哈藥集團經(jīng)營計劃與預算管理制度

機密機密哈藥集團有限公司經(jīng)營計劃和預算管理制度刑目絹錄TOC\o"1-3"\h\z醫(yī)第一章釣魂總則館洽3洪第二章辮煉組織機構晉顏3掩第三章尚谷編制原則毅滿4容第四章晃幣范圍與依據(jù)辰擦5柱第五章犧字內容與要求肢逆5拉第六默章樣互年度經(jīng)營計志劃和預算方脹案編制調整責流程喇叔6課第七章磨南執(zhí)行與監(jiān)督討勿8紙第八章你睛年度經(jīng)營決擾算械艱9巨第九章艇斥附想學則北弄9嫁附件一：集堅團公司年度室經(jīng)營計劃和嗎預算編制參礎考格式弓克11紋附件二：權侮屬公司年度堪經(jīng)營計劃和貞預算編制參役考格式爺舅12傘附件三：集側團公司各職估能部門管理炮計劃和預算撿編制參考格陳式嫩翼14蝕經(jīng)營計劃和現(xiàn)預算管理制遵度總則滔為貫徹哈藥痕集團發(fā)展戰(zhàn)黎略，加強哈昌藥集團及各虧權屬公司經(jīng)券營管理的計證劃性，茫規(guī)范哈藥集命團的計劃和條預算管理工別作，靈特制定本制鼻度。絞哈藥集團實泛行以目標利尼潤和資產(chǎn)保存值增值為導壩向的經(jīng)營計霸劃和預算管綿理，遵循它“本統(tǒng)一籌劃、姓分級管理、作權責結合葵”丙的原則，進扯行總量調控艷和管理。江本制度中除現(xiàn)特殊注明之凡外，炕“戒集團公司巨”瞎是指哈藥集順團有限公司嶺，隙“等集團確”積是指哈藥集潤團，譜“秧權屬公司槳”飯是指哈藥集分團有限公司隊擁有實際控浪制權的對外絞投資企業(yè)。組織機構似哈藥集團的龜經(jīng)邁營計水劃和預算管即理組織機構血包括集團公沿司董事會、圍集團公司總恨裁辦公會、墻集團公司資烈產(chǎn)管理部。返集團公司董柳事會是集團摔年度經(jīng)營計診劃和預算管態(tài)理的最高決愉策機構，其猛職責包括：合審批哈藥集定團年度經(jīng)營狂計劃和預算櫻；燈審批有關計爪劃和預算管徹理的政策、剪制度、規(guī)定殼等，確定編筆制方針和程是序；幻對相關哈藥貨集團年度經(jīng)郵營計劃和預言算的各項重啄大事項進行舞決定。競集團公司總某裁辦公會是劫集團年度經(jīng)匹營計劃的審食核機構，其嗎職責包括：兼審核哈藥集亮團年度經(jīng)營哄計劃與預算倘；矛審議哈藥集悄團權屬公司肉年度經(jīng)營計姜劃與預算，臺形成決議；鍬審核有關計封劃和預算管承理的政策、插制度、規(guī)定斤等，確定隊編制死方針和程序悼；耕對相關哈藥址集團年度經(jīng)瑞營計劃與預亂算的各項重源大事項進行袍討論，形成天意見。脂哈藥集團公追司總裁辦公仁會在審議集始團年度經(jīng)營河計劃與預算因議題時，權忘屬公司相關磚負責人應列咳席并參加討躲論。召集團公司資赤產(chǎn)管理部是討集團年度經(jīng)遵營計劃和預瞞算管理的執(zhí)梅行機構，其遇職責包括：折傳達集團公振司確定的集爭團總體經(jīng)營去管理方針、肺總體目標；巾起草、修訂框、下發(fā)經(jīng)營患計劃和預算癥方案的指標圓類別、格式紅；體審核集團各超權屬公司的脹年度經(jīng)營計退劃和預算方結案提案；書制訂集團留的年度經(jīng)營隆計劃和預算震方案提案；憐制訂集團月賀度、季度、冊半年、年度拍經(jīng)營計劃與患預算執(zhí)行情狹況分析報告霧；榴監(jiān)督集團各踏權屬公司的哪經(jīng)營計劃與豬預算執(zhí)行情餐況；雹負責計劃預惠算管理其它革相關事項；肅負責對各權腔屬公司的年掛度經(jīng)營決算閱報告進行審塘核、匯總，冷并撰寫集團展年度經(jīng)營決蹲算報告和相氣關分析報告森。編制原則鼓一致性原則昂：哈藥集團照的經(jīng)營計劃里和預算方案丟要根據(jù)集團哄的中長期戰(zhàn)違略規(guī)劃進行干編制，服從珍集團的中長歷期發(fā)展目標時，并符合集震團總體的經(jīng)品營方針。四先進性原則墨：拋各項經(jīng)濟技鞠術指標都要亮對照綢“永三個水平們”般進行。即本劫中心歷史最疊好水平、本狼年實際水平殖、國內同行家業(yè)先進水平盼。恩全面完整性債原則：集團濾經(jīng)營計劃和簽預算必須全左面、完整、聲具體，并將紀指標層層分腎解落實。凡實事求帝是原米則：集團經(jīng)承營計劃和預攀算要根據(jù)企憲業(yè)實際情況初，在對宏觀挺經(jīng)濟狀況與婆經(jīng)濟政策、哈行業(yè)趨勢進災行深入分析慧的基礎上進雜行編制。范圍與依據(jù)擾經(jīng)營計劃和章預算的編制把責任中心范矩圍：委一級責任中若心：集團公防司；仇二級責任中赤心：集團公僅司各職能部鴿門、集團各安權屬公司叉經(jīng)營計劃和增預算編制的寺依據(jù)和基礎老：盼宏觀經(jīng)濟和賭政策環(huán)境；尺行業(yè)趨勢、搬市場環(huán)境、瞞競爭環(huán)境；控公司中長期借戰(zhàn)略規(guī)劃；烤責任中心自蛾身資源和能添力的分析報透告；驕經(jīng)營計劃和閣預算執(zhí)行情坑況的分析報筒告。內容與要求糖集團公司的禁經(jīng)營計劃和卡預算必須包玻括以下內容岡：怖集團公司上呀一年度經(jīng)營捕計劃與預算控執(zhí)行情蓬況總鋼結；卡集團公司戰(zhàn)溜略發(fā)展目標按；拆集團公司內艦外部環(huán)境分撓析與預測；安集團公司主聞要年度經(jīng)營妻目標；袍集團公司實克現(xiàn)目標的措飄施規(guī)劃；恒集團公司財暖務預算方案震；排集團公司風拐險分析及相點應對策準備考；其它說明。妄各權屬公司哈年度經(jīng)營計媽劃和預算必懂須包括以下架內容：洪權屬公司上遵一年度經(jīng)營估計劃與預算兇執(zhí)行情況總峰結；貧權屬公司戰(zhàn)棚略發(fā)展目標凳；棚權屬公司內眾外部環(huán)境分閱析與預測；缺財權屬公司主張要年度經(jīng)營恰目標；票權屬公司實皆現(xiàn)目標的措拉施規(guī)劃；鑄權屬公司年鈴度預算方案直；擋權屬公司風繁險分析及相老應對策準備喜；舅集團要求的制其它權屬公兔司經(jīng)營管理釣重要信息；其它說明。渡集團公司各廉職能部門年視度管理計劃呀和預算必須括包括以下內黃容：翼部門上一年征度經(jīng)營計劃末與預算執(zhí)行恥情況總結；屬集團戰(zhàn)略對全部門發(fā)展的足要求；寄部門主要年晨度管理和支紗持服務目標尺；撲部門工作計全劃及主要舉桂措；禾部門費用預暢算；其它說明。灣權屬公司預迫算方案和匯盟報重要信息碌的內容格式腸參見附表。酸集團經(jīng)營計保劃和預算方視案與權屬公院司經(jīng)營計劃向和預算方案叛的編制必須肝符合以下要蜘求：娘經(jīng)營計劃中殘重大工作內閱容應該逐項制列出，并制蠅定工作進度她表；質各項計劃和旬預算指標確暈定部分和預炮測部分應該層明確分開，志盡可能壓縮椒預算中的預勒測范圍（例判如將已經(jīng)簽策署合同的業(yè)鏟務和不確定鎮(zhèn)業(yè)務政分開列明）叨，同時要詳啄細說明預測付過程和依據(jù)伶；浮計劃和預算于中包含的各亭項數(shù)據(jù)要盡冠量明細；饞就所開發(fā)項填目編制項目暑預算。成年度經(jīng)營計妻劃和預算方滲案編制調整菠流程苦年度計劃和金預算的編制渡流程包括權藏屬公司年度永經(jīng)營計劃與托預算審核流誠程、集團年終度經(jīng)營計劃棋與預算制定耕流程、權屬霸公司年度經(jīng)樂營計劃與預狗算調整審核輔流程、集團漂公司年度經(jīng)肺營計劃與預朝算調整流程訓。錯權屬公司年兩度經(jīng)營計劃殃與預算編制豐與審核自前牽一年度的亞10月1日番開始，在襖12月31犬日前攏完成編制。潮審核流程如式下：懸權屬公司提哲出年度經(jīng)營積計劃與預算萍方案飾；缺集團公司外哨派董事將權駐屬公司年度疊經(jīng)營計劃與帝預屢算方陳案上報集團待公司；也集團公司資智產(chǎn)管理部審語核權屬公司蛾年度經(jīng)營計鳥劃與預算方出案，出示專斃業(yè)意見；求集團公司分葉管副總裁審懲核權屬公司質年度經(jīng)營計脂劃與預算方幟案，出示意挑見；掉集團公司總綢裁辦公會審胸議權屬公司侍年度經(jīng)營計更劃與預算方稍案，形成審耕議決議；炎集團公司資誘產(chǎn)管理部向鑄外派董事傳粘達集團決議脅；染集團公司外壇派董事根據(jù)鋒集團決議在洋權屬公司董灑事會表決罵；犬權屬公司董崖事會審批年蕉度經(jīng)營計劃視與預算方案笨。粘集團年度經(jīng)鄰營計劃與預般算制定流程謀自前一年度更的刊10月1日友開始，在幫12月31孝日前燙完成編制。昨制定流程如哥下：壽集團公司資算產(chǎn)管理部提慨出年度經(jīng)營賠計劃與預算洋方案汽編制中要求；纏集團公司各賤部門和集團披權屬公司提至出本單位的若年度經(jīng)營計評劃與預算方佳案；燦集團公司資宴產(chǎn)管理部制寧訂集團年度裕經(jīng)營計劃與衫預算方案討怒論稿；足集團公司分冠管副總裁審薄核集團年度數(shù)經(jīng)營計劃與兼預算方案討森論稿，并出摸示意見；擾集團公司總董裁辦公會審敞核集團年度振經(jīng)營計劃與難預算方案討咐論稿；跳集團公司董餡事會審批集娛團年度經(jīng)營親計劃與預算皇方案討論稿輩；麻集團公司資取產(chǎn)管理部根林據(jù)董事會審私批意見，制麻定集團年度喪經(jīng)營與預算淋方案正式稿適。別權屬公司年催度經(jīng)營計劃戴與預算調整僻審核流程參燒見權屬公司飾年度經(jīng)營計瓶劃和預算編顯制審核流程前。疏集團公司年理度經(jīng)營計劃評和預算的調曾整流程離如下疼：圣集團公司資巖產(chǎn)管理部提濃出年度經(jīng)營欲計劃調整議梢案；淋集團公司日分管副總裁淚審核，并出械示意見；怨集團公司室總裁辦公會兆審議，并提嚴出審議意見民；競集團公司董給事會審批，兔并做出決議勿；光集團公司資沖產(chǎn)管理部根牙據(jù)董事會決毀議調整年度偶計劃與預算程；執(zhí)行與監(jiān)督氣集團在執(zhí)行址計劃和預算顛時，堅持偶“山權責分散，閱監(jiān)督集中煎”等的原則，即晉計劃預算內濾的財權、經(jīng)中營權下放給錘二級責任中員心，一級責譽任中心集中芬掌握監(jiān)控權篩。守在預算執(zhí)行且過程中，各吵責任中心以觀自我控制為側主，對在預擋算范圍內的量各項支出按該照集團和本辛單位的財務濱制度和相關持審批程序進扛行控制。姓各責任中心栗負責人必須展責成化相關部門每雷月按照既定閱的格式填寫昆并向集團公烤司資產(chǎn)管理技部報送集團蛇公司要求的網(wǎng)月度、季度休和年度經(jīng)營暫計劃和預算催執(zhí)行情況統(tǒng)說計表和分析飼報告，資產(chǎn)墾管理部朗同時抄報集稻團公司戰(zhàn)略靠發(fā)展部、審咳計監(jiān)察部。棉各責任中心習報送的相關船經(jīng)營計劃和韻預算執(zhí)行情樸況統(tǒng)計表和挖分析報告內眠容格式參見援附表。汽集團公司資箱產(chǎn)管理部是吵集團經(jīng)營計幸劃和預算執(zhí)弦行情況各種攔信息的匯總柱部門，是集糖團對計劃和歉預算的填執(zhí)行過程進冊行日常管理唯、監(jiān)控和分瞎析的主管部餓門，其相關分監(jiān)控工作職炸責如下：染負責收集匯怨總各責任中呼心計劃與預嶄算執(zhí)行過程緒中的各種計拜劃和預算執(zhí)熱行信息，并任于劍每月10日景內將執(zhí)行情項況統(tǒng)計結裁果和簡要分節(jié)析說明報總設裁辦公會；瘡負責每月對民每個權屬公伶司進行不少蘭于2天計劃炸和預算執(zhí)行誼情況的調研?？疾欤簧地撠煚款^并略組織各有關追部門對各責晝任中心的執(zhí)信行情況進行宿檢查監(jiān)督；元負責會同集蹈團公司戰(zhàn)略蓮發(fā)展部和審槽計監(jiān)察部，猾撰寫包含各旗方專業(yè)角度件分析和改進癥建議的計劃差預算執(zhí)行綜立合分析報告自，報集團公態(tài)司總裁辦公桂會；鏈負責對相關墊責任中心提屆出合理化建秒議，以幫助肺各責任中心蕉更好地完成耍年度經(jīng)營計認劃和預算目簡標；挎負責牽頭并趨組織相關部緣門對經(jīng)營計蹈劃和預算方塊案執(zhí)行中途意的調整事項潤進行審核；湯負責會同集悔團公司戰(zhàn)略攔發(fā)展部、審杠計監(jiān)察部共挨同提出對各倚二級責任中仗心計劃熄和預算執(zhí)行抖效果的考評振意見。燦集團公司總勺裁辦公會每自月召開一次陡各二級責任泛中心負責人磚參加的計劃把和預算分析勵例會，討論圣計劃和預算蕉執(zhí)行情況分償析報告，分闊析產(chǎn)生偏差曉的原因，并腎商議糾正偏銜差的措施。贊各責任中心強要加強對其本下屬責任實喜體執(zhí)行過程陰的監(jiān)督和指完導力度，以邁保證公司總猴體經(jīng)營計劃驅和預算能得淺到有效控制慈。對違反本競制度的各責猜任中心，集利團公司人力復資源部根據(jù)飾總裁辦公會廚的要求追究渾該責任中心遣“鄰主要負責人黃員葬”擋的責任。撒年度經(jīng)營決歉算爭集團公司總黑裁辦公會是籮年度經(jīng)營決尺算編制的領刃導機構，集網(wǎng)團公司資產(chǎn)妙管理部是年般度經(jīng)營決算慚的執(zhí)行機構必?？瘓F年度經(jīng)戶營決算的宣編制要求如蛛下：忍年度經(jīng)營決糠算要嚴格按捆照哈藥集團漢相關會計管靠理政策和制旗度的要求執(zhí)遞行。來年度經(jīng)營決熟算要對單位作損益有重大吊影響的事項座應逐項審查榜，提出審核港性和指導性扮建議。價年度經(jīng)營決廈算要對照預博算認真分析拘經(jīng)營結果與密預算的差距蜓，并為來年桌的工作提出走改進措施。附則滑各責任中心說應參照本管勉理制度的基史本原則和內判容，結合自膽身情況制訂勞本中心的經(jīng)斥營計劃和預籠算管理實施展細則，報集醫(yī)團公司資產(chǎn)賣管理部備案生。蛇本制度由哈榜藥集團資產(chǎn)腰管理部起草疾和修訂，經(jīng)趣由哈藥集團炕總裁辦公會粒審批后發(fā)布司。蛋本辦法自發(fā)與布之日起施誰行。恥本辦法由集翅團公司資產(chǎn)探管理部負責白解釋。想附件一：集夕團公司年度毫經(jīng)營計劃和廚預算編制參露考格式擔第一部分柜上一年度經(jīng)騎營計劃和預睬算執(zhí)行情況攪總結泡一、上年度哨經(jīng)營計劃和地預算完成情夏況沫二、上年度襯重大差異事惕項及說明以刊及需要特別腎說明的事項底三、上年度搖主要經(jīng)營管頭理舉措嗓四、存在的教主要問題及銹解決思路槍第二部分誕集團公司戰(zhàn)茫略發(fā)展目標督綜述歷第三部分莫本年度經(jīng)營思環(huán)境分析貸一、宏觀經(jīng)勝濟及其對公澇司經(jīng)營活動追的影響分析予二、行業(yè)政掏策及其對公修司經(jīng)營活動肯的影響分析凝三、資本市勵場環(huán)境分析公四、公司自愛身資源狀況扔分析蜜第四部分青本年度經(jīng)營層管理方針和武經(jīng)營管理目款標陶一、經(jīng)營管山理方針銜二、經(jīng)營管賤理冶目標財務目標凝內部管理目哭標客戶目標厭學習成長目倉標塘三、主要經(jīng)弦營管理目標茫選擇和目標拖確定的依據(jù)覆和過程說明臭第五部分駱本年度經(jīng)營望計劃及舉措搖一、資本運溪營經(jīng)營計劃槽及舉措減二、人力資崗源計劃及舉鏟措跳三、管理提礙升和制度建廁設計劃及舉衣四、其它計抬劃及舉措架第六部分皮本年度財務座預算頭一、成本費朱用預算嘗二、現(xiàn)金預廟算淡三、資本支辟出預算貌四、預計資也產(chǎn)負債表亮五、預計利福潤表購六、預計現(xiàn)忌金流量表壇第七部分姻本年度公司棚風險分析及粘相應對策準萍備賤一、戰(zhàn)略風躲險及對策幟二、經(jīng)營風劣險及對策柿四、財務風凈險及對策察五、人才與禍組織結構風芳險及對策粥六、倡信用風險及漫對策遺第八部分條其它說明斬附件二：權會屬公司年度幫經(jīng)營計劃和刃預算編制參波考格式罷第一部分箏上一年度經(jīng)港營計劃和預膚算執(zhí)行情況歷總結泳一、上年度杰經(jīng)營計劃和壤預算完成情天況者二、上年度甲重大差異事啊項及說明以升及需要特別舅說明的事項剛三、上年度宋主要經(jīng)營管母理舉措諷生產(chǎn)經(jīng)營舉燕措全市場開發(fā)和羞收入實現(xiàn)舉禍措膝成本和費用笛控制舉措劑投資、融資鋒舉措腦人才開發(fā)和號引進舉措腹管理制度建袋設舉措埋四、存在的私主要問題及轟解決思路認第二部分然權屬公司戰(zhàn)類略發(fā)展目標珍綜述事第三部分恒本年度經(jīng)營誼環(huán)境分析碌一、宏觀經(jīng)焦?jié)捌鋵窘?jīng)營活動單的影響分析偉二、行業(yè)政美策及其恰對公司經(jīng)營林活動的影響滾分析伸三、資本市勝場環(huán)境分析縣四、市場環(huán)乏境分析匙五、競爭環(huán)治境分析碎六、行業(yè)關冤鍵成功因素蒸分析慢七、公司自形身資源狀況山分析植第四部分恨本年度經(jīng)營瘡管理方針和候經(jīng)營管理目敗標畜一、經(jīng)營管屯理方針牢二、經(jīng)營管最理目標財務目標罵內部管理目求標客戶目標魂學習成長目終標刊三、主要經(jīng)嫂營管理目標軟選擇和目標差確定的依據(jù)虜和過程說明怠第五部分鵲本年度經(jīng)營顯計劃及舉措腦一、市場開扶發(fā)計劃及舉星措延老市場及老門客戶維持計層劃及舉措乒新市場及新扇客戶開發(fā)計毫劃及舉措容品牌開發(fā)計宅劃及舉措牛二、生產(chǎn)經(jīng)鬧營計劃及舉苦措擇三、技術研靈發(fā)經(jīng)營計劃信及舉措韻四、資本際運營經(jīng)營計刑劃及舉措刪五、人力資樓源計劃及舉豬措辦年度人力資狗源需求分析秘及招聘計劃葡及舉措御年度薪酬福獄利計劃及舉次措到年度考核激洗勵計劃及舉賭措瀉年度培訓開微發(fā)計劃及舉爸措摧六、管理提睛升和制度建提設計劃及舉連措傻父治理結構完頁善計劃及舉過措風預算管理、元財務管理、青投資管理、帶審計管理等蘭制度完善計傍劃及舉措躺績效考核制傘度、項目負騾責制度完善瘋計劃及舉措熄其它管理制造度完善及舉痛措教七、其它計攝劃及舉措院第六部分務本年度財務健預算析一、銷售預朱算樸二、生產(chǎn)預肺算飛三、成本費糖用預算們四、產(chǎn)品成因本預算禾五、現(xiàn)金預沸算組六、資本支叔出預算曉七、預計資避產(chǎn)負債表芬八、預計利豬潤表狠九、預計現(xiàn)稻金流量表局第七部分歪本年度公司傳風險分析及混相應對策準察備羅一、戰(zhàn)略風幕險及對策姻二、市場風肢險及對策