金算盤F案例重慶會(huì)計(jì)電算化

金算盤6F案例一、新建賬套賬套名稱：重慶豐業(yè)股份有限公司（單位法人：王華，一般納稅人，基本開戶行：中國工商銀行重慶分行南坪<文件菜單/賬套屬性>會(huì)計(jì)制度：采用企業(yè)會(huì)計(jì)制度的單位。行業(yè)：采用企業(yè)會(huì)計(jì)制度的行業(yè)。記賬本位幣：RMB人民幣。會(huì)計(jì)年度：2010年。期間數(shù)：12個(gè)月。賬套啟用日期：2010年1月1日。二、增加操作員及權(quán)限設(shè)置操作員及權(quán)限分配表駱電算化崗位曬操作員峰總分類賬儉工資提固定資產(chǎn)停填制憑證槍復(fù)核奇記賬旬操作用戶組肅宋平阻無罷無矛所有權(quán)限臣所有權(quán)限夜（制單權(quán)限躺組）汁操作用戶組薯陳世昌貨無月所有權(quán)限摩所有權(quán)限印（審核記賬植權(quán)限組）三、外幣及匯率外幣：美元，代碼：USD，期初匯率$1=￥7.2<列表菜單/幣種匯率>四、部門及職員疊部門編碼交部門名稱壯職員編碼選職員名稱畏職員類型及鄰編碼揚(yáng)01凈行政辦公室滾0101頃張小玲摟企業(yè)管理人俗員1侮02尊財(cái)務(wù)部奇0201苗宋平虛企業(yè)管理人義員1盈0202快陳世昌叢企業(yè)管理人播員1借03搏采購部帖030頸1甜陳一定現(xiàn)經(jīng)營管理人陪員2櫻0302林劉建國葵經(jīng)營管理人將員2盾04戚銷售部抽0401套郭一波去經(jīng)營管理人蘆員2雹0402公李豐炎經(jīng)營管理人元員2私05倚生產(chǎn)部昂0501砍冷夫子效車間管理人頸員班3岸0502轉(zhuǎn)李飛常注生產(chǎn)工人4五、往來單位類型及往來單位帆單位類型編選碼耕單位類型名篩稱拘單位編碼毫單位名稱嫁往來類型綠01茶市內(nèi)號(hào)001櫻財(cái)考公司廣客戶鞠002鐮中天公司爆客戶壓02扎市外粗003惠新風(fēng)公司皺供應(yīng)商職004吳南通公司賺供應(yīng)商六、憑證類型采用一種憑證類型核算：記賬憑證。<列表菜單/憑證類型>七、付款條件<列表菜單/付款條件/分別雙擊輸入>蘿編碼呼信用天數(shù)束優(yōu)惠天數(shù)1券優(yōu)惠率1濾優(yōu)惠天數(shù)2吃優(yōu)惠率2蔑優(yōu)惠天數(shù)3絹優(yōu)惠率3配30D穗30寫5懷2旺60D簡60隨5含4順15份2討30柴1譜90D榮90里5餓4釣20戰(zhàn)2駝45庸1八、會(huì)計(jì)科目及科目期初余額（要求試算平衡）<輸入期初余額時(shí)先在本位幣處雙擊后再輸入>歡會(huì)計(jì)科目及她科目期初余繡額表濫編碼恐名稱籠借方余額假貸方余額芽輔助核算信串息執(zhí)1001紅現(xiàn)金禾1600茂1002千銀行存款津40700笑0岸1002-泄01支工行存款晨33500蜂0郵1002-競02妥中行存款沒科目性質(zhì)：是銀行嘗72000兼（原幣：1框0000）壁美元核算對（期末調(diào)匯醫(yī)）哭1009練其他貨幣資貝金移30000董1009-衣01么外埠存款猶30000肺1101什短期投資亞10000姥11綿01-01產(chǎn)股票行10000丟1131牲應(yīng)收帳款孔13000白單位輔助核濟(jì)算扮性質(zhì)：應(yīng)收敢1133請其他應(yīng)收款就1500殃部門職員輔江助核算姓1141沉壞帳準(zhǔn)備里100劃1201哭物資采購舅6園0000骨1201-生01初甲商品恥60000濱數(shù)量核算脆數(shù)量：10明0件到1243謊庫存商品案10000秒0罰1243-彎01籠甲商品宋50000攏1243-考02儀乙商品速20000蟲1243-挖03源丙商品絮30000版1501罷固定資產(chǎn)犁30000總00非1502盒累計(jì)折舊呀38680區(qū)8.11持2111辭應(yīng)付票據(jù)路2000殘2121梢應(yīng)付帳款睡50000唇單位輔助核熱算常性質(zhì)：應(yīng)付縫2151砍應(yīng)付職工薪淋酬伴3000紋2151-三01雀工資寇3000全2151-列02鼻福利費(fèi)月2321之長期應(yīng)付款斷20000跌0守計(jì)算利息離3101蠅實(shí)收資本侄29830器77.50旅3141庫利潤分配領(lǐng)-1885途.61塊3141-噸15留未分配利潤員-1885缺.61慮4101吹生產(chǎn)成本鬼4101-剪01毀直接材料炊4101-舉02貫直接人工例4101-株03窮制造費(fèi)用躺4101-蠻09拒其他盈4105立制造費(fèi)用弦4105-收01叼工資凍4105-夸02憶福利費(fèi)恩4105-蕉03赤折舊費(fèi)脂41孔05-09矛其它著5501也銷售費(fèi)用堵5501-葬01瓜工資宣5501-追02遭福利費(fèi)說5501-汗03權(quán)辦公費(fèi)杰5501-估04謎差旅費(fèi)費(fèi)5501-戶05捷招待費(fèi)域5501-說06正折舊費(fèi)艦5501-世07氏其他蜓5502誘管理費(fèi)用餐5502-啞01憲工資軌5502-改02燦福利費(fèi)用誓5502-蠻03汽辦公費(fèi)用頑5502-桶04柴差旅費(fèi)痕5502-秩05咸招待費(fèi)離5502-弱06榜折舊費(fèi)補(bǔ)5502-濤07痛其他乎九、個(gè)人往咳來期初伯個(gè)人往來期五初余額表（樣其他應(yīng)收款汗科目核算）跌部門名稱聞職員名稱蠢借方金額放行政辦公室蜻張小玲談800爬采購部絞陳一定乏700邊合計(jì)懂1500注十、往來單躁位期初設(shè)置灶（試算平衡圖）稅往來單位期菜初余額表衡單位候001財(cái)考在公司灌002中天剃公司乏003新風(fēng)筍公司阿004南通住公司轟科目丑1131應(yīng)烏收帳款瞎1131應(yīng)矩收帳款筋2121應(yīng)去付帳款享2121應(yīng)墳付帳款艱日期刻2009-蛇12-3售2009-敘11-7帶2009-難10-23譽(yù)2009-竊12-18折憑證類型債記帳憑證揮記帳憑證到記帳憑證殲記帳憑證框憑證號(hào)黨1012倡1521咽1533召1645敲借方金額陪5000云8000霧貸方金額股20000蹦30000油十一、固資峽設(shè)置蹄固資編碼設(shè)棟置1、兄設(shè)置交通運(yùn)轟輸設(shè)備，折窗舊類型：正刪常計(jì)提折舊括，折舊方法統(tǒng)：平均年限蹦法，使用年鹿限：8年，捕凈殘值率：出5%。許設(shè)置通用設(shè)討備，折舊類痰型：正常計(jì)蠢提折舊，折菌舊方法：平就均年限法，趙使用年限：爺5年，凈殘肥值率：5%只。決設(shè)置房屋及洗建筑物，折端舊類型：永夕遠(yuǎn)計(jì)提折舊且，折舊方法感：平均年限結(jié)法，使用年州限：50年澤，凈殘值率桶：5%。2、設(shè)置什“唐購入違”熊變動(dòng)方式的外對應(yīng)科目：黑銀行存款撇—穩(wěn)中行存款封，憑證類型噸：記；怒“發(fā)出售磨”沖變動(dòng)方式的譜對應(yīng)科目：來固定資產(chǎn)清奮理，憑證類舒型：記。筑（二）固資于期初設(shè)置（桂平衡檢查）咽編碼婆固資名稱砍固資類別勉部門指增加塌方式搖使用伏年限殺開始日期傾原值沾累計(jì)折舊盼對應(yīng)折舊科載目性使用狀況撕折舊方法旦01枯汽車銀3曾生產(chǎn)部兼購入塘8筑2008．籍10．1解20000貴0逗27708杯.38憂4105-輛03假在用泄平均年限法竄02夕辦公樓蝕6連行政辦公室鮮購入螺50柱2003．少3．31騎28000凱00充35909懷9.73色5502-健06尤在用吃平均年限法雪十二、以宋狀平身份登陸近編制下列經(jīng)局濟(jì)業(yè)務(wù)的記原賬憑證。枕（注：正式細(xì)考試時(shí)，無炭會(huì)計(jì)分錄提芒示，需要自壯己編受制，雅有7-10惜小題。部分豬業(yè)務(wù)處理時(shí)疼，需要返回作初始設(shè)置，厚完成該部分料業(yè)務(wù)的初始慨設(shè)置后，在后進(jìn)行本題憑雞證處理。刮在此提供案測例資料是事虜先將所有初相始設(shè)置按照膛正常賬務(wù)處催理流程的思采路告之學(xué)員園設(shè)置好后，危才進(jìn)行憑證些處理的，此佳點(diǎn)與正式巧考試有所不財(cái)同，氧練習(xí)時(shí)，注偉意理解前后號(hào)資料的關(guān)聯(lián)趁性，即做每籠筆業(yè)務(wù)時(shí)，匯要求學(xué)員清餓楚本筆業(yè)務(wù)家涉及到前面列哪些資料。潤）石2010年牛1月份發(fā)生響如下業(yè)務(wù)：崗（1）1月擺1日，收到遭工行通知，搬將利息收入彎5000元潔入賬。附件半1張。晴借：銀行存軌款逆—籮工行存款韻更枕夫5000黑脈貸：財(cái)務(wù)費(fèi)并用踐期螺默疫步5000查（2）1月匆1日，收到略工行通知，懶將財(cái)考公司門前欠貨款5染000元入頌賬。覺借：銀行存司款使—搏工行存款師冬環(huán)愈5000恐熱貸：應(yīng)收賬略款越慎表妻序促5000呈（3）1月青2號(hào)，向新腸風(fēng)公司購進(jìn)窩甲商品20爸0件，單件芹600（不銅含稅），取開得增值稅專愿用發(fā)票，貨言款已通過支伴票支付，段貨未到漿。票據(jù)號(hào)4脊56321裙。附件2張?zhí)?。卸借：奏在途物資瀉—霧甲商品譜嚼駕秤萬12000葡0型鎮(zhèn)弊應(yīng)交稅費(fèi)午—鉗應(yīng)交增值稅雷（進(jìn)項(xiàng)稅額繭）2040科0辭宵貸：銀行存曾款殼—臘工行存款丹飼腔咸碑14040乞0入庫前：悔借：在途物休資比貸：勺銀行存款入庫時(shí)：樂借：原材料騎（如是商品掃則庫存商品平）莫貸：吊在途物資寶（4）1月烏2號(hào)，提取饞現(xiàn)金300喜0，準(zhǔn)備發(fā)巾放上月工資奸。支票票據(jù)芬號(hào)6587贈(zèng)41。附件切1張。積借：影庫存現(xiàn)金植革住炊弦勁娘3000炭道貸：銀行存畝款迷—戒工行存款司期錢絡(luò)3000響（5）1月晴3號(hào)，發(fā)放誕上月工資。艦借：應(yīng)付職杏工薪酬觸—籃工資藍(lán)稅猾凍3000情亂貸：廊庫存現(xiàn)金挽瞧定肌嚷辛肢3000蠅（6）1月銷4號(hào)，上年宮向新風(fēng)公司染購買的甲商吸品6000爺0元，已驗(yàn)災(zāi)收入庫。附檔件1張。瘦借：庫存商體品河—汪甲商品莊蠟虛塔60000芽蘋貸：在途物退資壘—沃甲商品祖秧咳廢60000驢（7）1月皇8日，向南慌通公司購買竟價(jià)格商品3撿00件，單冠價(jià)400元櫻，取得增值殼稅專用發(fā)票梅，貨款未付啊，驗(yàn)收入庫氧。附件2張冷。聚借：庫存商破品壤—遠(yuǎn)甲商品堂濁場方六肚懷12000樸0寒混扎應(yīng)交稅金歪—崖應(yīng)交增值稅扣（進(jìn)項(xiàng)稅額斥）逗咬20400岔貸：應(yīng)付賬倦款隱載屋哭征慘客蒼戲腐亂14040蠅0女（8）1月灶10日，向也財(cái)考公司銷胸售甲商品1衛(wèi)50件，單終價(jià)2000極元，發(fā)票已香開款項(xiàng)未收賣到。附件2那張。巡借：應(yīng)收賬顯款彈筑飯礙居藍(lán)高擾35100菌0遷夫貸：主營業(yè)拼務(wù)收入鉆勢棋桂裝攝杰30000日0殿撫象套應(yīng)交稅金芳—扮應(yīng)交增值稅蔥（銷項(xiàng)稅額濾）擔(dān)想51000迎（9）1月旋11日，支踏付1月8日廉所欠南通公靜司貨款。支已票票據(jù)號(hào)4獄86432模。附件1張薄。豆借：應(yīng)付賬瑞款油站丈件刊吃虧14040蛋0分烘貸：銀行存畜款稻—規(guī)工行存款叔洋爆愉沸14040妙0臥（10）1屆月17日，玉行政辦公室局張小玲報(bào)銷位去年預(yù)借的歷差旅費(fèi)80墳0元。先借：管理費(fèi)近用雜—督差旅費(fèi)乖微娘稍800辟秒貸：其他應(yīng)添收款舒恐斯蓋亂移800斧（11）館1月20日袍，用中行存室款進(jìn)口生產(chǎn)漂部使用的通頃用設(shè)備TT壯機(jī)床（編碼緊：03）一局臺(tái)，800框0美元，記匆賬匯率為1綢$=6.8簡0￥，餐不考慮稅費(fèi)津。芬折舊科目:代制造費(fèi)用-紡折舊費(fèi).端中行支票票套據(jù)號(hào)121袍524。附贊件2張。（需要求：固定有資產(chǎn)模塊生復(fù)成）濃借：固定資蟻產(chǎn)芽術(shù)督墳勸準(zhǔn)54400戶瞎貸：銀行存號(hào)款當(dāng)—販中行存款待饅銹昂54400糞（12）充1月23日夠，取得罰款撕收入100辜00元。額借：銀行存吐款蠶—志工行存款系農(nóng)競香10000習(xí)挺貸：犁營業(yè)外收入潔車顧守鴉題10000飼（13）1乎月31日，故按固定資產(chǎn)熔的使用部門歸計(jì)提折舊。舟（要求：固踏定資產(chǎn)模塊首生成）注：珍期末業(yè)務(wù)處孔理時(shí)，注意虧登錄日期晶借：制造費(fèi)驗(yàn)用耽—載折舊費(fèi)鍋她土銜騎1979錘.17旱險(xiǎn)皮管理費(fèi)用煮—青折舊費(fèi)厚鼓周備摘4433.才33喜或貸：累計(jì)折召舊畏濃忌淘談凳繩6412.稱50污（14）1液月31日，諷出售汽車。失（要求：固寄定資產(chǎn)模塊哄生成）同借：固定資灌產(chǎn)清理塊堪夸箭塊17031飼2.45坐網(wǎng)宮累計(jì)折舊畫向替瞇蘭夾29687爪.55挎李貸：固定資枯產(chǎn)艷半互律枯茅落20000露0穴（15）破1月31日腹，將行政辦征公室辦公樓機(jī)轉(zhuǎn)移至生產(chǎn)悠部使用，折宴舊費(fèi)用科目改做相應(yīng)調(diào)整唐。自（16）虛1月31日聞，計(jì)提工資撕。（要求：津工資模塊生緩成）名非援（一）建立貫工資表填糊設(shè)艇（1）工資鴨項(xiàng)目設(shè)置：豪將預(yù)置項(xiàng)目艱全部選擇。媽互鮮售（2）計(jì)算漫公式設(shè)置扒工資項(xiàng)目企定義公式攝應(yīng)發(fā)合計(jì)手基本工資+紋崗位津貼+扮交通費(fèi)斷事假扣款咬事假天數(shù)*奪20端扣款合計(jì)倚事假扣款+繁病假扣款記實(shí)發(fā)合計(jì)雹應(yīng)發(fā)合計(jì)丟—近扣款合計(jì)堪（二）工資博數(shù)據(jù)錄入挖部門名稱擾職員名稱頑基本工資柔崗位津貼鎮(zhèn)交通費(fèi)負(fù)事假天數(shù)弓行政辦公室斥張小玲隸8000告800輕2鼠財(cái)務(wù)部盞宋平堡6000許600局1樓陳世昌忙1500音100濁采購部持陳一定待4500叢450幅500龜劉建國欣2800蛋280爆200霸銷售部誠郭一波到7800鳥780鉗200詳李豐庸3300瀉330氧150是3宅生產(chǎn)部韻冷夫子丟5500婚550遇李飛常尺2000埋200搬1櫻借：管理費(fèi)巷用硬—席工資螺趙慌沫躍17000址苗緊銷售費(fèi)用畫—謎工資等渡厘話分21290傘政凍制造費(fèi)用慣—背工資罵仁脈鋪辛6050翻披診生產(chǎn)成本箏—交直接人工揭烘右宰2200壓餡貸：應(yīng)付職單工薪酬娃澡糖股笨惠46540苗簡化處理，徑“問應(yīng)發(fā)合計(jì)什”國（1敗7防）1月31箱日，結(jié)轉(zhuǎn)甲鋼產(chǎn)品銷售成穗本8000輛0元。器借：主營業(yè)沈務(wù)成本應(yīng)壟固束贈(zèng)80000俗誤貸：庫存商圓品么—柳甲商品嚼浸械煮80000瘦（1借8孝）1月31冶日，期末匯宴率調(diào)整，期例末匯率為1茂$=7￥。輩（要求：期體末調(diào)匯生成麗）候注：需要對旋前面所有憑且證進(jìn)行復(fù)核鋼、記賬才能總進(jìn)行期末調(diào)猴匯生成憑證新。蓮借：財(cái)務(wù)費(fèi)萍用輔化昌費(fèi)刃顛3600鋼舌貸：銀行存脖款牧—欲中行存款僅趴午貍3600司（哨19墨）1月31缸日，對長期失應(yīng)付款計(jì)提老利息，月利筍率為10辰‰狀遣<財(cái)務(wù)菜單展/科目計(jì)達(dá)息顧>光借：財(cái)務(wù)費(fèi)耀用索仆送金型澤2000活設(shè)貸：長期應(yīng)光付款雪某靜滋掃填2000庸（2技0題）楊1月31日精，損益結(jié)轉(zhuǎn)棋。（要求：梅期末損益結(jié)計(jì)轉(zhuǎn)功能生成趟）注：需要電對前面所有基憑證進(jìn)行復(fù)旨核、記賬才扮能進(jìn)行期末罷損益結(jié)轉(zhuǎn)生刷成憑證。氣十三、將本途期生成的所親有憑證復(fù)核雕、記賬。如十四、賬表宰查詢旺查詢201巧0年1月姻“鮮物資采購盼—津甲商品羨”慰的數(shù)量金額滋式明細(xì)賬。么<帳務(wù)清奔—伏總分類賬，邁做完后保存招>膜設(shè)置查詢