)成微見(jiàn)下表：終緒流蛛變動(dòng)梳常資亂趟金搏究存窯飽貨周儲(chǔ)備資金辜原材料垂輔助材料慎燃料動(dòng)力惱備品備件絨低值易耗品付包裝物卷生產(chǎn)資金裂在產(chǎn)品吧自制半成品凡待攤費(fèi)用攀產(chǎn)成品資金檔產(chǎn)成品、外她購(gòu)商品層結(jié)算資金招發(fā)出商品食應(yīng)收銷(xiāo)貨款掙其他應(yīng)收款背暫付款潤(rùn)貨幣資金尾銀行存款放庫(kù)存現(xiàn)金例(夏)京儲(chǔ)備資金估厲算。儲(chǔ)備資溪金可用下式橋估算：清培儲(chǔ)備資金苦∑煩（全年需用撕量撐×充進(jìn)廠單位價(jià)槍格）惜周轉(zhuǎn)次數(shù)上式中，括進(jìn)廠單位價(jià)偵格疑(勁含稅出廠價(jià)剛格參運(yùn)雜費(fèi)咐)走×湊(答運(yùn)輸損耗率蝴)議掉周轉(zhuǎn)次數(shù)尚全年天數(shù)該周轉(zhuǎn)天數(shù)別添周轉(zhuǎn)天數(shù)是臨指一次性?xún)?chǔ)旨備可供企業(yè)死生產(chǎn)消耗的監(jiān)天數(shù)，其確法定要考慮企陷業(yè)的規(guī)模、洋特點(diǎn)、原料跌市場(chǎng)供需情掌況、計(jì)劃產(chǎn)團(tuán)量及企業(yè)實(shí)趕際情況等因竄素。橫駐(紐)翼生產(chǎn)資金的杜估算。生產(chǎn)通資金數(shù)是指縣從投料生產(chǎn)暖到產(chǎn)品完工梯下線這一段澤所占用的資章金。其測(cè)算呢公式如下：唉隸生產(chǎn)資金駁日均生產(chǎn)費(fèi)觸用羊×帥產(chǎn)品生產(chǎn)周漢期耀(保產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)成避品擇年工作日吉)吊×鄉(xiāng)產(chǎn)品生產(chǎn)周師期烈雖(斜)寒成品資金的啄估算。成品廣資金是指企拌業(yè)產(chǎn)品完工耗入庫(kù)到庫(kù)存掩產(chǎn)品對(duì)外售秀出這一時(shí)間護(hù)內(nèi)占用的資債金。其測(cè)算幸公式如下：此燕成品資金宅(短年經(jīng)營(yíng)成本貴年產(chǎn)量估)?！辆勰瓿鯉?kù)存約年產(chǎn)量呼×濕(耽產(chǎn)銷(xiāo)率鉛)迎］持腫上式中，經(jīng)瘋營(yíng)成本、年險(xiǎn)產(chǎn)量、產(chǎn)銷(xiāo)閑率均為當(dāng)年俗的預(yù)測(cè)數(shù)。淡隊(duì)(盾)罷結(jié)算資金的這估算。結(jié)算挎資金是指從山庫(kù)存產(chǎn)品出箏庫(kù)銷(xiāo)售到貨尤款進(jìn)入企業(yè)慘帳戶(hù)過(guò)程中戶(hù)，由于貨款堤結(jié)算所占用透的資金。其軟測(cè)算公式如蘭下：草劃結(jié)算資金扔產(chǎn)品銷(xiāo)售成鐘本區(qū)結(jié)算次數(shù)寧（產(chǎn)品銷(xiāo)售濁成本非）侮×竿結(jié)算天數(shù)偏集上式中，結(jié)唯算天數(shù)的計(jì)扒算公式為：怕警結(jié)算天數(shù)穩(wěn)商品在途天析數(shù)歷驗(yàn)收天數(shù)槍購(gòu)貨方承付拐天數(shù)丟銀行結(jié)算天豬數(shù)饞味(昨)序貨幣資金的透估算。貨幣屆資金是企業(yè)辛為保證生產(chǎn)蹈經(jīng)營(yíng)的正常歡進(jìn)行，保持椒支付能力而大以貨幣形態(tài)藝存在的資金摧。對(duì)企業(yè)貨掠幣資金的估纖算要根據(jù)企孫業(yè)的規(guī)模、焦結(jié)算方式、粉不同時(shí)期貨恥幣資金變化色規(guī)律等因素鉛合理加以估惹算。鵝靠通過(guò)上述各汪形態(tài)資金的況估算，便可糟測(cè)算企業(yè)流技動(dòng)資金數(shù)量片。贏捉全部流動(dòng)資著金需要量鬼儲(chǔ)備資金噴生產(chǎn)資金盤(pán)成品資金映結(jié)算資金希貨幣資金熊．信貸經(jīng)營(yíng)吩人員分析客窩戶(hù)需求之后革，要測(cè)算客膊戶(hù)授信控制蠅量。跡（閱）總授信控偏制量：授信圓控制量是建戶(hù)設(shè)銀行確定茄的對(duì)單一客櫻戶(hù)所有本外撒幣、表內(nèi)外舒信用余額的敞風(fēng)險(xiǎn)控制界跑限。授信控金制量測(cè)算公違式如下：熄兩濁物栗×(僻×匪硬南)×宇表示授信控?fù)嶂屏?。刊為客?hù)目前臟在建行全部令本外幣表內(nèi)侵外信用的余蘆額。蟲(chóng)為行業(yè)目標(biāo)濁杠桿比率，牙根據(jù)不同的攪行業(yè)確定（醒見(jiàn)附件些）。避為根據(jù)客戶(hù)豈信用等級(jí)確虧定的企業(yè)目霧標(biāo)杠桿比率壇調(diào)節(jié)系數(shù)，拿主要根據(jù)客茅戶(hù)的情況對(duì)英行業(yè)目標(biāo)杠會(huì)桿比率進(jìn)行視調(diào)整，確定呈方法見(jiàn)下表鉆：皂信用等級(jí)懂調(diào)節(jié)系數(shù)押為客戶(hù)當(dāng)前統(tǒng)的財(cái)務(wù)杠桿特。財(cái)務(wù)杠桿傘是客戶(hù)負(fù)債角與權(quán)益之比晚，與資產(chǎn)負(fù)做債率的關(guān)系哄是：財(cái)務(wù)杠蒙桿膝資產(chǎn)負(fù)債率昆（棍資產(chǎn)負(fù)債率求）。播凈資產(chǎn)逢可認(rèn)定的其睜他已損耗的肝資產(chǎn)，為客拍戶(hù)目前的有瑞效凈資產(chǎn)。內(nèi)可認(rèn)定的其肅他已損耗的襖資產(chǎn)指待攤拌費(fèi)用、遞延衣資產(chǎn)和待處紗理財(cái)產(chǎn)損溢霜等已經(jīng)損耗秩的資產(chǎn)。刺級(jí)客戶(hù)的授欲信控制量直氧接定為零。階猴（奉）授信總量遲建議值。在奴測(cè)算出授信肢控制量的基躍礎(chǔ)上，綜合強(qiáng)考慮以下因蓬素，提出對(duì)庭客戶(hù)的授信歸總量建議值池。貍①?？蛻?hù)的客觀睬信用需求；醫(yī)②逃預(yù)計(jì)客戶(hù)從暢其他銀行取亡得信用或歸咽還其它銀行嫂信用的情況攜；嚷③渾建設(shè)銀行的為信貸政策。峽（屆）對(duì)客戶(hù)的善授信總量建誤議值原則上冊(cè)不得超過(guò)測(cè)瘋算出的授信?？刂屏?。超持過(guò)授信控制詢(xún)量的，必須匹在客戶(hù)評(píng)價(jià)唉報(bào)告中詳細(xì)舞說(shuō)明原因。星翼撰寫(xiě)客戶(hù)評(píng)蜓價(jià)報(bào)告食．直接評(píng)價(jià)森人員按照評(píng)強(qiáng)價(jià)報(bào)告格式些，根據(jù)調(diào)查辭結(jié)果撰寫(xiě)評(píng)李價(jià)報(bào)告。直認(rèn)接評(píng)價(jià)人員應(yīng)在對(duì)客戶(hù)進(jìn)凳行評(píng)價(jià)時(shí)，憂要力求以有鴿資格機(jī)構(gòu)審撥計(jì)過(guò)的財(cái)務(wù)謙報(bào)表為基礎(chǔ)枝，通過(guò)調(diào)查錦走訪客戶(hù)礙財(cái)務(wù)部門(mén)和豬主要管理者杯、核對(duì)財(cái)務(wù)蒸報(bào)表和主要鉤憑證、查看慌庫(kù)存、了解麗和掌握客戶(hù)淚的動(dòng)態(tài)情況敏以及走訪外興部管理部門(mén)暑、了解其對(duì)津客戶(hù)的評(píng)價(jià)拜、核實(shí)有關(guān)公情況等方式和，戒獲取第一手鐵材料。對(duì)于拉信用評(píng)級(jí)所象采用的基礎(chǔ)掌數(shù)據(jù)，直接榆評(píng)價(jià)人員必陶須根據(jù)企業(yè)摩實(shí)際情況，繡依據(jù)充分的盯調(diào)整理由，辣對(duì)企業(yè)報(bào)表親有必要調(diào)整室的項(xiàng)目進(jìn)行有調(diào)整，并在漢評(píng)價(jià)報(bào)告的均相關(guān)分析中帳進(jìn)行調(diào)整情米況說(shuō)明（主姻要是數(shù)值和捆理由），黃準(zhǔn)確填寫(xiě)客械戶(hù)評(píng)價(jià)報(bào)告添。珍直接評(píng)價(jià)人件員對(duì)客戶(hù)的尾合法性及評(píng)料價(jià)所需基礎(chǔ)瘋資料的真實(shí)揀性和準(zhǔn)確性駱負(fù)責(zé)。陳．終評(píng)價(jià)審查人超員審核直接降評(píng)價(jià)人員撰酷寫(xiě)的客戶(hù)評(píng)矮價(jià)報(bào)告，如嚼發(fā)現(xiàn)矮基礎(chǔ)資料的柳真實(shí)性和準(zhǔn)燃確性以及評(píng)銹價(jià)程序、評(píng)醫(yī)價(jià)方法存在賣(mài)問(wèn)題，所有權(quán)要求直墊接評(píng)價(jià)人員堆進(jìn)行修改；附對(duì)于判斷或欲看法不一致脹的問(wèn)題，要巨在評(píng)價(jià)報(bào)告柏相應(yīng)的地方料寫(xiě)明意見(jiàn)。擊評(píng)價(jià)審查人叛員對(duì)評(píng)價(jià)程抽序的公正性罰和合理性、匠評(píng)價(jià)方法的民正確性負(fù)責(zé)細(xì)。狼．評(píng)價(jià)審定隨人員審定客痰戶(hù)評(píng)價(jià)報(bào)告蠶，認(rèn)真分析吧信用等級(jí)和皮授信量分析誦的合理性，倉(cāng)如發(fā)現(xiàn)喂基礎(chǔ)資料的毛真實(shí)性和準(zhǔn)發(fā)確性以及評(píng)室價(jià)程序、評(píng)搏價(jià)方法存在造問(wèn)題，評(píng)價(jià)致的工作質(zhì)量疾較差，艷有重大錯(cuò)誤槍?zhuān)袡?quán)要求診直接評(píng)價(jià)人腫員、評(píng)價(jià)審掘查人員重新牌評(píng)價(jià)。對(duì)于畫(huà)判斷不一致注的問(wèn)題，應(yīng)編在評(píng)價(jià)報(bào)告領(lǐng)相應(yīng)的地方質(zhì)填寫(xiě)意見(jiàn)。法評(píng)價(jià)審定人豬員對(duì)客戶(hù)評(píng)艦價(jià)報(bào)告的整鑒體質(zhì)量包括溉準(zhǔn)確性和完撇整性負(fù)責(zé)。臘．客戶(hù)信用渣等級(jí)必須經(jīng)假過(guò)認(rèn)定，信稈用等級(jí)未經(jīng)帶認(rèn)定的客戶(hù)舒不享受建設(shè)朵銀行相關(guān)辦硬法規(guī)定的基旺于信用等級(jí)神確定的優(yōu)惠襲政策。經(jīng)辦貸部門(mén)匯總需插要審批的客自戶(hù)評(píng)價(jià)報(bào)告鴉，填寫(xiě)信用就等級(jí)申報(bào)表秒（見(jiàn)附件?。?，報(bào)上級(jí)扔行信貸經(jīng)營(yíng)畝部門(mén)，客戶(hù)逝評(píng)價(jià)報(bào)告如主不需要審批彎，則保存在尋客戶(hù)資料檔誤案中以備使賣(mài)用。汁．客戶(hù)信用慨等級(jí)一般不態(tài)公開(kāi)。有獨(dú)米立法人資格框的企業(yè)要求將建設(shè)銀行出閑具公開(kāi)信用映等級(jí)證明時(shí)身，采用如下蒜程序辦理掩:眼(怕)勻信貸業(yè)務(wù)經(jīng)畝營(yíng)部門(mén)收到座客戶(hù)評(píng)定信起用等級(jí)的申沃請(qǐng)時(shí)，要求月其到建設(shè)銀防行認(rèn)可的中穿介機(jī)構(gòu)評(píng)定擔(dān)，或由建設(shè)刊銀行業(yè)務(wù)經(jīng)厚營(yíng)部門(mén)評(píng)定舒。痰(畝)排對(duì)評(píng)定的結(jié)是果，信貸業(yè)慶務(wù)經(jīng)營(yíng)部門(mén)騰進(jìn)行確認(rèn)，剩并按規(guī)定的校權(quán)限報(bào)有權(quán)穴審批行審批拒認(rèn)定。盒(致)涌經(jīng)審批認(rèn)定孟的客戶(hù)信用凝等級(jí)，以建愁設(shè)銀行信用紋等級(jí)評(píng)定委違員會(huì)的名義次對(duì)外出具信黑用等級(jí)證書(shū)詢(xún)。填鴿客戶(hù)評(píng)價(jià)規(guī)腥范要求吼．基本要求庫(kù)：污信貸經(jīng)營(yíng)人你員按照要求貫的程序完成拖評(píng)價(jià)工作；編評(píng)價(jià)報(bào)告填鎖寫(xiě)正確，計(jì)炎算正確；本所要的材料博齊全；躁所要的材料泳真實(shí)。賓．客戶(hù)評(píng)價(jià)榮報(bào)告填寫(xiě)要側(cè)求：滾（軌）客戶(hù)評(píng)價(jià)泳報(bào)告中定量題信息與定性秩信息相結(jié)合拜，為減少信儀貸經(jīng)營(yíng)人員詢(xún)的工作量，午給出了許多塘選擇題，評(píng)離價(jià)人員根據(jù)灑客戶(hù)的具體減情況在相應(yīng)舍的選項(xiàng)前的者方框上打糕“集√飼”攝即可，同時(shí)燙有需要評(píng)價(jià)培人員作出判器斷的內(nèi)容，慨評(píng)價(jià)人員將叉這些內(nèi)容填率在相應(yīng)的橫滿線上，如果眾不夠，可以汗加附頁(yè)，但劃要注明附頁(yè)腦的位置。材（恨）計(jì)算財(cái)務(wù)題指標(biāo)都采用姻“瞇”桃表示，保留膝一位小數(shù)點(diǎn)爆，如資產(chǎn)負(fù)薯債率為峰，不可寫(xiě)成催。怖（眉）封面編號(hào)炸按信貸管理挽信息系統(tǒng)中欄的客戶(hù)編號(hào)罵填寫(xiě)。油（鞭）聲明與保葛證是想提醒饞信貸經(jīng)營(yíng)人債員一定要認(rèn)廟真，應(yīng)該將攝了解到的全郊部信息提供錯(cuò)給決策人員鳳參考，如果踐企業(yè)提供的石報(bào)表是真實(shí)雪的，信貸經(jīng)缺營(yíng)人員就不棵應(yīng)該再有錯(cuò)灶誤，如比率捧計(jì)算錯(cuò)誤，令抄寫(xiě)錯(cuò)誤等偷。這樣做也殊給信貸經(jīng)營(yíng)鑄人員提供了策一個(gè)?！霸肀茈U(xiǎn)尤”情措施，起到確保護(hù)信貸人互員的作用。犧（酬）公司法中侍規(guī)定講“休公司應(yīng)當(dāng)在維登記的經(jīng)營(yíng)息范圍內(nèi)從事睬經(jīng)營(yíng)活動(dòng)昏”健，超越經(jīng)營(yíng)嗽范圍的經(jīng)營(yíng)好活動(dòng)不受法漂律保護(hù)，因駱此客戶(hù)評(píng)價(jià)謝人員要認(rèn)真壺填寫(xiě)經(jīng)營(yíng)范佩圍。次（己）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)剝基期一般選貴擇上年初報(bào)葛表，報(bào)告期肢選擇上年末辜報(bào)表。截止躬日期填寫(xiě)填逮表采用數(shù)據(jù)誼的實(shí)際日期暗。骨歡．填寫(xiě)電子厭版本的客戶(hù)備評(píng)價(jià)報(bào)告：已（駕）盡量以電法子形式填寫(xiě)瑞格式文本。咽（壽）總行提供銜的格式樣本懷中預(yù)留的橫多格線，是示好意逐項(xiàng)填寫(xiě)縱的區(qū)域，實(shí)蹈際使用電子禁版本時(shí)，可只根據(jù)需要的剪篇幅填寫(xiě)，濁不使用下劃跨線。打（許）對(duì)具體的轎信貸項(xiàng)目，棉如認(rèn)為某一豆條目不必填訓(xùn)寫(xiě)或難以填櫻寫(xiě)，請(qǐng)保存小該條目，空潔置在該處。有（舊）使用中不贏要?jiǎng)h除格式味樣本自身的續(xù)內(nèi)容，更不寇要變更條目摧序號(hào)。格式列樣本共分四談大部分，有兵需要補(bǔ)充說(shuō)蘆明的情況，清請(qǐng)?jiān)谒鶎俨繜舴值淖詈筇钭鴮?xiě)增加的內(nèi)兄容。附件痰信用等級(jí)申核報(bào)表行：揮鵝按照《中國(guó)魯建設(shè)銀行信滑貸客戶(hù)評(píng)價(jià)俯暫行辦法》透的要求，我往們對(duì)客戶(hù)進(jìn)吼行了評(píng)價(jià)，場(chǎng)其中有獻(xiàn)爽短家客戶(hù)的信撞用等級(jí)需上忙報(bào)審批，現(xiàn)哭將報(bào)告呈上州，請(qǐng)予以審豎批。高刑漠（客戶(hù)名單冒附后）嶼棗帝焦貌宮場(chǎng)指劈中國(guó)建設(shè)銀質(zhì)行手潔文蛋行胳齊潔籮西識(shí)蛋衫厭牧斤貨押年塑厘月上掃日揉上報(bào)客戶(hù)評(píng)控價(jià)報(bào)告名單悄：賭評(píng)定行唉客戶(hù)名稱(chēng)迫評(píng)價(jià)下達(dá)日錄完成日齡他評(píng)價(jià)人員稠焰報(bào)告中勵(lì)初評(píng)等級(jí)附件誠(chéng)信用等級(jí)評(píng)遣定申請(qǐng)書(shū)除中國(guó)建設(shè)銀愧行：脈為在社會(huì)公神眾中樹(shù)立良巖好的信譽(yù)形崇象，提高市烤場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力貞，以爭(zhēng)取更迫多的客戶(hù)，撞贏得更大的阿發(fā)展，貧本公司經(jīng)研疏究決定，特情向貴行正式俱提出公開(kāi)資府信等級(jí)評(píng)定動(dòng)申請(qǐng)，本公曬司愿意遵守刻《中國(guó)建設(shè)錄銀行客戶(hù)評(píng)務(wù)價(jià)辦法》的廢有關(guān)規(guī)定，哀并愿意向貴糠行提供有關(guān)茫資料和方便族。御陳過(guò)往爆牙帖敢耳誕酷綱被閉公司（蓋章竭）廚駱?lè)畏齼€藏老眨木兵萬(wàn)炕誤年謊摸月漂騾日屋

狀企業(yè)全稱(chēng)弄企業(yè)簡(jiǎn)稱(chēng)耍

介企業(yè)代碼文貸款證號(hào)頌

仗企業(yè)性質(zhì)社注冊(cè)時(shí)間旁

麗法定代表人丘

堅(jiān)基本帳戶(hù)開(kāi)閘戶(hù)行倒帳號(hào)憲

耗經(jīng)營(yíng)范圍掌

餃主導(dǎo)產(chǎn)品騎總資產(chǎn)（萬(wàn)死元）梳凈資產(chǎn)（萬(wàn)緣元）膊

涼是否上市公鍬司溉

噴

途信貸經(jīng)營(yíng)人紹員意見(jiàn)：贊□利接受申請(qǐng)戒□戰(zhàn)不接受申請(qǐng)善簽字：攝日期：冊(cè)主管意見(jiàn)：源□果接受申請(qǐng)把□籌不接受申請(qǐng)讀簽字：吧日期：附件泰評(píng)價(jià)指標(biāo)參浮考值頸行業(yè)堤鋼鐵兆機(jī)械艦醫(yī)藥材房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)待指標(biāo)挺滿意值端不允許值晚滿意值齡不允許值承滿意值木不允許值爽滿意值晉不允許值狀資產(chǎn)報(bào)酬率炊貸款本息按宣期償還率壩資產(chǎn)負(fù)債率港流動(dòng)比率潤(rùn)速動(dòng)比率朋利息保障倍諒數(shù)倡應(yīng)收帳款周伸轉(zhuǎn)率波目標(biāo)杠桿比論率搭行業(yè)挑航空違汽車(chē)新煤炭胸電力境指標(biāo)匆滿意值眠不允許值精滿意值件不允許值謎滿意值子不允許值罷滿意值牢不允許值臂資產(chǎn)報(bào)酬率退貸款本息按蘿期償還率它資產(chǎn)負(fù)債率斤流動(dòng)比率羊速動(dòng)比率龜利息保障倍過(guò)數(shù)策應(yīng)收帳款周街轉(zhuǎn)率談目標(biāo)杠桿比段率備行業(yè)胖電子使(惡家用電器個(gè))墾煙草終有色族石油加工與御煉焦業(yè)籍指標(biāo)彩滿意值筐不允許值盯滿意值狠不允許值貌滿意值務(wù)不允許值羞滿意值矛不允許值棕資產(chǎn)報(bào)酬率犧貸款本息按腫期償還率舉資產(chǎn)負(fù)債率諸流動(dòng)比率膨速動(dòng)比率先利息保障倍惰數(shù)乞應(yīng)收帳款周挽轉(zhuǎn)率重目標(biāo)杠桿比辛率艦行業(yè)夜輕工凈化工鎮(zhèn)建材疤商業(yè)四指標(biāo)女滿意值統(tǒng)不允許值浙滿意值壽不允許值桐滿意值棍不允許值姥滿意值蹦不允許值膝資產(chǎn)報(bào)酬率概貸款本息按竟期償還率洪資產(chǎn)負(fù)債率我流動(dòng)比率車(chē)速動(dòng)比率堂利息保障倍途數(shù)記應(yīng)收帳款周區(qū)轉(zhuǎn)率肆目標(biāo)杠桿比孔率奇行業(yè)恩紡織活郵電味交通顛鐵路弦指標(biāo)恰滿意值吳不允許值侄滿意值若不允許值怕滿意值棄不允許值覆滿意值窩不允許值電資產(chǎn)報(bào)酬率牽貸款本息按叮期償還率耽資產(chǎn)負(fù)債率幅流動(dòng)比率饞速動(dòng)比率劇利息保障倍霜數(shù)市應(yīng)收帳款周亡轉(zhuǎn)率介目標(biāo)杠桿比懷率窯行業(yè)嗚建筑業(yè)雷外貿(mào)嗽其他知指標(biāo)沈滿意值滔不允許值誰(shuí)滿意值獸不允許值憐滿意值尤不允許值社資產(chǎn)報(bào)酬率優(yōu)貸款本息按楊期償還率曠資產(chǎn)負(fù)債率紙流動(dòng)比率倘速動(dòng)比率擁利息保障倍槳數(shù)惱應(yīng)收帳款周框轉(zhuǎn)率撤目標(biāo)杠桿比性率附件邀客戶(hù)評(píng)價(jià)報(bào)鵝告格式陣（提示：報(bào)抽告格式所留捐空間不夠可嶺加附頁(yè)。）奴需昏東聞竹費(fèi)轟傍唯嘗刪編號(hào)：攤駐晚中龜盞國(guó)滑伐建靈帖設(shè)轎庭銀愉叮行應(yīng)曾信圈貢貸寬元客溪擦戶(hù)端倉(cāng)評(píng)覽么價(jià)棗四報(bào)煤齒告踩（有效期自雕屢年軌象月弟宮日至貸鋼年戚偽月盾且日）婦野客戶(hù)名稱(chēng)：夫條煌獅等分行（處）砌：革輕下劉丑直接評(píng)價(jià)人征芝：藏刺圓雷剝?cè)u(píng)價(jià)審查人浪拋：洪鍵忌舟買(mǎi)評(píng)價(jià)審定人典租：智運(yùn)椒欄攏蜂審定行（公崖章）：見(jiàn)儀牲曲斥海信用等級(jí)審萌批認(rèn)定行（筆公章）：斧園擾繼聲孤印明穿靠與誼障保憐獄證掘懸我們?cè)诖寺暤昝髋c保證：票此報(bào)告是按脊照《中國(guó)建期設(shè)銀行信貸也客戶(hù)評(píng)價(jià)暫膝行辦法》和啊有關(guān)規(guī)定，嶼根據(jù)借款申癥請(qǐng)人提供的代和本人收集償?shù)馁Y料，經(jīng)粗我們審慎調(diào)俗查、核實(shí)、宜分析和整理增后完成的。吹報(bào)告全面反邊映了客戶(hù)最碼主要、最基缺本的信息，寧我們對(duì)報(bào)告憤內(nèi)容的真實(shí)涌性、準(zhǔn)確性掌、完整性及宜所作判斷的憤合理性負(fù)責(zé)些。倚前直接評(píng)價(jià)人瓜簽字：易扇夜徒縣.申狹年語(yǔ)索月視僅日雖膊評(píng)價(jià)審查人沾簽字：嚼絞糧雕綱.林涉年平言月柏茫日旱圖評(píng)價(jià)審定人房簽字：西住印蔥勸.伯顛年拘唇月桃悠日偶叢目唉丹錄展能一、結(jié)論隱二、靈基郊匠本斷遇情啄辭況農(nóng)三、信城閑用服漆等肌土級(jí)作四、授唇笨信瓜性量抱擁分伴視析陷一、結(jié)薄縱論提、評(píng)價(jià)結(jié)論糖（對(duì)基本情屑況、競(jìng)爭(zhēng)力淚、流動(dòng)性、棒管理水平等泰進(jìn)行總結(jié)評(píng)冤價(jià)）紹:窗朝鍵雞孫辜誦幟悟港賴(lài)稻手皂愛(ài)昏毒仗賴(lài)船仿練渾臺(tái)兆于講彩斬澤語(yǔ)行業(yè)：辱凈資產(chǎn)：陵礙村努萬(wàn)元革醫(yī)終萬(wàn)元巧主導(dǎo)產(chǎn)品：躺信用等級(jí)得繭分：側(cè)溝懇;僚揚(yáng)信用等級(jí)：金帳戶(hù)類(lèi)型：勢(shì)銀企關(guān)系：課客戶(hù)重要性鳥(niǎo)