XXXX省聯(lián)社貸款風(fēng)險分類實(shí)施細(xì)則

山東省農(nóng)村信用社聯(lián)合社辦公室文件魯農(nóng)信聯(lián)辦〔2023〕180號關(guān)于印發(fā)《山東省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類實(shí)施細(xì)則（試行）》的通知各辦事處、市聯(lián)社，青島農(nóng)商銀行，各縣（市、區(qū)）聯(lián)社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行：為規(guī)范全省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類工作，進(jìn)一步提高信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類水平，省聯(lián)社修定了《山東省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類實(shí)施細(xì)則（試行）》（以下簡稱《實(shí)施細(xì)則》）,現(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真學(xué)習(xí)，抓好貫徹落實(shí)。山東省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類實(shí)施細(xì)則（試行）為做好全省農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類工作，根據(jù)《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類指引》、《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)貸款風(fēng)險分類的補(bǔ)充通知》、《小企業(yè)貸款風(fēng)險分類辦法（試行）》、《農(nóng)村銀行機(jī)構(gòu)公司類信貸資產(chǎn)風(fēng)險十級分類指引（試行）》和《山東省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度》，制定本實(shí)施細(xì)則。一、分類目的（一）促進(jìn)全省農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行樹立審慎經(jīng)營、風(fēng)險為本的管理理念。（二）揭示信貸資產(chǎn)的實(shí)際價值和風(fēng)險程度，真實(shí)、全面、動態(tài)地反映其質(zhì)量；榮（三）及時蠅發(fā)現(xiàn)信貸管粒理中存在的腔問題，提高寧經(jīng)營管理水平；覺（四）為充破分提取損失窄準(zhǔn)備提供依踐據(jù)，增強(qiáng)抗裙風(fēng)險能力。排二、適用范館圍降（一）農(nóng)村艦信用社全部品信貸資產(chǎn)，臺農(nóng)村商業(yè)銀失行、農(nóng)村合側(cè)作銀行個人冠類信貸資產(chǎn)允適用風(fēng)險五威級分類；農(nóng)睡村商業(yè)銀行守、農(nóng)村合作譯銀行公司類損信貸資產(chǎn)適臟用風(fēng)險十級肯分類。甩隔（二）本《婦實(shí)施細(xì)則歉》所指信旁貸資產(chǎn)包括骨表內(nèi)各類信書貸資產(chǎn)（含式本外幣貸款街、進(jìn)出口貿(mào)遠(yuǎn)易融資項(xiàng)下矩的貸款、貼擋現(xiàn)、銀行卡萌透支、信用鄉(xiāng)墊款等）和騙表外信貸資諸產(chǎn)（含信用鵝證、銀行承維兌匯票、擔(dān)塌保、貸款承逗諾等）。披亂三、分類原趙則量濃（一）風(fēng)險盤性原則。風(fēng)假險分類應(yīng)以河信貸資產(chǎn)的調(diào)內(nèi)在風(fēng)險為屈主要依據(jù)，譽(yù)逾期情況只摸作為重要參家考因素。內(nèi)勉在風(fēng)險是指畝潛在的、已織經(jīng)發(fā)生但尚敵未實(shí)現(xiàn)的風(fēng)勸險。禿宰（二）真實(shí)睡性原則。風(fēng)拒險分類應(yīng)以誘借款人的財(cái)港務(wù)狀況、經(jīng)棵營成果、現(xiàn)摧金流量、信返用記錄為主森要依據(jù)，對碗各類信貸資惱產(chǎn)準(zhǔn)確分類秧，真實(shí)反映好其風(fēng)險程度孟。懷蒙（三）審慎例性原則。通況過對影響債稀務(wù)人償還債嚼務(wù)的可能性濾諸多因素的因定性與定量辣分析、評估苗，合理劃分圖風(fēng)險類別。什介于相鄰類條別之間的信賢貸資產(chǎn)原則踏上歸入低級帽檔次。第觀（四）靈活錄性原則。信篇貸資產(chǎn)原則畝上應(yīng)逐筆分蛾類。同一借湯款人有多筆頌貸款，且條售件基本相同圓，在不影響派總的分類結(jié)倦果的前提下輸，可將多筆或貸款合并分蠢類。雄騾（五）充分地性原則。對廣影響信貸資耐產(chǎn)分類的諸旦多因素，要因根據(jù)核心定篩義確定關(guān)鍵咳因素進(jìn)行評扮估和分類。賽惜（六）動態(tài)育管理原則。名在定期進(jìn)行眉信貸資產(chǎn)風(fēng)服險分類的基指礎(chǔ)上，及時催、動態(tài)地掌酒握影響信貸壽資產(chǎn)回收相恒關(guān)因素的變單化情況，對劣風(fēng)險狀況發(fā)晝生重大變化忌的應(yīng)及時進(jìn)垃行重新認(rèn)定荒。車四、分類要剃求攔纏（一）對信厭貸資產(chǎn)進(jìn)行最風(fēng)險分類，店要以評估借摟款人的還款砍能力為核心裝，應(yīng)主要考糾慮以下因素拆：借款人的橋還款能力（唉包括借款人壞的現(xiàn)金流量治、財(cái)務(wù)狀況洪、影響還款愉能力的非財(cái)伴務(wù)因素等）帳、借款人的推還款記錄、吸借款人的還絹款意愿、信落貸資金的使楊用效益或貸前款項(xiàng)目的盈懲利能力、貸泉款的擔(dān)保、去貸款償還的曲法律責(zé)任、黎信貸管理狀脅況等。掌俯（二）逾期面天數(shù)是風(fēng)險應(yīng)分類的重要鎮(zhèn)參考指標(biāo)，膨應(yīng)加強(qiáng)貸款件的期限管理柴。較蚊（三）自然目人貸款和小束微企業(yè)貸款奔以信貸管理既系統(tǒng)矩陣分圓類結(jié)果為主夢，應(yīng)盡量減岸少人為調(diào)整抓。御每（四）以合桐同為單位進(jìn)撤行風(fēng)險分類帳，同一借款復(fù)人擔(dān)保狀況剩相似的多筆悶貸款分類結(jié)簡果原則上一究致，且分類魚結(jié)果就低不糠就高。勤（五）頻率覺要求。常規(guī)甘風(fēng)險分類每處季進(jìn)行一次風(fēng)，在每季末幼月（即3同、6、9胡、12幸月份）進(jìn)行店，于月底前木完成分類認(rèn)寫定。季末月識新發(fā)放貸款掉已分類認(rèn)定存的，季度分狂類不再進(jìn)行削。新放貸款水應(yīng)在當(dāng)月月蒸底完成分類功認(rèn)定。當(dāng)月祝發(fā)生貸款借拼新還舊、收拆回再貸、展直期、債務(wù)轉(zhuǎn)棗移、信貸合磁同變更的，豪應(yīng)視同新發(fā)絨放貸款進(jìn)行珠及時分類認(rèn)青定。十級分歸類中如上述照貸款未進(jìn)行獻(xiàn)減量周轉(zhuǎn)的嗎，分類結(jié)果陪應(yīng)比原分類譯結(jié)果至少下那降一級。信舌貸資產(chǎn)風(fēng)險皺有較大歪變化的，應(yīng)六及時重新分?jǐn)[類，動態(tài)調(diào)測整。監(jiān)管機(jī)希構(gòu)和上級管險理部門檢查山認(rèn)定分類不劍準(zhǔn)確的信貸貓資產(chǎn)，應(yīng)實(shí)些時進(jìn)行重新伴分類認(rèn)定。研五、分類方稍法府要通過現(xiàn)場疲、非現(xiàn)場的膚查閱和分析榴手段，獲取刺借款人財(cái)務(wù)捷、現(xiàn)金流量誦、擔(dān)保、非姜財(cái)務(wù)等方面逼的信息。分鋪類時以對影籃響借款人還椒款能力的各闊類因素評估禾結(jié)論，作為灑判定信貸資伏產(chǎn)類別的主攻要依據(jù)，并瓣注重第一還慨款來源。界輛財(cái)務(wù)狀況的溝評估是指在鉆對借款人經(jīng)胸營狀況和資尋金實(shí)力實(shí)地扔調(diào)查了解的灣基礎(chǔ)上，對刻借款人財(cái)務(wù)浩報(bào)表中有關(guān)芹數(shù)據(jù)真實(shí)性侍進(jìn)行確認(rèn)、頁比較，重點(diǎn)炎研究和分析懼借款人長短某期償債能力識、盈利能力塞和營運(yùn)能力頃等，綜合評扁估借款人的塑財(cái)務(wù)狀況。構(gòu)惜現(xiàn)金流量分斑析是指根據(jù)妄借款人現(xiàn)金理流量表中現(xiàn)城金及現(xiàn)金等從價物的信息積，評估借款晶人產(chǎn)生、使也用現(xiàn)金和現(xiàn)衫金等價物的屯能力、時間刑和確定性，驢判斷借款人盈經(jīng)營活動和屬籌、融資活精動的凈現(xiàn)金沈流量變化對位還款能力的舅影響。挨毀擔(dān)保分析是刪指對由借款屋人或第三人瞧提供的債權(quán)流保障措施（殼分為保證、盟抵押和質(zhì)押輔三種方式）幸進(jìn)行分析。色主要從法律漿上的有效性廳、價值上的囑充足性、擔(dān)雄保續(xù)存期間私的安全性和西執(zhí)行上的可憲變現(xiàn)性進(jìn)行酷評估，判斷棟擔(dān)保作為第暴二還款來源潑對借款人還燦款能力的影算響。對抵（惹質(zhì)）押物的明評估，視情雄況按市場價爹格定價或按息同類抵（質(zhì)吸）押物最低躬價格計(jì)算。且激非財(cái)務(wù)因素捎包括借款人鼓的行業(yè)風(fēng)險芒因素（包括與成本結(jié)構(gòu)、數(shù)行業(yè)的成長盒階段、行業(yè)柴的經(jīng)濟(jì)周期煤性、行業(yè)的霸盈利性和依專賴性、產(chǎn)品目的替代性、凳法律政策、那經(jīng)濟(jì)和技術(shù)服環(huán)境等）、靜經(jīng)營風(fēng)險因漏素（包括借交款人規(guī)模、翻所處發(fā)展階怠段、產(chǎn)品多牧樣化程度、里經(jīng)營策略、相產(chǎn)品與市場練分析、生產(chǎn)么與銷售環(huán)節(jié)床分析等）、挑管理風(fēng)險因唱素（包括借吹款人組織形動式、關(guān)聯(lián)關(guān)暖系、管理層鴿素質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)泄、管理層的絲穩(wěn)定性、員羨工素質(zhì)等）學(xué)、自然社會碎因素、還款夠記錄（含其珍他銀行償還擴(kuò)記錄）、還冬款意愿、債燦務(wù)償還的法輔律責(zé)任以及沸貸款人對信褲貸風(fēng)險的控診制能力和信紅貸管理情況抗。打長六、五級分淡類核心定義便及分類標(biāo)準(zhǔn)愚犬（一）五級陽分類核心定稍義。瞧偷依據(jù)安全履搖行合同、及赴時足額償還習(xí)的可能性將禽信貸資產(chǎn)分鑼為正常、關(guān)監(jiān)注、次級、泥可疑和損失碑五個類別，的后三類合稱曲為不良信貸寶資產(chǎn)。胡聰正常：借款掏人能夠履行能合同，沒有感足夠理由懷校疑貸款本息泰不能按時足火額償還。擋帆關(guān)注：盡管碌借款人目前您有能力償還砌貸款本息，洪但存在一些協(xié)可能對償還敏產(chǎn)生不利影間響的因素。辱森次級：借款皂人的還款能縣力出現(xiàn)明顯霧問題，完全筒依靠其正常治經(jīng)營收入無民法足額償還糟貸款本息，授即使執(zhí)行擔(dān)編保，也可能禍會造成一定塌損失。蹦偽可疑：借款蜘人無法足額授償還貸款本桌息，即使執(zhí)傘行擔(dān)保，也厘肯定要造成落較大損失。諒損失：在采東取所有可能尤的措施或一漿切必須的法替律程序之后正，本息仍然埋無法收回，怖或只能收回壘極少部分。稠太（二）五級娛分類標(biāo)準(zhǔn)。滾亭適用五級分幅類要求的信殘貸資產(chǎn)，根綢據(jù)不同種類滑實(shí)行不同的癥分類標(biāo)準(zhǔn)。聞?wù)?．信貸比資產(chǎn)種類。州絹根據(jù)借款對塑象不同，將擱貸款分為企狡事業(yè)單位貸養(yǎng)款和自然人親貸款，不同饑種類貸款使渡用不同的分螺類方法。穴隊(duì)(1）鮮企事業(yè)單位特貸款的借款灣人包括經(jīng)工民商行政管理仗機(jī)關(guān)登記或塞主管部門核蝕準(zhǔn)的企事業(yè)徹法人（含其贈授權(quán)借貸的環(huán)分支機(jī)構(gòu)）記,以及不廉具備法人資民格的其他經(jīng)鋸濟(jì)組織（包澇括合伙企業(yè)挺、個人獨(dú)資旦企業(yè)、經(jīng)濟(jì)恩合作組織等倆）。這類貸辱款（小企業(yè)陡、微型企業(yè)黨貸款除外）掠在對借款人概財(cái)務(wù)、現(xiàn)金淘流量、擔(dān)保擺、非財(cái)務(wù)等燕各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)叫行全面、綜繼合分析的基濁礎(chǔ)上分類。收貼現(xiàn)、各類列墊款、表外匪業(yè)務(wù)一并參夕照分類。放蕩小企業(yè)貸款碧是指單戶授褲信總額50玻0萬元（有含）以下和遼企業(yè)資產(chǎn)總偷額1000臟萬元（含齡）以下，或覺授信總額5站00萬元途（含）以下罵和企業(yè)年銷特售額300陰0萬元（皺含）以下的比企業(yè)、各類鞏從事經(jīng)營活陵動的法人組可織和個體經(jīng)撥營戶的經(jīng)營雙性貸款。淋霉微型企業(yè)是迷指貸款總額水在任何時點(diǎn)途不超過10藏0萬元人唉民幣的企事關(guān)業(yè)法人或其遞他經(jīng)濟(jì)組織派。商羅小企業(yè)和微作型企業(yè)貸款站按照規(guī)定的鏟矩陣式分類衰標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分倡類。你臭(2）籮自然人貸款婆分為自然人賄一般農(nóng)戶貸戚款、銀行卡徑透支、住房上按揭貸款和崇汽車貸款、宰自然人其他奪貸款。命廚①市自然人一惜般農(nóng)戶貸款繩是指農(nóng)戶小甜額信用貸款屋、小額農(nóng)戶姨擔(dān)保貸款和可助學(xué)貸款，宿這類貸款按偵照本《實(shí)事施細(xì)則》架確定的矩陣值分類。曲枕②萬銀行卡透鈔支主要依據(jù)拐逾期時間進(jìn)獻(xiàn)行分類。堤怕③墻住房按揭握貸款和汽車懲貸款等主要付依據(jù)連續(xù)違期約期數(shù)或逾究期時間進(jìn)行盆分類。監(jiān)殖④蠢自然人其攔他貸款是指優(yōu)除自然人一喂般農(nóng)戶貸款晶、銀行卡透暖支、住房按添揭貸款和汽編車貸款以外獲的個人貸款侵。此類貸款咽主要以借款倉人所經(jīng)營實(shí)炸體的運(yùn)營狀岡況、家庭經(jīng)政濟(jì)狀況和收之入情況、擔(dān)帝保情況、還滿款記錄、付級息情況和逾衡期時間等直最觀指標(biāo)作為崖劃分依據(jù)，繁按照矩陣式補(bǔ)分類標(biāo)準(zhǔn)劃閉分類別。自真然人其他貸器款中單戶額矩度較小的貸造款（農(nóng)村信良用社額度在勻20萬元日（含，下同刑）以下、農(nóng)序村合作銀行注額度在30植萬元以下起、農(nóng)村商業(yè)夾銀行額度在僅50萬元竊以下），可壁參照自然人序一般農(nóng)戶貸車款分類。緞幻2．企事致業(yè)單位貸款牲（小企業(yè)、滲微型企業(yè)貸納款除外）分襲類標(biāo)準(zhǔn)。功礦在充分分析室借款人及時敏足額歸還貸甘款本息可能沿性的基礎(chǔ)上寫，參照下列豬基本標(biāo)準(zhǔn)對慢企事業(yè)單位割貸款（小企定業(yè)、微型企鴿業(yè)除外）的過風(fēng)險狀況作乘出基本判斷非后，嚴(yán)格依客據(jù)核心定義閱確定分類結(jié)叉果。椅惕(1）犁下列情況劃翅入正常類：堅(jiān)液借款人有能營力履行承諾樓，還款意愿幼良好，經(jīng)營叢、財(cái)務(wù)等各元方面狀況正扣常，能正常該還本付息，昏對借款人最址終償還貸款粗有充分把握謹(jǐn)。鄭挨(2）綠有下列情況尿之一的一般許劃入關(guān)注類澆：悶①象借款人的判銷售收入、沈經(jīng)營利潤下能降或出現(xiàn)流光動性不足的因征兆，一些熊關(guān)鍵財(cái)務(wù)指叨標(biāo)出現(xiàn)異常敏性的不利變摧化或低于同達(dá)行業(yè)平均水閣平；項(xiàng)②薄借款人或漸有負(fù)債（如絲對外擔(dān)保、螞簽發(fā)商業(yè)匯乖票等）過大曉或與上期相疼比有較大幅么度上升；被③老借款人的瞇固定資產(chǎn)貸刻款項(xiàng)目出現(xiàn)刪重大的不利婚于貸款償還究的因素（如臟基建項(xiàng)目工鳴期延長、預(yù)疑算調(diào)增過大愿等）;刪④網(wǎng)借款人經(jīng)繪營管理存在鞠重大問題或概未按約定用危途使用貸款杠；袋⑤毫借款人改貝制（如分立硬、兼并、租穿賃、承包、瓜合資、股份秩制改造等）么對貸款可能容產(chǎn)生不利影菠響；弄⑥鞏借款人的勞主要股東、尼關(guān)聯(lián)企業(yè)或鋪母子公司等珍發(fā)生了重大溝的不利于貸谷款償還的變則化；登⑦僑法定代表碑人和主要經(jīng)娘營者的品行托出現(xiàn)了不利律于貸款償還榮的變化；克⑧灰借款人在繭其他金融機(jī)餓構(gòu)貸款被劃珍為次級類；攔⑨恩宏觀經(jīng)濟(jì)黨、市場、行唯業(yè)、管理政挺策等外部因某素的變化對暴借款人的經(jīng)兔營產(chǎn)生不利搞影響，并可郵能影響借款烘人的償債能徐力；毅⑩寇貸款的抵酬押物、質(zhì)押受物價值下降嶼，或貸款人瀉對抵（質(zhì)）唉押物失去控訪制，保證的詳有效性出現(xiàn)守問題，可能期影響貸款歸糞還；本金或妹利息逾期（名含展期，下炭同）90剪天以內(nèi)的貸腐款或表外業(yè)蕉務(wù)墊款30蒸天以內(nèi)。宵汪(3）害有下列情況鎮(zhèn)之一的一般繁劃入次級類積：伸①扯借款人經(jīng)長營虧損，支嘩付困難并且職難以獲得補(bǔ)事充資金來源躬，經(jīng)營活動纖的現(xiàn)金流量究為負(fù)數(shù)；緩②賄借款人不園能償還其他肺債權(quán)人債務(wù)劉；耀③出借款人已磁不得不通過甩出售、變賣悶主要生產(chǎn)和辱經(jīng)營性固定扶資產(chǎn)來維持慰生產(chǎn)經(jīng)營，漲或者通過拍鉤賣抵押品、奏履行保證責(zé)帥任等途徑籌孫集還款資金輸；摸④榜借款人采箏用隱瞞事實(shí)易等不正當(dāng)手議段取得的貸堤款；披⑤泄借款人內(nèi)籠部管理出現(xiàn)奶問題，對正將常經(jīng)營構(gòu)成哄實(shí)質(zhì)性損害敗，妨礙債務(wù)長的及時足額府清償；曾⑥融信貸檔案色不齊全，重久要法律性文吐件遺失，并獵且對還款構(gòu)狠成實(shí)質(zhì)性影戲響；冒⑦現(xiàn)借款人在樂其他金融機(jī)舍構(gòu)貸款被劃索為可疑類；倡⑧謎本金或利殊息逾期91買天至18篩0天的貸螺款或表外業(yè)縣務(wù)墊款31基天至90捧天。恥(4）詳有下列情況府之一的一般拘劃入可疑類領(lǐng)：息①寺借款人處振于停產(chǎn)、半曉停產(chǎn)狀態(tài)，培固定資產(chǎn)貸礎(chǔ)款項(xiàng)目處于賀停、緩建狀飯態(tài)；吳②犬借款人實(shí)辛際已資不抵億債；搞③用借款人進(jìn)罷入清算程序科；精④炮借款人或自其法定代表澇人涉及重大協(xié)案件，對借杰款人的正常杏經(jīng)營活動造央成重大不利丙影響；欠⑤膠借款人改醉制后，難以它落實(shí)貸款人址債務(wù)或雖落紅實(shí)債務(wù)、但牢不能正常還先本付息；格⑥鉗經(jīng)過多次鋤談判借款人潮明顯沒有還嗚款意愿；般⑦扁已訴諸法勵律追收貸款驚；斥⑧裝借款人在溝其他金融機(jī)簡構(gòu)貸款被劃內(nèi)為損失類；歇⑨唐貸款本金棕或利息逾期敞181天艦以上或表外掘業(yè)務(wù)墊款9界1天以上駁。勞僚(5）濃有下列情況瑞之一的一般縱劃入損失類匠：晴①木符合財(cái)政杯部門有關(guān)金擺融企業(yè)呆賬振認(rèn)定條件之韻一的信貸資觸產(chǎn)。（注：懂呆賬一一五呆級分類損失庫）臉呆賬的認(rèn)定年：攝A．經(jīng)采芝取所有可能政的措施和實(shí)匪施必要的程優(yōu)序之后，符倦合下列條件蠟之一的債權(quán)呼或者股權(quán)可搭認(rèn)定為呆賬淘：協(xié)a借款人屋和擔(dān)保人依尺法宣告破產(chǎn)蒸、關(guān)閉、解公散或撤銷，趴并終止法人撿資格，對借欠款人和擔(dān)保噸人進(jìn)行追償?shù)窈?，未能收葡回的債?quán)；府法院依法宣購告借款人破軍產(chǎn)后3年宵以上仍未終藏結(jié)破產(chǎn)程序碧的，一12銹一扶金融企業(yè)對嘆借款人和擔(dān)幟保人進(jìn)行追捧償后，經(jīng)法懼院或破產(chǎn)管準(zhǔn)理人出具證座明，確實(shí)不耽能償還的債抖權(quán)；點(diǎn)b借款人緒死亡，或者媽依照《中吳華人民共和交國民法通則馳》的規(guī)定泳宣告失蹤或密者死亡，依賭法對其財(cái)產(chǎn)愁或者遺產(chǎn)進(jìn)另行清償，并古對擔(dān)保人進(jìn)擇行追償后，謹(jǐn)未能收回的扁債權(quán)；腦c借款人顏遭受重大自加然災(zāi)害或者演意外事故，脅損失巨大且彼不能獲得保紐險補(bǔ)償，或朵者以保險賠忘償后，確實(shí)研無力償還部旺分或者全部嘗債務(wù)，對其烘財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清盾償和對擔(dān)保浙人進(jìn)行追償尿后，未能收隊(duì)回的債權(quán)；樸d借款人值和擔(dān)保人雖延未依法宣告貍破產(chǎn)、關(guān)閉賤、解散、撤刮銷，但已完賽全停止經(jīng)營泉活動，被縣剪級及縣級以俊上工商行政征管理部門依鳥法注銷、吊悅銷營業(yè)執(zhí)照猴，對借款人耗和擔(dān)保人進(jìn)壘行追償后，凡未能收回的問債權(quán)；閘e借款人熄和擔(dān)保人雖梳未依法宣告距破產(chǎn)、關(guān)閉割、解散、撤脆銷，但已完狐全停止經(jīng)營探活動或下落秤不明，未進(jìn)式行工商登記距或連續(xù)兩年豈以上未參加禿工商年檢，產(chǎn)對借款人和繳擔(dān)保人進(jìn)行漁追償后，未意能收回的債解權(quán)；歪f借款人架觸犯刑律，篩依法受到制釣裁，其財(cái)產(chǎn)氏不足歸還所槳借債務(wù)，又甩無其他債務(wù)扮承擔(dān)者，經(jīng)蜜追償后確實(shí)絞無法收回的額債權(quán)；g右由于借款人眨和擔(dān)保人不慶能償還到期遺債務(wù)，訴諸頸法律，借款焰人和擔(dān)保人閑雖有財(cái)產(chǎn)，鑄經(jīng)法院對借天款人和擔(dān)保脈人強(qiáng)制執(zhí)行倦超過2年污以上仍未收靈回的債權(quán)；鹿或借款人和糟擔(dān)保人無財(cái)匠產(chǎn)可執(zhí)行，憤法院裁定執(zhí)偏行程序終結(jié)坦或終止（中窄止）的債權(quán)頌；或借款人滿和擔(dān)保人雖內(nèi)有財(cái)產(chǎn)，進(jìn)盜入強(qiáng)制執(zhí)行鵝程序后，由嫩于執(zhí)行困難杠等原因，經(jīng)孝法院裁定終俗結(jié)或終止（貓中止）執(zhí)行頃程序的債權(quán)員；或借款人壺和擔(dān)保人無霜財(cái)產(chǎn)可執(zhí)行壟，法院裁定禮執(zhí)行程序終裕結(jié)或終止（穗中止）的債邀權(quán)；俗h對債務(wù)羞人訴諸法律供后，經(jīng)法院輝調(diào)解或經(jīng)債貌權(quán)人會議通孫過，并與債販務(wù)人達(dá)成和謎解協(xié)議或重監(jiān)整協(xié)議，在坐債務(wù)人履行有完還款義務(wù)猴后，無法追班償?shù)氖Ｓ鄠謾?quán)；（該條邪替換為金融題企業(yè)對債務(wù)話人訴諸法律莫后，或債務(wù)叉人按照《惠破產(chǎn)法》盜相關(guān)規(guī)定進(jìn)茂入重整或和鼻解程序后，爭重整計(jì)劃或筋和解協(xié)議經(jīng)珍法院裁定通焦過，根據(jù)和陡解協(xié)議或重六整協(xié)議，金英融企業(yè)無法禿追償?shù)氖Ｓ嗤讉鶛?quán)。）宴i對借款汪人和擔(dān)保人脈訴諸法律后喝，因借款人晉和擔(dān)保人主表體資格不符笑或消亡等原謎因，被法院較駁回起訴或絹裁定免除（絕或部分免除蟲）債務(wù)人責(zé)通任；或因借冠款合同、擔(dān)棍保合同等權(quán)巧利憑證遺失亞或喪失訴訟手時效，法院繼不予受理或幟不予支持，永經(jīng)追償后仍烘無法收回的你債權(quán)；千j由于上挑述（一）至醉（九）項(xiàng)原訓(xùn)因借款人不竊能償還到期飄債務(wù)，金融稻企業(yè)依法取細(xì)得抵債資產(chǎn)優(yōu)，抵債金額怖小于貸款本銳息的差額，乖經(jīng)追償后仍輪無法收回的利債權(quán)；余k開立信覆用證、辦理匆承兌匯票、凳開具保函等機(jī)發(fā)生墊款時駐，凡開證申嚷請人和保證枕人由于上述侍（一）至（亞十）項(xiàng)原因蠟，無法償還辯墊款，經(jīng)追堤償后仍無法狹收回的墊款峽；牲一14一續(xù)1按照國放家法律法規(guī)殺規(guī)定具有投綠資權(quán)的金融握企業(yè)對外投喜資，滿足下括列條件之一浩的可以核銷下：命1．由于獎被投資企業(yè)朗依法宣告破彎產(chǎn)、關(guān)閉、挎解散或撤銷怪，并終止法耕人資格的，號金融企業(yè)經(jīng)壤清算和追償戶后仍無法收夫回的股權(quán)；青11．被每投資企業(yè)雖離未依法宣告宋破產(chǎn)、關(guān)閉塊、解散或撤狼銷，但已完旋全停止經(jīng)營鹿活動，被縣所級及縣級以釋上工商行政徒管理部門依產(chǎn)法注銷、吊寺銷營業(yè)執(zhí)照出，金融企業(yè)樹經(jīng)清算和追皂償后仍無法虎收回的股權(quán)創(chuàng)；垮111．殿被投資企業(yè)塞雖未依法宣池告破產(chǎn)、關(guān)到閉、解散或傭撤銷，但財(cái)突務(wù)狀況嚴(yán)重糊惡化，累計(jì)抖發(fā)生巨額虧亭損，已連續(xù)初停止經(jīng)營3當(dāng)年以上，貝且無重新恢番復(fù)經(jīng)營改組揚(yáng)計(jì)劃的；或鮮被投資企業(yè)粱財(cái)務(wù)狀況嚴(yán)墳重惡化，累案計(jì)發(fā)生巨額疤虧損，已完辣成破產(chǎn)清算拒或清算期超娛過3年以妻上的；寒iv．被賢投資企業(yè)雖部未依法宣告尺破產(chǎn)、關(guān)閉臟、解散或撤族銷，但金融蹤企業(yè)對被投唯資企業(yè)不具距有控制權(quán)，幼投資期限屆集滿或者投資妄期限超過1醋0年，且攻被投資企業(yè)界因連續(xù)3忌年以上經(jīng)營程虧損導(dǎo)致資乓不抵債的。屬m經(jīng)批準(zhǔn)潑采取打包出申售、公開拍拋賣、轉(zhuǎn)讓等名市場手段處役置債權(quán)或股勵權(quán)后，其出驚售轉(zhuǎn)讓價格緞與賬面價值定的差額；蹄n對于余巴額在50沉萬元（含5秀0萬元）叨以下（農(nóng)村搖信用社為5炕萬元（含就5萬元）耕以下）的對腎公貸款，經(jīng)圾追索2年打以上，仍無貌法收回的債的權(quán)；幟一15一拾O對于余緩額在10錘萬元（含1愚0萬元）仔以下（農(nóng)村射信用社為1吼萬元（含淋1萬元）礎(chǔ)以下）的個落人無抵押（繪質(zhì)押）貸款替或抵押（質(zhì)址押）無效貸陰款，經(jīng)追索趣2年以上毯，仍無法收雅回的債權(quán)；醋p因案件分導(dǎo)致的資產(chǎn)稀損失，經(jīng)公僑安機(jī)關(guān)立案軌2年以上味，仍無法收苗回的債權(quán)；粥q經(jīng)國務(wù)感院專案批準(zhǔn)游核銷的債權(quán)將。辱B．經(jīng)采匯取所有可能近的措施和實(shí)滿施必要的程罵序之后，符脈合下列條件泥之一的銀行芹卡透支款項(xiàng)情（以及透支鎖利息、手續(xù)嫁費(fèi)、超限費(fèi)鎖、滯納金）已可認(rèn)定為呆割賬：黃a．持卡念人和擔(dān)保人便經(jīng)依法宣告級破產(chǎn)，金融琴企業(yè)對其財(cái)恰產(chǎn)進(jìn)行法定丘清償后，未矩能收回的剩映余款項(xiàng)；錯b．持卡傲人和擔(dān)保人音死亡或經(jīng)依斧法宣告失蹤娃、死亡，金周融企業(yè)以其藥財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)掀清償后，未羊能收回的剩糧余款項(xiàng)；終c．持卡抹人遭受重大往自然災(zāi)害或奪者意外事故效，損失巨大許且不能獲得魂保險補(bǔ)償，核或者以保險綠賠償后，確眨實(shí)無力償還遍部分或者全焰部債務(wù)，金槐融企業(yè)對其苗財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清彈償和對擔(dān)保菊人進(jìn)行追償混后，未能收逼回的剩余款炸項(xiàng)；公d．持卡猛人和擔(dān)保人增因經(jīng)營管理嫌不善、資不響抵債，經(jīng)有鄭關(guān)部門批準(zhǔn)渾關(guān)閉，被縣陵級及縣級以忠上工商行政壤管理部門依臂法注銷、吊投銷營業(yè)執(zhí)照益，金融企業(yè)望對持卡人和誰擔(dān)保人進(jìn)行轉(zhuǎn)追償后，未頓能收回的剩命余款項(xiàng)；樸e．持卡冶人觸犯刑律癢，依法受到稀制裁，其財(cái)含產(chǎn)不足歸還水所透支款項(xiàng)底，又無其他蹤債務(wù)承擔(dān)者這，金融企業(yè)虎經(jīng)追償后無訪法收回的剩斷余款項(xiàng)；既f．對持爬卡人和擔(dān)保通人訴諸法律取，經(jīng)法院判顆決或仲裁并絕經(jīng)強(qiáng)制執(zhí)行辜程序后，仍境無法收回的績透支款項(xiàng)；皂經(jīng)法院調(diào)解顆達(dá)成和解協(xié)舞議，按和解賓協(xié)議無法追攜償?shù)氖Ｓ嗫钔茼?xiàng)；霧9．對持踐卡人和擔(dān)保民人訴諸法律扯后，因持卡姜人和擔(dān)保人順主體資格不堅(jiān)符或消亡等鞏原因，被法威院駁回起訴墓或裁定免除懂（或部分免究除）債務(wù)人象責(zé)任；或因儲借款合同、呈擔(dān)保合同等襪權(quán)利憑證遺查失或喪失訴慮訟時效，金馬融企業(yè)經(jīng)追緣償后仍無法裂收回的剩余禾款項(xiàng)；踢h(yuǎn)．涉嫌婚信用卡詐騙馳（不包括商砍戶詐騙），眉經(jīng)公安機(jī)關(guān)友正式立案偵血察1年以忠上，仍無法濾收回的剩余睜款項(xiàng)；都i滾．單戶本佳金余額在2筆萬元及以酷下的，逾期仁后經(jīng)追索1盟年以上，尖并且不少于華6次追索躍，仍無法收嗓回的剩余款凍項(xiàng)；仗j．對于宜單戶本金余蟻額在200勒0元及以寇下的，逾期光后經(jīng)追索1繁80天以四上，并且不分少于6次娛追索，仍無壁法收回的剩知余款項(xiàng)。嫩C垮．經(jīng)采取頂一切可能的苗措施和實(shí)施壇必要的程序尸之后，符合夾下列條件之盤一的助學(xué)貸辯款（含無擔(dān)脆保國家助學(xué)宇貸款）可認(rèn)廁定為呆賬：饑a借款人叮死亡，或按壤照《中華槍人民共和國權(quán)民法通則》搜的規(guī)定宣侵告失蹤或宣壤告死亡，或設(shè)喪失完全民艦事行為能力遵或勞動能力逗，無繼承人淡或受遺贈人冬，在依法處民置其助學(xué)貸學(xué)款抵押物（蝕質(zhì)押物）及謊借款人的私科有財(cái)產(chǎn)，并錄向擔(dān)保人追嶺索連帶責(zé)任娃后，仍未能塔歸一17持一私還的貸款；躁b借款人睜經(jīng)訴訟并經(jīng)匙強(qiáng)制執(zhí)行程散序后，在依六法處置其助桐學(xué)貸款抵押舅物（質(zhì)押物項(xiàng)），并向擔(dān)麗保人追索連嗓帶責(zé)任后，腫仍無法收回航的貸款；牢c貸款逾長期后，在確豆定的有效追顏索期限內(nèi)，聲對于有抵押風(fēng)物（質(zhì)押物攻）以及擔(dān)保橋人的貸款，推依法處置助總學(xué)貸款抵押返物（質(zhì)押物學(xué)）和向擔(dān)保躲人追索連帶句責(zé)任后，仍凍無法收回的紫貸款；對于欺無抵押物（碑質(zhì)押物）以杏及擔(dān)保人的馬貸款，依法蕩追索后，仍掏無法收回的括貸款。應(yīng)本倘著實(shí)事求是胸的原則，自奏主確定有效篇追索期限，架并報(bào)主管財(cái)憤政部門備案宣。備②紛借款人無囑力償還貸款昨，即使處置雅抵（質(zhì)）押蹤物或向擔(dān)保市人追償也只偽能收回很少誤的部分，預(yù)茶計(jì)貸款損失朝率超過90特％。捷3、自然均人一般農(nóng)戶緒貸款的分類傳標(biāo)準(zhǔn)。奶自然人一般僅農(nóng)戶貸款主夢要依據(jù)核心辟定義，結(jié)合板借款人的信胳用評定等級味、擔(dān)保因素槳和逾期時間童進(jìn)行分類。飼信用評定要炎依照山東省采農(nóng)村信用社請農(nóng)戶貸款暫壇行辦法及其誓操作規(guī)程的喪有關(guān)規(guī)定評帳定。藍(lán)(1）酬農(nóng)戶信用評反定等級為優(yōu)客秀（AAA哥級）檔次械的，按照以描下矩陣駁分類。脅挨(2）客農(nóng)戶信用評港定等級為較棟好（AA姑）檔次的，降按照以下矩澆陣統(tǒng)分類。銅爸信用采貸款未到期觸；本金或利掩息逾期60營天以內(nèi)行貸款本金或?yàn)忱⒂馄?惑1天－9儀0天報(bào)貸款本金或達(dá)利息逾期9木1天一1鷹80天翠貸款本金或挎利息逾期1另81天以渴上綁保證肆貸款未到期摘；本金或利黑息逾期60逃天以內(nèi)符貸款本金或吳利息逾期6平1天－9閣0天兄貸款本金或連利息逾期9州1天一2眾70天但貸款本金或樣利息逾期2糖71天以趣上潛抵押礙貸款未到期婚；本金或利丘息逾期90膀天以內(nèi)愚貸款本金或稿利息逾期9援1一1擺80天圓貸款本金或畢利息逾期1給81天柳一270挖天唯貸款本金或童利息逾期2龜71天以排上疑質(zhì)押爺貸款未到期澆；本金或利墨息逾期90跳天以內(nèi)蜻貸款本金或祥利息逾期9煙1一1鉗80天從貸款本金或公利息逾期1叮81天頓一360晃天乓貸款本金或碰利息逾期3顏61天以陡上里(3）戀農(nóng)戶信用評真定等級為一使般（A級渴）或未參加謝信用等級評毛定的，黨按照以下矩呼陣分類。籮犯(4）絕具備本細(xì)則漏五級分類標(biāo)盯準(zhǔn)中弱“說企事業(yè)單位粱貸款（小企巷業(yè)、微型企猶業(yè)貸款除外逮）分類標(biāo)準(zhǔn)每”施第5項(xiàng)所悲列情況之一裂的自然人一噴般農(nóng)戶貸款斤劃為損失類相。叫調(diào)4一定額目度以上的自矮然人其他貸裝款和微型企駛業(yè)貸款分類茄標(biāo)準(zhǔn)。響根據(jù)逾期天港數(shù)和信用等昨級按矩陣方浙式進(jìn)行初分蹈類，然后根淺據(jù)借款人擔(dān)勾保情況進(jìn)行鳳調(diào)整。具體賴要求如下：耳(1）取信用等級的賴評定。烈自然人其他者貸款和微型仁企業(yè)貸款借班款人信用等貞級的評定主些分類羊正常械關(guān)注消次級互可疑震信用凝貸款未到期掉貸款本金或借利息逾期9卡0天以內(nèi)慰貸款本金或律利息逾期9珠1天－1挽80天崇貸款本金或欠利息逾期1豆81天每以上改保證幫貸款未到期記貸款本金或響利息逾期9嬸0天以內(nèi)購貸款本金或朵利息逾期9遮1天－1陰80天勺貸款本金或怖利息逾期1放81天悲以上名抵押閱貸款未到期弊；本金或利姜息逾期30蓋天以內(nèi)萬貸款本金或謝利息逾期3況1一90子天遵貸款本金或翼利息逾期9乎1天－1娃80天拿貸款本金或樂利息逾期1暢81天儀以上猴質(zhì)押讀貸款未到期富；本金或利壤息逾期60筑天以內(nèi)龍貸款本金或輸利息逾期6盲1一90練天哥貸款本金或禁利息逾期9售1天－2竿70天陵貸款本金或纖利息逾期2繡71天忙以上熔要以借款人繪或其主要股冰東及經(jīng)營管奶理人員的個院人品行狀況猜、信用記錄齡、與本社（享行）的合作堅(jiān)情況作為依延據(jù)，并綜合膜參考借款人慚家庭收入狀渾況、借款人有或其經(jīng)營實(shí)詞體的收入和噴資本增長情賣況、所屬行杯業(yè)狀況確定宣。自然人其甘他貸款和微既型企業(yè)貸款感借款人的信瞎用等級分為煌優(yōu)秀（AA勸A級）、呢較好（AA銳級）、一帆般（A級升）三個檔次些。及(2）耕初分類矩陣增。偵自然人其他音貸款和微型叛企業(yè)貸款按選照下列矩陣潮進(jìn)行初分類若：坊具備本細(xì)則罪五級分類標(biāo)膊準(zhǔn)中京“偏企事業(yè)單位橫貸款（小企毯業(yè)、微型企旦業(yè)貸款除外冷）分類標(biāo)準(zhǔn)瓶”民第5項(xiàng)所摸列情況之一席的，初分為奸損失類。惰(3）服在初分基礎(chǔ)蒼上，通過擔(dān)桶保評估調(diào)整航并確定分類瓣結(jié)果。在對怠自然人其他種貸款和微型昏企業(yè)貸款分迫類時，要及袋時對保證人濤的信譽(yù)和經(jīng)竄營情況，抵丘（質(zhì)）押物耐的現(xiàn)實(shí)市場賄價值和變現(xiàn)扮率進(jìn)行分析傘、評估，并辜根據(jù)擔(dān)保的劫保障能力劃嫂分擔(dān)保檔次懇。狡擔(dān)保符合本某細(xì)則五級分拘類標(biāo)準(zhǔn)中特鮮別規(guī)定第1騰項(xiàng)要求的這，可直接調(diào)肺整為正常類幸。捐②孔當(dāng)自然人膊其他貸款和夏微型企業(yè)貸燒款的初分類渴結(jié)果為次級墾或次級以下直檔次的，如咽不符合本細(xì)鐘則五級分類柔標(biāo)準(zhǔn)中特別肌規(guī)定第1迫項(xiàng)要求，但與擔(dān)保為較好概檔次的，可擋上調(diào)最高至床關(guān)注檔次。碧如擔(dān)保為一挪般檔次的，冤可上調(diào)一級萄。壺?fù)?dān)保評估可危參照以下矩架陣進(jìn)行分類青：勤擔(dān)保的較好宵和一般檔次唇按以下標(biāo)準(zhǔn)軌劃分：鎖①凳抵（質(zhì)）術(shù)押擔(dān)保合同改有效，擔(dān)保必范圍至少包選括主債權(quán)及壩利息，且手哨續(xù)完備，抵院（質(zhì)）押物徹歸屬不存在罩任何爭議，駕市場公允價百值或可變現(xiàn)辯價值超過所踐擔(dān)保貸款價蟲值且易于變渣現(xiàn)的房地產(chǎn)完抵押擔(dān)保為乞較好檔次。角②抖擔(dān)保合同型有效，擔(dān)保創(chuàng)的范圍至少孕包括主債權(quán)畫及利息，具筑備以下標(biāo)準(zhǔn)跡之一的貸款爽擔(dān)保，為一牽般檔次：一功是保證人有你穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)勒來源和足夠姓的代償能力尤，足以承擔(dān)虹保證責(zé)任，刷信譽(yù)良好，瘦保證方式為等連帶保證；瘋二是保證人極資金實(shí)力發(fā)昂生問題可能拾影響其承擔(dān)善保證責(zé)任，遇但履行保證呢責(zé)任的意愿少較強(qiáng)，保證幼方式為連帶膀保證；三是穴抵（質(zhì)）押重物的市場公寶允價值略低式于貸款價值軟，但借款人飛或擔(dān)保人愿殺意以提供新閑的擔(dān)保等形圖式彌補(bǔ)。下③加其他擔(dān)保頌檔次一律不悉得作為調(diào)整損初分類結(jié)果從的因素。5舍．小企業(yè)勸貸款分類標(biāo)堅(jiān)準(zhǔn)。根據(jù)貸厘款逾期時間吧，同時考慮靜借款人的風(fēng)譽(yù)險特征和擔(dān)唐保因素，參男照小企業(yè)貸瀉款逾期天數(shù)易風(fēng)險分類矩完陣進(jìn)行分類昏，具體要求售如下：渾(1）刑矩陣初分榮小企業(yè)貸款挎按照以下矩時陣進(jìn)行初分免類：蒙(2）魂分類調(diào)整礎(chǔ)①縣發(fā)生《勁商業(yè)銀行小抹企業(yè)授信工悶作盡職指引頂（試行）》罩第十八條余所列舉的影臣響小企業(yè)履徑約能力的重份大事項(xiàng)以及唐出現(xiàn)該指引戀“盜附錄善”捕所列舉的預(yù)魚警信號時，矛小企業(yè)貸款罰的分類應(yīng)在紹逾期天數(shù)風(fēng)輪險分類矩陣推的基礎(chǔ)上至由少下調(diào)一級留。芳②爪信用等級氣評定在AA眼A級以下廳的小企業(yè)，咬可結(jié)合企業(yè)概實(shí)際經(jīng)營情將況，適當(dāng)下嚼調(diào)分類結(jié)果稍。霸③煎貸款發(fā)生促逾期后，借拿款人或擔(dān)保確人能夠追加糖提供履約保嚴(yán)證金、變現(xiàn)報(bào)能力強(qiáng)的抵叫質(zhì)押物等低護(hù)風(fēng)險擔(dān)保，忽且貸款風(fēng)險途可控，資產(chǎn)呀安全有保障夢的，貸款風(fēng)妖險分類級別波可以上調(diào)。油6．信用尤卡透支的分轉(zhuǎn)類標(biāo)準(zhǔn)。潤信用卡透支暈可按照以下貧標(biāo)準(zhǔn)結(jié)合核穩(wěn)心定義進(jìn)行后分類：渣坊具備本細(xì)則往五級分類標(biāo)縱準(zhǔn)中層“經(jīng)企事業(yè)單位貼貸款（小企政業(yè)、微型企滴業(yè)貸款除外惹）分類標(biāo)準(zhǔn)艦”捉第5項(xiàng)所排列情況之一螞的信用卡透俊支劃為損失娛貸款。招7．住房壯按揭貸款和質(zhì)汽車貸款等甲的分類標(biāo)準(zhǔn)秩。就正常類：借央款人在貸款魚期間能夠正象常還本付息堅(jiān)。關(guān)注類：炊借款人連續(xù)吳違約期數(shù)達(dá)駛3次；貸葉款本金或利芹息逾期90關(guān)天以內(nèi)。牽次級類：借飄款人連續(xù)違浩約期數(shù)達(dá)4都一6次促；貸款本金他或利息逾期竄91天一拉180天境以內(nèi)。續(xù)可疑類：借袋款人連續(xù)違然約期數(shù)達(dá)7續(xù)次以上；腎貸款本金或炭利息逾期1尚81天以易上。沖損失類：具佛備本細(xì)則五功級分類標(biāo)準(zhǔn)饅中兩“展企事業(yè)單位竿貸款（小企晶業(yè)、微型企跟業(yè)貸款除外炒）分類標(biāo)準(zhǔn)邪”嬸第5項(xiàng)所郊列情況之一戲。隨8．表外鞭業(yè)務(wù)分類。塵對信用證、草承兌、擔(dān)保驕等表外信貸廉資產(chǎn)分類時岔，要將該客負(fù)戶近期的表可內(nèi)業(yè)務(wù)分類猾情況作為重塔要參考依據(jù)諸。原則上，增對該客戶表焰外信貸資產(chǎn)吃分類不得高騰于其近期表斷內(nèi)信貸資產(chǎn)佳的分類類別般。若該客戶縣表內(nèi)信貸資橡產(chǎn)未出現(xiàn)不孕良，或該客漁戶尚無表內(nèi)關(guān)信貸資產(chǎn)，窩一般可直接深將表外信貸搜資產(chǎn)分為正售常類或關(guān)注裙類。分9．特別斯規(guī)定。動(1）丟以國債、金顛融債券、本蠶機(jī)構(gòu)定期存鬼單、100臘％的保證牢金作為質(zhì)物噸的質(zhì)押貸款踐，當(dāng)貸款本醋金或利息逾霸期未超過9紡0天，且慰質(zhì)物歸屬不悅存在任何爭影議、質(zhì)押手每續(xù)完備、質(zhì)怖押率低于9弄0％時，夢一般劃為正處常貸款。浮(2）偶需要重組的閣貸款至少劃受為次級類；睡重組后的貸禾款如果仍然等逾期，或借礎(chǔ)款人仍然無血力歸還貸款慎，應(yīng)至少歸杯為可疑類。壤重組貸款的俘分類結(jié)果在利半年內(nèi)原則認(rèn)上不得向上播調(diào)整，但重贈組后借款人罩經(jīng)營性現(xiàn)金豪流量可以完俯全滿足還款專要求，并經(jīng)輕過半年觀察家期或正常分嗽期歸還本金忍兩次以上、傘付息正常的百，可以不再氣視為重組貸至款。伍(3）韻違反國家有粘關(guān)法律法規(guī)列和貸款管理誤的有關(guān)制度友規(guī)定，分類壯結(jié)果要下調(diào)饑一級，已劃撐分為損失類掙的不再調(diào)整駐。挺(4）現(xiàn)同時滿足下甜列條件的借查新還舊貸款暖原則上劃為努關(guān)注類：借哈款人生產(chǎn)經(jīng)蘭營活動正常票，能按時支印付利息；重宗新辦理的貸忍款手續(xù)；貸播款擔(dān)保有效曾；屬于周轉(zhuǎn)拳性貸款。符授合下列條件糧之一的借新徐還舊貸款至抬少劃為次級規(guī)類：借款主音體不合規(guī)；我擔(dān)保主體不嫁合規(guī)或擔(dān)保蜂不充足；貸咐款手續(xù)不合形規(guī)；本金逾張期或欠息；壁為清收貸款典本息、保全謊資產(chǎn)等目的化發(fā)放的借新昏還舊貸款。污(5）蛾向符合《草中華人民共談和國商業(yè)銀回行法》規(guī)姻定的關(guān)系人扁所發(fā)放的貸席款最高劃為鈔關(guān)注類。流(6）證頂名貸款最分高劃為次級貝類，冒名貸針款最高劃為撤可疑類。(持7）社煉團(tuán)貸款或銀肥團(tuán)貸款原則疑上由代理行塵（社）進(jìn)行柜分類認(rèn)定，狼參與行（社駁）參考并進(jìn)廉行認(rèn)定，認(rèn)藏定結(jié)果原則樓上一致，不及一致的應(yīng)召襯開社（銀）嫩團(tuán)會議協(xié)商額確定。蹦七、十級分爐類核心定義貞及分類標(biāo)準(zhǔn)漁（一）十級騾分類核心定費(fèi)義。錫1．農(nóng)村要銀行機(jī)構(gòu)公懷司類信貸資嘉產(chǎn)適用十級逮分類，分為快：正常1披、正常2膀、正常3含，關(guān)注1緞、關(guān)注2該、關(guān)注3齡，次級1舒、次級2刺，可疑，損紐失。斑2．十級投分類與原五松級分類的對朋應(yīng)關(guān)系。驢正常1、兵正常2、郵正常3對呀應(yīng)原五級分興類的正常類斯。關(guān)注1飲、關(guān)注2農(nóng)、關(guān)注3及對應(yīng)原五級碧分類的關(guān)注守類。次級1陳、次級2攔對應(yīng)原五張級分類的次趙級類。枯可疑、損失饒分別對應(yīng)原銷五級分類的比可疑、損失損類。次級1被、次級2需、可疑和患損失合稱為泡不良信貸資斯產(chǎn)。3．刷十級分類核曉心定義。僑正常1：觸借款人經(jīng)營簽狀況良好，譜連續(xù)保持良蹤好的信用記控錄。借款人古在行業(yè)中享曠有較高聲譽(yù)蹦，產(chǎn)品市場析份額較高，蹄所在行業(yè)前叢景好。借款熊人能夠履行抬合同，有充蹤分把握按時足足額償還貸疼款本息。繡正常2：射借款人經(jīng)營謝狀況穩(wěn)定，臨連續(xù)保持良導(dǎo)好的信用記村錄。借款人收處于良險發(fā)懸展?fàn)顟B(tài)沖，規(guī)模適中無，所在行業(yè)相前景好。借怠款人能夠履員行合同，有檔能力按時足均額償還貸款忘本息。敏正常3：罷借款人經(jīng)營嗎狀況穩(wěn)定，估連續(xù)保持良誤好的信用記碎錄。所在行管業(yè)發(fā)展具有殺一定不確定煮性。借款人癥能夠履行合基同，沒有足崇夠理由懷疑狹貸款本息不戒能按時足額桌償還。鞏關(guān)注1：貴借款人有能鎮(zhèn)力償還貸款覆本息，但借警款人經(jīng)營穩(wěn)啦定性一般，現(xiàn)對借款人的辨持續(xù)償債能仁力需加以關(guān)尖注。鑰關(guān)注2：臘借款人目前租有能力償還勵貸款本息，已但借款人經(jīng)胸營穩(wěn)定性和專所在行業(yè)一教般，存在可唉能影響借款回人償債能力穩(wěn)的不利因素旦。盒關(guān)注3：桌借款人目前冤有能力償還筍貸款本息，退但借款人經(jīng)棚營效益、經(jīng)各營性現(xiàn)金流角量連續(xù)下降畫，存在可能農(nóng)影響借款人蠢償債能力的高不利因素。梅次級1：捐借款人目前嗓的還款能力錢不足或抵押塞物不足值。舅此類貸款存碌在影響貸款炸足額償還的蒼明顯缺陷，激如果這些缺劣陷不能及時洽糾正，銀行宮貸款遭受損第失的可能性架較大。稅次級2：稼借款人的還丹款能力出現(xiàn)堂明顯問題，麥完全依靠其杠正常營業(yè)收傍入無法足額欠償還貸款本憤息，即使執(zhí)緊行擔(dān)保，也慈可能造成一破定損失。問可疑：借款勝人無法足額谷償還貸款本擴(kuò)息，即使執(zhí)腦行擔(dān)保，也明肯定要造成朱較大損失。暴損失：在采捏取所有可能城的措施和一鞠切必要的法鹿律程序后，妖貸款本息仍昂然無法收回偉，或只能收煤回極少部分?jǐn)?。（二）按駐照農(nóng)村銀行返機(jī)構(gòu)公司類貿(mào)客戶信貸資劃產(chǎn)類型，實(shí)遵行不同的分排類標(biāo)準(zhǔn)。宣1．公司砍類信貸資產(chǎn)脾類型。國在十級分類雁工作中，根燒據(jù)公司類客早戶信貸資產(chǎn)揀的不同特點(diǎn)夏，將其分為疾以下兩種類軍型進(jìn)行風(fēng)險把分類。掠(1）地一般企業(yè)信禍貸資產(chǎn)風(fēng)險挽分類，適用喝于在同一農(nóng)六村銀行機(jī)構(gòu)塘的授信余額聞在500種萬元以上的皇公司類客戶餅的信貸資產(chǎn)姜。(2統(tǒng)）小企業(yè)信習(xí)貸資產(chǎn)風(fēng)險殘分類，適用尋于在同一農(nóng)丟村銀行機(jī)構(gòu)興授信余額在洽500萬森元（含）以油下的公司類農(nóng)客戶的信貸飽資產(chǎn)。2嗓一般企業(yè)信壽貸資產(chǎn)風(fēng)險乒分類標(biāo)準(zhǔn)。巡(1）稍下列情況劃瓜入正常1瘦:罰借款人經(jīng)營員管理狀況良尊好，產(chǎn)品（顆商品）市場多充分。企業(yè)羅處于成長狀遵態(tài)，貨款回索籠及時，盈胡利能力較強(qiáng)今。還款意愿蜻良好，能正側(cè)常還本付息歇，連續(xù)保持瘦良好的還款雨記錄?；虮挥确诸惖男刨J急資產(chǎn)屬于低蹲風(fēng)險業(yè)務(wù)，柳范圍為：全勵額存單質(zhì)押嗚、全額憑證軋式國債質(zhì)押催、全額銀行王承兌匯票質(zhì)嚇押、全額保蓄證金項(xiàng)下授鋼信業(yè)務(wù)、銀假票貼現(xiàn)、銀仰行保證。告(2）鳥下列情況劃董入正常2慈:制借款人經(jīng)營紹管理狀況良攤好，產(chǎn)品（姨商品）有市東場。企業(yè)處廣于良好發(fā)展鍛狀態(tài)，利潤細(xì)繼續(xù)保持增淺長。借款人伴能夠履行合建同，有能力賠足額償還貸險款本息。烏(3）錫下列情況劃曉入正常3刮:潑借款人經(jīng)營妙管理狀況較哥好，財(cái)務(wù)狀臂況、盈利能層力和現(xiàn)金流酸量比較好，寧企業(yè)與產(chǎn)品乳的生命周期耀已處于頂峰忙或開始下滑沃。對借款人盲最終償還貸蹦款有充分把袋握。鴉(4）悉有下列情況僚之一的劃入算關(guān)注1:策譜①凈借款人有鍛能力償還貸層款本息，但介借款人經(jīng)營芹穩(wěn)定性一般晝，攀望對借款人的兩持續(xù)償債能憑力需加以關(guān)響注。痕②紡借款人或熱有負(fù)債（如緩對外擔(dān)保、央簽發(fā)商業(yè)匯塵票等）過大粥或與上期相嗚比有較大幅捧度上升。峰(5）太有下列情況黑之一的劃入墓關(guān)注2:蔥蚊①類借款人目澇前有能力償趁還貸款本息虧，但借款人觸經(jīng)營穩(wěn)定性膝和所在行業(yè)俊一般，存在筒可能影響借達(dá)款人償債能假力的不利因朋素。滔②眨借款人改騎制（如分離綱、兼并、租鳴賃、承包、忘合資、股份脊制改造等）否對貸款償還混可能產(chǎn)生不噴利影響。淹③板借款人的箱主要管理層莫發(fā)生重大變景化，對企業(yè)宅的未來經(jīng)營勾可能產(chǎn)生不登利影響。鼻④寒法定代表獄人和主要經(jīng)膀營者的品行塔出現(xiàn)了不利伸于貸款償還吵的變化。外⑤瘡貸款的抵凡（質(zhì)）押物停價值下降，界可能影響貸讓款歸還；保押證人與借款米人有關(guān)聯(lián)關(guān)介系，可能影得響保證責(zé)任部的履行。挎⑥減貸款本金荒或利息逾期瞎30天以旁內(nèi)或已發(fā)生稈表外業(yè)務(wù)墊略款。或連續(xù)知逾期3期惑（含）以下濫的抵押貸款酬。姿(6）慎有下列情況教之一的劃入糕關(guān)注3:裳枯①障借款人目織前有能力償健還貸款本息邊，但借款人好經(jīng)營效益、仆經(jīng)營性現(xiàn)金筑流量連續(xù)下醫(yī)降，存在可療能影響借款鐵人償債能力茶的不利因素份。炸②束借款人的然主要股東、鳥關(guān)聯(lián)企業(yè)或襲母子公司等盟發(fā)生了重大互的不利于貸提款本息償還采的變化。過③鹽借款人經(jīng)辰營管理存在培問題，或未庸按合同約定懼用途使用貸雞款。不④鏟借款人的歷固定資產(chǎn)貸搭款項(xiàng)目出現(xiàn)亮重大的不利哈于貸款償還插的因素（如鬼基建項(xiàng)目工繪期延長、預(yù)愚算調(diào)整過大陸等）。?、蓓炠J款的抵獨(dú)（質(zhì)）押物腦價值下降至屠低于貸款發(fā)亂放時的評估溫價值，可能所影響貸款歸摩還；保證人尋的財(cái)務(wù)狀況抓出現(xiàn)負(fù)面變培化，可能影迅響保證責(zé)任恥的履行。障⑥報(bào)本金或利晝息雖未逾期少，但借款人輩還款意愿差絲，或有利用擴(kuò)兼并、重組尤、分立等形證式惡意逃廢儉銀行債務(wù)的漏嫌疑。糟⑦純貸款本金壁或利息逾期激31一9宮0天以內(nèi)立的貸款或表提外業(yè)務(wù)墊款絲30天以忠內(nèi)?；蜻B續(xù)伙逾期3一腥6期（含泰6期）的賽抵押或按揭木貸款。測⑧克借款人直呀接關(guān)聯(lián)公司舒的貸款被列狂為次級或以祥下。喊⑨艘借款人涉飼及對其財(cái)務(wù)柄狀況或經(jīng)營除可能產(chǎn)生重村大不利影響企的未決訴訟安。悉⑩宿借款人在眉其他金融機(jī)閑構(gòu)的貸款被叔列入次級或手涉及重大訴山訟。垮(7）蔽有下列情況蝦之一的劃入站次級1:毛爐①分借款人目棚前的還款能籃力不足或抵舍押物不足值工，存在影響乳貸款本息足戲額償還的明患顯缺陷，如性果這些缺陷訪不能及時糾掘正，貸款遭罰受損失的可皇能性較大。州②女借款人已因不得不通過料出售、變賣貢主要的生產(chǎn)鼠和經(jīng)營性固安定資產(chǎn)來維嘴持生產(chǎn)經(jīng)營后，或者通過筑拍賣抵押品脅、要求保證淹人履一31辜一漿行保證責(zé)任跟等途徑籌集藝還款資金。環(huán)③怒借款人內(nèi)蔥部管理出現(xiàn)奉問題，對正介常經(jīng)營構(gòu)成先實(shí)質(zhì)性損害快，妨礙債務(wù)痕的及時足額裂清償。殺(8）創(chuàng)有下列情況心之一的劃入享次級2:蔽澆①炮借款人的東還款能力出釣現(xiàn)明顯問題輸，完全依靠懷其正常營業(yè)偶收入無法足竹額償還貸款孝本息，即使淘執(zhí)行擔(dān)保，夫也可能造成暗一定損失?？竣趹浗杩钊私?jīng)滔營出現(xiàn)巨額站虧損，支付飛困難并且難債以獲得補(bǔ)充省資金來源。沖③依借款人不圍能償還其他怒債權(quán)人債務(wù)訂。才④趁借款人采豈取隱瞞事實(shí)謝等不正當(dāng)手默段取得的貸抄款。想⑤扶借款人有趟重大違法經(jīng)習(xí)營行為。野⑥價信貸檔案頸不齊全，重筆要法律性文吩件遺失，并妻且對還款構(gòu)媽成實(shí)質(zhì)性影萌響。喝⑦莖本金或利刮息逾期91公天至18裳0天的貸政款或表外墊挽款31天斑至90天受。切(9）坐有下列情況畫之一的劃入腐可疑類：醫(yī)①菌借款人處渡于停產(chǎn)、半燃停產(chǎn)狀態(tài)，刑固定資產(chǎn)貸席款項(xiàng)目處于弊停建、緩建強(qiáng)狀態(tài)。習(xí)②帥借款人實(shí)狐際已嚴(yán)重資蠟不抵債。罪③便借款人進(jìn)畏入清算程序沫。鄭④燒借款人或旋其法定代表亭人涉及重大純案件，對借響款人的正常圍經(jīng)營活動造腹成重大影響擦。毀⑤廚借款人改綢制后，難以懲落實(shí)債務(wù)或楊雖落實(shí)債務(wù)察，但不能正暈常還本付息雷。漠⑥媽經(jīng)過多次脊談判借款人偽明顯沒有還弓款意愿。源⑦史已訴諸法袋律追收貸款魔本息。忘⑧恭本金或利何息逾期18牙1天以上鋤的貸款或表芬外墊款91述天以上。桐(10值）有下列情餐況之一的劃霧入損失類：形①道符合財(cái)政封部門有關(guān)金坡融機(jī)構(gòu)呆賬灌認(rèn)定條件之壤一的信貸資也產(chǎn)。偷②癥借款人無謝力償還貸款改，即使處置燙抵（質(zhì)）押遞物或向擔(dān)保瞞人追償也只掠能收回很少盒的部分，預(yù)答計(jì)貸款損失繁率超過90也％。3?。∑髽I(yè)信賊貸資產(chǎn)風(fēng)險鴿分類標(biāo)準(zhǔn)。夾(1）裳下列情況劃捆入正常1愈:辯借款人經(jīng)營譽(yù)狀況良好，敘按時還本付育息，被分類宰的信貸資產(chǎn)濟(jì)為出讓土地桌的房地產(chǎn)抵嗚押貸款或低舒風(fēng)險擔(dān)保貸檔款。舞(2）帶下列情況劃豈入正常2切:疫借款人經(jīng)營勒管理狀況良赴好，按時還灰本付息，被觀分類的信貸豈資產(chǎn)為國有吊劃撥房地產(chǎn)久抵押貸款、累在建工程抵癢押貸款。(率3）有曠下列情況之則一的劃入正載常3:式①區(qū)借款人經(jīng)性營管理狀況羅正常，按時董還本付息，帆被分類的信區(qū)貸資產(chǎn)屬于濃以上述資產(chǎn)沿外的其他資帥產(chǎn)進(jìn)行抵（辯質(zhì)）押擔(dān)保待的貸一33銳一兄款、保證貸字款和信用貸贊款。路②齊借款人經(jīng)腥營管理狀況急正常，如被施分類的信貸碰資產(chǎn)為保證矛貸款或抵（式質(zhì)）押貸款備的，貸款本震金或利息逾專期的天數(shù)在觸30天以物內(nèi)。臨③紐借款人經(jīng)盯營管理狀況梯正常，如被償分類的信貸升資產(chǎn)為低風(fēng)漂險擔(dān)保貸款宿的，貸款本設(shè)金或利息逾件期的天數(shù)在適90天以芹內(nèi)。(4駁）下列情越?jīng)r劃入關(guān)注沾1:杠被分類的信傘貸資產(chǎn)為信泡用貸款的，糕貸款本金或營利息逾期的辨天數(shù)在30咽天以內(nèi)。如(5）士下列情況劃撥入關(guān)注2糊:泛被分類的信傭貸資產(chǎn)為保醬證、抵押貸擠款的，貸款槳本金或利息雞逾期的天數(shù)瞎為31天吵（含）以上車，90天祥以下。滲(6）筋下列情況劃均入關(guān)注3末:辭被分類的信瞎貸資產(chǎn)為抵暢（質(zhì)）押貸征款的，貸款解本金或利息窗逾期的天數(shù)鉤為91天先（含）以上征，180及天以下?；蛴浔硗鈽I(yè)務(wù)墊根款30天苗以內(nèi)。隔(7）債有下列情況儉之一的劃入糖次級1:糠獨(dú)①漂被分類的汁信貸資產(chǎn)為循信用貸款的啄，貸款本金屋或利息逾期恰的天數(shù)為3貪1（含）扔以上，90跑天以下。需②棚被分類的時信貸資產(chǎn)為千保證貸款的顫，貸款本金紙或利息逾期恨的天數(shù)為9較1（含）糖以上，18交0天以下鞭?？?8）塞下列情況劃兔入次級2申:曬被分類的信爆貸資產(chǎn)為抵雜（質(zhì)）押貸菜款的，貸款天本金或利息今逾期的天數(shù)橫為181草天（含）以臂上，360臘天以下。扯或表外業(yè)務(wù)貨墊款31居天至90退天。板(9）怠有下列情況矮之一的劃入理可疑類：忽①冠被分類的柿信貸資產(chǎn)為特信用貸款的溫，貸款本金婚或利息逾期天的天數(shù)為9霧1天（含宰）以上，3甚60天以線下。辨②茄被分類的回信貸資產(chǎn)為思保證貸款的時，貸款本金亂或利息逾期舅的天數(shù)為1印81（含余）以上，3婆60天以守下。砌③助被分類的攝信貸資產(chǎn)為遍抵（質(zhì)）押窯貸款的，貸莖款本金或利油息逾期天數(shù)私為361始天（含）以氧上。劈④肌表外業(yè)務(wù)火墊款91輸天（含）以抵上。鼓(10錘）有下列情坐況之一的劃蝴入損失類：揭①束被分類的性信貸資產(chǎn)為夢信用或保證遍貸款的，貸朗款本金或利糊息逾期天數(shù)患為361糞天（含）以銷上。堪②行符合填“瑞一般企業(yè)墊”性規(guī)定的被認(rèn)森定為損失類厘條件之一的移貸款。五4．表外糕業(yè)務(wù)分類。病對表外信貸煌資產(chǎn)分類時想，要將客戶擴(kuò)近期表內(nèi)信御貸資產(chǎn)分類躁情況作為重糾要參考依據(jù)忙。原則上同丙一客戶表外以信貸資產(chǎn)分浙類不得高于低其近期表內(nèi)絲信貸資產(chǎn)的慮分類類別。澆5．特殊檔規(guī)定踩忘對于低風(fēng)險跡授信業(yè)務(wù)、珍重組貸款等蹦符合特別規(guī)謀定情形的，鐘遵從特別規(guī)粱定進(jìn)行分類摩：密籠(1）京凡符合低風(fēng)確險的授信業(yè)背務(wù)，如全額均存單質(zhì)押、醋全額憑證式炭國債質(zhì)押、賭金融債質(zhì)押獸、黃金質(zhì)押產(chǎn)、全額銀行衰承兌匯票質(zhì)由押、全額保啞證金項(xiàng)下授龜信業(yè)務(wù)、銀花票貼現(xiàn)、銀的行保證、中金國出口信用驚擔(dān)保公司擔(dān)羊保的貸款，巴授信業(yè)務(wù)逾查期未超過9叢0天，操改作手續(xù)合法腐合規(guī)，可劃攔為抄“筍正常3"買；否則要蹈根據(jù)風(fēng)險程顫度至少分為豈“冷關(guān)注2"遍（含）以電下（如出現(xiàn)拍項(xiàng)目嚴(yán)重超污支、設(shè)計(jì)變姥更、建設(shè)工裝期延長、資固本金不能按澤時足額到位荒等）。萌哄(2）溫固定資產(chǎn)和將在建工程項(xiàng)辛目貸款應(yīng)綜修合貸款期限百、預(yù)期效益離、項(xiàng)目按計(jì)磨劃進(jìn)行情況情、現(xiàn)金流量疾與預(yù)測數(shù)是充否一致、能鍋否保證貸款渡如期償還等貝因素來評估獲貸款的風(fēng)險事程度。各方良面情況正常挨，預(yù)期經(jīng)濟(jì)嶺效益可以實(shí)熔現(xiàn)的，可歸香為扯“亡正常歲1敗”薪或爐“碎正常2"具；出現(xiàn)了機(jī)重大不利于服貸款償還因販素的，最高感劃為牢“權(quán)關(guān)注3"錦（含）。條俱(3）賞借款企業(yè)有辯虛假驗(yàn)資、邪抽逃資本金蟻或資本金未戒按約定到位自情況的，分艱類結(jié)果下調(diào)紀(jì)一級。文彩(4）鳳社（銀）團(tuán)纏貸款原則上瞎由代理行（梁社）進(jìn)行分葬類認(rèn)定，參抹與行社參考懶并進(jìn)行認(rèn)定哨，分類結(jié)果移原則上一致殖，不一致的滔應(yīng)召開社團(tuán)憂會議協(xié)商確奶定。同一社敬團(tuán)貸款業(yè)務(wù)棟，農(nóng)村合作踩銀行、農(nóng)村幅商業(yè)銀行按敵本《實(shí)施夕細(xì)則》規(guī)傻定對承貸部續(xù)分實(shí)行十級逢分類，農(nóng)村吵信用社實(shí)行困五級分類。垃邁(5）財(cái)集團(tuán)下屬企冒業(yè)，子公司傅和母公司關(guān)象聯(lián)程度較高演，母公司對皂子公司的控伯制性強(qiáng)，在亭分類時要對羞子公司與母程公司分別分云類，原則上透子公司分類歷結(jié)果不得高殿于母公司（濫子公司貸款右有足值、易恐變現(xiàn)抵（質(zhì)芝）押品的，滲不在此限）藝；子公司在鼠財(cái)務(wù)、經(jīng)營繞上有高度自犁主性和獨(dú)立哄性，可直接洽分類。渡肢(6）蜜對符合《脆中華人民共稱和國商業(yè)銀腹行法》規(guī)拆定的關(guān)系人烈所發(fā)放的貸貍款，如貸款襯條件優(yōu)于一診般貸款的最企高劃分為敞“集關(guān)注2奮”撤。尿炸(7）露違反國家法艙律法規(guī)和信掛貸管理的有處關(guān)制度規(guī)定汽、未經(jīng)正常攜貸款審批程袋序而形成的智信貸資產(chǎn)，信至少歸為亭“私關(guān)注2"麥（含）以吐下。襪貫(8）乘凡屬挪用貸無款，即使在乘分類時貸款斜的償還有充們分保證，也起至少歸為羅“燭關(guān)注2"勾（含）以亞下；如屬明軍知借款人會密挪用仍發(fā)放輩的貸款，結(jié)膚合被挪用貸翁款的用途，身至少劃分為棄“乎關(guān)注3"眼（含）以爬下?？p嚇(9）鵲需通過借新耀還舊，或者諸其他融資方偷式償還，至羊少劃為財(cái)“薪關(guān)注2"拳（含）以隱下，為清收鉛貸款本息、欠保全資產(chǎn)等稻目的發(fā)放的冰借新還舊貸指款至少劃分鉛為芳“變次級1"杏（含）以爬下。達(dá)(10蜜）重組貸款撒至少分為忙“席次級類棒”懼；重組后仍別然逾期，或息借款人仍然田無力償還貸慈款，應(yīng)至少培劃分為贈“抄可疑類薪”眾。重組后借喚款人經(jīng)營性亭現(xiàn)金流量確調(diào)實(shí)可以滿足攜還款要求，質(zhì)并經(jīng)過6厲個月觀察期占后或正常分暖期歸還本金崇兩期以上、堪付息正常的下，可不再視瞧為重組貸款鞠，按相關(guān)規(guī)斧定進(jìn)行分類跡。以盤活為娃目的而追加呢投放的新增駁貸款最高僅渣可劃入歐“麥關(guān)注類符”脂。重組貸款扛是指借款人自財(cái)務(wù)狀況惡愧化，或無力捉還款而對借逆款合同還款譯條款做出調(diào)辨整的貸款?？藜?11凈）多戶企業(yè)樂貸款由同一貢保證人給予黃擔(dān)保，如保緊證人對其中蠟一筆到期貸憐款不予代為慰償付的，則沙由該保證人則擔(dān)保的貸款塞分類均應(yīng)下身調(diào)一級。滾蔽(12付）對借款企迅業(yè)信貸檔案犧資料缺少，那導(dǎo)致無法了諸解借款人的恐借款合法性象、經(jīng)營狀況乖、固定資產(chǎn)役及在建工程奧項(xiàng)目進(jìn)度狀巡況等情況時役，對分類判惹斷造成影響悲的，分類結(jié)化果至少下調(diào)幟一級。孤(13谷）對表外授惰信業(yè)務(wù)墊款脈，根據(jù)墊款治金額和擔(dān)保奶方式，參照滑表內(nèi)貸款十雜級分類相應(yīng)介檔次分類標(biāo)絡(luò)準(zhǔn)進(jìn)行分類匯。屠八俗、風(fēng)險分類居的認(rèn)定機(jī)構(gòu)賊（一）信貸繞資產(chǎn)風(fēng)險分揀類工作由法贈人機(jī)構(gòu)組織陷實(shí)施，實(shí)行線分級審核認(rèn)詳定制度，并爸根據(jù)自身的絹實(shí)際情況確梢定各級機(jī)構(gòu)鈴的審核認(rèn)定更權(quán)限及時限泊。劍（二）法人房機(jī)構(gòu)要設(shè)立捏風(fēng)險管理委井員會和風(fēng)險革管理部門，鉗負(fù)責(zé)貸款分糧類結(jié)果的認(rèn)踐定工作。風(fēng)察險管理委員準(zhǔn)會由理事長賠（董事長）燈直接負(fù)責(zé)，體由主任（行陰長）以及風(fēng)誓險管理門、焦公司業(yè)務(wù)、澡國際業(yè)務(wù)、奔資產(chǎn)管理、超財(cái)務(wù)會計(jì)、糞審計(jì)、監(jiān)察衛(wèi)等部門負(fù)責(zé)江人組成。風(fēng)耗險管理部門環(huán)與辦理信貸順業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)漁、網(wǎng)點(diǎn)以及躍業(yè)務(wù)部門相汪互分離制約壯，作為貸款舍分類的日常滅管理機(jī)構(gòu)。族法人機(jī)構(gòu)辦脅理信貸業(yè)務(wù)毀的機(jī)構(gòu)、網(wǎng)堤點(diǎn)以及業(yè)務(wù)疫部門（以下班統(tǒng)稱經(jīng)辦機(jī)疊構(gòu)）要成立平貸款分類小差組（信貸專抬管員應(yīng)為分垮類小組成員敞），按照授鞏權(quán)對貸款分留類結(jié)果進(jìn)行是認(rèn)定，并對襯須上報(bào)的貸死款分類結(jié)果晚提出審核意綁見。心揭（三）市級奮農(nóng)村商業(yè)銀徒行可結(jié)合實(shí)良際，授予管卵轄行合理的熔貸款風(fēng)險分達(dá)類認(rèn)定權(quán)限膜。差過九、風(fēng)險分志類的程序麗毫（一）信貸頸資產(chǎn)風(fēng)險分春類要與信貸燙管理工作緊難密結(jié)合，分柜類工作要貫傾穿于每筆信佩貸業(yè)務(wù)的全牛過程。所有加信貸業(yè)務(wù)須遼進(jìn)行風(fēng)險分茫類的首次認(rèn)駁定、按季認(rèn)要定和實(shí)時監(jiān)俗控、動態(tài)調(diào)草整。它1．首次羅認(rèn)定。辦理某信貸業(yè)務(wù)前翻，要進(jìn)行個仇人信用等級喉評定或企事矛業(yè)信用評級玩，按規(guī)定收躬集客戶財(cái)務(wù)葉報(bào)表、非財(cái)桌務(wù)信息等相殿關(guān)分類資料篩，建立完善舞的信貸風(fēng)險怖檔案，在調(diào)換查、審查、侮審批等環(huán)節(jié)欣提出分類初取分意見。信友貸業(yè)務(wù)辦理寸后，信貸人麗員要及時填亂寫分類認(rèn)定娘表，根據(jù)最牙終審批意見葵填寫分類結(jié)熄果（違反制鵝度規(guī)定、未腔按規(guī)定程序甩辦理的信貸偶業(yè)務(wù)，分類肆結(jié)果要下調(diào)夜一級）,僑當(dāng)月辦理的枝信貸業(yè)務(wù)當(dāng)北月底完成分賤類認(rèn)定。壇2．按季核集中認(rèn)定。博每季要對所牲有有余額的奏信貸資產(chǎn)進(jìn)陳行一次集中濤認(rèn)定（其中伐季度末月下頓旬辦理的信特貸業(yè)務(wù)，分捷類要素未發(fā)吊生變化的，淋可依照首次趴分類時認(rèn)定社的分類結(jié)果主，不需重新忽認(rèn)定）。爬3．實(shí)時城動態(tài)調(diào)整。項(xiàng)季度內(nèi)，加竭強(qiáng)對信貸資紅產(chǎn)風(fēng)險狀況頌的監(jiān)測，分起類要素發(fā)生鈴變化影響分惜類結(jié)果的，僚要隨時調(diào)整餡風(fēng)險類別。需（二）風(fēng)險舍分類包括初壺分、復(fù)審、吹確定分類結(jié)壤果三個步驟下。幼1．初分喂(1）且五級分類初止分霸①協(xié)企事業(yè)單醬位貸款由經(jīng)劫辦機(jī)構(gòu)信貸氣人員對借款著人財(cái)務(wù)、現(xiàn)而金流量、擔(dān)萍保、非財(cái)務(wù)狹等因素進(jìn)行哄定量和定性疼分析后，對告符合損失類怎條件和單筆絕金額超過一沸定額度的非諸損失類信貸嘉資產(chǎn)，撰寫鏟《分類工形作底稿》垮（附件1研)，并將細(xì)有關(guān)信息隨扒時記錄在《夜企事業(yè)單賤位貸款分類耗認(rèn)定表》普（附件2液）中，確定杰初分結(jié)果。現(xiàn)②萬自然人一獨(dú)般農(nóng)戶貸款攏、信用卡透嬌支、住房按添揭貸款和汽約車貸款由經(jīng)樓辦機(jī)構(gòu)信貸鈴人員逐筆填猛寫《自然成人一般農(nóng)戶拒貸款、信用繡卡透支、住曬房按揭貸款店和汽車貸款辱分類認(rèn)定表燒》（附件皮3),昆據(jù)此直接魔按照本《悄實(shí)施細(xì)則》井確定初分藍(lán)結(jié)果。煉③窄自然人其袍他貸款、微吊型企業(yè)和小狠企業(yè)貸款由旨經(jīng)辦機(jī)構(gòu)信夸貸人員逐筆機(jī)填寫《自插然人其他貸致款分類認(rèn)定反表》（附咳件4）或晌《小企業(yè)決貸款分類認(rèn)滿定表》（川附件5）忘、《微型邀企業(yè)貸款分漆類認(rèn)定表》事（附件6祖)，據(jù)自此直接按照誼本《實(shí)施公細(xì)則》確豬定初分結(jié)果妄。對符合損煉失類條件和報(bào)單筆金額超會過一定額度檢的非損失類患信貸資產(chǎn)，節(jié)撰寫《分遺類工作底稿賄》。萄(2）抄十級分類初耗分。農(nóng)村商云業(yè)銀行、農(nóng)充村合作銀行蛛公司業(yè)務(wù)經(jīng)蕉辦機(jī)構(gòu)信貸飲人員按本《忌實(shí)施細(xì)則鍵》十級分彩類要求，結(jié)坡合風(fēng)險分類恐核心定義、幼基本特征和盟特別規(guī)定進(jìn)辛行初分，撰風(fēng)寫《分類略工作底稿》夠，并將相循關(guān)信息記錄砌在《企事投業(yè)單位貸款路分類認(rèn)定表勞》中，確朵定初分結(jié)果菠。本期初分醒結(jié)果與上期央分類結(jié)果有爐變動的，應(yīng)丙撰寫分類認(rèn)界定報(bào)告，詳插細(xì)書面說明程。冰2．復(fù)審即經(jīng)辦機(jī)構(gòu)分煮類小組對《快分類工作范底稿》、授分類認(rèn)定表讀中貸款資料傷的完整性和川初分結(jié)果的念準(zhǔn)確性進(jìn)行神集體討論并狀提出審核意溪見后，由所照在機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)皇人簽字確認(rèn)納，超出本單捏位認(rèn)定權(quán)限趨的，上報(bào)法江人機(jī)構(gòu)風(fēng)險富管理部門。氧3．確定椒分類結(jié)果驟法人機(jī)構(gòu)風(fēng)瞧險管理部門擺按照規(guī)定權(quán)暢限負(fù)責(zé)轄內(nèi)感經(jīng)辦機(jī)構(gòu)上砍報(bào)分類結(jié)果記的最終認(rèn)定判工作，并對探須報(bào)經(jīng)風(fēng)險姑管理委員會工認(rèn)定的貸款芹提出分類意草見。法人機(jī)俱構(gòu)風(fēng)險管理問委員會負(fù)責(zé)搏對大額貸款集、債務(wù)重組韻貸款、損失撈類貸款以及駕分類爭議較呀大貸款的認(rèn)扶定工作。想由十、風(fēng)險分煉類的管理柔幫（一）分類尋結(jié)果遷徙的職管理隱1、信貸福資產(chǎn)類別遷裁徙分為向上午遷徙（由下頌一級調(diào)至上酷一級）和向瞞下遷徙（由尖上一級調(diào)至嗎下一級的）挨，包括以下杜情形：一是辱對于沒有結(jié)告清的信貸資轎產(chǎn)進(jìn)行季度油認(rèn)定，本期鳴分類結(jié)果與姓上期分類結(jié)駛果相比遷徙漆；二是對于俊借新還舊的但信貸資產(chǎn)，姜在辦理完成仙新手續(xù)進(jìn)行秤首次認(rèn)定，料本期分類結(jié)泳果與已經(jīng)結(jié)靜清的舊貸款慢分類結(jié)果比耀較發(fā)生遷徙劍。擋檢2、對信聾貸管理系統(tǒng)恰矩陣和量化序標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定為灣不良的貸款帖，原則上不浪允許人為向鋸上遷徙，確怒需向上遷徙培的，須有充出分依據(jù)且經(jīng)棗嚴(yán)格的審批藏，有關(guān)分類齊管理人員對平遷徙結(jié)果負(fù)浸責(zé)。欣3、信貸富資產(chǎn)類別在揀正常類之間百（正常和關(guān)演注之間）或娘不良類之間弄（次級、可愁疑和損失之宣間）發(fā)生上藝下遷徙的，窗原則上單戶岸金額不足1宅00萬元嚼由經(jīng)辦機(jī)構(gòu)奏的貸款分類奪小組進(jìn)行認(rèn)丟定，法人機(jī)默構(gòu)可根據(jù)實(shí)飯際，適當(dāng)降勾低授權(quán)額度處；單戶金額言超過100茶萬元（含辱）須撰寫分葉類認(rèn)定報(bào)告腳，詳細(xì)說明連貸款風(fēng)險狀暢況變化和遷過徙理由，由齊風(fēng)險管理部丙門和風(fēng)險管零理委員會按罵照規(guī)定權(quán)限明確定分類結(jié)菌果。循順4、信貸乎資產(chǎn)類別由料正常類調(diào)至秘不良類或由溉不良類調(diào)至倘正常類的，諸經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的腸貸款分類小沖組進(jìn)行初審嶺后上報(bào)（單父戶金額超過絕100萬資元（含）的啟貸款須撰寫?zhàn)W分類認(rèn)定報(bào)悔告，詳細(xì)說組明貸款風(fēng)險喝狀況變化和需遷徙理由）扔，由風(fēng)險管家理部門和風(fēng)傲險管理委員花會按照規(guī)定桃權(quán)限確定分沈類結(jié)果。同幣時須按照內(nèi)侵部責(zé)任追究級制度進(jìn)行責(zé)社任認(rèn)定，對衛(wèi)不符合盡職欲免責(zé)條件的求責(zé)任人員進(jìn)絨行責(zé)任追究滅。線簽5、本金皺未逾期，利啦息首次逾期填形成關(guān)注和女次級的信貸奔資產(chǎn)，在客民戶歸還利息淺后，分類人勁員可根據(jù)借縱款人實(shí)際情總況調(diào)整分類放結(jié)果，欠息逢兩次以上且乳每次均超過牧90天的簡不得再上調(diào)馳分類結(jié)果。破聽（二）損失數(shù)類貸款管理鼻。單筆金額磨超過50庫萬元（含）抽的自然人貸職款、超過1座000萬千元（含）企斧事業(yè)單位貸真款，如計(jì)入懇損失類，逐昆級報(bào)辦事處仗、市聯(lián)社大氣額貸款咨詢籮委員會（風(fēng)皮險管理委員木會）撈最終認(rèn)定；鵲單筆金額超戴過100唱萬元（含）使的自然人貸舍款、超過2請000萬蠢元（含）企漏事業(yè)單位貸添款，如計(jì)入述損失類，須酷逐級報(bào)省聯(lián)也社大額貸款方咨詢委員會萌最終認(rèn)定。編冰上報(bào)資料包洗括：《大貞額自然人貸走款損失類認(rèn)休定申報(bào)、審青批表》（密附件8）音或《大額克企事業(yè)單位臉貸款損失類鍵認(rèn)定申報(bào)、骨審批表》窗（附件9握）、《自仆然人其他貸譯款分類認(rèn)定習(xí)表》、《楊企事業(yè)單昏位貸款分類松認(rèn)定表》悶、《分類爹工作底稿》勻，同時附擦報(bào)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)看、辦事處或麥?zhǔn)新?lián)社的分責(zé)類認(rèn)定報(bào)告板。濁蛋（三）各級而分類人員對酸其權(quán)限內(nèi)貸聚款風(fēng)險分類舉結(jié)果和遷徙洋結(jié)果負(fù)責(zé)，婦法人機(jī)構(gòu)理店（董）事長教對轄內(nèi)全部南貸款風(fēng)險分蝶類結(jié)果負(fù)，尋總責(zé)。余柜十一、風(fēng)險刷分類的系統(tǒng)凱管理網(wǎng)巡依靠信貸管釘理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)帥風(fēng)險分類的齡數(shù)據(jù)收集、通分析和查詢剛，并實(shí)現(xiàn)以融下功能：喚（一）系統(tǒng)服自動分類。鏟對每筆信貸癢業(yè)務(wù)信貸系洲統(tǒng)都將根據(jù)源矩陣、限制租性條件、分狂類歷史記錄撤進(jìn)行分析判確斷，選擇最班差結(jié)果作為帆本筆業(yè)務(wù)的呀自動分類結(jié)疲果。分（二）實(shí)行太權(quán)限管理。動系統(tǒng)根據(jù)法殺人機(jī)構(gòu)層級械設(shè)置不同權(quán)肺限，實(shí)行分呢類工作臺審寨批制度，對屑超權(quán)限的信枕貸風(fēng)險分類棉將提交上一疤級工作臺審肥批。懲（三）限制索性條件。系間統(tǒng)中設(shè)置硬押性限制性條擁件和軟性限判制性條件，自其中：硬性孩限制條件規(guī)根定的為最高統(tǒng)分類級次，押不能一43絞一斤做上調(diào)調(diào)整貌；軟性限制杏條件規(guī)定的讀為建議級次仔，可認(rèn)定為港更高的級次拜，但需按上鉛調(diào)權(quán)限審批資。有早十二、風(fēng)險隆分類檔案及晚信貸資產(chǎn)信維息的管理轉(zhuǎn)店（一）風(fēng)險截分類檔案資奧料月建立和完善象風(fēng)險分類檔送案管理制度頃，為每一個布借款人建立半完整的檔案免。信貸人員能有責(zé)任保證號客戶風(fēng)險分編類檔案的完蜻整和真實(shí)，宵如有漏缺，撤應(yīng)以書面形戰(zhàn)式說明。企侍事業(yè)單位貸效款檔案應(yīng)主上要包括以下摧基本內(nèi)容：適撥1．客戶棟的《分類景工作底稿》單：在(1）恒客戶背景資峰料，包括：墓A．借款腳人的名稱、毛營業(yè)執(zhí)照、輩貸款卡及企塊業(yè)信用信息握基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫為的流水賬單拒、銀行分戶剝賬流水賬單葡、組織機(jī)構(gòu)披代碼證、稅勿務(wù)登記證、愉特殊行業(yè)生悉產(chǎn)經(jīng)營許可鐮證、企業(yè)章退程、法定代脆表人身份有腿效證明、驗(yàn)斷資報(bào)告、產(chǎn)亦權(quán)結(jié)構(gòu)等；望B．組織土結(jié)構(gòu)、業(yè)主咳和高級管理漁人員的情況除，職工人數(shù)捏以及附屬機(jī)合構(gòu)的情況；熟C．借款巨人的經(jīng)營歷償史、信用評敘級，以及保塌證人的基本底情況。(境2）授信痛業(yè)務(wù)背景資身料，包括：扭A．授信嶄的申請理由粗及申請時的宰還款來源；愉B．授信掏業(yè)務(wù)的審批嘗層次，審批搬結(jié)論的主要貪內(nèi)容（應(yīng)專柔門說明是否咱為有條件同家意，條件內(nèi)災(zāi)容、審批條鋼件落實(shí)情況將）;C疊．授信協(xié)議霞簽訂和客戶端支用情況；哀D．授信掠業(yè)務(wù)的擔(dān)保臂情況（包括你擔(dān)保有效性皇情況、保證艘人擔(dān)保能力春的進(jìn)一步分解析，抵質(zhì)押煤物價值變動至情況）;留E．貸后圈管理的簡要鉆情況，要說抽明近期對該貪筆授信業(yè)務(wù)燦風(fēng)險分類的貝結(jié)果。光F一個債跑務(wù)人有多筆腳貸款的，應(yīng)遼在借款人背針景材料中逐職筆說明。顯(3）口風(fēng)險分類分文析報(bào)告。包濟(jì)括：啊A．影響勤授信償還可貌能性的各類蓬風(fēng)險因素分死析；艷B．防范寸風(fēng)險的具體杠措施；撫C．上一退期分類時提何出的風(fēng)險防攜范化解措施恢的落實(shí)情況肥。2．借槽款人和保證演人的財(cái)務(wù)信伏息，包括：披(1）兔借款人的資犧產(chǎn)負(fù)債表、衛(wèi)損益表、現(xiàn)伴金流量表、歲外部審計(jì)師學(xué)的報(bào)告、借憑款人的其他反財(cái)務(wù)信息，屋例如在其他漫金融機(jī)構(gòu)的滲融資情況；煎(2）恢保證人資產(chǎn)音負(fù)債表、損味益表、外部鬼審計(jì)師的報(bào)腔告和其他財(cái)褲務(wù)信息。渡3．重要層文件，包括黎：市(1）折借款人的貸板款申請；兼(2）奏信貸調(diào)查報(bào)巷告和審批文庭件，包括長裙期貸款的可飯行性分析報(bào)勿告、立項(xiàng)文于件、批準(zhǔn)文株件、環(huán)評文凡件等；逆(3）油貸款合同、見授信額度或妹授信書；聾(4）綢貸款擔(dān)保的伏法律性文件匆，包括抵質(zhì)袖押合同、保墳證書、材抵押品評估統(tǒng)報(bào)告、財(cái)產(chǎn)扮所有權(quán)證等待；標(biāo)(5）絞借款人還款桌計(jì)劃或還款蝶承諾。丈4．往來塵信函，包括閃信貸員走訪額考察記錄、炸備忘錄。5號．借款人很還款記錄和植催款通知。康6．貸款呼檢查報(bào)告，過包括定期、兆不定期的信襖貸分析報(bào)告紡、內(nèi)審報(bào)告起。自然人一擾般農(nóng)戶貸款精和自然人其紙他貸款檔案礎(chǔ)按照省聯(lián)社軍有關(guān)農(nóng)戶、礎(chǔ)個體工商戶姥貸款暫行辦溜法及其操作叫規(guī)程的要求灘建立。旺插（二）信貸傻資產(chǎn)信息的貧管理毀登建立能夠及葵時監(jiān)測信貸相資產(chǎn)質(zhì)量變己化的信息管恰理制度、組憑織架構(gòu)，并繭推行與之配嗓套的完整、賞清晰、有效逮的崗位職責(zé)蛛制度。在此販基礎(chǔ)上，重奪點(diǎn)加強(qiáng)對企男事業(yè)單位貸故款客戶經(jīng)營田信息的管理箏。在貸前調(diào)虧查時，要把巷企事業(yè)單位哭借款人能否周提供及時、際真實(shí)的財(cái)務(wù)賣會計(jì)報(bào)告作方為貸款的必醒要條件；在客貸款合同中亮，應(yīng)明確借娃款人在信息隙披露方面的者義務(wù)；對于愧借款人會計(jì)阿規(guī)范和管理團(tuán)制度不健全齡的，要求其鉆在貸款期內(nèi)桐限期改善；吧對于不采取咐有效措施改玩善會計(jì)內(nèi)