三級理財規(guī)劃師考試復習題庫大全（按章節(jié)）-退休養(yǎng)老規(guī)劃

PAGEPAGE1三級理財規(guī)劃師考試復習題庫大全（按章節(jié)）-退休養(yǎng)老規(guī)劃一、單選題1.王先生已經退休，定期領取社會養(yǎng)老保險金，但其不知道社會養(yǎng)老保險金的基本原則，助理理財規(guī)劃師的介紹不正確的是()。A、社會養(yǎng)老保險更多地強調社會公平，有利于低收入階層B、社會養(yǎng)老保險制度中實行權利與義務相對應的原則C、社會養(yǎng)老保險體現(xiàn)管理服務的社會化D、社會養(yǎng)老保險僅體現(xiàn)公平原則答案：D解析：社會養(yǎng)老保險待遇水平既要體現(xiàn)社會公平，又要體現(xiàn)個體之間的差別，在維護社會公平的同時，強調社會養(yǎng)老保險對于促進效率的作用。2.下列關于在享受型社會保障層面，商業(yè)保險的作用理解不準確的是()。A、提供更多的保障產品B、提供更高的保障程度C、彌補社會保險供給的不足D、為社會保險提供技術和管理支持答案：D解析：在享受型社會保障層面，商業(yè)保險可以發(fā)揮主導作用，提供更多的保障產品和更高的保障程度，彌補社會保險供給的不足，豐富和完善整個國家社會保障體系。3.A公司作為B公司的企業(yè)年金賬戶管理人，其職責不包括()。A、記錄企業(yè)年金基金的投資收益B、向委托人提供賬戶的信息查詢服務C、建立企業(yè)年金基金的企業(yè)賬戶和個人賬戶D、按照國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金賬戶管理檔案至少20年答案：D解析：企業(yè)年金賬戶管理人的職責是：①建立企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個人賬戶；②記錄企業(yè)、職工繳費以及企業(yè)年金基金投資收益；③定期與托管人核對繳費數(shù)據(jù)以及企業(yè)年金基金賬戶財產變化狀況，及時將核對結果提交受托人；④計算企業(yè)年金待遇；⑤向企業(yè)和受益人提供企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個人賬戶信息查詢服務；向受益人提供年度權益報告；⑥定期向受托人提交賬戶管理數(shù)據(jù)等信息以及企業(yè)年金基金賬戶管理報告；定期向有關監(jiān)管部門提交開展企業(yè)年金基金賬戶管理業(yè)務情況的報告；⑦按照國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金賬戶管理檔案自合同終止之日起至少15年；⑧國家規(guī)定和合同約定的其他職責。4.下列關于在成長型社會保障層面，商業(yè)保險的作用理解不準確的是()。A、實現(xiàn)社會保險資金保值增值B、為企業(yè)提供專業(yè)化管理服務C、為企業(yè)提供適度保障管理服務D、成為國家社會保障體系的倡導者答案：A解析：在成長型社會保障層面，商業(yè)保險的作用主要體現(xiàn)在通過開展企業(yè)年金和團體福利計劃等業(yè)務，為企業(yè)提供獨立運作、專業(yè)化管理和適度保障的全程服務，成為國家社會保障體系的倡導者和主要承擔者。5.目前世界上大多數(shù)國家實行投保資助養(yǎng)老保險模式。下列關于這一養(yǎng)老保險模式的說法中不正確的是()。A、這種養(yǎng)老保險模式是由社會共同負擔、社會共享的模式B、企業(yè)和勞動者雙方共同出資C、投保資助養(yǎng)老保險模式保險金來源較豐富D、投保資助養(yǎng)老保險模式可以滿足社會各層次的不同需要答案：B解析：投保資助養(yǎng)老保險模式由國家、企業(yè)和勞動者三方共同出資。6.全國社會保障基金理事會是負責管理運營全國社會保障基金的獨立法人機構。其主要職責不包括()。A、管理中央財政撥入的資金、減持國有股所獲資金及其他方式籌集的資金B(yǎng)、選擇并委托全國社會保障基金投資管理人、托管人，對全國社會保障基金資產進行投資運作和托管，對投資運作和托管情況進行檢查；在規(guī)定的范圍內對全國社會保障基金資產進行直接投資運作C、負責全國社會保障基金的財務管理與會計核算，定期編制財務會計報表，起草財務會計報告D、根據(jù)國務院下達的指令和確定的方式撥出資金答案：D解析：全國社會保障基金理事會根據(jù)財政部、勞動和社會保障部共同下達的指令和確定的方式撥出資金。7.社會養(yǎng)老保險是整個社會保險體系的核心，由于世界各國的政治、經濟和文化背景不同，社會養(yǎng)老保險模式也有較大差異，但各國社會養(yǎng)老保險所遵循的原則卻大體是一致的，以下選項()不是上述原則之一。A、保障基本生活B、實現(xiàn)自立、尊嚴、高品質的退休生活C、分享社會經濟發(fā)展成果D、管理服務社會化答案：B解析：社會養(yǎng)老保險是整個社會保險體系的核心。各國社會養(yǎng)老保險所遵循的原則主要有：①保障基本生活；②公平與效率相結合；③權利與義務相對應；④管理服務社會化；⑤分享社會經濟發(fā)展成果。8.住房反向抵押貸款中，金融機構對借款人進行綜合評估的內容不包括()。A、健康狀況B、預計壽命C、房屋的現(xiàn)值D、未來的增值折損情況答案：A解析：住房反向抵押貸款(ReverseMortgage)是指已經擁有房屋產權的老年人將房屋產權抵押給銀行、保險公司等金融機構，相應的金融機構對借款人的年齡、預計壽命、房屋的現(xiàn)值、未來的增值折損情況及借款人去世時房產的價值進行綜合評估后，按其房屋的評估價值減去預期折損和預支利息，并按人的平均壽命計算，將其房屋的價值化整為零，分攤到預期壽命年限中去，按月或年支付現(xiàn)金給借款人，一直延續(xù)到借款人去世。9.社會養(yǎng)老保險參保人員的義務不包括()。A、依法參加社會養(yǎng)老保險B、依法繳納社會養(yǎng)老保險費C、達到法定的最低繳費年限D、達到法定的退休年齡答案：D解析：目前大多數(shù)國家在社會養(yǎng)老保險制度中都實行權利與義務相對應的原則，即要求參保人員只有履行規(guī)定的義務，才能享受規(guī)定的社會養(yǎng)老保險待遇。這些義務主要包括：依法參加社會養(yǎng)老保險，依法繳納社會養(yǎng)老保險費并達到法定的最低繳費年限。社會養(yǎng)老保險待遇以養(yǎng)老保險繳費為條件，并與繳費的時間長短和數(shù)額多少直接相關。10.企業(yè)年金的投資管理人是指受托人委托管理企業(yè)年金基金資產的專業(yè)機構，如果選擇信托投資公司作為投資管理人，那么其注冊資本不少于()元。A、1億B、5億C、10億D、15億答案：A解析：投資管理人應當具備的條件包括：①具有證券資產管理業(yè)務的證券公司，注冊資本不少于10億元人民幣，且在任何時候都維持不少于10億元人民幣的凈資產；②養(yǎng)老金管理公司，注冊資本不少于5億元人民幣，且在任何時候都維持不少于5億元人民幣的凈資產；③信托公司，注冊資本不少于3億元人民幣，且在任何時候都維持不少于3億元人民幣的凈資產；④基金管理公司、保險資產管理公司、證券資產管理公司或者其他專業(yè)投資機構，注冊資本不少于1億元，且在任何時候都維持不少于1億元人民幣的凈資產；⑤取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達到規(guī)定人數(shù)；⑥具有完善的內部稽核監(jiān)控制度和風險控制制度等等。jin11.企業(yè)年金基金的賬戶管理人是指接受受托人的委托負責管理年金基金賬戶的專業(yè)機構。賬戶管理人必備的條件不包括()。A、在中國注冊而且注冊資本不少于50000萬元人民幣的獨立法人B、取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員必須達到規(guī)定人數(shù)C、在任何時候都維持不少于1億元人民幣的凈資產D、具有相應的企業(yè)年金基金賬戶信息管理系統(tǒng)答案：C解析：賬戶管理人應當具備的條件包括：①經國家有關部門批準，在中國境內注冊的獨立法人；②注冊資本不少于5億元人民幣，且在任何時候都維持不少于5億元人民幣的凈資產；③取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達到規(guī)定人數(shù)；④具有相應的企業(yè)年金基金賬戶信息管理系統(tǒng)等等。12.我國企業(yè)年金基金實行()，所需費用由企業(yè)和職工個人共同繳納，企業(yè)和個人的繳費以及企業(yè)年金基金的投資運營收益都要計入企業(yè)年金個人賬戶。A、完全積累制B、部分基金式C、現(xiàn)收現(xiàn)付制D、積累制答案：A解析：企業(yè)年金基金實行完全積累，采用個人賬戶方式進行管理，即企業(yè)和個人的繳費以及企業(yè)年金基金的投資運營收益都要計入企業(yè)年金個人賬戶。13.基金托管人的具體職責不包括()。A、根據(jù)受托人的指令，向投資管理人分配企業(yè)年金基金財產B、根據(jù)投資管理人的投資指令，及時辦理清算、交割等事宜C、建立企業(yè)年金基金的投資風險準備金D、安全保管企業(yè)年金基金財產答案：C解析：C項屬于投資管理人的職責。14.按照國務院2005年12月發(fā)布的《關于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》，改革后城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險的繳費總比例是()。A、20%B、15%C、28%D、25%答案：C解析：C項，按照國務院《決定》，改革后城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險的繳費總比例為28%左右，個體工商戶和靈活就業(yè)人員的繳費比例統(tǒng)一規(guī)定為20%。15.作為投資管理人的基金管理公司、信托投資公司、保險資產管理公司或其他專業(yè)投資機構注冊資本不能少于()億元。A、1B、1.5C、2D、3答案：A解析：投資管理人是指接受受托人委托投資管理企業(yè)年金基金財產的專業(yè)機構。作為投資管理人的基金管理公司、保險資產管理公司、證券資產管理公司或其他專業(yè)投資機構注冊資本不能少于1億元人民幣。16.關于現(xiàn)收現(xiàn)付式和基金式的養(yǎng)老保險模式，下列說法不正確的是()。A、現(xiàn)收現(xiàn)付式是指當期的繳費收入全部用于支付當期的養(yǎng)老金開支，不留或只留很少的儲備基金B(yǎng)、完全基金式是指當期繳費收入全部用于為當期繳費的受保人建立養(yǎng)老儲備基金，儲備基金的目標應當是滿足未來向全部受保人支付養(yǎng)老金的資金需要；部分基金式是即期的繳費一部分用于應付當年的養(yǎng)老金支出，一部分用于為受保人建立養(yǎng)老儲備基金C、現(xiàn)收現(xiàn)付式的養(yǎng)老保險是一種靠后代養(yǎng)老的保險模式，上一代人并沒有留下養(yǎng)老儲備基金的積累，其養(yǎng)老金全部需要下一代人的繳費籌資，實際上這種保險靠的是代際之間的收入轉移D、部分基金式是一種自我養(yǎng)老的保險模式，各代之間不存在收入轉移，每一代人都是靠自己工作期間繳納的保險費所積累起來的養(yǎng)老儲備基金來維持老年生活；完全基金式的養(yǎng)老保險是自我養(yǎng)老和后代養(yǎng)老相結合的一種養(yǎng)老模式答案：D解析：完全基金式是一種自我養(yǎng)老的保險模式，各代之間不存在收入轉移，每一代人都是靠自己工作期間繳納的保險費所積累起來的養(yǎng)老儲備基金來維持老年生活；而部分基金式的養(yǎng)老保險則是自我養(yǎng)老和后代養(yǎng)老相結合的一種養(yǎng)老模式。17.理財規(guī)劃師建議吳先生提早進行退休養(yǎng)老規(guī)劃，因為退休養(yǎng)老規(guī)劃是為了保證客戶在將來有一個自立、尊嚴、高品質的退休生活，而從現(xiàn)在開始積極實施的理財方案。以下關于退休養(yǎng)老規(guī)劃的說法錯誤的是()。A、退休養(yǎng)老規(guī)劃是個人理財規(guī)劃中不可缺少的部分B、由于預期壽命的延長，凸顯退休養(yǎng)老規(guī)劃的必要C、合理而有效的退休養(yǎng)老規(guī)劃，通?？梢詽M足退休后漫長生活的支出需要，但不能抵御通貨膨脹的影響，更不能顯著的提高個人的財富水平D、社會保障和養(yǎng)老金資金緊張的現(xiàn)狀使個人更需要在年輕時積累退休養(yǎng)老金答案：C解析：合理而有效的退休養(yǎng)老規(guī)劃不但可以滿足退休后漫長生活的支出需要，保證自己的生活品質，抵御通貨膨脹的影響，而且可以顯著地提高個人的凈財富。18.助理理財規(guī)劃師為C企業(yè)介紹企業(yè)年金制度，企業(yè)年金中企業(yè)也需要繳費，但企業(yè)繳費每年不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的()。A、1/3B、1/4C、1/6D、1/12答案：D解析：企業(yè)年金中企業(yè)繳費每年不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的十二分之一。企業(yè)和職工個人繳費合計一般不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的六分之一。19.我國的企業(yè)年金運營采用()的基本框架，由企業(yè)年金基金受托人、賬戶管理人、投資管理人和托管人的多元化主體共同管理。A、托管式B、信托式C、委托代理D、個人賬戶與社會統(tǒng)籌相結合答案：B解析：《企業(yè)年金基金管理試行辦法》和《企業(yè)年金試行辦法》兩個辦法明確規(guī)定了企業(yè)年金運營采用信托模式的基本框架，提出了企業(yè)年金基金受托人、賬戶管理人、投資管理人和托管人的多元化主體共同管理企業(yè)年金基金的原則，打破了原來由政府一手包辦的行業(yè)自行經辦的傳統(tǒng)企業(yè)年金運行模式，取而代之的是市場化運行模式。20.企業(yè)年金不僅僅要由企業(yè)和職工個人共同繳納，而且繳納金額也有一定限制，某企業(yè)上年度職工工資總額為600萬元，則根據(jù)我國勞動和社會保障部頒發(fā)的《企業(yè)年金試行辦法》規(guī)定，企業(yè)和職工個人繳費合計不超過()萬元。A、125B、100C、150D、170答案：B解析：企業(yè)年金所需費用由企業(yè)和職工個人共同繳納。企業(yè)繳費每年不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的1/12，企業(yè)和職工個人繳費合計一般不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的1/6。21.個人養(yǎng)老保險是個人自愿地為實現(xiàn)老年收入保障提前進行的養(yǎng)老基金積累行為。通常的積累方式包括()。A、銀行儲蓄和購買商業(yè)養(yǎng)老保險B、購買債券和購買商業(yè)養(yǎng)老保險C、購買國債和購買商業(yè)養(yǎng)老保險D、銀行儲蓄和購買國債答案：A22.如果養(yǎng)老基金會決定指定外部投資管理人進行養(yǎng)老保險基金的投資管理，則一般需要有三個受托人。其中()主要負責按照與基金法人簽訂的信托合同和規(guī)則的要求對養(yǎng)老保險基金進行管理，對養(yǎng)老基金擁有經營權，并負責承擔與養(yǎng)老金計劃運行相關的法律功能，主要職責是維護養(yǎng)老保險計劃受益人（職工）的利益，確保養(yǎng)老保險基金的投資安全。A、基金受托人B、管理受托人C、操作受托人D、保管受托人答案：B23.建立養(yǎng)老基金，即企業(yè)參加一個具有獨立法人資格的養(yǎng)老基金會來辦理其養(yǎng)老金計劃。養(yǎng)老基金會（又稱養(yǎng)老信托基金）是一個獨立的、()的法人實體（基金法人）。A、營利性B、非營利性C、商業(yè)性D、慈善性答案：B24.下列選項中，不屬于影響退休養(yǎng)老規(guī)劃的其他因素的是()。A、退休養(yǎng)老規(guī)劃的使用工具B、退休基金的投資收益率C、通貨膨脹率D、婚姻狀況答案：D解析：影響退休養(yǎng)老規(guī)劃的其他因素包括退休養(yǎng)老規(guī)劃的使用工具、退休基金的投資收益率、通貨膨脹率、客戶現(xiàn)有退休養(yǎng)老資產等。25.現(xiàn)實生活中，有大量對個人的退休生活帶來影響的因素，這些因素構成了對退休養(yǎng)老規(guī)劃的需求。這些因素不包括()。A、預期壽命的延長B、提前退休C、“養(yǎng)兒防老”理念的不可行性D、婚姻生活答案：D解析：現(xiàn)實生活中，有大量會對個人的退休生活帶來影響的因素，這些因素構成了對退休養(yǎng)老規(guī)劃的需求。這些因素包括：①預期壽命的延長，延長壽命意味著人們需要在退休之前有更多的儲蓄和更好的規(guī)劃；②提前退休；③社會保障與養(yǎng)老金資金緊張；④“養(yǎng)兒防老”理念的不可行；⑤其他不確定因素，例如通貨膨脹、市場利率波動、個人和家庭成員的健康狀況、醫(yī)療保險制度的變化等。26.下列四項中關于舉辦企業(yè)年金的意義，說法錯誤的是()。A、減輕國家養(yǎng)老負擔壓力B、增強企業(yè)與員工的凝聚力C、留住人力，限制勞動力流動D、是促進經濟發(fā)展的需要答案：C解析：在我國，舉辦企業(yè)年金計劃的意義包括：①減輕國家養(yǎng)老負擔壓力；②增強企業(yè)凝聚力和競爭力；③推動資本市場發(fā)育，促進經濟發(fā)展；④促進我國各類金融機構從分業(yè)經營向混業(yè)經營過渡。27.《關于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》對養(yǎng)老保險的計提方法進行了改革，規(guī)定“新人”退休時的基礎養(yǎng)老金月標準()為基數(shù)，繳費每滿1年發(fā)給1%。A、以當?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べYB、以當?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY的20%C、以本人指數(shù)化月平均繳費工資的平均值D、以當?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和本人指數(shù)化月平均繳費工資的平均值答案：D解析：退休時的基礎養(yǎng)老金月標準以當?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和本人指數(shù)化月平均繳費工資的平均值為基數(shù)，繳費每滿1年發(fā)給1%。28.城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員也都要參加基本養(yǎng)老保險，繳費基數(shù)統(tǒng)一為_______，繳費比例為_______。()A、當?shù)乇灸甓仍趰徛毠て骄べY；8%B、當?shù)乇灸甓仍趰徛毠て骄べY；20%C、當?shù)厣夏甓仍趰徛毠て骄べY；8%D、當?shù)厣夏甓仍趰徛毠て骄べY；20%答案：D解析：根據(jù)《國務院關于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》的規(guī)定，城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員都要參加基本養(yǎng)老保險；繳費基數(shù)統(tǒng)一為當?shù)厣夏甓仍趰徛毠て骄べY，繳費比例為20%；城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員退休后按企業(yè)職工基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法計發(fā)待遇。29.企業(yè)年金作為資本市場上最重要的機構投資者之一，能極大地改善資本市場的投資者結構。由于它具有注重()等特點。A、科學理財、組合投資、分散風險、短期回報B、科學理財、組合投資、聚集風險、長期回報C、專家理財、組合投資、分散風險、長期回報D、專家理財、組合投資、聚集風險、長期回報答案：C解析：企業(yè)年金作為資本市場上最重要的機構投資者之一，能極大地改善資本市場的投資者結構。因為它具有注重專家理財、組合投資、分散風險、長期回報等特點。資料：小王大學即將畢業(yè)，現(xiàn)有一家大型跨國企業(yè)向她發(fā)出了邀請，且人力資源經理強調企業(yè)為雇員提供了誘人的企業(yè)年金，但小王對企業(yè)年金的了解卻不多，于是她向理財規(guī)劃師進行了相關咨詢。根據(jù)資料回答72～76題。30.在企業(yè)年金計劃運行中，基金受托人的主要職責不包括()。A、選擇、監(jiān)督、更換賬戶管理人、托管人、投資管理人等B、制定企業(yè)年金基金的投資策略C、定期向受托人和有關監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金賬戶管理報告D、編制企業(yè)年金基金管理和財務會計報告答案：C解析：C項是賬戶管理人的職責。31.就解決養(yǎng)老問題來看，自古至今大致可概括為三方面的內容。關于這三個方面的內容下列敘述不準確的是()。A、滿足老年人的物質生活需要，包括衣食住行用及醫(yī)療等方面的需要B、勞務服務的需要，老年人隨著年事的增高，生活自理能力日益下降，需要有專門的人員或相對固定的人員為其進行生活服務C、精神安慰，需要社會和家庭為其提供情感交流的環(huán)境和條件D、勞務服務的需要、精神安慰是最基本的內容，在生產力發(fā)展的任何階段、任何社會形態(tài)都必須具備；滿足老年人的物質生活需要是較高層次的內容答案：D解析：滿足老年人的物質生活需要是最基本的內容，在生產力發(fā)展的任何階段、任何社會形態(tài)都必須具備；勞務服務的需要、精神安慰是較高層次的內容，隨著社會生產力的發(fā)展和人們生活水平的不斷提高，對老年人的生活服務和照顧應當越來越周到，直到發(fā)展為社會化的專業(yè)服務。32.()模式對被保險人所得的養(yǎng)老金按投保的情形可分為普通養(yǎng)老金、雇員退休金和企業(yè)補充退休金三個層次。其優(yōu)點是可以滿足社會各層次的不同需要，調動多方面的積極性，社會覆蓋面也較寬。A、國家統(tǒng)籌養(yǎng)老保險B、強制儲蓄養(yǎng)老保險C、投保資助養(yǎng)老保險D、現(xiàn)收現(xiàn)付養(yǎng)老保險答案：C解析：投保資助式養(yǎng)老保險制度是由社會共同負擔、社會共享的模式，實際上也就是由國家、企業(yè)和勞動者三方共同出資的方式籌集養(yǎng)老保險的模式，科學性很強，但資金管理有較大的難度。其優(yōu)點包括：①保險金來源較豐富，由國家、企業(yè)和勞動者共同投保；②層次較多，可以滿足社會各層次的不同需要，調動多方面的積極性，社會覆蓋面也較寬。33.接上題，王先生兒子的單位正準備為其投保社會養(yǎng)老保險，獲悉按照養(yǎng)老保險資金的征集渠道劃分，社會養(yǎng)老保險可以分為()。A、現(xiàn)收現(xiàn)付式和部分基金式B、現(xiàn)收現(xiàn)付式和完全基金式C、現(xiàn)收現(xiàn)付式和基金式D、國家統(tǒng)籌養(yǎng)老保險模式、強制儲蓄養(yǎng)老保險模式和投保資助養(yǎng)老保險模式答案：D解析：按照養(yǎng)老保險資金征集渠道的劃分標準，可以將養(yǎng)老保險分為三種模式，即國家統(tǒng)籌養(yǎng)老保險模式、強制儲蓄養(yǎng)老保險模式和投保資助養(yǎng)老保險模式。按照社會養(yǎng)老保險基金籌資模式劃分，從世界各國的實踐來看，養(yǎng)老保險制度存在現(xiàn)收現(xiàn)付式和基金式兩種模式。34.客戶對于管理財產有“三不”，以下說法不正確的是()。A、“不能”B、“不愿”C、“不擅長”D、“不想”答案：D解析：客戶對于管理財產有“三不”：①“不能”，預先安排好資金管理運用方式，以防將來行為能力退化，不能夠管理財產；②“不愿”，為錢工作了大半輩子，退休后只想過悠閑的生活，不想再為錢煩惱，不愿管理財產；③“不擅長”，在特定領域非常專業(yè)，但對于投資理財不十分了解，退休理財卻把資金越理越少，不擅長管理財產。35.政府鼓勵企業(yè)設立企業(yè)年金制度，其特征不包括()。A、非營利性B、企業(yè)行為C、政府行為D、市場化運營答案：C解析：我國企業(yè)年金的特征有：①非營利性，企業(yè)年金以對企業(yè)職工提供保障或福利為目的；②企業(yè)行為；③政府鼓勵，企業(yè)年金是自愿行為，但由于其可以承擔一部分社會保障的責任，政府應予以稅收優(yōu)惠；④市場化運營。36.當前我國市場上的養(yǎng)老保險產品較多，客戶選擇養(yǎng)老保險產品不需要關注的非價格因素為()。A、保險公司的償付能力B、保險公司的服務質量C、保險公司的盈利能力D、保險公司的機構網絡答案：C解析：在產品價格相差較小并趨于同質化的前提下，選擇產品的非價格因素就成為選擇保險產品的關鍵。需要關注的非價格因素主要包括以下幾個方面：①保險公司的償付能力；②保險公司的服務質量；③保險公司的機構網絡；④保險公司的民調評價；⑤保險公司的經營特長。37.小王知道我國已經有了基本養(yǎng)老保險和個人商業(yè)保險之后，對于舉辦企業(yè)年金的必要性存有疑惑，理財規(guī)劃師向小王解釋了我國舉辦企業(yè)年金計劃的考慮，其中不正確的是()。A、減輕國家養(yǎng)老負擔壓力的需要B、增強企業(yè)內部員工之間的競爭力C、促進我國各類金融機構從分業(yè)經營向混業(yè)經營過渡的需要D、推動資本市場發(fā)育，促進經濟發(fā)展的需要答案：B解析：在我國舉辦企業(yè)年金計劃大體上出于以下幾點考慮：①減輕國家養(yǎng)老負擔壓力的需要；②增強企業(yè)凝聚力和競爭力的需要；③推動資本市場發(fā)育，促進經濟發(fā)展的需要；④促進我國各類金融機構從分業(yè)經營向混業(yè)經營過渡的需要。38.關于社會養(yǎng)老保險的含義，下列理解不準確的是()。A、社會養(yǎng)老保險是在法定范圍內的老年人完全或基本退出社會勞動生活后才自動發(fā)生作用的B、“完全”是以勞動者與生產資料的脫離為特征的；“基本”指的是參加生產活動已不成為主要社會生活內容C、社會養(yǎng)老保險是以國家強制手段來達到保障的目的D、社會養(yǎng)老保險的目的是為保障老年人的基本生活需求，為其提供穩(wěn)定可靠的生活來源答案：C解析：社會養(yǎng)老保險是以社會保險為手段來達到保障的目的。39.從2006年1月1日起，曹小姐發(fā)現(xiàn)自己基本養(yǎng)老保險中個人賬戶的繳費比例發(fā)生了變化，其規(guī)模統(tǒng)一由本人繳費工資的11%調整為()。A、10%B、9%C、8%D、7%答案：C解析：為與做實個人賬戶相銜接，從2006年1月1日起，個人賬戶的規(guī)模統(tǒng)一由本人繳費工資的11%調整為8%，全部由個人繳費形式，單位繳費不再劃入個人賬戶。40.“以房養(yǎng)老”是一種新型養(yǎng)老方式，以下對其描述錯誤的是()。A、“以房養(yǎng)老”又稱“倒按揭”B、“以房養(yǎng)老”的本質是以房產作抵押，向銀行借款C、借款人去世后，金融機構獲得房屋產權，但房產增值部分由借款人的繼承人享有D、借款人在獲得現(xiàn)金的同時，依然有房屋的居住權答案：C解析：借款人去世后，金融機構獲得房屋產權，房產增值部分由金融機構同時享有。41.養(yǎng)老保險基金的結余不能用于()。A、預留相當于兩個月的養(yǎng)老金開支B、其他營利性投資C、購買國家債券D、存入專戶答案：B解析：養(yǎng)老保險基金的結余除預留相當于兩個月的養(yǎng)老金開支外，其余全部要購買國家債券或存入專戶，不能用于其他盈利性投資。42.隨著人口老齡化、就業(yè)方式多樣化和城市化的發(fā)展，現(xiàn)行企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度顯現(xiàn)出一些與社會經濟發(fā)展不相適應的問題。下列關于這些問題的表現(xiàn)說法不準確的是()。A、養(yǎng)老金計發(fā)辦法不盡合理B、覆蓋范圍不夠廣泛C、基本養(yǎng)老金調整機制還不健全，養(yǎng)老金總體水平偏高D、未能真正實現(xiàn)部分積累的制度模式答案：C解析：隨著人口老齡化、就業(yè)方式多樣化和城市化的發(fā)展，現(xiàn)行企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度顯現(xiàn)出一些與社會經濟發(fā)展不相適應的問題。主要表現(xiàn)在：①覆蓋范圍不夠廣泛，大量城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員還沒有參保；②養(yǎng)老保險個人賬戶沒有做實，未能真正實現(xiàn)部分積累的制度模式，難以應對人口老齡化對基金的需求；③養(yǎng)老金計發(fā)辦法不盡合理，缺乏參保繳費的激勵約束機制；④基本養(yǎng)老金調整機制還不健全，養(yǎng)老金總體水平還不高；⑤統(tǒng)籌層次比較低，多數(shù)地區(qū)還沒實行省級統(tǒng)籌，基金調劑能力比較弱。43.關于發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險的意義，下列說法不正確的是()。A、有利于完善社會保障體系B、有利于促進社會公平和效率C、有利于促進經濟增長方式的轉變D、有利于優(yōu)化金融市場結構答案：B解析：發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險的意義有：①發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險有利于完善社會保障體系；②有利于促進我國經濟增長方式的轉變；③有利于優(yōu)化我國金融市場結構。44.世界上少數(shù)亞非發(fā)展中國家實行強制儲蓄養(yǎng)老保險模式。下列關于強制儲蓄養(yǎng)老保險模式的說法不正確的是()。A、保險基金來自于國家、企業(yè)和勞動者三個方面B、要求企業(yè)和勞動者的投保費率較高C、實行這一模式的大多數(shù)國家效果并不理想，原因在于資金短缺，不能實現(xiàn)良性運行D、該模式必須在經濟發(fā)展速度較快而水平也較高的情況下才能實行答案：A解析：在強制儲蓄養(yǎng)老保險模式下，保險基金來自于企業(yè)和勞動者兩個方面，國家不進行投保資助。45.李某2015年月領取的基本養(yǎng)老金為()元。A、300B、720C、800D、1400答案：C解析：李某屬于養(yǎng)老保險制度改革過程中的“中人”，其每月領取的基本養(yǎng)老金由以下三部分組成：①社會統(tǒng)籌支付的基礎養(yǎng)老金為當?shù)厣夏甓嚷毠ぴ缕骄べY的20%，即1400*20%=280（元）；②個人賬戶養(yǎng)老金為個人賬戶儲存額的1/120，即14400/120=120（元）；③過渡性養(yǎng)老金為：40*10=400（元）。李某2014年共計可領取基本養(yǎng)老金800元。46.關于企業(yè)采取直接承付的方式舉辦補充年金計劃，下列理解不準確的是()。A、直接承付又稱“自身保險”，可以采取基金式和非基金式兩種方式B、基金式積累可以采取“內部積累法”，即把積累的企業(yè)年金基金留在企業(yè)的賬面上；也可以采取“外部積累法”，即企業(yè)把為職工積累的企業(yè)年金基金單獨存放在企業(yè)以外的金融機構C、為了防止企業(yè)在發(fā)生財務困難時挪用企業(yè)積累的企業(yè)年金基金，一些國家規(guī)定，直接承付企業(yè)年金計劃不得采用“外部積累法”D、非基金式企業(yè)年金計劃是指企業(yè)不事先積累基金，而當企業(yè)年金支付責任發(fā)生時，企業(yè)從當期收入中直接支付。答案：C解析：為了防止企業(yè)在發(fā)生財務困難時挪用企業(yè)積累的企業(yè)年金基金，一些國家規(guī)定，直接承付企業(yè)年金計劃不得采用“內部積累法”。在德國，企業(yè)年金基金主要存放在“特別保障基金”中，該基金具有投資公司的性質，可以使企業(yè)的一部分企業(yè)年金基金投資到資本市場；在日本，企業(yè)為職工積累的企業(yè)年金基金通常是放在信托銀行，從而為信托銀行開辦企業(yè)年金信托業(yè)務創(chuàng)造了條件。47.即期的繳費一部分用于支付當年的養(yǎng)老保險金的開支，一部分用于為受保人建立養(yǎng)老儲備基金，這種養(yǎng)老保險模式是()。A、部分基金式B、完全積累制C、儲蓄制D、現(xiàn)收現(xiàn)付制答案：A解析：按照社會養(yǎng)老保險基金籌資模式劃分，可分為兩種模式：①現(xiàn)收現(xiàn)付式；②基金式。其中，基金式又可分為完全基金式和部分基金式兩種，部分基金式是介于現(xiàn)收現(xiàn)付式和完全基金式之間的一種籌資模式，即期的繳費一部分用于應付當年的養(yǎng)老金支出，一部分用于為受保人建立養(yǎng)老儲備基金。部分基金式的養(yǎng)老保險是自我養(yǎng)老和后代養(yǎng)老相結合的一種養(yǎng)老模式。48.國務院2005年12月發(fā)布的《關于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》的主要任務有十項，有關這些任務說法錯誤的是()。A、繼續(xù)確保基本養(yǎng)老金按時足額發(fā)放B、改革基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法，建立參保繳費的激勵約束機制C、逐步做實個人賬戶，真正實現(xiàn)由部分積累制向現(xiàn)收現(xiàn)付制的轉變D、積極發(fā)展企業(yè)年金，建立多層次的養(yǎng)老保險體制答案：C解析：C項，逐步做實個人賬戶，真正實現(xiàn)由現(xiàn)收現(xiàn)付制向部分積累制的轉變。49.從事井下、高溫、高空、特別繁重體力勞動或其他有害身體健康工作的，法定退休年齡為男年滿_____周歲，女年滿_______周歲。()A、45;45B、50;45C、55;45D、55;答案：C解析：根據(jù)《關于制止和糾正違反國家規(guī)定辦理企業(yè)職工提前退休有關問題的通知》的規(guī)定，從事井下、高溫、高空、特別繁重體力勞動或其他有害身體健康工作的，退休年齡為男年滿55周歲，女年滿45周歲。50.退休養(yǎng)老規(guī)劃除了考慮預期壽命、退休年齡之外，還需要考慮的其他因素包括退休養(yǎng)老規(guī)劃的使用工具、______、_______、客戶現(xiàn)有退休養(yǎng)老資產等。()A、工資上漲率；通貨膨脹率B、工資上漲率；投資收益率C、投資收益率；通貨膨脹率D、投資收益率；工資上漲率答案：C解析：退休養(yǎng)老規(guī)劃就是讓盈余來彌補虧損的過程。在用盈余彌補虧損的過程中，有幾個因素需要考慮，分別是：家庭結構、預期壽命、退休年齡、退休后的資金需求、退休后的收入狀況、客戶現(xiàn)有資產情況、通貨膨脹率，以及退休基金的投資收益率等。51.理財規(guī)劃師根據(jù)小王的情況，首先向她介紹了企業(yè)年金的基本知識，理財規(guī)劃師指出：企業(yè)年金制度又稱企業(yè)退休年金制度、企業(yè)補充養(yǎng)老保險金制度和企業(yè)年金制度，它是企業(yè)在參加基本養(yǎng)老保險并按規(guī)定履行繳費義務的基礎上，()的一種補充性養(yǎng)老保障制度。A、國家強制實行B、自主實行C、雇員要求實行D、國家和企業(yè)共同實行、答案：B52.我國于()年頒布了《企業(yè)年金試行辦法》和《企業(yè)年金基金管理試行辦法》。A、2002B、2003C、2004D、2005答案：C解析：2004年5月1日《企業(yè)年金試行辦法》和《企業(yè)年金基金管理試行辦法》的頒布實施，奠定了我國當前企業(yè)年金制度的政策法規(guī)框架，標志著我國開始全面推行企業(yè)年金制度。53.國務院2005年12月發(fā)布的《關于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》中對于社會養(yǎng)老保險費用的繳納做出新的規(guī)定。下列說法不符合該《決定》的是()。A、計發(fā)辦法采取“新人新制度、老人老辦法、中人逐步過渡”的方式來設計B、個人賬戶全部由個人繳費形成，單位繳費不再劃入個人賬戶C、參保人員每多繳1年，計發(fā)養(yǎng)老金的時候，養(yǎng)老金中的基礎部分增發(fā)1個百分點D、城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員都要參加基本養(yǎng)老保險，繳費基數(shù)統(tǒng)一為全國上年度社會平均工資答案：D解析：城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員都要參加基本養(yǎng)老保險，繳費基數(shù)統(tǒng)一為當?shù)厣夏甓仍趰徛毠て骄べY。資料：李某1975年1月參加工作，2015年1月退休，其所在公司于2002年1月參加社會養(yǎng)老保險，個人賬戶積累額為14400元，過渡性養(yǎng)老金發(fā)放標準為每工作一年每月發(fā)放10元。2014年當?shù)卣硕ǖ纳鐣缕骄べY是1400元。根據(jù)資料回答66～67題。54.退休養(yǎng)老規(guī)劃首先要考慮的問題是()，因為它的大小將在很大程度上決定退休金儲備金額的大小。A、預期壽命B、通貨膨脹率C、當?shù)厣夏甓壬鐣骄べY水平D、資本利得稅率答案：A解析：人們的預期壽命是退休養(yǎng)老規(guī)劃中首先要考慮的問題，預期壽命長，則應多準備退休基金的儲備，預期壽命短則應少準備退休基金的儲備。55.為了讓小王有一個更加全面的了解，理財規(guī)劃師進一步解釋說，當前，大多數(shù)國家的養(yǎng)老保險體系由三個支柱，即基本養(yǎng)老保險、企業(yè)年金和個人儲蓄性養(yǎng)老保險組成。三者設立主體不同，基本養(yǎng)老保險由國家設立，企業(yè)年金是一種_____，個人儲蓄性養(yǎng)老保險是____。()A、企業(yè)化行為；個人行為B、企業(yè)和國家共同行為；個人行為C、企業(yè)和個人共同行為；家庭行為D、國家和個人共同行為；家庭行為答案：A56.到現(xiàn)在為止，仍有較多人未建立應有的退休儲備。關于其原因闡述不準確的是()。A、作為諸多父母執(zhí)著信念的“養(yǎng)兒防老”的舊觀念依然存在B、居民的生、老、病、死均被納入國家計劃，居民無須對自己的退休后生活有過多的擔憂C、退休養(yǎng)老規(guī)劃過于單一和保守D、退休養(yǎng)老規(guī)劃意識的淡薄答案：B解析：B項屬于計劃經濟體制下個人退休養(yǎng)老規(guī)劃觀念淡薄的原因。計劃經濟體制下，居民的生、老、病、死均被納入國家計劃，居民無須對自己的退休后生活有過多的擔憂。57.國家統(tǒng)一規(guī)定，養(yǎng)老保險的結余要預留相當于()個月的養(yǎng)老金開支，其余按規(guī)定處理。A、1B、2C、3D、4答案：B解析：在資金管理上，養(yǎng)老保險基金實行收支兩條線管理，即養(yǎng)老保險計劃的繳費收入要納入財政專戶存儲；支出要專款專用，并要經過嚴格的審批程序。養(yǎng)老保險基金的結余除預留相當于兩個月的養(yǎng)老金開支外，其余全部要購買國家債券或存人專戶，不能用于其他盈利性投資。58.國務院1997年頒布的《關于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》中對于社會養(yǎng)老保險費用的繳納做出了明確規(guī)定。下列說法不符合該《決定》的是()。A、社會養(yǎng)老保險費用主要由政府、企業(yè)和職工個人共同負擔B、企業(yè)要按照本地區(qū)政府規(guī)定的企業(yè)繳費比例向社會保險機構繳納保險費C、企業(yè)繳費的比例一般不得超過企業(yè)工資總額20%，確需超過20%的，須報勞動部、財政部審批D、個人養(yǎng)老保險的繳費比例最終達到本人繳費工資的8%答案：A解析：社會養(yǎng)老保險費用主要由企業(yè)和職工個人繳費負擔，財政負責彌補養(yǎng)老社會保險計劃的赤字。59.國務院1997年頒布的《關于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》中對于我國社會養(yǎng)老保險運行模式做出了明確規(guī)定。下列有關我國社會養(yǎng)老保險運行模式的說法不符合該《決定》的是()。A、我國養(yǎng)老保險實行社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結合的運行方式B、個人賬戶存儲額只能用于職工養(yǎng)老，不得提前支取C、職工調動時，個人賬戶里的存儲額全部隨同轉移；但是職工或退休人員死亡，個人賬戶中的個人繳費部分不可以繼承D、個人賬戶的存儲額每年參考銀行同期存款利率計算利息答案：C解析：職工調動時，個人賬戶里的存儲額全部隨同轉移；職工或退休人員死亡，個人賬戶中的個人繳費部分可以繼承。60.根據(jù)《企業(yè)年金試行辦法》（20號令）規(guī)定，企業(yè)和員工個人繳費合計一般不超過本企業(yè)上年度員工工資總額的()。A、1/12B、1/3C、1/6D、1/2答案：C解析：企業(yè)年金所需費用由企業(yè)和職工個人共同繳納，企業(yè)和職工個人繳費合計一般不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的1/6。61.社會養(yǎng)老保險具有()，影響很大，享受人多且時間較長，費用支出龐大，因此，必須設置專門機構，實行現(xiàn)代化、專業(yè)化、社會化的統(tǒng)一規(guī)劃和管理。A、社會性B、強制性C、風險性D、收益性答案：A解析：社會養(yǎng)老保險是以社會保險為手段來達到保障的目的。一般具有以下幾個特點：①由國家立法，強制實行，企業(yè)單位和個人都必須參加；②社會養(yǎng)老保險費用來源一般由國家、單位和個人三方或單位和個人雙方共同負擔，并實現(xiàn)廣泛的社會互濟；③社會養(yǎng)老保險具有社會性，影響很大，享受人多且時間較長，費用支出龐大，必須設置專門機構，實行現(xiàn)代化、專業(yè)化、社會化的統(tǒng)一規(guī)劃和管理。62.養(yǎng)老基金理事會成員一般不可以由()。A、企業(yè)的雇主指定B、工會選舉產生C、職工選舉產生D、董事會指定答案：D解析：養(yǎng)老基金會的高層管理機構為養(yǎng)老基金理事會（又稱受托人理事會），理事會成員由制訂養(yǎng)老金計劃的企業(yè)的雇主指定，也可以由職工或工會選舉產生。63.()是整個個人財務規(guī)劃中不可缺少的部分，是為了退休后能夠享受自立、尊嚴、高品質的生活。A、投資規(guī)劃B、退休養(yǎng)老規(guī)劃C、風險管理規(guī)劃D、銀行儲蓄存款規(guī)劃答案：B解析：退休后能夠享受自立、尊嚴、高品質的生活是一個人一生中最重要的財務目標，因此退休養(yǎng)老規(guī)劃是整個個人財務規(guī)劃中不可缺少的部分。64.社會養(yǎng)老保險的目的是對勞動者退出勞動領域后的基本生活予以保障，這一原則更多地強調社會公平性。一般而言，低收入人群基本養(yǎng)老金替代率（指養(yǎng)老金相當于在職時工資收入的比例）()。A、較低B、較高C、較為平均D、無規(guī)律答案：B解析：社會養(yǎng)老保險的目的是對勞動者退出勞動領域后的基本生活予以保障。保障基本生活原則更多地強調社會公平，有利于低收入階層。一般而言，低收入人群基本養(yǎng)老金替代率（指養(yǎng)老金相當于在職時工資收入的比例）較高，而高收入人群的替代率則相對較低。65.下列關于企業(yè)年金的說法，錯誤的是()。A、覆蓋面較窄B、是養(yǎng)老保險的重要補充部分C、將逐步取代國家的基本養(yǎng)老保險制度D、分配方案呈多樣化、差別化特征答案：C解析：企業(yè)年金以為企業(yè)職工提供保障或福利為目的，但它不及基本養(yǎng)老保險保障范圍普遍，其覆蓋面較窄，只有經濟效益好的企業(yè)才具有發(fā)展企業(yè)年金的客觀條件；企業(yè)年金是養(yǎng)老保險的重要補充部分。66.新的養(yǎng)老保險制度實施以后參加工作的職工，如果個人繳費年限滿()年，在退休后可按月領取基本養(yǎng)老金。A、10B、20C、15D、25答案：C解析：新的養(yǎng)老保險制度實施以后，領取養(yǎng)老保險需符合以下條件：①達到法定退休年齡并辦理了退休手續(xù)；②所在單位和個人依法參加基本養(yǎng)老保險并履行繳費義務；③個人累計繳費時間滿15年。67.下列關于我國基本養(yǎng)老金計發(fā)方法的說法不符合我國國務院1997年頒布的《關于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》的是()。A、個人繳費年限不滿15年的，退休后不能享受基礎養(yǎng)老金，其個人賬戶中的存儲額一次性地支付給本人B、基礎養(yǎng)老金的月標準為省、自治區(qū)、直轄市或地（市）上年度職工月平均工資的20%C、個人賬戶養(yǎng)老金的月標準按本人退休時個人賬戶存儲額除以120的方法確定D、在新的養(yǎng)老保險制度實施前參加工作、實施后退休而且個人繳費和視同繳費年限累計滿10年的退休人員，按照“新老辦法平穩(wěn)銜接、待遇水平基本平衡”的原則，發(fā)放基礎養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金答案：D解析：在新的養(yǎng)老保險制度實施前參加工作、實施后退休而且個人繳費和視同繳費年限累計滿15年的退休人員，則要按照“新老辦法平穩(wěn)銜接、待遇水平基本平衡”的原則，在發(fā)放基礎養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金的同時，還要發(fā)放一定的過渡性養(yǎng)老金。68.基金托管人指接受受托人委托保管企業(yè)年金基金財產的商業(yè)銀行或專業(yè)機構。單個企業(yè)年金計劃托管人由一家商業(yè)銀行或專業(yè)機構擔任?；鹜泄苋吮貍涞臈l件不包括()。A、應為經國家金融監(jiān)管部門批準在中國境內注冊的獨立法人B、凈資產不能少于20億元C、要有安全高效的清算、交割系統(tǒng)D、有完善的內部稽核監(jiān)控制度和風險控制制度答案：B解析：托管人應當具備的條件包括：①經國家金融監(jiān)管部門批準，在中國境內注冊的獨立法人；②注冊資本不少于50億元人民幣，且在任何時候都維持不少于50億元人民幣的凈資產；③具有完善的法人治理結構；④設有專門的資產托管部門；⑤取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達到規(guī)定人數(shù)；⑥具有安全高效的清算、交割系統(tǒng)等等。69.對外投保中保險公司的責任不包括()。A、支付養(yǎng)老金B(yǎng)、投資C、監(jiān)管D、文件保管答案：C70.根據(jù)國務院1997年頒布的《關于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》的相關要求，城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險的個人賬戶存儲額每年參考()計算利息。A、最近一期發(fā)行的一年期國債收益率B、銀行同期存款利率C、當年發(fā)行的一年期國債平均收益率D、銀行同期貸款利率答案：B解析：養(yǎng)老保險實行社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結合的運作方式。個人賬戶的存儲額每年參考銀行同期存款利率計算利息，這部分存儲額只能用于職工養(yǎng)老，不得提前支取。71.企業(yè)年金的繳費人及受益人享有賬戶資金投資的()。A、受益權、委托權B、決策權、委托權C、所有權、委托權D、所有權、決策權答案：B解析：企業(yè)年金計劃實行市場化運營，企業(yè)年金的繳費人及受益人享有賬戶資金投資的決策權、委托權。72.企業(yè)年金有多種籌資模式，我國企業(yè)年金采用的籌資模式為()。A、現(xiàn)收現(xiàn)付制B、部分基金制C、完全基金制D、對外投保式答案：C解析：從世界各國的實踐來看，養(yǎng)老保險制度存在現(xiàn)收現(xiàn)付式和基金式兩種模式。其中，基金式又分為完全基金式和部分基金式兩種。完全基金式是指當期繳費收入全部用于為當期繳費的受保人建立養(yǎng)老儲備基金，儲備基金的目標應當是滿足未來向全部受保人支付養(yǎng)老金的資金需要。我國企業(yè)年金采用的籌資模式為完全基金制。73.養(yǎng)老基金的投資方式有兩種。如果養(yǎng)老保險基金的規(guī)模很小，受托人就可以將它_____，如果養(yǎng)老保險基金的規(guī)模很大，將其交給保險公司或商業(yè)銀行投資成本很高，則受托人就可能決定_______。()A、轉給保險公司或商業(yè)銀行去進行投資；由自己進行投資管理B、存入銀行；轉給保險公司或商業(yè)銀行去進行投資C、由自己進行投資管理；轉給保險公司或商業(yè)銀行去進行投資D、由自己和保險公司共同管理；由自己進行投資管理答案：A74.出境定居人員的企業(yè)年金個人賬戶資金()。A、不能領取B、可根據(jù)本人要求一次性支付給本人C、不能領取，只能等退休后領取D、可根據(jù)本人要求分期支付給本人答案：B75.張女士1998年參加工作，2013年退休。如果她的社保繳費基數(shù)是3000元，當年所在地的社會平均工資是4000元，則張女士可以領取的基礎養(yǎng)老金是()元。A、425B、475C、525D、575答案：C解析：張女士可以領取的基礎養(yǎng)老金=(3000+4000)/2*1%*15=525（元）。76.企業(yè)年金計劃的舉辦方式中，企業(yè)代表職工與保險公司簽訂保險合同，企業(yè)職工的養(yǎng)老責任由保險公司承擔的方式屬于()。A、直接承付B、對外投保C、建立養(yǎng)老基金D、企業(yè)年金答案：B解析：對外投保是企業(yè)代表職工與保險公司簽訂保險合同，企業(yè)職工的養(yǎng)老責任由保險公司承擔。由于在這種方式下企業(yè)養(yǎng)老金的支付風險轉移到了保險公司，因而它可以克服直接承保方式下沒有第三方承擔支付風險的缺點。77.大多數(shù)國家的養(yǎng)老保險體系有三個支柱，即基本養(yǎng)老保險、()和個人儲蓄性養(yǎng)老保險。A、企業(yè)年金B(yǎng)、商業(yè)養(yǎng)老保險C、養(yǎng)老基金D、退休金答案：A解析：當前，大多數(shù)國家的養(yǎng)老保險體系有三個支柱，即基本養(yǎng)老保險、企業(yè)年金和個人儲蓄性養(yǎng)老保險。三者設立主體不同，基本養(yǎng)老保險由國家設立；企業(yè)年金是一種企業(yè)化行為；個人儲蓄性養(yǎng)老保險是個人行為。78.根據(jù)勞動和社會保障部頒發(fā)的《企業(yè)年金試行辦法》，建立企業(yè)年金的企業(yè)，應確定企業(yè)年金受托人，確定受托人應當簽訂書面合同，合同一方為()，另一方為受托人。A、企業(yè)B、企業(yè)年金理事會C、企業(yè)年金管理人D、企業(yè)工會主席答案：A解析：建立企業(yè)年金的企業(yè)，應當確定企業(yè)年金受托人。確定受托人應當簽訂書面合同，合同一方為企業(yè)，另一方為受托人。企業(yè)年金基金必須與受托人、賬戶管理人、投資管理人和托管人的自有資產或其他資產分開管理。79.國家法定的企業(yè)職工退休年齡相關規(guī)定中，因病或非因工致殘，由醫(yī)院證明并經勞動鑒定委員會確認完全喪失勞動能力的，退休年齡為男年滿______周歲，女年滿______周歲。()A、55;50B、55;55C、50;45D、50;50答案：C解析：根據(jù)《關于制止和糾正違反國家規(guī)定辦理企業(yè)職工提前退休有關問題的通知》（勞動部發(fā)[199918號）的規(guī)定，因病或非因工致殘，由醫(yī)院證明并經勞動鑒定委員會確認完全喪失勞動能力的，退休年齡為男年滿50周歲，女年滿45周歲。80.李某退休前月工資為1500元，那么2008年其養(yǎng)老金個人工資替代率為()。A、35.20%B、53.30%C、75.10%D、83.20%答案：B解析：養(yǎng)老金個人工資替代率=800/1500*100%≈53.3%。jin81.老陳計劃在60歲退休的時候儲備一筆資金，以確保自己一直到85歲時每個月初都能拿到3000元的生活費，如果他的收益率能夠達到4%，則他需要在退休的時候儲備()元的退休基金。A、495065.57B、496715.79C、570251.97D、568357.45答案：C解析：在退休的時候儲備的退休基金額度=3000*(P/A,4%/12，300)*(1+4%／12)=570251.97（元）。82.20世紀80年代以來，歐美國家在經濟衰退、老齡化問題的日趨突出、政府支出日益龐大的困境中，開始對社會保障制度進行大膽的改革嘗試。下列關于各國的措施敘述正確的是()。A、法國降低了養(yǎng)老金的給付額B、德國增加了基金方式的補充退休養(yǎng)老金制度C、英國把第一層養(yǎng)老金實行民營化D、瑞典甩掉基礎養(yǎng)老金，把它和工資比例養(yǎng)老金合二為一答案：D解析：20世紀80年代以來，歐美國家在經濟衰退、老齡化問題的日益突出、政府支出日益龐大的困境中，開始嘗試對社會保障制度進行大膽地改革。英國把第二層養(yǎng)老金實行民營化；瑞典甩掉基礎養(yǎng)老金，把它和工資比例養(yǎng)老金合二為一；德國降低了養(yǎng)老金的給付額；法國增加了基金方式的補充退休養(yǎng)老金制度；美國也提高了養(yǎng)老金的給付年齡，更加鼓勵企業(yè)養(yǎng)老金的發(fā)展和擴大。83.關于企業(yè)年金基金的管理辦法，下列敘述錯誤的是()。A、職工變動工作單位時，企業(yè)年金個人賬戶資金可以隨同轉移B、職工未達到國家規(guī)定的退休年齡時，可以按照被減少的年金比例提取年金；并且在該職工達到國家退休年齡后，被減少的年金提取比例將不得恢復C、出國定居職工的企業(yè)年金個人賬戶資金，可根據(jù)本人要求一次性支付給本人D、職工或退休人員死亡后，其企業(yè)年金個人賬戶余額由其指定的受益人一次性領取答案：B解析：B項所描述的情況在美國或加拿大適用，但在我國，職工未達到國家規(guī)定的退休年齡時，不得從其個人賬戶中提前提取資金。84.養(yǎng)老保險是國家和社會根據(jù)一定的法律和法規(guī)，為解決()在達到國家規(guī)定的解除勞動義務的勞動年齡界限，或因年老喪失勞動能力退出勞動崗位后的基本生活而建立的一種社會保險制度。A、全體公民B、勞動者C、境內公民D、納稅人答案：B解析：社會養(yǎng)老保險是社會保障制度的重要組成部分，是社會保險最重要的險種之一。養(yǎng)老保險是國家和社會根據(jù)一定的法律、法規(guī)，為解決勞動者在達到國家規(guī)定的解除勞動義務的勞動年齡界限，或因年老喪失勞動能力退出勞動崗位后的基本生活而建立的一種社會保險制度。85.老張2000年4月1日退休，那么根據(jù)我國養(yǎng)老政策的規(guī)定，老張屬于()。A、老人B、中人C、新人D、不確定答案：B解析：《國務院關于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》于1997年開始施行，此文件實施前參加工作、本決定實施后退休的參保人員屬于“中人”。86.按照勞動和社會保障部頒發(fā)的《企業(yè)年金試行辦法》，我國的企業(yè)年金實行的管理模式()。A、直接承付B、對外投保C、建立養(yǎng)老基金D、購買養(yǎng)老保險答案：C解析：根據(jù)《企業(yè)年金試行辦法》的規(guī)定，建立企業(yè)年金的企業(yè)，應當確定企業(yè)年金受托人并簽訂書面合同；企業(yè)年金基金必須與受托人、賬戶管理人、投資管理人和托管人的自有資產或其他資產分開管理。我國企業(yè)舉辦企業(yè)年金計劃，必須實行養(yǎng)老基金的管理模式，不能采取“直接承付”或“對外投?！钡姆绞?。87.下列選項中，不屬于按照社會養(yǎng)老保險基金的籌資模式進行劃分的是()。A、現(xiàn)收現(xiàn)付式B、部分基金式C、完全基金式D、強制儲蓄養(yǎng)老保險模式答案：D解析：按照社會養(yǎng)老保險基金籌資模式劃分，養(yǎng)老保險制度存在現(xiàn)收現(xiàn)付式和基金式兩種模式，基金式又分為完全基金式和部分基金式。88.關于企業(yè)采取對外投保的方式舉辦補充年金計劃，下列理解不準確的是()。A、對外投保方式下企業(yè)養(yǎng)老金的支付風險轉移到了保險公司，可以克服直接承保方式下沒有第三方承擔支付風險的缺點（但這時企業(yè)繳納保險費所形成的保險基金也不能由企業(yè)直接使用）B、中小企業(yè)舉辦養(yǎng)老金計劃可以采取向人壽保險公司投保團體養(yǎng)老保險的辦法C、企業(yè)的養(yǎng)老保險計劃如果是一個被保險的計劃，保險公司不需要負責該計劃的養(yǎng)老保險基金的投資管理D、保險公司承攬的養(yǎng)老保險業(yè)務可以作為公司總賬的一部分，也可以為其單獨設立賬戶，與公司的其他業(yè)務分開進行管理答案：C解析：企業(yè)的養(yǎng)老保險計劃如果是一個被保險的計劃，則保險公司就要負責該計劃的養(yǎng)老保險基金的投資管理。保險公司與企業(yè)要簽訂養(yǎng)老金保險合同，保險公司向企業(yè)收取保險費，并保證在工人退休時向他們支付養(yǎng)老金；同時，保險公司還要承擔管理、投資、精算、文件保管等所有的服務。89.舉辦企業(yè)年金制度是增強企業(yè)凝聚力和競爭力的需要，其原因不包括()。A、吸納優(yōu)秀人才B、調動企業(yè)員工的生產積極性C、增強企業(yè)與員工的凝聚力D、提高員工當期消費水平答案：D解析：企業(yè)年金制度增強企業(yè)與員工的凝聚力，并能在一定程度上有助于吸納優(yōu)秀人才，調動企業(yè)員工的生產積極性，提高企業(yè)生產率。90.按照養(yǎng)老保險基金籌資模式的劃分標準，可以將養(yǎng)老保險分為()模式。A、現(xiàn)收現(xiàn)付式和基金式兩種B、國家統(tǒng)籌養(yǎng)老保險和強制儲蓄養(yǎng)老保險C、強制儲蓄養(yǎng)老保險和投保資助養(yǎng)老保險D、國家統(tǒng)籌養(yǎng)老保險、強制儲蓄養(yǎng)老保險和投保資助養(yǎng)老保險答案：A解析：社會養(yǎng)老保險按照籌資模式可劃分為現(xiàn)收現(xiàn)付式和基金式兩種模式。現(xiàn)收現(xiàn)付式是指當期的繳費收入全部用于支付當期的養(yǎng)老金開支，不留或只留很少的儲備基金。基金式又分為完全基金式和部分基金式兩種。91.目前，由于經濟發(fā)展、市場主體發(fā)育和監(jiān)管水平等原因，我國金融業(yè)仍處于()的階段。而企業(yè)年金基金市場的建立與培育，要求各類金融機構在同一平臺上運作，并可以擔任不同種類的角色。這充分表明，企業(yè)年金制度是促進中國金融體制轉向混業(yè)經營的技術通道，分業(yè)監(jiān)管下的各類金融工具在一個企業(yè)年金賬戶中實現(xiàn)了混合管理。A、分業(yè)經營、混業(yè)監(jiān)管B、混業(yè)經營、分業(yè)監(jiān)管C、混業(yè)經營、混業(yè)監(jiān)管D、分業(yè)經營、分業(yè)監(jiān)管答案：D92.下列說法與原勞動和社會保障部頒發(fā)的《企業(yè)年金試行辦法》相符的是()。A、我國企業(yè)年金的管理辦法主要是控制企業(yè)和個人總的繳費規(guī)模，企業(yè)比職工多繳納費用B、企業(yè)年金基金實行完全積累，采用個人賬戶方式進行管理C、舉辦年金計劃的企業(yè)可以自行確定企業(yè)年金的領取年齡D、我國企業(yè)舉辦企業(yè)年金計劃，可以實行養(yǎng)老基金的管理模式、直接承付或對外投保中的任意一種方式答案：B解析：A項，我國企業(yè)年金的管理辦法主要是控制企業(yè)和個人總的繳費規(guī)模，但并不要求企業(yè)比職工多繳納費用；C項，舉辦年金計劃的企業(yè)不能自行確定企業(yè)年金的領取年齡，而是要參照國家統(tǒng)一規(guī)定的法定退休年齡；D項，我國企業(yè)舉辦企業(yè)年金計劃，必須實行養(yǎng)老基金的管理模式，不能采取“直接承付”或“對外投?！钡姆绞?。93.世界上第一個實行現(xiàn)代社會保障制度的國家是()。A、德國B、美國C、英國D、中國答案：C解析：1601年匯集成文的《伊麗莎白濟貧法》是現(xiàn)代社會保障制度的直接淵源，英國也由此成為世界上最早實行現(xiàn)代社會保障制度的國家。94.()是指當期繳費收入全部用于為當期繳費的受保人建立養(yǎng)老儲備基金，儲備基金的目標應當是滿足未來向全部受保人支付養(yǎng)老金的資金需求。A、部分基金式B、國家統(tǒng)籌養(yǎng)老保險C、完全基金式D、投保資助養(yǎng)老保險答案：C解析：基金式分為兩種：①完全基金式；②部分基金式。其中，完全基金式是指當期繳費收入全部用于為當期繳費的受保人建立養(yǎng)老儲備基金，儲備基金的目標應當是滿足未來向全部受保人支付養(yǎng)老金的資金需要。不定項選擇（總共48題）1.共用題干隨著人口老齡化、就業(yè)方式多樣化和城市化的發(fā)展，現(xiàn)行企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度顯現(xiàn)出一些與社會經濟發(fā)展不相適應的問題。在充分調查研究和總結過去20年來養(yǎng)老保險改革經驗的基礎上，國務院2005年12月發(fā)布《關于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》（以下簡稱《決定》）。為了更好地為客戶服務，理財規(guī)劃師需要及時掌握《決定》的相關精神。根據(jù)案例回答40～42題?！稕Q定》明確要求，城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員都要參加基本養(yǎng)老保險。國家出臺優(yōu)惠政策，為統(tǒng)一城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員參保繳費辦法創(chuàng)造條件。對這些優(yōu)惠政策理解不正確的是()。A、按照國務院《決定》，改革后城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險的繳費總比例為28%左右，個體工商戶和靈活就業(yè)人員的繳費比例統(tǒng)一規(guī)定為20%，比企業(yè)職工低8個百分點B、參保的個體工商戶和靈活就業(yè)人員可以享受5%的稅收優(yōu)惠C、國家規(guī)定，對下崗失業(yè)人員靈活就業(yè)后參加社會保險的，給予一定數(shù)額的社會保險補貼D、國家規(guī)定城鎮(zhèn)殘疾人個體工商戶參加基本養(yǎng)老保險的，可從結余的殘疾人就業(yè)保障金中給予適當補貼答案：B解析：B項，參保的個體工商戶和靈活就業(yè)人員繳納基本養(yǎng)老保險費沒有稅收優(yōu)惠。2.共用題干2008年10月，吳先生年滿60歲，從某國企退休。吳先生擁有35年的工齡，退休前每月收入為6000元，當?shù)厣鐣骄杖霝?000元，退休時國家基本養(yǎng)老金個人賬戶積累總額54000元，過渡性養(yǎng)老金政策即工齡*5元。吳先生參加了企業(yè)養(yǎng)老金計劃，供款15年，個人供款是個人當期收入的5%，企業(yè)實行對等繳費，理財投資回報率為4%。吳先生退休后第一年生活成本5萬元，退休后預期壽命為18年。根據(jù)案例九回答43～49題。吳先生個人賬戶月養(yǎng)老金為()元。A、400B、450C、600D、800答案：B解析：基礎養(yǎng)老金支付的月標準為地方[省、自治區(qū)、直轄市或地（市）]上年度職工月平均工資的20%。吳先生每月領取的基礎養(yǎng)老金為2000*20%=400（元）。

個人賬戶月支付標準為本人賬戶儲蓄額除以120，即1/120。吳先生個人賬戶的月養(yǎng)老金為54000/120=450（元）。

吳先生2008年10月退休，擁有35年的工齡，是“中人”，其過渡性養(yǎng)老金為35*5=175（元）。

每月基本養(yǎng)老金=400+450+175=1025（元）。

養(yǎng)老金替代率=基本養(yǎng)老金/退休前月收入，所以，吳先生的基本養(yǎng)老金替代率為1025/6000=0.1708，即17.08%。

吳先生供款當期收入的5%，企業(yè)實行對等繳費，那么每月投入共計=6000*5%*2=600（元）。P/Y=12,N=180,PMT=-600,I/Y=4%,END,CPTFV=147654（元）。

年既定養(yǎng)老金=1025*12+10000=22300（元）。3.共用題干王先生今年45歲，是某大型國有企業(yè)的銷售部經理。王先生對養(yǎng)老保險問題知之甚少，但是隨著年齡的增長，王先生開始越來越多地考慮退休以后的生活。雖然知道單位給自己繳納了養(yǎng)老保險金，但是王先生并不清楚養(yǎng)老保險具體是怎么回事，自己退休后的生活有多大程度的保障。為此，王先生就相關問題向理財規(guī)劃師進行咨詢。根據(jù)案例回答29～39題。王先生非常疑惑，既然世界上有這么多種類型的養(yǎng)老保險，是不是自己可以選擇任何的模式呢？理財規(guī)劃師解釋說：實際上，每個國家的養(yǎng)老保險模式是一定的，我國自1984年開始在國有企業(yè)中進行退休費用社會統(tǒng)籌，建立固定的養(yǎng)老保險基金的試點。目前，我國已經建立起來的養(yǎng)老保險制度屬于()。A、完全基金式B、部分基金式C、國家統(tǒng)籌養(yǎng)老保險模式D、強制儲蓄養(yǎng)老保險模式答案：B解析：我國的基本養(yǎng)老保險制度實行企業(yè)和個人共同繳費的籌資方式。

國家統(tǒng)籌養(yǎng)老保險模式的主要特點是：工薪勞動者在年老喪失勞動能力之后均可享受國家法定的社會保險待遇，國家不向勞動者本人征收任何社會養(yǎng)老保險費，養(yǎng)老保險所需的全部資金都來自于國家的財政撥款，即納入國家的財政預算。

投保資助式養(yǎng)老保險制度是由社會共同負擔、社會共享的模式，由國家、企業(yè)和勞動者三方共同出資的方式籌集養(yǎng)老保險的模式，這是世界上大多數(shù)國家實行的養(yǎng)老保險模式。

按照社會養(yǎng)老保險基金籌資模式劃分，養(yǎng)老保險制度可以分為現(xiàn)收現(xiàn)付式和基金式兩種模式?，F(xiàn)收現(xiàn)付式是指當期的繳費收入全部用于支付當期的養(yǎng)老金開支，不留或只留很少的儲備基金。

新的養(yǎng)老保險制度實施以后參加工作的職工，如果個人繳費年限滿15年，在退休后可按月領取基本養(yǎng)老金。個人繳費年限不滿15年的，則根據(jù)2011年7月1日起實施的《中華人民共和國社會保險法》中規(guī)定：參加基本養(yǎng)老保險的個人，達到法定退休年齡時累計繳費不足15年的，可以繳費至滿15年，按月領取基本養(yǎng)老金；也可以轉入新型農村社會養(yǎng)老保險或者城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險，按照國務院規(guī)定享受相應的養(yǎng)老保險待遇。

根據(jù)國務院2005年12月發(fā)布《關于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》的規(guī)定，城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員都要參加基本養(yǎng)老保險；繳費基數(shù)統(tǒng)一為當?shù)厣夏甓仍趰徛毠て骄べY，繳費比例為20%；城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員退休后按企業(yè)職工基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法計發(fā)待遇。

《國務院關于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》（國發(fā)[1997]26號）實施前已經離退休的參保人員屬于“老人”。王老先生于1995年退休，在改革之前退休的屬于“老人”。4.共用題干陳先生和愛人今年都是35歲，計劃20年后退休。他們5年前買了一套總價150萬元的新房，貸款100萬元，期限25年，采用等額本息貸款方式，貸款利率是6.3%。目前他們二人合計稅后平均月收入為12000元，日常生活開銷4400元，在不考慮收入增長的情況下，他們每月的收入結余全部積攢起來用于未來退休生活，他們目前已經有了10萬元的退休基金初始資本。假設未來通貨膨脹率一直保持在3%的水平上，陳先生退休基金的投資收益為退休前5%，退休后3%，他和愛人的預期壽命均為85歲。根據(jù)案例回答1～5題。陳先生目前的月結余在其退休時累計可以形成()元的退休基金。A、399676.81B、16975.25C、479488.98D、923796.60答案：A解析：在年通貨膨脹率為3%下，到退休還有20年，則退休時每年所需生活費=4400*(1+3%)20*12=95362.68（元）。

陳先生和愛人的預期壽命均為85歲，則其退休后還有85-35-20=30（年），基于上題結果，陳先生在退休時需要積累30年的退休基金=95362.68*30=2860880.40（元）。

等額本息還款方式下，陳先生每月還款額為：1000000*(P/A,6.3%/12，25*12)=6627.63（元）；陳先生月結余=12000-4400-6627.63=972.37（元）；陳先生目前的月結余在其退休時累計可以形成的退休基金=972.37*(F/A,5%/12,240)=399676.81（元）。

陳先生退休基金還需要的金額=2860880.40-399676.81-100000*(F/P,5%，20)=2195873.82（元）。

該房產屆時價值=1500000*(F/P,3%，25)-[1500000*(F/P,3%，25)/70]*25=2019000.14（元）。5.共用題干所謂丁克家族是由英文“Dink”（即“DoubleIneNoKids”）翻譯而來，意指夫婦雙方都有收入，但是不愿意生育子女，不需要為后代留下遺產，經濟壓力小，生活方式比較現(xiàn)代。這呈現(xiàn)現(xiàn)代人的一種生活方式。上官夫婦就想有這樣的生活方式，他倆還有30年退休，估計退休后會生活25年。考慮到各種因素，退休后每年年初從預先準備好的退休基金中拿出15萬元用于一年的生活支出。另外，假設退休后每年還有5萬元的收入（為方便計算，假設收入出現(xiàn)在年初）。目前上官夫婦的房產價值8萬元，房產價值的增長率為每年7%，待退休時，上官夫婦準備將房產變賣，租房居住。為積累退休養(yǎng)老的基金，上官夫婦準備采取“定期定投”的方式建立退休養(yǎng)老基金，同時構建了每年增長7%的投資組合。根據(jù)案例回答21～25題。為彌補退休基金的缺口，如果采取“定期定投”的方法，夫婦倆每年還需往基金里投資()元。A、3909B、6750C、5790D、9093答案：B解析：將退休后的支出折現(xiàn)至剛退休時其價值=15+15/(1+7%)+…+15/(1+7%)24=187（萬元）。

將退休后的收入折現(xiàn)至剛退休時其價值=50000+50000/(1+7%)+…+50000/(1+7%)24=623467（元）。

目前的8萬元的退休養(yǎng)老資金在退休后的價值=80000*(1+7%)30=608980（元）。

夫婦倆還需要準備的退休資金=1870040-623467-608980=637593（元）。

夫婦倆每年的投資額=637593/[1+(1+7%)+(1+7%)2+…+(1+7%)29]=6750（元）。6.共用題干聯(lián)科集團是北京市一家發(fā)展迅速的高科技企業(yè)，為了使職工更大程度地參與企業(yè)管理和企業(yè)效益分配，增強職工的凝聚力和向心力，鼓勵職工愛崗敬業(yè)，在企業(yè)長期工作，公司老板張總計劃制定年金計劃，但是對于年金不是很了解，理財規(guī)劃師就相關問題進行了解釋。根據(jù)案例回答26～28題。根據(jù)國家規(guī)定，我國企業(yè)年金的領取時間為()。A、65歲B、45歲C、國家統(tǒng)一規(guī)定的法定退休年齡D、企業(yè)自主決定答案：C解析：企業(yè)年金的特征有：①非營利性；②企業(yè)行為；③政府鼓勵，企業(yè)年金是自愿行為，但由于其可以承擔一部分社會保障的責任，政府應予以稅收優(yōu)惠；④市場化運營，企業(yè)年金的繳費人及受益人享有賬戶資金投資決策權、委托權，企業(yè)年金計劃實行市場化運營，其賬戶資金可以通過市場運作達到保值增值的完全積累目的。

D項，企業(yè)年金所需費用由企業(yè)和職工個人共同繳納。企業(yè)繳費不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的1/12，企業(yè)和職工個人繳費合計一般不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的1/6。

C項，舉辦年金計劃的企業(yè)不能自行確定企業(yè)年金的領取年齡，而是要參照國家統(tǒng)一規(guī)定的法定退休年齡。7.共用題干王先生今年45歲，是某大型國有企業(yè)的銷售部經理。王先生對養(yǎng)老保險問題知之甚少，但是隨著年齡的增長，王先生開始越來越多地考慮退休以后的生活。雖然知道單位給自己繳納了養(yǎng)老保險金，但是王先生并不清楚養(yǎng)老保險具體是怎么回事，自己退休后的生活有多大程度的保障。為此，王先生就相關問題向理財規(guī)劃師進行咨詢。根據(jù)案例回答29～39題。王先生的父親王老先生于1995年退休，根據(jù)《國務院關于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》（國發(fā)[1997]26號），王老先生屬于()。A、新人B、老人C、中人D、少人答案：B解析：我國的基本養(yǎng)老保險制度實行企業(yè)和個人共同繳費的籌資方式。

國家統(tǒng)籌養(yǎng)老保險模式的主要特點是：工薪勞動者在年老喪失勞動能力之后均可享受國家法定的社會保險待遇，國家不向勞動者本人征收任何社會養(yǎng)老保險費，養(yǎng)老保險所需的全部資金都來自于國家的財政撥款，即納入國家的財政預算。

投保資助式養(yǎng)老保險制度是由社會共同負擔、社會共享的模式，由國家、企業(yè)和勞動者三方共同出資的方式籌集養(yǎng)老保險的模式，這是世界上大多數(shù)國家實行的養(yǎng)老保險模式。

按照社會養(yǎng)老保險基金籌資模式劃分，養(yǎng)老保險制度可以分為現(xiàn)收現(xiàn)付式和基金式兩種模式?，F(xiàn)收現(xiàn)付式是指當期的繳費收入全部用于支付當期的養(yǎng)老金開支，不留或只留很少的儲備基金。

新的養(yǎng)老保險制度實施以后參加工作的職工，如果個人繳費年限滿15年，在退休后可按月領取基本養(yǎng)老金。個人繳費年限不滿15年的，則根據(jù)2011年7月1日起實施的《中華人民共和國社會保險法》中規(guī)定：參加基本養(yǎng)老保險的個人，達到法定退休年齡時累計繳費不足15年的，可以繳費至滿15年，按月領取基本養(yǎng)老金；也可以轉入新型農村社會養(yǎng)老保險或者城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險，按照國務院規(guī)定享受相應的養(yǎng)老保險待遇。

根據(jù)國務院2005年12月發(fā)布《關于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》的規(guī)定，城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員都要參加基本養(yǎng)老保險；繳費基數(shù)統(tǒng)一為當?shù)厣夏甓仍趰徛毠て骄べY，繳費比例為20%；城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員退休后按企業(yè)職工基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法計發(fā)待遇。

《國務院關于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》（國發(fā)[1997]26號）實施前已經離退休的參保人員屬于“老人”。王老先生于1995年退休，在改革之前退休的屬于“老人”。8.共用題干所謂丁克家族是由英文“Dink”（即“DoubleIneNoKids”）翻譯而來，意指夫婦雙方都有收入，但是不愿意生育子女，不需要為后代留下遺產，經濟壓力小，生活方式比較現(xiàn)代。這呈現(xiàn)現(xiàn)代人的一種生活方式。上官夫婦就想有這樣的生活方式，他倆還有30年退休，估計退休后會生活25年?？紤]到各種因素，退休后每年年初從預先準備好的退休基金中拿出15萬元用于一年的生活支出。另外，假設退休后每年還有5萬元的收入（為方便計算，假設收入出現(xiàn)在年初）。目前上官夫婦的房產價值8萬元，房產價值的增長率為每年7%，待退休時，上官夫婦準備將房產變賣，租房居住。為積累退休養(yǎng)老的基金，上官夫婦準備采取“定期定投”的方式建立退休養(yǎng)老基金，同時構建了每年增長7%的投資組合。根據(jù)案例回答21～25題。將退休后的收入折現(xiàn)至剛退休時其價值應該為()元。A、968464B、623467C、4976839D、4399093答案：B解析：將退休后的支出折現(xiàn)至剛退休時其價值=15+15/(1+7%)+…+15/(1+7%)24=187（萬元）。

將退休后的收入折現(xiàn)至剛退休時其價值=50000+50000/(1+7%)+…+50000/(1+7%)24=623467（元）。

目前的8萬元的退休養(yǎng)老資金在退休后的價值=80000*(1+7%)30=608980（元）。

夫婦倆還需要準備的退休資金=1870040-623467-608980=637593（元）。

夫婦倆每年的投資額=637593/[1+(1+7%)+(1+7%)2+…+(1+7%)29]=6750（元）。9.共用題干為了增加企業(yè)的競爭力，較好地把員工個人利益與其個人對企業(yè)貢獻所獲得的經濟效益相聯(lián)系，有很多企業(yè)建立了企業(yè)年金。某鋼鐵公司是一家大型的鋼鐵上市公司，公司張總打算制定年金計劃，但是對于年金不是很了解，因此向助理理財規(guī)劃師就相關問題進行了咨詢。根據(jù)案例回答第16～20題。國外企業(yè)年金計劃有多種舉辦方式，下列四項中()不屬于企業(yè)年金的舉辦方式。A、直接承付B、建立養(yǎng)老基金C、對外投保D、投保資助方式答案：D解析：從各國的實際情況看，企業(yè)舉辦補充年金計劃可以采取以下三種做法：①直接承付；②對外投保；③建立養(yǎng)老基金。其中，建立養(yǎng)老基金即企業(yè)參加一個具有獨立法人資格的養(yǎng)老基金會來辦理其養(yǎng)老金計劃，養(yǎng)老基金會是一個獨立的、非營利性的法人實體（基金法人）。

我國勞動和社會保障部頒發(fā)的《企業(yè)年金試行辦法》對企業(yè)舉辦年金計劃提出了如下基本要求：①企業(yè)年金所需費用由企業(yè)和職工個人共同繳納；②企業(yè)年金基金實行完全積累，采用個人賬戶方式進行管理，其中我國的企業(yè)年金為確定繳費型；③建立企業(yè)年金的企業(yè)，應當確定企業(yè)年金受托人，其中我國企業(yè)舉辦企業(yè)年金計劃，必須實行養(yǎng)老基金的管理模式；④企業(yè)年金的受托人可以是企業(yè)成立的企業(yè)年金理事會，也可以是符合國家規(guī)定的法人受托機構。

受托人在企業(yè)年金計劃運行中的具體職責主要有：①選擇、監(jiān)督、更換賬戶管理人、托管人、投資管理人；②制定企業(yè)年金基金戰(zhàn)略資產配置策略；③根據(jù)合同對企業(yè)年金基金管理進行監(jiān)督；④根據(jù)合同收取企業(yè)和職工繳費，向受益人支付企業(yè)年金待遇，并在合同中約定具體的履行方式；⑤接受委托人查詢，定期向委托人提交企業(yè)年金基金管理和財務會計報告，發(fā)生重大事件時，及時向委托人和有關監(jiān)管部