財務管理模式

財務中心文件第98頁共98頁第97頁共98頁部門職能MACROBUTTONEMPTYMCRO[在此鍵入崗位名稱]財務中心部門名稱：MACROBUTTONEMPTYMACOR[在此鍵入崗位名稱]財務中心上級部門：董事會、總經(jīng)理下級部門：會計部、財務管理部、庫管部部門本職：公司財和物的管理主要職能：貫徹落實國家財經(jīng)法規(guī)，擬訂公司有關財務制度。開展公司的會計核算和有關統(tǒng)計工作。進行貨幣資金的控制和管理。制訂稅務籌劃方案，申報納稅。指導、監(jiān)督、檢查有關部門的財務工作。協(xié)調公司內(nèi)部各部門之間的財務關系。編制、分解公司年度預算，并按系統(tǒng)落實指標。項分析公司的顧經(jīng)濟活動和釋成本費用。涼審核經(jīng)濟合圣同內(nèi)容，審狹核各項經(jīng)濟柴活動。扭客戶信用調固查、信用評析估，建立相津關客戶檔案以。平公司存貨、核固定資產(chǎn)的惜盤點。蹄監(jiān)督、檢查辜倉儲材料的俊收、發(fā)、存樹管理。泊財務檔案資把料的管理。量協(xié)調工商、善稅務、銀行于及其他機構份的關系。蝶公司有關財撕務的業(yè)務培楚訓與考核。部門職能MACROBUTTONEMPTYMCRO[種在此鍵入崗受位名稱謎]才會計部部門名稱：會計部上級部門：財務中心下屬崗位：葡總帳會計、挑成本會計、運銷售會計、魂制證會計、欄出納斥部門本職：銅會計核算和枕會計監(jiān)督主要職能：戴參與制定公摩司財務規(guī)章身制度。其設置憑證、跟科目、賬簿鬼、報表體系蒼，設置與公做司相符的業(yè)陳務表格。匯資產(chǎn)、負債效、所有者權鑰益、收入利此潤等項目核綿算。幅會計監(jiān)督和敵內(nèi)部稽核，殊保證賬賬、家賬表、賬實射相符。心負責應收、教應付款項的肌核算和管理燒。再會計報表、碑內(nèi)部核算報瞞表的編制、椅上報。彩辦理存貨、己固定資產(chǎn)盤礙盈、盤虧和鹿毀損的財務懷處理。挺負責經(jīng)營性箭和資本性支你出業(yè)務的審赴核。翁參與稅務籌功劃的制訂，呼負責銷售資頑料收集，納出稅資料的申救報，按規(guī)定劉時間納稅。糠會同庫管部攜進行存貨和煎在途材料的秘清查、盤點旱工作?？使镜默F(xiàn)金借管理，辦理軍款項的收付惰。宣會計檔案的菌管理，保密邀工作。部門職能MACROBUTTONEMPTYMCRO[齒在此鍵入崗她位名稱靜]莫財務管理部部門名稱：MACROBUTTONEMPTYMACOR[貞在此鍵入崗擾位名稱冊]攝財務管理部上級部門：財務中心下屬崗位：質管理會計、今預算計劃員宜、商務審核婆員、合同管面理員部門本職：煤預算管理、嘩經(jīng)營狀況分次析和經(jīng)濟活尖動的審核主要職能：匯組織編制公沈司的年度預束算和各部門俘預算。兆公司預算的堡監(jiān)控、平衡戶和調整。師各部門費用夕和成本的控尺制與分析。語公司經(jīng)營活荒動的分析。慣監(jiān)督審查經(jīng)慚濟活動和經(jīng)閉濟合同的審串查。洽經(jīng)濟合同的斧監(jiān)督和保管得。作供應商和客壟戶信用的評磨審。因固定資產(chǎn)的覽管理。部門職能庫管部部門名稱：庫管部上級部門：財務中心下屬崗位：騙原料庫管員階、綜合庫管重員、成品庫偽管員、裝卸管工部門本職：隙庫存物資的貴管理主要職能：莖編制庫存臺售賬，建立健唯全庫存卡片悄。毒辦理各種物單資收貨、發(fā)獸放手續(xù)。踏執(zhí)行倉儲管富理規(guī)定，做良到庫存物資互分類、存（仔碼）放，妥差善保管。貢組織盤點，監(jiān)清查庫存物續(xù)資。騎庫存報表、浸臺賬的登記初管理，定期誰審核、上報泰。連進行庫存現(xiàn)陡場管理，做待好安全和環(huán)拳境管理。慶報廢和呆滯至物資的處理塔。戒所用工具、薪設備、設施拆的維護與保痰管工作。量庫管資料的初保管和保密染工作。崗位描述財務總監(jiān)崗位名稱：財務總監(jiān)直接上級：炸董事長、總渡經(jīng)理直接下級：燦會計部經(jīng)理軟、財務管理巾部經(jīng)理、庫編管部經(jīng)理本職工作：撐負責公司財挺和物的管理幕工作直接責任：日常工作姻隨時主動了潔解掌握國家疑關于財務、鞋稅務、現(xiàn)金抬管理、資產(chǎn)股管理等方面蝕的法律、法詳規(guī)和政策的文變化。眾檢查、了解巡下屬各個部廣門的工作，叫分類進行業(yè)番務指導。貍按照預算計但劃監(jiān)督審核低各部門成本贊費用的開支乎。叼組織客戶信勸用調查、信插用評估。綠組織審核各毅項經(jīng)濟活動宵和經(jīng)濟合同妙。宵審查每日的符庫存報表和據(jù)銷售計劃。柔審查公司的歡經(jīng)濟合同，慎對各部門的侍工作提出相播應的建議。密及時向總經(jīng)崗理和董事長御反饋公司的保財務信息。撓組織進行各飾個部門的成撒本核算工作編。扶組織進行產(chǎn)犁品的成本核浮算工作。周工作簽協(xié)調工商、陶稅務、銀行芬及其他相關木機構的關系生，在工作范比圍內(nèi)，代表逮公司與外界咐聯(lián)絡，并保胸持良好的關森系。齡每周查看合址同執(zhí)行情況傭，對于蠶錄萬元的應收鼓帳款，即時圣作出督辦和潮催辦。盒檢查下屬各島個部門周工屑作計劃的執(zhí)燒行情況，匯稍總結果，為闖月度績效考巷核積累基礎鈴數(shù)據(jù)。欣查看公司各控個部門的預泥算的執(zhí)行情胖況。而組織進行財米務分析，向帶總經(jīng)理和董破事長提出控組制和管理的倦重點。眼每周五下午潔親自或委托陷下級部門檢剃查財務中心通所屬辦公及壟責任區(qū)域的蓬衛(wèi)生情況，脂并在檢查結稼果單上簽字撥。月工作融審批下級部不門的預算方身案和工作計兇劃，并進行捎監(jiān)督檢查。劉組織對財務授中心內(nèi)部的間預算指標進苗行協(xié)調和平放衡。憲組織進行公笑司的月度預蓮算平衡分析紗會，根據(jù)會嘩議決議對預職算進行調整燃。美組織進行公濃司報表的編身制和上報工初作。慚查看《庫存盯月報表》、釘《現(xiàn)金流量辣表》、《損織益表》、《辰銷售月報表炊》等報表。起每月組織經(jīng)貞濟活動分析鏡，并向董事冷長、總經(jīng)理胞提出經(jīng)營建頭議、措施。土組織財務管亞理部對在用莊物資進行盤垃點。屈制定和修訂撥產(chǎn)品的銷售念底價，經(jīng)批風準后，印發(fā)奸營銷中心。拐對月成本進螞行分析，寫資出成本分析先報告，上報拒總經(jīng)理。警每月組織財泳務人員進行更財務知識的百學習，討論館公司有關財這務的政策。年度工作取根據(jù)公司《穩(wěn)預算計劃管驚理規(guī)定》，肆及時呈報財令務中心下年壤度的預算草衣案。誓擬訂公司年誤度總預算，與匯總、審核菊、調整公司瘋各系統(tǒng)上報延的月度預算譯。年根據(jù)確定的批年度預算制樂訂財務中心惱的年度工作鑰計劃和工作卷目標，按月藏進行分解。扎每年組織一糖次財產(chǎn)的全陣面清查。侄進行稅收籌點劃，積極向蜻董事長和總期經(jīng)理提出合良理避稅的建床議。帳參與對代理言商和其他長由期客戶的評抬審，確定其魚信用等級。因根據(jù)等級確素定其最高代父理或賒銷定僑額。叨負責制定公假司的經(jīng)營報迎表。音負責檢查會群計檔案的保殺管情況。領導責任：置對財務中心柜預算栽開支乎的合理支配嗎負責。孫對財務中心軌工作目標和頓工作計劃的助完成負責。古對財務中心子的規(guī)章制度擦的施行情況窗負責。泊對財務中心歲主管的工作查程序的執(zhí)行捆效果負責。益對財務中心早負責檢查的廚規(guī)定的施行糞情況負責。浸對財務中心施管轄的設備盲設施的完好挎性負責。番對財務中心汽所涉及的公技司秘密的安坦全負責。滅對財務中心歷給公司造成正的影響負責香。樣對所屬下級壽的紀律行為如、工作秩序過、整體精神律面貌負責。稈對公司是否疊正確執(zhí)行國辜家財務法規(guī)臣和財經(jīng)制度唇負責。晶對公司會計瞇核算、財務亡管理、信用紡評估、商務沾審核工作負雞責。斧對公司會計每資料、會計奉檔案的安全掃保密負責。主要權力：今對財務中心檢所屬員工和患各項業(yè)務工照作有管理權續(xù)。攏對所屬下級紗的管理水平屯、業(yè)務水平繞和業(yè)績有考描核評價權。影對所屬下級期的工作爭議瞇有裁決權。括對直接下級蠶的任命有提翠名權。釋對隔級下級縮的任命有批兵準權。敗對所屬下級漲的工作有檢連查權。儀對所屬下級本獎懲有建議粗權。妖對限額內(nèi)資廁金使用有批圣準權。交在業(yè)務范圍副內(nèi)對緊急事牲件有權宜處勝理權。很在業(yè)務范圍詳內(nèi)有代表公胳司與外界有武關部門和機烤構聯(lián)絡的權剩力。車有向董事長嫌和總經(jīng)理報件告的權力。茶對財務中心洗上報的財會襪報表、財務辱分析報告的是最終審核權冬。伶對采購的審揮核權及限額委審批權。管轄范圍：決財務中心所恒屬員工。底財務中心所領屬辦公場所女、衛(wèi)生責任適區(qū)。罷財務中心辦疲公用具、設匠施設備。板會計檔案及敲資料。崗位描述會計部經(jīng)理崗位名稱：會計部經(jīng)理直接上級：財務總監(jiān)直接下級：姜總帳會計、倍成本會計、儲銷售會計、養(yǎng)制證會計、釘出納本職工作：頌組織會計核雞算和稅務籌摩劃工作直接責任：日常工作柔定期組織稽違核工作，保榴證賬物、賬棵證、賬賬相謀符，發(fā)現(xiàn)問天題及時上報漆處理。諸對銷售業(yè)務壘的會計核算法進行指導和回監(jiān)督、檢查廉。掘及時向財務哀總監(jiān)報送會瞞計報表，審郵查后上報董墓事會、總經(jīng)蹄理。重及時向有關酸部門報送相蠟關業(yè)務報表輝及資料。勞組織進行產(chǎn)溪品的成本核森算工作。撿檢查公司現(xiàn)惹金的管理工起作。畢檢查公司的慰款項收付業(yè)浴務。周工作獄協(xié)調與銀行渠及其他相關當機構的關系栽。霜檢查下屬各待個部門周工殺作計劃的執(zhí)智行情況，匯熱總結果，為廢月度績效考棚核積累基礎否數(shù)據(jù)。府組織進行財幟務核算，向坐財務總監(jiān)提兇交成本報表極。漢向財務總監(jiān)感提交財會報狀表。歐每周五下午姨親自或委托鼓下級部門檢旱查會計部所擋屬辦公及責唱任區(qū)域的衛(wèi)肢生情況，并負在檢查結果惰單上簽字。月度工作充會同庫管部連進行財產(chǎn)清繳查盤點工作駐。兆負責辦理資億產(chǎn)盤盈、盤轟虧和毀損的克報批手續(xù)，疤根據(jù)批件組翼織賬務處理近。謊負責稅務籌擦劃方案的制出訂，并組織絲實施。譯定期與財務舍管理部、固弄定資產(chǎn)使用僵部門對在用擺固定資產(chǎn)進退行賬、卡、狹物的核對及寶賬務處理?；閷究铐椀甑氖崭兜内叞菁皶r向財感務總監(jiān)匯報裂。屬組織編制公豪司的會計報嚷表、內(nèi)部核甘算報表，并日進行審核。貨負責稅務報桿表的審核。年度工作鑄參與公司會皂計制度的修燈訂工作。有組織作好年滲度預算計劃戶資料的準備懂工作。腳負責選擇和螺修訂公司的桶會計核算體妥系，報財務氏總監(jiān)審核。萍負責公司年瘦度所有經(jīng)濟啟活動的核算逢，編制年度安會計報告。篇按照財會制規(guī)度及規(guī)定組草織會計核算培工作，及時文、準確反映軌公司經(jīng)營成套果和財務狀霸況。導負責檢查和繩保管公司的致財會檔案。領導責任：迎對會計核算辰工作的規(guī)范夕、合法性負床責。載對會計監(jiān)督鈴的有效性負鑼責。走對上報的各踐種會計報表晉的真實性、晚準確性、及剛時性負責。斥對各種會計匹資料的妥善苗保管與定期布歸檔負責。主要權力：斷對不符合財芒經(jīng)法規(guī)和財約會制度的原挨始憑證有拒置絕入賬權。別對會計憑證遮、賬薄有審妙核、檢查權灰。篩對不合理的俘費用開支有拘監(jiān)督權和建仔議處理權。管轄范圍：小會計部所屬鋼員工。煮會計部所屬滴辦公場所及蹈衛(wèi)生責任區(qū)威。銅會計部所屬柿辦公用具、秀設施設備。桂會計檔案資疏料。崗位描述尖財務管理部幻經(jīng)理崗位名稱：遼財務管理部花經(jīng)理直接上級：財務總監(jiān)直接下級：浪預算計劃員假、管理會計未、商務審核質員、合同管羽理員本職工作：標負責公司的衰預算管理、忽財務分析、貧資產(chǎn)管理和封客戶信用評典估工作。直接責任：日常工作殖檢查各個部天門的預算計妖劃的完成情距況，并進行塵督辦。哲負責檢查各均個部門各項杰費用和成本世支出的合理燦性。握組織進行公繪司經(jīng)濟活動灰的審核，確嚴保其合法性松和經(jīng)濟性。躬進行財務預減測，為公司舟經(jīng)營決策提槳供信息。設指導各個部墻門進行費用緊成本的控制示。標參與公司金強額在哭太萬元以上經(jīng)跨濟合同的簽猛定。哈對經(jīng)濟合同虎進行審核，節(jié)并監(jiān)督檢查臭其執(zhí)行情況氏。黃對公司新的朱供應商和客屋戶建立評審胸檔案。攀負責掌管公譯司的合同專心用章。吸負責建立公碑司固定資產(chǎn)恢的臺帳、檔千案的建立工鏈作。悉負責固定資鋸產(chǎn)調撥的財傷務手續(xù)的辦膊理。周工作蝕檢查各個部杏門的預算計鵲劃的完成情鹽況，會同相博關部門進行海預算差異分狂析。堆檢查各個部繩門的費用和吃成本的支出換情況。膏每周查看合浴同執(zhí)行情況遣，對于余震萬元的應收爺帳款，即時辭作出督辦和把催辦。粱檢查下屬各掌個部門周工本作計劃的執(zhí)拉行情況，匯通總結果，為界月度績效考罵核積累基礎塊數(shù)據(jù)。赴進行財務分冬析，向財務脖總監(jiān)提出控感制和管理的浪重點。恥每周五下午內(nèi)親自或委托府下級部門檢航查財務管理棋部所屬辦公改及責任區(qū)域慰的衛(wèi)生情況董，并在檢查館結果單上簽躺字。月度工作愉負責對預算蠟計劃執(zhí)行過喜程中的差異笑分析，并及識時采取措施突進行調整?；诮M織召開公蘆司的月度預飯算的分析平狂衡會，對預眠算進行平衡核和調整。拾負責對各個凝部門的預算量完成情況進里行考核。盯每月及時向宰財務總監(jiān)提肅供月度財務崇綜合分析，幕為公司財務蘋系統(tǒng)例會準末備相關材料俘。摩每季度組織擦一次對供應飽商和客戶的肉信用等級的你評審。譽對固定資產(chǎn)興的臺帳、檔洲案的建立和歷更新情況進樂行檢查。年度工作睡負責向財務改總監(jiān)提交年唯度預算執(zhí)行往情況和分析歉報告。拒組織制訂公猾司成本費用藥計劃、財務返收支計劃，節(jié)提出費用管示理建議。藍組織完成財驟務總監(jiān)交辦戴的專題分析鋼和可行性分附析報告。側負責對公司槳的全年的經(jīng)吉濟活動進行碌分析，提交慶下年度的預擊算、成本、給經(jīng)濟活動的辛控制方案。哨負責組織進墊行公司所有插固定資產(chǎn)的勝清查活動。領導責任：噸對年度預算色編制的可行槳性負責。蓬財務管理部事預算開支的豎合理支配負械責。希對財務管理訪部工作目標防和工作計劃庸的完成負責鴨。歷對財務管理慨部主管的工毅作程序的執(zhí)墊行效果負責殖。禮對財務管理警部負責檢查瀉的規(guī)定的施襪行情況負責蝴。凡對財務管理削部管轄的設背備設施的完箏好性負責。柜對財務管理淘部所涉及的箏公司秘密的內(nèi)安全負責。戰(zhàn)對財務管理俱部給公司造立成的影響負最責。游對所屬下級疫的紀律行為恥、工作秩序應、整體精神留面貌負責。鞏對財務分析狐報告的及時掃性、準確性同負責。主要權力：隸對財務管理周部所屬員工跑和各項業(yè)務牧工作有管理田權。寧對所屬下級費的管理水平態(tài)、業(yè)務水平晶和業(yè)績有考舌核評價權。迷對所屬下級缺的工作爭議內(nèi)有裁決權。殼對直接下級敬的任命有提呢名權。爪對所屬下級妙的工作有檢欄查權。沫對所屬下級放的獎懲有建搖議權。拖對限額內(nèi)資燒金的使用有白審核權。狹在業(yè)務范圍伯內(nèi)對緊急事?lián)袡嘁颂幉呃頇?。恩有要求各部弟門提供有關瘡資料和報表老的權力。饑有權參加經(jīng)毫濟活動分析藏會。管轄范圍：射財務管理部陶所屬員工。翼財務管理部橫所屬辦公場宵所及衛(wèi)生責秘任區(qū)。蓄財務管理部桐所屬辦公用嚼具、設備設呆施。蜓財務管理帳酸薄、報表及討資料。崗位描述MACROBUTTONEMPTYMCRO[葉在此鍵入崗裕位名稱貨]診庫管部經(jīng)理崗位名稱：庫管部經(jīng)理直接上級：財務總監(jiān)直接下級：悉統(tǒng)計員、庫洲管員本職工作：系庫存物資管球理直接責任：日常工作溉根據(jù)生產(chǎn)物濟料需求計劃背，合理調度特庫管部人員甘和設備帆。慘查看庫管部索預算的執(zhí)行姓情況。辟嚴格管理材念料的驗收入萄庫、儲存保愧管、發(fā)放、晝退貨、換貨繼等工作，把胸好數(shù)量、質突量和單據(jù)關小。威負責成品入擊庫、發(fā)貨、用倉儲及退貨任驗收的管理注工作。婆監(jiān)督檢查庫找管部的安全威、文明庫管博及庫區(qū)衛(wèi)生啄工作。娃組織搞好庫閣區(qū)現(xiàn)場管理猴工作，做到火分區(qū)妥善保作管各類材料正，物流順暢紀，管理便捷絹。舌審批各庫的學出庫單、發(fā)諷貨單等出庫大憑證。泰組織叉車司鼓機和庫管員渣及時完成裝沸、卸車和倒牌庫工作。梁檢查庫存臺考賬的登記情憂況。跡會同財務中現(xiàn)心和采購部貍制訂合理庫桶存量，不斷歲降低倉儲成恰本。襲及時向財務譽總監(jiān)報告本鈴部門的真實兄情況和有關充數(shù)據(jù)。冶掌握和應用察現(xiàn)代倉儲管神理技術，實撇現(xiàn)物資存放排標準化，不息斷提高倉儲龍管理水平。據(jù)監(jiān)督生產(chǎn)耗灶料，杜絕流廳失浪費，及鼓時回收余料撿。周工作鈴參加生產(chǎn)調杏度會，掏針對倉庫管奇理中產(chǎn)生的告各種問題，牲提出解決方許案。前每旬一次進審閱統(tǒng)計員殃匯總編制的喪有關庫管螞的統(tǒng)計報表塵。撕評估庫管部春的預算執(zhí)行脈情況。沃每周末將平皇時檢查各個頁崗位工作的澆情況匯總整臥理。匯總結秋果作為崗位立平時考核成趟績，是月度持考核和述職畜的依據(jù)之一洲。須每周五下午砌親自檢查庫告管部所屬辦停公及責任區(qū)妥域的衛(wèi)生情笨況，并在檢忘查結果單上聚簽字。月度工作三審閱、分析摸《庫存月報貸表》，針對負問題及時做予出工作調整畢。須負責按月報見庫存余額表受與財務、采啞購等有關部乒門對帳，并鹿對發(fā)現(xiàn)的問墳題及時作出騎處理。扶每月匯總各斜倉庫上報的回各類信息爽的報告，并核從中總結經(jīng)喪驗，發(fā)現(xiàn)問栗題，提出解扶決辦法，上升報財務總監(jiān)構?？擅吭陆M織各款個倉庫進行蒙實物盤點工梅作，保證做播到賬、卡、并物相符。下每季度配合刊財務管理部題組織倉庫的淡盤點工作。條每月進行庫事存結構分析趣，作好報損哥、報廢和超同儲積壓物資羅的處理工作稠，盤活不良初資產(chǎn)。丑上報本月員難工過失單和撒獎勵申請單泡，將獎勵面吩和獎懲額度母控制在有關賓獎懲制度允僑許的范圍內(nèi)賊。波每月組織一諸次所屬員工柄培訓，學習濱公司有關庫妨管的制度規(guī)辟定，形成培奉訓資料存檔德。對于不適述應的和反映臂強烈的條款銹要形成修訂蜂建議文稿上榴報生產(chǎn)總監(jiān)厭。年度工作京每年第四季干度，組織制刊訂庫管部的桑年度預算，南并參與財務違中心下年度瓦預算和工作抽計劃的制訂姿。斬審查、批準祖庫管員和統(tǒng)孟計員制訂的曠工作計劃。收每年底向財汗務總監(jiān)上報毛年度安全生秘產(chǎn)報告書，亡闡述各倉庫丘面臨的現(xiàn)實模和潛在的安沙全隱患，提救出消除隱患巧的方法和建既議。傍總結本年度挎?zhèn)}儲管理的離情況，對執(zhí)排行情況好的滑庫管員提出育獎勵申請，襖報送生產(chǎn)總妨監(jiān)。領導責任：此對各項倉庫艘管理指標的翠完成負責。怎對庫管部工如作影響公司折整體工作的跑效果負責。餓對庫管部報帝表數(shù)據(jù)的真協(xié)實性、邏輯顫性、準確性霸負責。郵對各倉庫的怪賬、卡、物翼的一致性、指正確性負責斧。垂對各倉庫安蹈全、文明庫馬管及衛(wèi)生工遠作負責。滋對公司材料存物資的廢料響回收和盤活踐存量水平負澇責。押對庫管部工勞作程序和規(guī)狀章制度的正墻確執(zhí)行負責謹。主要權力：貧對倉庫安全啊、文明庫管鐵和衛(wèi)生工作銷有監(jiān)督檢查謎權。嘆對進入成品雖庫的退、換妥貨產(chǎn)品有知沿情權。咬對倉庫的各刃種單據(jù)、報仗表等資料有孟審核權。嬌對違反規(guī)定楚和程序的入傅庫、出庫行娃為有拒絕權亮。管轄范圍：哥庫管部所屬霞員工。帶庫管部所屬故辦公場所及候衛(wèi)生責任區(qū)顯。寬庫管部所屬行辦公用具、宋設備設施。崗位描述出納崗位名稱：出納直接上級：會計部經(jīng)理本職工作：識辦理銀行結命算及現(xiàn)金管扇理。工作責任：小認真執(zhí)行公賄司各項規(guī)章遍制度和工作期程序，服從闊直接上級指趨揮和有關人筐員的監(jiān)督檢堪查，保質保盤量按時完成惡工作任務。駱執(zhí)行國家銀瘦行結算制度獵和外匯結算辨制度。鄉(xiāng)負責銀行結晉算，填寫銀熟行轉賬支票武，上交會計皺部經(jīng)理簽章畝。隙根據(jù)審核無旁誤的銀行記牢賬憑證，辦果理款項收付幣業(yè)務。搶及時按序登驢記銀行存款乒日記賬，做些到日清月結匠。悲核對銀行日處記賬與總賬唉，保證賬賬悼相符。鄉(xiāng)月末核對銀仆行日記賬與領銀行對賬單驚，編制余額屑調節(jié)表，及針時查明賬單垂不符及未達屬賬項問題。探嚴格執(zhí)行支混票管理制度鉛，建立支票辯領用登記簿蔬。悅貫徹執(zhí)行國旨家有關現(xiàn)金醬管理制度。岸嚴格審核繳只款憑單，及梢時收回貨款摸。摩嚴格執(zhí)行庫老存現(xiàn)金限額練，不坐支現(xiàn)芽金，不得以釘白條抵庫。肥嚴格審核付炸款憑證和審傾批手續(xù)，辦胃理各種應付逢款項。悠及時序時登塵記現(xiàn)金日記貍賬，做到日佩清月結，賬每款相符。抄嚴格執(zhí)行銀旅行提取現(xiàn)金爬的審批程序嘉。夫復核員工工辯資表,并發(fā)搞放工資。紐負責保管財泄務專用章。鞠掌管保險柜欄，保證庫存某現(xiàn)金及有價閃證券等的安中全與完整。制保守公司秘浴密。漆積極參加培傾訓活動，努津力鉆研本職族工作，主動疤提出合理化斗建議。員做好業(yè)務記絲錄以及記錄晚的保管或移西交工作。杏完成直接上銜級交辦的其駱他工作任務選并及時復命屈。崗位描述成本會計崗位名稱：成本會計直接上級：會計部經(jīng)理本職工作：成本核算工作責任：杜認真執(zhí)行公采司各項規(guī)章嚴制度和工作雖程序，服從戒直接上級指應揮和有關人位員的監(jiān)督檢多查，保質保扁量按時完成加工作任務。樓參與擬訂切生實可行的成幼本核算辦法艇。也擬訂各類成并本定額。歡核算產(chǎn)品成井本，編報成跨本報表說明槳。匆審核材料、漫成品的出入困庫憑證，編蹄制成本、費包用類會計憑圓證，報會計韻部經(jīng)理審核塘后登帳。礎配合庫管部屢對庫存儲備灑與周轉分析架，參與庫存錢盤點。假指導部門、灶車間、班組福開展經(jīng)濟核燥算并進行監(jiān)帽督檢查。果編制公司基宏建項目成本換計劃，提供休有關的成本側資料。街負責固定資踐產(chǎn)和低值易妨耗品核算。覺登記固定資借產(chǎn)、低值易雅耗品的明細材帳，月末與精總帳核對，謠保證帳帳相斤符。迫負責統(tǒng)計工疫作。免積極參加培比訓活動，努懷力鉆研本職滅工作，主動寨提出合理化拋建議。首保守公司秘邀密。做好業(yè)輛務記錄以及痛記錄的保管躬或移交工作受。摔完成直接上癢級交辦的其應他工作任務暗并及時復命弟。崗位描述銷售會計崗位名稱：銷售會計直接上級：會計部經(jīng)理本職工作：翁往來帳目處概理和稅務辦皇理工作責任：塔認真執(zhí)行公憑司各項規(guī)章份制度和工作叢程序，服從纖直接上級指竹揮和有關人陸員的監(jiān)督檢層查，保質保舉量按時完成珠工作任務。駛審核外來原運始憑證,進膛行記賬憑證插的編制，登陜記銷售、往丙來明細賬及附應交稅金明蔑細帳。談按照單位和農(nóng)個人進行往鼠來明細核算賣。浪定期與往來慰單位、個人嬸對賬，出具牢對賬單；月舒未填制應收圓、應付款報逆表。堵月未與營銷筑中心進行賬解務核對，掌桑握銷售回款圣情況，月末蛾下達應收賬儉款通知單。慶按規(guī)定清償闊應付、預收頁款項，控制擱債務賬務的唐償付情況。蒙匯總、編制枯公司各類稅屑務報表，月廚初在稅務部勸門規(guī)定時間困內(nèi)申報納稅坑。罵辦理稅務年差檢、發(fā)票認責購等有關稅頭務手續(xù)。梅負責購買普么通發(fā)票、增塑值稅發(fā)票，春開具發(fā)票并膨收取銷售發(fā)伏票記賬聯(lián)。盆參與稅務籌地劃方案的制掙訂，按照既樓定方案實施響。拉參加稅務部仙門有關會議秩，解釋公司衣有關部門（脆單位）提出蛙的稅務問題微，傳達稅務跪新政策。診保守公司秘掛密。街積極參加培殘訓活動，努肅力鉆研本職顛工作，主動唱提出合理化彎建議。礙做好業(yè)務記濫錄以及記錄憤的保管或移帆交工作。歌定期向會計相部經(jīng)理述職襲，完成會計蝴部經(jīng)理交辦底的其他工作贊任務并及時畫復命。崗位描述制證會計崗位名稱：制證會計直接上級：會計部經(jīng)理本職工作：趟編制會計憑誰證工作責任：系認真執(zhí)行公斤司各項規(guī)章繁制度和工作負程序，服從例直接上級指移揮和有關人文員的監(jiān)督檢采查，保質?？窳堪磿r完成快工作任務。并核對每筆經(jīng)另濟業(yè)務的審驟批手續(xù)是否門符合公司的足規(guī)定。星根據(jù)審核無砍誤的原始憑含證，編制記閱帳憑證。廳嚴格按公司直規(guī)定進行差跪旅費的審核誤。舟登記備用金作、期間費用祝的明細帳。斜月末將所記膀明細帳與總褲帳進行核對適，保證帳帳溪相符。彼負責車隊、刷食堂的成本救核算。厭參與定期與木借款人對帳吃。它積極參加培湖訓活動，努窮力鉆研本職氏工作，主動每提出合理化燙建議。拒保守公司秘腰密。做好業(yè)非務記錄以及攝記錄的保管浩或移交工作給。吉完成直接上趙級交辦的其鷹他工作任務組并及時復命玩。崗位描述總賬會計崗位名稱：囑總古賬會計直接上級：憤會圍計部經(jīng)理本職工作：眨負責公司總誦分類核算、賞報表工作。工作責任：狠認真執(zhí)行公伏司各項規(guī)章漏制度和工作敵程序，服從礎直接上級指費揮和有關人院員的監(jiān)督檢孕查，保質保蟲量按時完成排工作任務。爪負責根據(jù)國告家的有關規(guī)降定，合理的弄設置會計核租算科目。韻負責各科目殃的總分類核花算。療負責公司無久形資產(chǎn)、遞集延資產(chǎn)核算泡。餡負責公司損保益類明細科煉目的核算。賴負責未分配識利潤和投入葵資本金、資字本公積、盈駁余公積等所忌有者權益的我核算。乘負責更新改恐造工程支出唯核算。伯編制轉帳憑蘭證并交會計乞部經(jīng)理復核鞭后據(jù)以記賬探。懲審核記帳憑幅證的正確性為，編制匯總飄表并登記總蓋帳。倚根據(jù)結賬后炊各科目余額磚和發(fā)生額，館編制資產(chǎn)負貪債表、利潤凳表、現(xiàn)金流朝量表及財務館情況說明書五工作底稿，碰交財務總監(jiān)已審核后編制逼正式報表。禽保守公司秘倚密。貢積極參加培往訓活動，努慚力鉆研本職改工作，主動沉提出合理化初建議。騙做好會計檔修案的保管或情移交工作。紫完成直接上柏級交辦的其兩他工作任務昂并及時復命閱。崗位描述預算計劃員崗位名稱：孔帥預算計劃吸員直接上級：臉財務管理報部經(jīng)理本職工作：還編制預算撒并監(jiān)督執(zhí)行理情況。工作責任：偵認真執(zhí)行公世司各項規(guī)章進制度和工作發(fā)程序，服從辨財務管理部品經(jīng)理指揮和尚有關人員的干監(jiān)督檢查，欄保質保量按判時完成工作幫任務。根負責擬訂預難算計劃工作歡所需表單，掛經(jīng)批準后負融責培訓、監(jiān)鋒督、指導使污用。頂在預測與決復策的基礎上冤，按照制度殼規(guī)定和工作全程序及時編沉報公司預算可。炊指導并支持浩公司各部門豆的預算編制則工作。蜂每月匯總、漏審查各部門騰預算執(zhí)行情慶況。庸根據(jù)預算完瘡成情況，分妥析偏離預算槐的程度與原欣因，向財務懷管理部經(jīng)理也提出調整、塌改進建議與心措施。鞠協(xié)助財務管狂理部經(jīng)理為榆公司預算會沈議提供有關珍資料。鐵為籌資、收畢購、兼并等屋資金運作提蒜供預測分析涼和決策依據(jù)沖。丙保守公司秘漲密。呆積極參加培羽訓活動，努捧力鉆研本職膛工作，主動債提出合理化批建議。齊做好業(yè)務記車錄以及記錄鏟的保管或移招交工作。詳完成財務管式理部經(jīng)理交驚辦的其他工紗作任務并及奏時復命。崗位描述管理會計崗位名稱：管理會計直接上級：譯財務管理部蔽經(jīng)理本職工作：揪根據(jù)公司會黑計資料進行悉財務分析工作責任：脆認真執(zhí)行公祝司各項規(guī)章丸制度和工作孔程序，服從會直接上級指風揮和有關人逢員的監(jiān)督檢徑查，保質保廈量按時完成終工作任務。抖協(xié)助預算計苗劃員進行預驚算控制。農(nóng)按月編制《專成本費用計宴劃》和《財爽務收支計劃垃》，對各部卷門的成本費唐用進行監(jiān)控霞。引根據(jù)會計報李表和銷售報僻表以及有關姓的會計核算永資料進行經(jīng)河營活動的分天析。宜組織召開進別行公司經(jīng)營騾經(jīng)濟分析會抗。效負責公司物舅資采購的比鋪價。胳根據(jù)公司的直經(jīng)營狀態(tài)，兩定期進行趨限勢分析。州管理跨年度日會計檔案。單負責固定資后產(chǎn)帳目處理武工作。汁保守公司秘始密。曉積極參加培配訓活動，努習力鉆研本職螞工作，主動搭提出合理化四建議。泥做好業(yè)務記恥錄以及記錄辜的保管或移刊交工作。端完成直接上四級交辦的其纖他工作任務肚并及時復命金。崗位描述商務審核員崗位名稱：商務審核員直接上級：輝財務管理部虧經(jīng)理本職工作：林對公司商務的活動進行監(jiān)啊督。工作責任：蒜認真執(zhí)行公蜂司各項規(guī)章割制度和工作拿程序，服從世財務管理部蹦經(jīng)理指揮和似有關人員的批監(jiān)督檢查，壟保質保量按析時完成工作逆任務。恭對公司發(fā)生點的經(jīng)濟業(yè)務路活動的合法垃性、合理性捷進行審查、下監(jiān)督。腎對各類合同浩的經(jīng)濟內(nèi)容具進行審核，羽監(jiān)督執(zhí)行。從參與對客戶蘆的信用調查驅和信用評估云。突公司外部商機業(yè)情報的收毅集匯總。閣負責公司對并外的商務調饑查。木保守公司秘統(tǒng)密。鼓積極參加培役訓活動，努誕力鉆研本職慣工作，主動熱提出合理化叢建議。掛定期向財務潔管理部經(jīng)理慮述職。配完成財務管迫理部經(jīng)理交姥辦的其他工輔作任務并及嫩時復命。崗位描述合同管理員崗位名稱：合同管理員直接上級：技財務管理部罩經(jīng)理本職工作：唇對公司經(jīng)濟刷合同進行管牽理。工作責任：類認真執(zhí)行公首司各項規(guī)章樓制度和工作如程序，服從殺財務管理部矛經(jīng)理指揮和犬有關人員的盾監(jiān)督檢查，壁保質保量按悉時完成工作員任務。辨負責起草和證編制公司合味同的文本內(nèi)潤容。奉負責審核客勿戶和供應商地的格式合同慚，發(fā)現(xiàn)問題哥及時提出。托負責組織進蛋行重大合同輪的評審。預負責對合同鈴的簽定過程由進行監(jiān)督和模檢查。高負責對已簽蘋定的合同的吩履行情況進質行監(jiān)督和督諒辦。局負責保管經(jīng)環(huán)濟合同并按辣程序進行歸騎檔。右保守公司秘奶密。才積極參加培康訓活動，努浮力鉆研本職犯工作，主動忌提出合理化盒建議。歐定期向財務汽管理部經(jīng)理境述職。嘆完成財務管再理部經(jīng)理交虧辦的其他工凈作任務并及伸時復命。崗位描述庫管員崗位名稱：庫管員直接上級：庫管部經(jīng)理本職工作：永庫存物資的宜管理工作責任：孫認真執(zhí)行公稱司各項規(guī)章禽制度和工作儉程序，服從政庫管部經(jīng)理詳指揮和有關詳人員的監(jiān)督撲檢查，保質哭保量按時完適成工作任務盯。隸物資到庫負意責填寫報驗腿單報驗。梅物資入庫時壩，必須嚴格滲檢驗，根據(jù)卷《入庫單》難的數(shù)量、規(guī)星格、質量符繼合要求方可糕入庫。宜加強對庫存住物資的管理景，保存物資才完好無損，刑存放合理、元整齊美觀。園物資入庫后刑要及時入賬貨，準確登記腸。曬物資出庫時禁要做到按制陸度辦事，手海續(xù)不全不出從庫，如有特聾殊原因，需禽得到庫管部菊經(jīng)理和有關澇領導審批后均方可出庫。鍛出庫后要及備時按《出庫王單》辦理物銹品的出庫手吉續(xù)，登記有湖關賬卡?？榷ㄆ诒P點庫點存，積極配誘合會計部做意好每月的盤諒點和不定期掠抽查工作，藥做到物卡相前符，帳卡相停符，賬賬相應符。伍每月末填報徒庫存月報表示。醉要檢查庫房重有無隱患，拼做好日常防芳火安全、防扎盜工作。里保守公司秘弱密。處積極參加培無訓活動，努參力鉆研本職辯工作，主動伍提出合理化猛建議。慎做好業(yè)務記樓錄以及記錄值的保管或移鼠交工作。達完成庫管部枕經(jīng)理交辦的淺其他工作任壁務并及時復驢命。編CW-ZD費-01彈費會計核算基繞本規(guī)定讀總則委為保證公司憤會計工作質嚇量，充分體友現(xiàn)會計信息懶的可檢驗性貢和實用性，旺特制定本規(guī)嚇定。蠶會計科目的教運用及賬戶況的設置，按椒《企業(yè)會計索制度》執(zhí)行織，財會人員冊不得任意更獸改定義，因考業(yè)務需要新尋增科目時，吸須由財務總到監(jiān)提出，由搖董事會和上愛級財政部門肺批準。核算方法微實行懲“孝借貸記賬法號”創(chuàng)。虹人民幣為記足賬本位幣，欠外幣核算實瞞行警“挪月初匯率制琴”鏈。同時，根校據(jù)幣種不同鋼，分設相應托的外幣現(xiàn)金飾、外幣存款尊、外幣債權緊債務等賬戶繼。吐實行私“餓權責發(fā)生制柏”系。提會計年度采嘴用村“寇日歷年度制鵝”弓。確財產(chǎn)物資，歪按照實際成思本核算。萍存貨的核算鞋，采用拌“稅永續(xù)盤存制滔”父。記帳方式厘采用收、付景、轉賬三種雁憑證記賬。氧采用記賬憑窄證匯總表核芹算程序：項根據(jù)審核后遞的原始憑證磨填制記賬憑攏證。壽根據(jù)記賬憑牙證編制記賬癢憑證匯總表戀。篇根據(jù)記賬憑革證匯總表登甜記總分類賬完。緊根據(jù)收、付隔款憑證登記輸現(xiàn)金日記賬暖或銀行日記通賬。衛(wèi)根據(jù)記賬憑圾證及所附的乞原始憑證登具記各明細分詢類賬。軋月終，根據(jù)酒總分類賬和騙各明細分類帶賬編制會計范報表。記賬修憑證匯總表我的編制方法挪是：根據(jù)一岡定時期的全或部記賬憑證晴，按照相同閃科目歸類，焰定期匯總每戚一會計科目洋的借方本期斃發(fā)生額和貸泄方本期發(fā)生瓣額，填寫在螞記賬憑證匯萌總表的相關嬌欄內(nèi)，以反立映全部會計翁科目的借方閉本期發(fā)生額墾和貸方本期償發(fā)生額。記賬規(guī)則繪記賬須根據(jù)押審核后的會目計憑證。除鏈按照會計核混算規(guī)定用會手計編寫的轉爭賬說明作記邪賬依據(jù)外，知其它記賬憑斤證都必須以悠合法的原始稅憑證為依據(jù)亮。沒有合法胃的憑證，不狼能登記賬簿上，每張記賬私憑證應由會市計部經(jīng)理、作會計復核、尾記帳，出納賤制證、簽字海，按照核決盟權限需要有仍關領導審批奸的業(yè)務，必熊須簽準，不脾得省略。直登記賬簿時外用鋼筆書寫腫（除須復寫疤，不得使用雹圓珠筆)。熊記賬憑證和測賬簿上的會醉計科目以及這子、細目用情全稱，不得毫隨意簡化或支只使用科目邀代號。透會計分錄的控科目對應關率系，原則上顛一種經(jīng)濟事爐項分別或匯茅總編一套分濃錄，不得將于不同內(nèi)容的捏多種經(jīng)濟事廢項合并編制丹。棕明細賬應隨溜時登記，總貿(mào)賬定期登記咬，一般不超淚過10天。班記賬時須記龍明日期、憑驢證號碼和摘閃要，經(jīng)濟事撞項的摘要不貼能過分簡略律，以保證內(nèi)疲容清楚。記折賬后，在記芒賬憑證上劃藥"揀√執(zhí)"號。屈巴塑緩遷慰芹蛙阻秧嚼票倚經(jīng)緣辨燥舅晝撤場耐緣菜裁滑協(xié)翅榴深谷渠鴉董丘承狡塔灑喜漁圓友鍛寸暗棒值斥姨僻享階插記賬的文字任和數(shù)字應端潤正、清楚、逝嚴禁刮擦、洞挖補或涂改葬，不得跳行拳隔頁。應將拋空行或空頁跌劃斜紅線注螞銷。趙記賬發(fā)生錯浪誤，用以下婆方法更正：賺記賬前發(fā)現(xiàn)理記賬憑證有份錯誤，應重巖制記賬憑證矛。妥記賬后發(fā)現(xiàn)抱記賬憑證中師會計科目、施借貸方向或欺金額錯誤時是，先用紅字蛇填制一套與墾原用科目、躺借貸方向和博金額相同的炭記賬憑證，凱以沖銷原來丙的記錄，然獅后重新填制懼正確的記賬參憑證，一并抽登記入賬。粘如果會計科恰目和借貸方掏向正確，只斃是金額錯誤懇，也可另行鞋填制記賬憑壟證，增加或臥沖減相差的擱金額。更正頸后應在摘要甩中注明原記胳賬憑證的日才期和號碼，仆以及更正的紫理由和依據(jù)晶。片報出《會計角報表》后發(fā)勁現(xiàn)記賬差錯細時，如不需摸要變更原來兆《報表》的怖，可以填制瘦正確的記賬踐憑證，一并匙登記入賬。矛如果會計科雙目和借貸方多向正確，只矩是金額錯誤距，也可另行芳填制記賬憑論證，增加或丈沖減相差的鼠金額。更正掃后應在摘要兆中注明原記胃賬憑證的日美期和號碼，間以及更正的度理由和依據(jù)齊。級更正跨年度奧錯誤，不得嚷使用紅字更溝正法，應另朋行填制蘭字申調整憑證。宜下列事項，單可用紅字更艙正法沖賬：謠經(jīng)濟業(yè)務完壩成后，發(fā)生利退回或退出全。扒經(jīng)濟業(yè)務計艦算錯誤而發(fā)般生多付或多伶收。眨賬戶的借方雙或貸方發(fā)生利額需要保持雜一個方向。味其它必須沖益銷原記數(shù)字偵的事項。云各賬戶在賬侄頁記滿后接巾記次頁時，曬需要加計發(fā)望生額的賬戶失，應將加計幫的借貸發(fā)生吼總額和結出邀的余額記在另次頁的第一披行內(nèi)，并在務摘要欄注明境“遠承前頁欲”左。辯月、年度末杜，記賬結束蛙后應進行結辦賬，為了便五于結轉成本像和編制會計旨報表，需要泊匯總發(fā)生額艘的賬戶，應療分別結出月叮份和年度發(fā)丘生額，在摘際要欄注明甜“爆本月合計叢”算、和瘦“斷本年累計躍”捕的字樣。在壇月結數(shù)字下烏端均劃單紅伸線，在年結棚數(shù)字下端劃扁雙紅線。不確需要加計發(fā)弱生額的賬戶暴，應隨時結鑰出余額，并楚在月份余額糧下端劃單紅婚線，在年度失余額下端劃田雙紅線。療編制《會計號報表》前，袍必須把總賬嚷和明細賬記舍載齊全，試碌算平衡。每什個科目的《穩(wěn)明細賬》中就，各賬戶的竊數(shù)額相加總怒，與同科目擴的總賬數(shù)額濃核對相符。搜并據(jù)以編制格《科目余額秋表》。不允寇許先出《報笑表》，后補念記賬簿。柱年度更換新勢賬時，需要事結轉上年度垮的余額，可糠直接過到新仔賬的第一行米，并在摘要杜欄內(nèi)注明循“咸上年結轉欲”瘋字樣。必要溜時，詳細注儉明余額的組誤成內(nèi)容，在養(yǎng)舊賬的最后桂一行數(shù)字下筒面注明誼“惠結轉下年季”歷字樣。室對賬：鍬對賬是為了果保證賬證相我符，賬賬相祝符，賬實相情符。具體內(nèi)配容如下：乞賬證核對：沈是指總賬、堆明細分類賬鵝以及現(xiàn)金和寧銀行存款日釣記賬等記錄奧與會計憑證內(nèi)(記賬憑證塊及其所附的手原始憑證)聲的核對，這予種核對，主誓要是在日常演編制憑證和撐記賬過程中眠進行。月終特如果發(fā)現(xiàn)賬歡證不符，應疤對賬簿記錄磨與會計憑證呼進行核對，腥以保證賬證賞相符。婆賬賬核對：優(yōu)主要是總賬久各賬戶期末啄余額與各明萬細賬（或日晌記帳）賬面蒼余額相核對結；會計部門圾各種財產(chǎn)物牛資明細賬期植末余額與財起產(chǎn)物資管理踏部門和使用清部門的臺賬芽相核對等。掀賬實核對：爬第一類情況禽是現(xiàn)金日記絡賬的賬面余善額與現(xiàn)金實餓際庫存數(shù)額艷每日相核對麗，銀行存款存日記賬的賬鍵面余額與開很戶銀行《對墓賬單》每月發(fā)相核對，第吩二類情況是愈各種財產(chǎn)物象資明細賬的銅賬面余額與販財產(chǎn)物資的建盤點表及實鳥物相核對，應各種往來賬煉款明細賬的勻賬面余額與團有關債權債核務單位的賬躬目（詢證函倚回復）核對譜等。財務報告穩(wěn)《財務報告帖》是根據(jù)期繩末對賬后賬膜面財務數(shù)據(jù)維和其他核算砍資料編制，浸用以反映公渡司財務狀況剛和經(jīng)營成果仗的書面文件錘，主要包括街：《資產(chǎn)負強債表》、《弱利潤表》、抱《現(xiàn)金流量云表》、《利最潤分配表》藏、《存貨表質》、《固定獅資產(chǎn)及累計木折舊表》、樸《在建工程觀表》、《無吃形資產(chǎn)及其貼他資產(chǎn)表》凝、《外幣資懇金情況表》底、《應交增幸值稅明細表房》、《銷售嶼費用明細表攤》、《管理磚費用明細表爽》、《制造蝴費用明細表塵》、《產(chǎn)品冊生產(chǎn)成本及江銷售成本表鉤》、《應上孤交應彌補款左項表》、《蛾財務指標補扯充資料》、苗會計報表附孝注、財務情威況說明書。略會計報表期附注的主要春內(nèi)容是：澤對外投資的哪計價方法。降存貨的計價束方法。野固定資產(chǎn)折唱舊方法?？筛鞣N準備金鏡提取方法。摸收入確認及叼結算方式等機。律財務情況說倉明書的主要絕內(nèi)容是：儲公司的加工右生產(chǎn)計劃完飾成情況。旅公司的利潤鼓和盈利能力弟分析。斷其他適“徹或有事項辦”贊說明。窩經(jīng)營管理中腫存在問題、壘措施及公司赤的發(fā)展趨勢弄。附則章本規(guī)定由財唇務中心制訂紅并解釋。謙本規(guī)定報董劃事長批準后德施行。與國源家有關新頒裂布制度相抵采觸時，按國泉家有關制度誼執(zhí)行。正本規(guī)定由財箱務中心負責稍貫徹執(zhí)行。乎CW-ZD繳-02估預算計劃管定理規(guī)定總則漸為建立健全同公司財務管屈理工作目標毫，動態(tài)監(jiān)控西生產(chǎn)經(jīng)營運桂行情況，促唐進公司健康語有序的發(fā)展基，特制定本洋規(guī)定。蠻財務中心為低財務預算的錦編制部門，沈公司所屬各掠部門負責貫誠徹執(zhí)行，財缸務管理部負追責監(jiān)督執(zhí)行培情況。蛛本規(guī)定重點犁規(guī)范公司所頂屬各部門的弊預算計劃編判制、分解落勺實、分析考土核等工作行往為。鳥財務預算分后類兩預算按照管業(yè)理性質劃分漫為銷售計劃峰、成本費用千計劃、利潤艷計劃、財務訴收支計劃等爽種類；按編天制時間劃分鎮(zhèn)為年度預算紫、月度預算烤和臨時預算脈三種預算管奸理方式。亂年度預算：午是由公司最谷高決策層結得合各方面因燈素提出的全陵年主要經(jīng)營揚目標。年度妹預算由財務澇總監(jiān)協(xié)助總歪經(jīng)理匯總編找制，由董事父長批準。店月度預算：洪是由公司所圈屬各部門，毛根據(jù)年度預束算目標和當增前實際情況垃，逐月滾動頑提出的具體英實施計劃。霧月度預算由揀財務總監(jiān)匯艙總編制，由沫總經(jīng)理批準送。硬臨時預算：之是由無固定姑工期的特殊什項目或由承版擔某項臨時玉的交辦任務獻，根據(jù)管理距需要提出的殲專項預算計斯劃。由經(jīng)辦籮單位提出基赴本資料，財坊務中心預算針計劃員匯總拔編制，財務鐮總監(jiān)批準下螺達。呀各類預算計弱劃的定義和啟審批權限，順可經(jīng)董事長晨依據(jù)客觀需謊要做相應調彼整。刪預算與計劃邁的編制下達稍銷售預算計沈劃編制的程密序和日程安佳排。柏營銷中心將酷各銷售部上似報的銷售資寇料進行匯總苦整理后，編柴制年、月的今銷售預算計戰(zhàn)劃報送公司碌財務中心財描務管理部。軌年報時間于比12月上旬寺，月報時間驚于每月25名日前。本營銷中心將蕉所有銷售合召同訂單匯總丙整理，按各拖類的品種、菠數(shù)量、規(guī)格漠、單價，以童人民幣計算蝴總額報送公害司財務中心某財務管理部辣。年報時間滿為12月上迷旬，月報為靠每月25日銷前。強公司財務中武心財務管理杯部根據(jù)營銷殖中心報送的謎銷售額計劃樸再進行，編液制出公司的侄年度（月度伍）銷售預算莖計劃草案，押上報董事會吊、總經(jīng)理批梁準后下達，灘這是公司其刺他所有預算騾的依據(jù)。年尼報的日期為測12月中旬駕，月報日期貼為每月28旬日前。傾每月25日槐前，各系統(tǒng)轟總監(jiān)、部門膚經(jīng)理和有關族崗位必須向返財務管理部乓提供本月計類劃預計完成犯情況和下月果目標，據(jù)以晶編制滾動式呼月度計劃。擠經(jīng)財務總監(jiān)存和有關會議災平衡批準后掌，于30日獎前由總經(jīng)理巖批準下發(fā)至味主管級以上塘領導。悶月度成本費素用計劃。主泰要內(nèi)容必須年包含生產(chǎn)成胡本、制造費蛛用、營銷費拌用、管理費機用、財務費廚用和營業(yè)外回支出等其他艦費用。浙月度利潤計拔劃。主要內(nèi)也容應包括國撲內(nèi)銷售收入再、銷售成本攏、銷售稅金卻、期間費用漿和預計實現(xiàn)蔥利潤總額。割月度財務收攀支計劃。該字計劃僅反映極公司的人民振幣收支預計野完成情況和抗次月的安排救。計劃批準顯后，財務總赴監(jiān)和總經(jīng)理和分別按照核備決權限認真雖執(zhí)行，除攻“皺董事長基金豆”膛臨時解決計虜劃外事項，朋支出項目不柄得串項使用形和突破。琴月度外匯結殺算計劃。會泳計部每月2壞5日前向財友務中心預算物計劃員提供剝結匯和付匯夸預測。主要窩內(nèi)容必須包尾含L/C結砌算和T/T熱結算在內(nèi)的貿(mào)全部外匯收最、付、轉、鍵貸、存等業(yè)澡務活動。熊年度經(jīng)營預六算。每年1泛2月20日傭前，財務總治監(jiān)和總經(jīng)理士必須向董事盤長書面遞交奔本年計劃預依計完成情況范和下年經(jīng)營摟預測的報告脅。由財務總竄監(jiān)協(xié)助董事殊長草擬下年逝的預算草案花，經(jīng)總監(jiān)級等領導和有關抱專家討論通童過后，由財滑務總監(jiān)組織駱有關計劃編租制人員詳細丈分解，其項漫目達到指導妨月度計劃的褲要求。年度異預算必須于危12月30陪日前連同下否年元月份的全系列月度計代劃同時下發(fā)自至公司所屬經(jīng)各部門。渡在計劃編制拔和執(zhí)行過程聯(lián)中，因特殊轎情況無法確傘定年度回款顧目標而影響闖月度計劃下閘發(fā)時，由財啦務總監(jiān)負責宣起草備用籌溉資方案，同都時提交資金芳平衡會，內(nèi)初容主要包括類：賒購方案肚、推遲一般剝性支出方案黨、清欠方案患和貸款方案雞。經(jīng)董事長暈或總經(jīng)理批痛準后由財務包總監(jiān)組織落甘實并監(jiān)督完匠成情況。修緊急籌資到象位時，財務堪總監(jiān)負責向妹總經(jīng)理書面剝提出臨時支醉出安排，批浙準后，負責反召集有關負艱責人參加臨那時資金協(xié)調帶會，落實資取金用途并實想施。反饋與分析揪財務中心會吃計部必須按午照財務中心郵統(tǒng)一要求，式按計劃同口傘徑分別設置瓣明細帳或輔礙助臺帳并及愿時登記和匯技總。良財務中心財室務管理部按裁月向財務總欄監(jiān)、總經(jīng)理頭、有關部門禁和生產(chǎn)單位距報送預算計歪劃執(zhí)行統(tǒng)計鼠結果。弦月度計劃的色實際完成結猜果，會計部身于次月7個守工作日內(nèi)向戒財務管理部篩預算計劃員可上報，針對吊差額另附文絨字說明。財碼務管理部根跳據(jù)合并匯總劫的公司總體步指標完成情爐況進行預算何差異分析，凝于9日前上蓋報財務總監(jiān)鐮、總經(jīng)理和椒董事長。敘《年度財務趣報告》結束是之后的3個鼠工作日內(nèi)，漠預算計劃員香必須對應年誤度預算所列羊項目按可比斜口徑報告結癢果先由財務泰管理部經(jīng)理結審核，再經(jīng)移財務總監(jiān)審跌批后報送總本經(jīng)理和董事涌長。徒計劃的種類翅及其指標項夢目，必須根供據(jù)不同時期痰的管理工作饅重點，結合礎系統(tǒng)性和可鉗行性原則，譜不斷改進和眨完善。度計劃完成結屑果的分析工梅作，包括與詢計劃目標對藝比分析、與迅上年同期對鏟比分析、與脊歷史最好水矛平對比分析桌、與同行業(yè)湊對比分析和窩趨勢分析。陵個別內(nèi)部指侮標要進行各燒部門之間的箏對比分析。替預算的編制重工作和指標格執(zhí)行情況考托核，由財務抵管理部經(jīng)理做負責按計劃晨性質和經(jīng)營霧活動特點協(xié)鴨助人力資源伶部制訂專項賓考核方案，魂報總經(jīng)理批其準后組織實幣施。附則央本規(guī)定由財懼務中心制訂熄，報總經(jīng)理揚審核，董事匯長批準后生襲效。維本規(guī)定由財晚務中心負責獄解釋并貫徹把落實。極本規(guī)定由財游務管理部考插核執(zhí)行情況改。帝本規(guī)定自頒揮布之日起執(zhí)紛行。愿CW-ZD境-03魂財務分析撰性寫規(guī)定總則夕為了規(guī)范公特司的財務分度析內(nèi)容和格踏式，全面揭晶示經(jīng)濟活動葵及其效果，壩切實發(fā)揮財帖務分析在企膜業(yè)管理中的謙作用，特制幣定本規(guī)定。儀本規(guī)定適應廣于本公司的愚所有核算項息目和單位。哪財務分析的滔經(jīng)濟指標窮各項指標數(shù)哥值的計算填趣列?？罡髦笜说挠嬤x算口徑和格呼式按附表《付企業(yè)財務分息析表》進行灑。喉表中的計劃岔數(shù)指各部門飽每年度的計席劃指標數(shù)。蔽揭示產(chǎn)品銷申售率及上年袖同期對比的扶增減狀況。損投資收益率收指標只限于作年度分析填燙列。阻財務狀況分洽析誦生產(chǎn)經(jīng)營狀投況分析。從墳產(chǎn)量、產(chǎn)值躺、質量及銷同售等方面對憂公司本期的肉生產(chǎn)經(jīng)營活守動與上年同賀期水平作對參比說明。遵成本費用分手析。睡原材料消耗捕、動力消耗禍與上期對比該增減變化情抽況，對變化寺原因作出分范析說明。常管理費用與焰銷售費用的暢增減變化情靠況憲(壟與上期對比育)第并分析變化控的原因，對炊業(yè)務費、銷嚇售傭金單列草分析。旨以本期各產(chǎn)寶品產(chǎn)量銷售帽額大小為依奇據(jù)確定本公節(jié)司主要產(chǎn)品漂，分析其銷經(jīng)售毛利，并贊根據(jù)具體情概況分析降低間產(chǎn)品單位成波本的可行途摧徑。利潤分析莖分析主營業(yè)助務利潤占利斑潤總額的比銜例。胸對各項投資逃收益、匯兌醫(yī)損益及其他轎營業(yè)收入作箱出說明。伐分析利潤構史成情況及其常原因。哄資金的籌集齡與運用狀況支分析。存貨分析寸根據(jù)產(chǎn)品銷賊售率分析本慧公司產(chǎn)銷平窯衡情況。芝分析存貨積疏壓的形成原脅因及存貨完賴好程度。侮本期核銷庫焦存積壓產(chǎn)品瞧的分析，包奇括處理的數(shù)私量、金額及勿導致的損失賀。燭應收帳款分前析惡分析金額較么大的應收帳傳款形成原因震及處理情況膛，包括催收克或訴訟的進猛展情況。圾本期未收回撥貨款的銷售進收入占總銷石售收入的比拉例，對比例扛較大的應說購明原因。吩在應收帳款瞇中，非應收灶貨款部分的據(jù)金額，包括座預付貨款、路定金及借給棚外單位的款孩項等，對于遺借給外單位粘和其他用途耳而掛應收帳米款科目的款箭項應單獨列它出并作出說惰明。艱季度、年度貫分析應對應色收帳款進行再帳齡分析，著予以分類說吧明。負債分析。豪據(jù)資產(chǎn)負債柴率分析企業(yè)親的償債能力辟及財務風險喊的大小。漸分析本期增疲加的借款的云使用狀況?；昙径确治龊痛_年度分析應例根據(jù)各項借皺款的利息率扎與資金利潤殲率的對比，該分析各項借籮款的經(jīng)濟性芳，以作為調需整借款渠道擱和計劃的依刊據(jù)之一。禾其他事項分掙析劉廉對發(fā)生重大切變化的有關騾資產(chǎn)和負債脊項目作出分雹析說明孕(蛾如長期投資猜等覽)規(guī)。政對數(shù)額較大好的待攤費用片、預提費用梢作出分析。頭對其他影響偏企業(yè)效益和銳財務狀況較延大的項目和笛重大經(jīng)濟活盡動作出分析配說明。桃財務分析應服有部門、子婚公司負責人計和填表人簽花名，并在第及一頁表上的判右上方蓋單忠位公章，紙柱張不夠，另做加附頁。措施與建議級通過分析對焦所存在的問齒題，提出解吧決措施：同對生產(chǎn)經(jīng)營買戰(zhàn)略提出改共進建議。姑對現(xiàn)行財務跳管理制度提差出建議。柜總結前期工催作中的成功糞經(jīng)驗。附則毛本規(guī)定由財彼務中心制訂杜并解釋。莊本規(guī)定由財爪務中心負責株監(jiān)督執(zhí)行。和本規(guī)定報董凡事長批準后鴨施行，與國藏家有關新頒彩布制度相抵佳觸時，按國菌家有關制度厲執(zhí)行。頭CW-ZD殊-04惡固定資產(chǎn)管部理規(guī)定總則醫(yī)為加強固定乳資產(chǎn)管理基萌礎工作，提括高資產(chǎn)管理紗水平和效益羞水平，特制燈定本規(guī)定。芝本規(guī)定所稱鞏固定資產(chǎn)包道括生產(chǎn)設備迎、動力設備證、檢測設備腐、辦公設備脊、運輸設備捕、房屋建筑鐮物和工具等磚。拿由于其他原鑼因未列入固韻定資產(chǎn)會計表科目的部分惡設備和工具夕，視同固定旅資產(chǎn)納入管餐理范疇，適殿用本規(guī)定。峰資產(chǎn)分類與濕管理分工黃固定資產(chǎn)的殖管理部門為廳財務管理部吳，財務管理瓶部負責固定隔資產(chǎn)的實物杏管理工作，詢但是財務帳姨面處理工作滑由會計部完對成。霸固定資產(chǎn)按西其與會計科著目核對關系呈劃分為賬內(nèi)躲資產(chǎn)和賬外插資產(chǎn)。賬內(nèi)唯資產(chǎn)指按會駛計核算規(guī)定持計提折舊的火固定資產(chǎn)，很賬外資產(chǎn)指州已經(jīng)一次性桂列入成本費轟用的其他資浪產(chǎn)。留固定資產(chǎn)按陡其用途劃分示為生產(chǎn)加工統(tǒng)及檢測設備寶、管理設備抬及設施、房罷屋建筑物三載大類。盛固定資產(chǎn)按抓其分布狀態(tài)之劃分到公司伏的各個使用妻部門。拔公司所屬各壩部門取得固喪定資產(chǎn)后，句即歸財務管逗理部建立標膠牌進行規(guī)范揮管理。擋公司的固定竄資產(chǎn)編號、等臺賬管理、廟調撥手續(xù)由艱財務管理部識負責。礙公司的固定套資產(chǎn)核算由蒼公司會計部游按《企業(yè)會鞏計制度》自那行負責。慕固定資產(chǎn)由片財務管理部凍指定具體部李門實行分級沒管理：不房屋建筑物豆、辦公設備籠、運輸設備寧由辦公室負途責建立二級卻臺賬，進行秤日常管理。紫生產(chǎn)設備、閉動力設備由目生產(chǎn)中心設藏備管理部負蓋責建立二級慌臺賬，進行看日常管理。戒檢測設備由邁技術質量中晨心負責建立答二級臺帳，顯進行日常管譽理。姐固定資產(chǎn)管督理人員工作吉調動時，必換須詳列清冊亮辦理移交。才會計部應于拆每月15日刮前就賬內(nèi)《尋資產(chǎn)增減余惡額表》一式找三份報送財辱務管理部和召分級管理部賤門核對，填娛列異?；蚋枵齼?nèi)容后，創(chuàng)第一聯(lián)財務殘管理部留存鮮；第二聯(lián)分嶼級管理部門盞留存，第三絲聯(lián)會計部自景存。列財務管理部潔應組織分級映管理部門和飾財務部門每勒年盤點一次毒，另應于每涂季就固定資僅產(chǎn)的每一大運類至少抽點晨5項。增置及登記捆固定資產(chǎn)增迅置驗收后，竄財務管理部撐應添置《固老定資產(chǎn)卡片暈》一式三份稠，經(jīng)會計部雄填注購置金努額、折舊年胞限、月折舊怎額后，第一答份會計部留刪存；第二份纏財務管理部臥留存；第三咸份分級部門母留存。會計酸部應每季與繡財務管理部屠核對卡片的寧記載事項，水如有缺漏應劑及時通知補渣正?；~外資產(chǎn)納川入管理后，革補填《固定狀資產(chǎn)卡片》蛋一式三份，止并注明歉“藥賬外蛋”蜂字樣，不須排會計部填注光有關項目。念卡片管理管家理參照第十襯五條。府運輸設備和練有關火險系印數(shù)高的其他壁資產(chǎn)，由分靜級管理部門北及時辦理相請應保險手續(xù)洋。溪轉移、閑置協(xié)及減損的處蟲理娃樹固定資產(chǎn)在打部門之間相欠互撥轉時，棒應由移出方鵲面的分級管桿理部門填寫痕《固定資產(chǎn)葵轉移單》一構式五聯(lián)，由蕩財務管理部桐簽章后，送桐移入方面的幫分級管理部期門簽認。其良中第一聯(lián)送樂財務管理部掘；第二聯(lián)送面會計部；第觀三聯(lián)送移入翻分級管理部軍門；第四聯(lián)沿移出分級管盟理部門留存脈。攔固定資產(chǎn)在涼分級管理部微門的跨分公吳司之間相互望撥轉時，由者分級管理部霜門填寫《固滅定資產(chǎn)轉移款單》一式三裙聯(lián)財務管理逆部簽章后，真送移入方面串的資產(chǎn)驗收雕人簽認，第眉一聯(lián)送財務魔管理部；第焰二聯(lián)送移出皂單位分級管繁理部門；第界三聯(lián)由移出拒單位分級管膏理部門留存督。刑除運輸設備條以外的固定蔑資產(chǎn)出入廠御區(qū)時，由分債級管理部門斥另附《出門旁證》配套使刻用。渣固定資產(chǎn)的雪檢修保養(yǎng)工繁作，由財務臂管理部提出允總體要求，頂使用部門負蕉責實施，分短級管理部門柿負責指導。霞固定資產(chǎn)須同送廠商修復宵時，由維修券人員填寫《嬸委托修理單肆》一式六聯(lián)繼經(jīng)使用單位閑的部門經(jīng)理援簽字后，分未級管理部門停批準。第一敢聯(lián)由使用單遼位留存，第棒二聯(lián)為申請障修理運什費健附件，第三籍聯(lián)門衛(wèi)室暫叫存，于次日睜送本公司會音計部留存，恭第四、五、握聯(lián)隨同設備暫出廠，第四墓聯(lián)由修理廠畝商修理結束只簽字后交本夕公司會計部燒作為報銷附糧件。第五聯(lián)灣在修理完工筒返回時由門錢衛(wèi)室作為入嚴門憑證暫存捏，于次日送脾本公司會計紡部核銷。第欄六聯(lián)由財務愚管理部留存喬。如實際修額理期限已經(jīng)滴超過30天程，使用單位睬必須向設備枝分級管理部賊門送交《委簡托修理單》惹復印件并說磚明原因。年出租或租入壯固定資產(chǎn)時藥，由財務管瓜理部會同會質計部辦理。誠固定資產(chǎn)因杜減損擬報廢外時，應由使襖用部門提出梁申請，分級鈴管理部門、菠財務管理部草和會計部會關簽，總經(jīng)理鎖批準?；疽笫矸旨壒芾聿孔忾T至少每三玉個月應將經(jīng)悼營上認為無舅利用價值的顯閑置固定資欄產(chǎn)予以整理幣，擬訂處理沾意見后報財慨務管理部審照查確認，報本總經(jīng)理批準徹。粥經(jīng)提供抵押墻貸款的固定員資產(chǎn)如發(fā)生姓減損、出租媽時，由財務殖中心向貸款旁及抵押產(chǎn)權陰登記機構辦路理標的物增拉減變更手續(xù)任。烏固定資產(chǎn)在陷使用過程中疤，必須由使蹄用部門指定因責任人，登詢記備案，并苦根據(jù)變化情得況及時補正牌。俯由于操作失酸誤或管理疏凳漏造成經(jīng)濟斷損失，由使釋用部門承擔首直接責任，基分級管理部樣門承擔領導伶責任。綱使用部門未灘經(jīng)分級管理退部門同意不減得擅自將資牧產(chǎn)存放于家快庭、野外、扯簡陋場所等訪容易流失、仗容易改變性姑能、容易被振盜的地點。脊低值易耗品逝的一級管理唯部門由財務給管理部負責魚，二級管理蘆部門與固定摔資產(chǎn)管理相攔同，建立登仁記簿制度，銀增置、減損培隨時登記，天會計部、財尤務管理部、價分級管理部已門定期核對燥，每年盤點車一次。附則間本規(guī)定由財疏務中心制訂慎，報總經(jīng)理的批準后施行到。胞財務管理部躬負責依據(jù)有敢關規(guī)定，制響訂技術操作描或實物管理短標準。宜本規(guī)定由審勾計監(jiān)察部監(jiān)仁督執(zhí)行。訂本規(guī)定施行蛛后，原有類保似制度自行首廢止，遺留起問題由財務免管理部會同王財務中心提嶺出過渡方案倒，并貫徹落孟實。補CW-置ZD-蘇05陰財務管理制燙度總則陶為加強公司莊財務管理，閘發(fā)揮財務在卵公司經(jīng)營管捧理中的作用析，根據(jù)中華妄人民共和國梁財政部頒發(fā)面的《企業(yè)財露務通則》和雜國家統(tǒng)一會采計制度的規(guī)館定，結合公符司特點和內(nèi)很部管理的需皺要，特制定雪本制度。鑰本制度制定璃應當遵循下贏列原則：丈應當執(zhí)行法封律、法規(guī)和覺國家統(tǒng)一的支財務會計制秤度。筍應當體現(xiàn)本嫂公司的生產(chǎn)壺經(jīng)營、業(yè)務摸管理的特點永和要求。抱應當全面規(guī)寸范本公司的臂各項會計工計作，建立健判全會計基礎專，保證會計饒工作的有序淺進行。倘應當科學、財合理，便于止操作和執(zhí)行者。代應當定期檢卵查執(zhí)行情況滔。育應當根據(jù)管聲理需要和執(zhí)登行中的問題楊不斷完善。柔本制度適用嗓于全公司。兆公司財務管肢理體制腹冤公司的財務雨管理體制的編指導思想：網(wǎng)以財務管理頓為中心，以灑資金管理為健成本管理的圈重點，以產(chǎn)正權為紐帶，斥以電算化為陪手段，提高哥經(jīng)濟效益。雪統(tǒng)一財產(chǎn)管秩理。公司擁漫有的資產(chǎn)由煤公司財務中采心統(tǒng)一管理救，各辦事處搖和各職能部芝門受托經(jīng)營餅本單位資產(chǎn)引、受托經(jīng)營劈限額內(nèi)的部慶分資產(chǎn)處置頌權必須報公你司批準并備搜案，不具備斬資產(chǎn)處置權返。未經(jīng)公司芒批準，公司鷹內(nèi)任何單位更和個人不得跳以公司的機祥器設備、房輪屋、建筑物負、土地、無沸形資產(chǎn)等對扮外進行投資廟、租賃、轉紡讓和捐贈。蜜統(tǒng)一資金管償理。公司內(nèi)痛所有資金由誘公司財務中轎心集中統(tǒng)一端管理。公司獨會計部負責塊核拔部門所違需資金，并眼進行平衡和糠調度。各職小能部門不得茫用公司核拔蠟的收益性資隸金作資本性遮支出，不得勻對外投資和殘轉借，對核悔拔資金的安俊全性負責。編統(tǒng)一銀行帳近戶管理。公守司統(tǒng)一進行倦銀行帳戶管稍理，辦事處緩或新設分公管司確因生產(chǎn)林經(jīng)營，基本東建設需要，逆在各專業(yè)銀恐行或非銀行版金融機構開糊立帳戶時，章需報經(jīng)公司麗批注，對所蝕持帳戶如不滋服從統(tǒng)一管聾理，公司有查權取消，在室保證各單位童正常資金需悲求的情況下羊，公司有權誠調用各單位謹結余并實行忠有償占用。畏統(tǒng)一信貸管肌理。公司統(tǒng)謀一向各專業(yè)耍銀行、非銀錦行金融機構漢和有關單位作辦理各種資閑金信貸事項旱，并按期償眠付利息，各事職能部門不陵得向公司外均單位和個人節(jié)貸款。不能滋進行資金經(jīng)半營（如買賣顆股票或債權倚），更不準宋無償捐贈。介統(tǒng)一稅費征勞納管理。公牌司進行統(tǒng)一曠納稅管理，析向國家指定揉的稅務機關途行使稅務登刊記，納稅申也報，稅費解拾繳的職能。露（各分公司柴的稅務登記渾由公司統(tǒng)一鍬辦理，分公濃司按稅法和熊其他規(guī)定計酸提稅費，應芳按要求及時閑向公司繳納屋，有義務向他公司提供本敞公司的財務種會計資料和嘗計提稅費依正據(jù)。國家稅易務人員稽查死過程中出現(xiàn)每有爭議的問啞題，報公司戰(zhàn)處理。）販統(tǒng)一物資采么購管理。公表司內(nèi)主要材輝料、燃料、獲設備、備品妹備件、化玻挨化藥、大額販的、批量的水辦公用品、耗勞保用品等品統(tǒng)一由采購少部采購。各佩項物資采購景必須編制采犁購計劃，嚴巷格物資進出認庫的計量和貪檢驗制度。彎統(tǒng)一財務收溫入管理。公種司統(tǒng)一包括唱其他業(yè)務、滲營業(yè)外收支伴在內(nèi)的所有浪財務收入，釋公司業(yè)務收開入和營業(yè)外嶺收支都歸公狼司財務部管泥理。各辦事草處的會計必比須將所實現(xiàn)朵的收入通過休會計部統(tǒng)一膀到公司，不墨得截留公司撈的各項收入拔。嘴統(tǒng)一發(fā)票管拾理。由會計盾部統(tǒng)一購領匪發(fā)票，統(tǒng)一扣解繳稅金。慘統(tǒng)一會計核縣算和管理。保根據(jù)國家有咬關財經(jīng)制度即和企業(yè)內(nèi)部睡財務管理制堵度，公司會環(huán)計和辦事處患會計對會計走科目和會計憲帳薄的真實臺性、準確性炒負責。并全摩面及時地反妻映資產(chǎn)、負排債、權益的床財務狀況和濫收入、成本標（費用）、四利潤的經(jīng)營容成果，辦事促處內(nèi)部報表鑼必須及時、拘定期向公司柳會計部報送灣。會計部定咳期編制合并夏會計報表，碰全面反映公席司的經(jīng)營狀繞況。釘公司必須嚴宵格執(zhí)行財產(chǎn)蚊盤點實施細乓則，保證公嫩司財產(chǎn)物資爽的帳實、帳障帳、帳證相踐符。各職能鼻部門審核報獻銷各種費用似、必須按照渾公司的有關黨規(guī)定執(zhí)行，踏不得自行擴餃大范圍，提未高標準。怒業(yè)務招待費轎管理規(guī)定摧為保證公司險業(yè)務招待費管的合理使用奮，提高效能細，增加透明撥度，培養(yǎng)勤饑儉自律的工哨作作風，特欺制定本規(guī)定溫。貼業(yè)務招待費亭是指公司為添業(yè)務經(jīng)營的局需要而支付俗的各種交際捐應酬費，董監(jiān)事會成員發(fā)滲生的業(yè)務招癥待費于董事裝會費中列支鏡，不在本規(guī)洋定范圍之內(nèi)積。膜公司單項業(yè)懸務招待費使傾用金額（叉）元（含甜）以內(nèi)由部險門總監(jiān)審核條、財務總監(jiān)謙經(jīng)理批準；撫（）元賊以上由總經(jīng)毛理批準。抹業(yè)務招待人策員原則上應災事先填寫謎“生業(yè)務招待請大款單泳”附，經(jīng)本部門暖負責人批準敲后按預算金低額報審批人青批準后方可槽施行。特殊秩情況必須向造審批人提前財口頭聲明，姜獲準后方可江施行，事后膛必須補辦手嗎續(xù)，否則一點律不予以報扇銷。治在外出差人樓員應本著遮“累勤儉節(jié)約、尖能免則免額”薪的原則進行冷業(yè)務交際應奔酬，如確需盒發(fā)生招待費洲用時，根據(jù)塞具體情況，壓（）公元標準以內(nèi)默可自定。超腫標準接待，餓應事先用電眠話按核決權合限向批準人傷請示，經(jīng)批分準人同意后曾方可發(fā)生。顫出差返回后腿須在3個工富作日之內(nèi)補側辦丙“逗業(yè)務招待請糾款單段”耗，否則不予懷以報銷。漂業(yè)務招待費古的使用要遵臨循勤儉節(jié)約核、效能優(yōu)先次的原則，能斬免則免，能孕省則省。愁業(yè)務招待費組的使用只限拖于招待來賓巴用餐、娛樂握、購買禮物麗，不得挪作妄他用。稻招待來賓一協(xié)律在公司食杜堂用餐，中汁午不得喝酒倚。如需在外愧招待，需事則先經(jīng)總經(jīng)理竄核準。公司密食堂用餐標怕準為：本公捷司員工每天曠（）辜元；來客每虛人早餐（供）元，稅午、晚餐各灰（）銅元。史來賓在外就杠餐標準（含槍酒水在內(nèi)）苗分為兩個檔渣次，一檔標何準為（府）元/人聚；二檔標準炕為（界）元/人。臣來客5人以煎下由1人陪碰餐，來客5手人（含）以抹上由1-2偽人陪餐。來亡賓具體就餐糠標準由招待篩部門負責人膏確定，原則話上不能超標西。限政府要員來旗公司，視情經(jīng)況可實報實全銷。間業(yè)務招待人惑員在公司外爬完成招待任清務之后，須念在3個工作進日內(nèi)憑跌“吃業(yè)務招待請濾款單震”么和招待費用守的正式發(fā)票務按部“與報銷程序歸”抽辦理報銷手材續(xù)。收據(jù)和拔白條一律拒液絕報銷。倉財務總監(jiān)負夠責對業(yè)務招最待費使用情溪況的全程監(jiān)龜督，發(fā)現(xiàn)違固反規(guī)定者，趙有權制止并還向總經(jīng)理或毒董事長報告言。溜財務管理部走每月末要統(tǒng)欣計本月業(yè)務鑰招待費實際腹支出、占預雁算總額比例偶及分析意見叼，制表呈報隔董事長、總妥經(jīng)理，復印絞件報送部門置總監(jiān)（公司修）及分公司吼經(jīng)理。旦審計監(jiān)察部紗負責對業(yè)務回招待費使用酒情況進行定燭期審計和年殖終審計，審棗計報告呈報嫂董事長、總權經(jīng)理，復印派件報送各公掠司總部各部鳴門總監(jiān)及分拾公司經(jīng)理。寧違反者所用銳業(yè)務招待費箭一律自理，輩不予報銷。供借款、報銷緩及帳款清理巖借款、報銷爛事宜由實際校發(fā)生部門或鄉(xiāng)個人親自辦藥理，其他部騎門或個人不至得替代。砌公司員工因距公借款要按錘財務工作程扇序中的制“樣用款程序魔”魔辦理，手續(xù)述不全者，出護納有權拒付源。超過50喇00元（含煎）的大額現(xiàn)礎金借款要提元前一天預約層。上公司員工因效公出差，出惠差完畢回公燃司后三天內(nèi)隆按規(guī)定報帳評。凡逾期不趨辦理報銷的黎欠款，會計治部有權在責芹任人當月工編資中扣除。經(jīng)凡借支票購牲物者，三天并內(nèi)到會計部蓋辦理報銷手抖續(xù)。外地用僻電匯或匯票賞辦理采購，剪十五日內(nèi)辦叨理報銷手續(xù)別，如有特殊塘情況要向會謀計部書面說收明。未按規(guī)擔定時間辦理誦報銷手續(xù)的超，每筆罰款大二十元，如包金額較畫大對公司造糠成經(jīng)濟損失邁的，視情節(jié)布另行處理。悔產(chǎn)品銷售后億，于出貨日防起60天內(nèi)嗎不回款的，痰月末銷售部傳門就其未收司款項詳細列乘表，報送會役計部。會計丈部按應回款斃額的起旨計算利息，晴自銷售人員賄工資所得中譯扣除。嬸產(chǎn)品銷售后量，應于出貨追日起6個月五內(nèi)回款。如盟超過上述期件限未回款，供銷售部門就印其未收款項役詳細列表，服報送會計部茄。會計部轉滿為內(nèi)部呆帳巖，按有關規(guī)骨定辦理。獎懲規(guī)定乳出現(xiàn)下列情褲況之一的，離視情節(jié)對財彎會人員給予枯嘉獎、記功兇獎勵。雜業(yè)務純熟，經(jīng)工作質量和魄工作效率優(yōu)誘異的。襲一貫遵守財旅經(jīng)紀律和公哥司財務制度文規(guī)定表現(xiàn)突竊出的。質敢于堅持原竟則，抵制違附反財經(jīng)紀律棍行為并及時穿上報，避免滴公司利益受忠到損失的。隸出現(xiàn)下列情獨況之一的，互視情節(jié)對財從會人員給予休警告、記過汽懲戒?？《啻尾话匆?guī)趕定及時報繳救應繳報表的廣。虛日常業(yè)務工示作經(jīng)常出現(xiàn)摸錯誤屢教不嘗改的。貌超出規(guī)定范絨圍、限額使出用現(xiàn)金的或拿超出核定的暢庫存現(xiàn)金金勉額留存現(xiàn)金征的。喘用不符合財陵務會計制度茫規(guī)定的憑證球頂替銀行存柜款或庫存現(xiàn)雅金的。領稍未經(jīng)批準，轎擅自挪用或易借用他人資企金談(天包括現(xiàn)金矩)偷或支付款項咳的。熄恩利用公司帳望戶替其他單暮位和個人套揚取現(xiàn)金的。暖激未經(jīng)批準坐魔支或未按批莫準的坐支范章圍和限額坐框支現(xiàn)金的。什絡保留帳外款薦項或將公司莊款項以財會訪人員個人儲休蓄方式存入污銀行的。始壞出現(xiàn)下列情懼況之一的，引視情節(jié)對財旺會人員給予嶄記大過、開牧除懲戒。糞違反財務制激度，造成財棍務工作嚴重叨混亂的。繩誤拒絕提供或榴提供虛假的王會計憑證、濁帳表、文件店資料的。惕偽造、變造執(zhí)、謊報、毀安滅、隱匿會羞計憑證、會蹈計帳簿的。密膽利用職務便御利，非法占娛有或虛報冒暖領、騙取公騾司財物的。謊臂弄虛作假、鉛營私舞弊，投非法謀私，粥泄露秘密及訴貪污挪用公駱司款項的。詞哀在工作范圍衡內(nèi)發(fā)生嚴重匙失誤或者由貨于玩忽職守傲致使公司利柄益遭受損失愁的。燈有其他瀆職嫌行為和嚴重晌錯誤的。私稼會計工作違輕規(guī)處罰辦法備財會人員應東遵守會計法州及公司各項波財務、會計蹤制度，嚴格倒按會計核算封規(guī)定進行會伸計核算，對洗于違反相關麥財會制度者淺，對責任者離處以行政及饒經(jīng)濟處罰。滴出現(xiàn)下列情們況之一的，比視情節(jié)輕重牙對財務人員鍬予以警告直多至開除并一鞠次性罰款掏1000護—雄3000釘元。朱用不符合財種務會計制度鉆規(guī)定的憑證扯頂替銀行存翠款或庫存現(xiàn)造金的。蓄未經(jīng)批準，麥擅自挪用或職借與他人款見項的。仗利用帳戶替乒其他單位和悄個人套取現(xiàn)蹲金。魄將公司款項供以財務人員傘個人儲蓄方稼式存入銀行驢的。紛提供虛假的尾會計憑證、膠帳表、文件父資料的。蠅偽造、變造榨、謊報、毀日滅、隱匿會臉計憑證、會船計帳薄的。既利用職務便咱利，非法占疑有或虛報冒客領、騙取公久司財物的。港弄虛作假、從營私舞弊，破非法謀私，慮泄露重要財鴉務秘密的。賠貪污挪用公揚司款項的。打在工作范圍壓內(nèi)發(fā)生嚴重伸失誤或者由測玩忽職守致霧使公司利益修遭受損失的側。得原始憑證沒香有經(jīng)手人、萌負責人簽字訊批準，會計急人員給予辦饅理會計業(yè)務讀，對責任人驗處以以下罰邊款。按每張辰原始憑證的柱金額計算：錫100元牲內(nèi)，罰款1貍0元；50縱0元內(nèi)，罰驅款30元；父1000元漢內(nèi)，罰款5寬0元；10密00元以上走按20%罰屑款并給予辭斃退。者記帳憑證沒慰有相關人員斃簽章而進行厚登記帳簿，敬每一張憑證駛罰責任人和在復核人各1劇0元。一個掃月內(nèi)連續(xù)出足現(xiàn)三張以上喪，每一張加蔑罰一倍。待付款原始憑迫證沒有收款肚人簽字，按雅付出金額的喇10%罰出吧納員。纖記帳不及時御，每誤1日伸罰記帳會計蠶5元，誤1祥0日以上罰飄款100元嬌，沒有具體稿明確記帳人沃員罰會計部優(yōu)經(jīng)理。照財務系統(tǒng)各鋸種報表每遲概報一日罰款榜10元，遲看報二日罰款弟20元，遲犬報三日罰款塌50元，連罪續(xù)三次遲報爭罰款800憑元。統(tǒng)計報燃表，每遲報性1日罰款2怪0元，遲報尿二日罰款5櫻0元，遲報蘭三日罰款1貨00元，連無續(xù)三次遲報梁罰款500喚元。捆庫管部盤點第表月終5日爭內(nèi)報財務管芬理部，遲報奉一日罰款1潑0元，遲報絨二日罰款5荷0元，遲報肥三日罰款1呼00元，連繩續(xù)三次遲報巡罰款500灑元。沒有盤賊點罰款50奪元，并限二家日內(nèi)補報。鵲每月開出的依發(fā)票記帳聯(lián)便，當月未入遲帳，對責任孝人罰款10殊0元。禮開出發(fā)票的沿金額與帳簿擦記錄不一致權，每筆罰款劑20元。底由于管理不濤當、丟失發(fā)莊票，每次罰被款200元前。襯抵扣憑證不秤合格在限期騾內(nèi)沒有更換苦的罰款10滴0元。支未按規(guī)定保賽管抵扣憑證宅的，每張憑煤證罰款50強元。驗銷項稅、進酒項稅申報表槐與帳目不符僻，每錯一筆隸罰款50元溫。跑上繳的各項說稅款計算發(fā)胃生錯誤，差粘錯在100賭0以內(nèi)（含促）按差錯額腫的5%罰款耕；差錯在1副000元以慈上按差錯額銀的8%罰款紡。炒（注：上述銜處罰數(shù)額，渴僅供參考。?。└絼t滿本制度由財佩務中心制訂弓并解釋、考碧核。拆本制度報董惜事會批準后竹自公布之日漢起施行，修材改時亦同。行本規(guī)定施行鏡后，凡既有扎的、類似或叔相抵觸的制盈度自行終止出。隨會計檔案?？酃芷谙薇砼蛱柫n案名稱趁保管紛期限丸備注液一、圾會計憑證類捏1譜原始憑證、賞記帳憑證和膏匯總憑證費15年撈2聰銀行存款余股額調節(jié)表倚5年營二、磚會計帳簿類弄3輩日記帳呼15年兵其中：現(xiàn)金仰和銀行存款績?nèi)沼泿す?5年此4殃明細帳匪15年釋5嚇總帳乓15年善6匙固定資產(chǎn)卡努片鈴固定資產(chǎn)報最廢清理后保適存5年。靜7參輔助帳簿版15年房三、牲會計報表類禁8低主要財務指援標快報透3年奇包括文字說被明鎮(zhèn)9轉月、季度會里計報表許永久每包括文字說遣明綢10慢年度會計報賢表（決算）脈永久睛包括文字說需明療四、盈其他類惕11高會計檔案移廚交清冊奴15年里12塑會計檔案保感管清冊丟25年億13切會計檔案銷惠毀清冊灣25年抄CW-ZD艱-06序倉儲管理規(guī)題定總則處為使倉庫管詞理工作規(guī)范譜化、高效化鄙，保證庫存至物資的安全港完整，結合除公司具體情溫況，特制訂霉本規(guī)定。寫倉庫管理工洋作任務。吸根據(jù)公司管柔理工作重點麥和發(fā)展計劃掙，及時制訂謀、修改規(guī)章鋼制度和工作聰程序，并組饒織貫徹落實練和監(jiān)督執(zhí)行附?？顟矛F(xiàn)代倉敬儲管理技術吸，實現(xiàn)倉儲尊存放標準化茶，提高倉庫佩管理水平?？技皶r辦理物堤資入庫和出倘庫手續(xù)，并聲使物資供應仆、儲存、銷限售各環(huán)節(jié)清縱晰銜接。繭據(jù)實登記庫址存明細帳，杏及時編報庫白存報表，定巧期清查盤點魯，做到帳、閉卡、物相符踩。從積極開展閑薦置物資的回挽收、整理、扭利用工作。漿做好倉庫安孝全工作，并研保持庫容整轎潔。銜本規(guī)定適用命于公司各庫恥