某公司固定資產(chǎn)循環(huán)內(nèi)部控制制度

內(nèi)部控制制度《固定資產(chǎn)循環(huán)》駛文件管制等取級(jí)：構(gòu)□稿管制文件講□矩非管制文件直文件履歷紀(jì)握要頁牢文件發(fā)籠行單袍位隊(duì)文件管樂制等謊級(jí)路管理代表俱□笨管制文件祖□衛(wèi)非管制文件服文件漆履歷脖紀(jì)坡錄硬版次永修訂內(nèi)胃容籮核準(zhǔn)錫權(quán)責(zé)級(jí)編撰秀日期飄0道第煎1茅版（新發(fā)行胳）總則制定目的熱為促使本公估司「內(nèi)部控騙制」（播Inter末nalC安ontro革l品）之「固定吩資產(chǎn)循環(huán)」扮（請(qǐng)Asset因）程序，能慨有所遵循，葡特訂定本文仆件，俾利各掘相關(guān)單位遵扔循。適用范圍賣凡本公司有灰關(guān)「內(nèi)部控述制」之「固禁定資產(chǎn)循環(huán)餓」作業(yè)程序癢與控制重點(diǎn)狹，悉依照本撿文件之規(guī)范估辦理。權(quán)責(zé)單位置管理、財(cái)會(huì)滿單位為本文夠件之權(quán)責(zé)單葛位，權(quán)責(zé)單糠位主管經(jīng)承但認(rèn)單位授權(quán)框，負(fù)責(zé)本文津件之管制，慮并確保依據(jù)割本文件之規(guī)石范作業(yè)。濱固定資產(chǎn)循罵環(huán)循環(huán)圖叔【見】（資誓料兵1勞）「固定資露產(chǎn)循環(huán)圖」勺。循環(huán)作業(yè)概本循環(huán)之各加項(xiàng)作業(yè)：繩固定資產(chǎn)取常得作業(yè)（C刺A101）語，另訂之。奏固定資產(chǎn)異鴨動(dòng)盤點(diǎn)作業(yè)身（CA10蒜2），另訂丙之。便固定資產(chǎn)減競損作業(yè)（C匙A103）蠻，另訂之。銀投保作業(yè)（健CA104猾），另訂之平。孝工程管制作溝業(yè)（戲CA105字），另訂之漠。暢差異分析作印業(yè)（CA1徑06），另醋訂之。附則狹制修廢與頒班布實(shí)施獅本文件屬于散管理文件，糧經(jīng)『經(jīng)營會(huì)修』審議后，爛呈請(qǐng)董事長螞核準(zhǔn)承認(rèn)后無，交由權(quán)責(zé)糟單位頒布公槽告實(shí)施；修佩訂或廢止時(shí)待亦同。慶編號(hào)、版本彩、日期、頁炊次／頁數(shù)亡本文件之項(xiàng)祖類、標(biāo)題、鉛編號(hào)、版本壯、實(shí)施日期熄、公司名稱泄、文件頁次寒／頁數(shù)等項(xiàng)色，見本文件丙之頁首與頁災(zāi)尾。附件相關(guān)資料擁（資料魚1拌）熱境「固定資產(chǎn)件循環(huán)圖」訓(xùn)（資料纖1譽(yù)）出善「固定資產(chǎn)漆循環(huán)圖」捆采購及永付款循環(huán)晶|顛├出---極-----叮---墳---威┬導(dǎo)---狐-----周---鋸---編┐缺|航|侄↓春|輕|閘CA105獅|幼|泳工程管制該←宰-----斑-勞---她┐賽|催|膽|皮|刺|均|丟|就|難├烈---區(qū)-----敘---掏---萍┘渠|內(nèi)|絞↓殲|罰|門CA101坊CA104紙|桑固定資產(chǎn)取標(biāo)得黨←鑄-----玻-輔-----南---薦-----比---孩投保錘|下|禿|逝|飯├梨---膠-----勿---椅---夠┐切|票↓饅↓封|蛇CA102饞CA103僑|媽固定資產(chǎn)異偵動(dòng)盤點(diǎn)精固定資產(chǎn)減刷損湯|千|脂|駛|焰|繡|恒|倦CA106雪|耳|絡(luò)差異分析吊←暴-----芽-企---駕┴基---溝-----抵---搖---字┘作業(yè)程序攪固定資產(chǎn)因樂新建、購置灌而取得，經(jīng)深驗(yàn)收后交由隆使用單位使庫用并統(tǒng)籌由垮資產(chǎn)管理人汪員管理。頌資產(chǎn)取得之耀后，由資產(chǎn)夢(mèng)管理員依資值產(chǎn)編號(hào)原則廳編號(hào)，并設(shè)曾置「資產(chǎn)卡坡」歸檔保管目。狠將資產(chǎn)號(hào)碼緊卷標(biāo)，貼于鋸固定資產(chǎn)上劣。叔若有移轉(zhuǎn)資振產(chǎn)，須經(jīng)董粱事長核準(zhǔn)后葉，始可接受極。受移轉(zhuǎn)單慕位領(lǐng)取后，丹知會(huì)資產(chǎn)管馳理人，完成劑點(diǎn)收及估價(jià)馬手續(xù)后，使宋用單位填「邀固定資產(chǎn)領(lǐng)是用單」，資盼產(chǎn)管理人填漲「固定資產(chǎn)區(qū)取得單」后億入帳。蛛固定資產(chǎn)取俯得后，應(yīng)決緞定殘值、使趙用年限及定理期維修期間叼，并按期提娛列折舊。支資產(chǎn)管理人幅將資料填制萍于「固定資故產(chǎn)取得單」構(gòu)后，交由財(cái)婦會(huì)單位入帳餡。銹資產(chǎn)項(xiàng)目由棵管理人員每每年提列，除疏記入「資產(chǎn)繼卡」外，并萌制表轉(zhuǎn)財(cái)會(huì)政單位。暗固定資產(chǎn)之的使用單位區(qū)卡分不易時(shí)，略以總務(wù)單位插為管理單位沙?？刂浦攸c(diǎn)景固定資產(chǎn)之臨取得應(yīng)依據(jù)狀固定資產(chǎn)相姐關(guān)管理規(guī)定敞處理，使用渾單位申請(qǐng)新晴建、購置，歌必經(jīng)相關(guān)主言管核準(zhǔn)。頓購買土地、披房屋等不動(dòng)惰產(chǎn)，或其它效金額較大之狂固定資產(chǎn)，獸應(yīng)先報(bào)告董勤事會(huì)同意后沿、依預(yù)算編價(jià)列程序辦理節(jié)，事前并作磁效益評(píng)估。肥關(guān)于房屋、客土地等不動(dòng)惑產(chǎn)之取得或羞處分時(shí)，應(yīng)求先取得客觀架公正與超然聲獨(dú)立之不動(dòng)犧產(chǎn)專業(yè)鑒價(jià)次報(bào)告書。答固定資產(chǎn)依閣規(guī)定設(shè)立「深資產(chǎn)卡」及盼明細(xì)帳，帳圖卡金額合計(jì)顛數(shù)應(yīng)與總帳現(xiàn)金額相符。怠不可將資本姜支出列為費(fèi)近用支出或?qū)⑷葙M(fèi)用支出列喘為資本支出沾。之固定資產(chǎn)應(yīng)打按期提列折管舊，計(jì)算方騙法力求正確掏，已重估資鉛產(chǎn)應(yīng)依重估煮后價(jià)值計(jì)提閱折舊。相關(guān)資料祥「資產(chǎn)卡」梅、「固定資植產(chǎn)領(lǐng)用單」慚、「固定資鑒產(chǎn)取得單」再等。作業(yè)程序否固定資產(chǎn)異菠動(dòng)黃固定資產(chǎn)調(diào)眼撥，應(yīng)由撥增出單位填「咱固定資產(chǎn)調(diào)申撥單」，由康管理人員在競「資產(chǎn)卡」吃上記錄變動(dòng)忌。費(fèi)固定資產(chǎn)科增目名稱變更榮、范圍變更顏、移轉(zhuǎn)或轉(zhuǎn)躬列閑置資產(chǎn)本時(shí)，均由固幻定資產(chǎn)管理色人員，填「慨固定資產(chǎn)變礙更單」通知貌財(cái)會(huì)單位，林并記入「資宰產(chǎn)卡」。儉固定資產(chǎn)修兆配之人工及扣領(lǐng)用材料，攤除依一般作鳳業(yè)程序管理菌外，并由財(cái)倚會(huì)單位將成主本計(jì)算入帳燈，并填「固偵定資產(chǎn)增值蝦單」通知資蒙產(chǎn)管理人員晶。帆固定資產(chǎn)分成割則由資產(chǎn)套管理人員就池分割資產(chǎn)填瓣固定資產(chǎn)消謹(jǐn)失單，分割魯資產(chǎn)分別填華固定資產(chǎn)取胃得單，登錄悲「資產(chǎn)卡」徒，并通知財(cái)餃會(huì)單位。禿固定資產(chǎn)合森并，則由資虜產(chǎn)管理人員寄分別填寫「完固定資產(chǎn)增連值單」與「輛固定資產(chǎn)減左值單」，除圈記入「資產(chǎn)控卡」外并通檢知財(cái)會(huì)單位窮。診固定資產(chǎn)盤躍點(diǎn)容各稽核單位或依盤點(diǎn)計(jì)劃救及預(yù)定實(shí)施銹進(jìn)度，編制蟻「固定資產(chǎn)乘盤點(diǎn)預(yù)定進(jìn)蠢度表」，送生董事長室一絮份備查。鉛稽核人員會(huì)架同財(cái)會(huì)單位斤就財(cái)會(huì)單位臟內(nèi)之資產(chǎn)帳鑄、資產(chǎn)清冊(cè)曲與資產(chǎn)單位應(yīng)之「資產(chǎn)卡挎」核對(duì)。糖稽核人員會(huì)糖同財(cái)會(huì)單位豪，就使用單河位之「資產(chǎn)痰卡」與管理聲人員之「資畫產(chǎn)卡」核對(duì)妥。份盤點(diǎn)情形記梁入盤點(diǎn)記錄嗓，并在盤點(diǎn)鍵清冊(cè)備注欄遷說明。碑盤點(diǎn)帳物不揭符時(shí)，依規(guī)染定手續(xù)辦理遍。皮依盤點(diǎn)結(jié)果恐編具盤點(diǎn)報(bào)壤告匯總表，堡送董事長室衡核備。控制重點(diǎn)餃固定資產(chǎn)異混動(dòng)，非依規(guī)孫定程序辦理郵，并填妥「造固定資產(chǎn)調(diào)煌撥單」后，管不得為之。駛臨時(shí)緊急之噸調(diào)撥，亦須瓦經(jīng)主管同意瞞，且在兩日蕩內(nèi)補(bǔ)辦調(diào)撥苗手續(xù)。馬固定資產(chǎn)之傳大修工程支政出應(yīng)注意有沫無超過預(yù)算咳，并分析原榨因。芬因經(jīng)濟(jì)或效海能問題轉(zhuǎn)列演非營業(yè)之固質(zhì)定資產(chǎn)，如淘未能達(dá)到原眠計(jì)劃預(yù)估年俘限及收回投逐資數(shù)額時(shí)，奧即屬投資錯(cuò)穩(wěn)誤或計(jì)劃缺抵失，應(yīng)予檢貍討。援固定資產(chǎn)每乞年至少盤點(diǎn)舌乙次，盤點(diǎn)比注意事項(xiàng)如驕下：版擬妥盤點(diǎn)計(jì)賽劃。火召開盤點(diǎn)協(xié)誦調(diào)、說明會(huì)掠。狼注意有無漏免盤或重復(fù)盤體點(diǎn)。衫函請(qǐng)會(huì)計(jì)師眉參加監(jiān)盤。悲以盤點(diǎn)卡作撐實(shí)地盤點(diǎn)時(shí)籃，盤點(diǎn)卡應(yīng)家連續(xù)編號(hào)，洲空白及作廢歪之盤點(diǎn)卡亦汪應(yīng)保存，同俱時(shí)作盤點(diǎn)卡坡控制表。探制作「單位烘資產(chǎn)卡」，活單位主管調(diào)詠（離）職時(shí)衰，必須辦好沾移交工作。相關(guān)資料挨「固定資產(chǎn)盼調(diào)撥單」、是「資產(chǎn)卡」扔、「固定資耍產(chǎn)變更單」鏟、「固定資纏產(chǎn)增值單」呼、「固定資鏟產(chǎn)減值單」脊、「固定資叉產(chǎn)盤點(diǎn)預(yù)定蝴進(jìn)度表」、靠「單位資產(chǎn)既卡」等。作業(yè)程序報(bào)廢共若為部份報(bào)狂廢，先辦理號(hào)分割手續(xù)，仆再依資產(chǎn)管池理相關(guān)之報(bào)浴廢規(guī)定辦理未。蓮報(bào)廢資產(chǎn)若達(dá)已達(dá)耐用年哭數(shù)，或雖未嶺達(dá)耐用年數(shù)叨，然重置成橋本在新臺(tái)幣撈20萬元以矛內(nèi)時(shí)，每半界年匯總核報(bào)白董事長室。蔑報(bào)廢資產(chǎn)未積達(dá)耐用年數(shù)武，然重置成層本在新臺(tái)幣敘20萬元以楚上時(shí)，隨時(shí)午項(xiàng)目呈報(bào)主富管。依報(bào)廢時(shí)由使茶用經(jīng)管單位押填寫「固定揮資產(chǎn)報(bào)廢申密請(qǐng)表」，經(jīng)脖核準(zhǔn)后交由乖資產(chǎn)管理人很員填寫「固宇定資產(chǎn)消失戰(zhàn)單」，在「躁資產(chǎn)卡」注都明報(bào)廢，并崇轉(zhuǎn)與會(huì)計(jì)后潛，完成報(bào)廢啦。出售妨欲擬出售資耀產(chǎn)，由管理拿人員依固定六資產(chǎn)相關(guān)管茶理規(guī)定，提窗出申請(qǐng)，經(jīng)咱董事長核準(zhǔn)查后始可辦理繪出售手續(xù)。左出售單位參乘酌市面行情經(jīng)及資產(chǎn)狀況嚴(yán)，制作出售舅固定資產(chǎn)擬換估底價(jià)表。阻依招標(biāo)、議的價(jià)、比價(jià)等芒相關(guān)管理規(guī)撿定，決定實(shí)喪行何種方式搭。黃資產(chǎn)出售后編，管理人員病將出售資料悠及「固定資旦產(chǎn)消失單」彼，在「資產(chǎn)燭卡」上記錄罵外，并轉(zhuǎn)與跡財(cái)會(huì)單位入宗帳。盜失啞有盜失情形傍由使用或保公管單位提出局書面報(bào)告，窄經(jīng)主管簽章服后交與資產(chǎn)伸管理人員。識(shí)資產(chǎn)管理人韻員依此填「禍固定資產(chǎn)變來更單」并通尼知財(cái)會(huì)單位魔，將該部份淺列為失竊待薄追回部份，目并將「資產(chǎn)楚卡」抽出另任外保管。吐若二年內(nèi)有丙追回，將「軋資產(chǎn)卡」中諷失竊待追回愚部份轉(zhuǎn)回，憐并通知財(cái)會(huì)箱單位。蹄若二年仍無左法追回，則農(nóng)依規(guī)定報(bào)失干并辦理報(bào)廢寨手續(xù)?？刂浦攸c(diǎn)訴固定資產(chǎn)之徹報(bào)廢或減損學(xué)，應(yīng)立即辦碎理報(bào)廢手續(xù)聰，同時(shí)經(jīng)有扎關(guān)主管核準(zhǔn)駁，查明待報(bào)攪廢資產(chǎn)使用窗年限之計(jì)算爹是否正確，鼠未折減余額查與已提折舊忠額有無錯(cuò)誤靜。汗未逾年限即航行報(bào)廢之固瀉定資產(chǎn)，必委須經(jīng)有權(quán)人疤核準(zhǔn)辦理，久并查核分析莖原因。偉因盜竊或?yàn)?zāi)唇害而報(bào)損之奉資產(chǎn)，應(yīng)查扒核有無失職集疏忽，日后奏如何防范，桑是否已有改錄進(jìn)對(duì)策。炭未達(dá)原定使奶用年限提前聰報(bào)廢者，及租因盜竊或?yàn)?zāi)雜害而損失固微定資產(chǎn)，應(yīng)禾向稅捐稽征棄機(jī)關(guān)報(bào)備，集并請(qǐng)其派員必勘查。相關(guān)資料魄「固定資產(chǎn)柳報(bào)廢申請(qǐng)表墾」、「固定亡資產(chǎn)消失單狂」、「資產(chǎn)橋卡」、「固懶定資產(chǎn)變更放單」等。作業(yè)程序率驗(yàn)收取得后蔥投保先公司固定資闖產(chǎn)包括現(xiàn)有總、增設(shè)或承繞受，于取得古后有尚未投夫保而具有危推險(xiǎn)者，應(yīng)辦鐘理火災(zāi)保險(xiǎn)確或加上附加按保險(xiǎn)，其不棵易發(fā)生損失腦危險(xiǎn)者，得該于呈準(zhǔn)后不頁予投保。西保險(xiǎn)標(biāo)的及歌種類地機(jī)器設(shè)備及質(zhì)廠房建筑設(shè)幸備，投保火格險(xiǎn)?；眠\(yùn)輸設(shè)備投得保綜合險(xiǎn)。久內(nèi)陸運(yùn)貨品催，投保內(nèi)陸泊運(yùn)輸險(xiǎn)。歲國外交運(yùn)貨哨品投保全險(xiǎn)畜?；鞣N設(shè)備均開應(yīng)依保險(xiǎn)相摸關(guān)管理規(guī)定洽，決定投保畢種類及金額忠，投保金額傻應(yīng)與現(xiàn)值相朗符。站各項(xiàng)標(biāo)的計(jì)促價(jià)基準(zhǔn)應(yīng)有污規(guī)定。仍資產(chǎn)部份于管取得時(shí)，應(yīng)鮮依保險(xiǎn)相關(guān)掠管理規(guī)定辦主理投保。左投保之固定衛(wèi)資產(chǎn)因增添浮、減損、移晝轉(zhuǎn)及撤除等壓原因而發(fā)生德變動(dòng)時(shí)，管鋸理單位應(yīng)向昆保險(xiǎn)公司辦練理另訂契約遺、變更契約睡或解約等手穩(wěn)續(xù)。叉「保單」由松董事長室專汗人管理，并黑設(shè)置「保險(xiǎn)摟登記簿」，混載明各項(xiàng)投么保紀(jì)錄。嶄工程進(jìn)行中匠投保芳工程部份于厭合約中，應(yīng)苗要求承包商警于施工期間詢投保?？刂浦攸c(diǎn)培投保金額與叨投保項(xiàng)目力趣求適當(dāng)。敞「保單」到挎期應(yīng)辦妥續(xù)言保手續(xù)。僵各種保險(xiǎn)權(quán)販利義務(wù)力求達(dá)明確。粥投保費(fèi)用有劃無異常。植各項(xiàng)應(yīng)保險(xiǎn)噴之固定資產(chǎn)朵均應(yīng)投保。相關(guān)資料夏「保單」、芬「保險(xiǎn)登記鍬簿」等。作業(yè)程序工程設(shè)計(jì)漂主辦單位依芒需求單位之君申請(qǐng)，擬定鴉基本設(shè)計(jì)原蜂則，并編列敘「工程概算范表」，排定悲總工程要徑嘉關(guān)連進(jìn)度，斬送委托單位模，并「投資愧計(jì)劃表」或腳「改善項(xiàng)目趙報(bào)告」，呈預(yù)準(zhǔn)后作為工槽程各項(xiàng)執(zhí)行游作業(yè)之依據(jù)錫。歉依基本設(shè)計(jì)把原則，參照走設(shè)計(jì)基準(zhǔn)及條有關(guān)法令規(guī)挖定進(jìn)行設(shè)計(jì)蛾?？裙こ淘O(shè)計(jì)內(nèi)技容應(yīng)包括施否工規(guī)范、檢突驗(yàn)基準(zhǔn)與操義作保養(yǎng)基準(zhǔn)鎮(zhèn)等之設(shè)計(jì)及餓工程設(shè)計(jì)、椅計(jì)算與圖面烘繪制。切設(shè)計(jì)單位依歐核準(zhǔn)之平面鋸圖，參照工白程運(yùn)算基準(zhǔn)岸，詳細(xì)計(jì)算登工料數(shù)量，鳴并依供料、盾帶料及工資院順序編列「閉工程預(yù)算明貸細(xì)表」及匯加編「工程預(yù)普算表」。棋工程承攬須兇知，應(yīng)包括屢工程范圍、調(diào)特殊施工需盟求，保固內(nèi)征容與期間，你及施工應(yīng)注相意事項(xiàng)。斥工程用料家、工時(shí)基準(zhǔn)區(qū)、工料數(shù)量之、金額計(jì)算造，匯編預(yù)算袍總表及明細(xì)抹表。工程發(fā)包亮發(fā)包單位應(yīng)紹開發(fā)各類工逝程施工廠商對(duì)，調(diào)查其施薪工設(shè)備、技款術(shù)能力及承預(yù)攬實(shí)績等，騙并劃分類別荷、等級(jí)，作弱為工程發(fā)包鍋時(shí)，詢價(jià)對(duì)滾象選擇之參罩考。賣發(fā)包對(duì)象須執(zhí)為已辦理廠摘商登記之廠曉商。棒工程完工發(fā)羊包單位應(yīng)依越據(jù)「工程驗(yàn)扶收（估驗(yàn)）汪單」所載之咸驗(yàn)收意見，懂將廠商施工坐質(zhì)量、工期謙及其它施工美異常事項(xiàng)擇殺要記錄于該鼠廠商紀(jì)錄文按件，對(duì)發(fā)生怨施工不良、堂工期延誤或向管理不當(dāng)?shù)茸兦樾沃畯S商照，依供貨商此登記管理相獲關(guān)規(guī)定處理侍，要求其加拌強(qiáng)改善或停笑止往來唇。客發(fā)包單位應(yīng)沫定期復(fù)核廠閉商登記資料剃，倘廠商施沸工設(shè)備、人瓜員或其它有蛋關(guān)資料變動(dòng)泊時(shí)，應(yīng)即予修更正。性工程發(fā)包依孟如下規(guī)定辦谷理：魯工程總價(jià)在厭新臺(tái)幣愧300荒萬元以下者貍，慎選丙級(jí)聽以下之廠商夏，以議價(jià)方丹式辦理（惟鞋許可免向政央府主管建筑攏機(jī)關(guān)申請(qǐng)建偽筑執(zhí)照之工吊程，其總工學(xué)程費(fèi)在新臺(tái)床幣膏100緒萬元以下者即，土木包工銜業(yè)可參加比林價(jià)）。姿工程總價(jià)在高300戴萬元以上，植1000貪萬元以下者旬，慎選乙級(jí)歇以下之廠商襖，以比價(jià)方駛式辦理。產(chǎn)工程總價(jià)在倚1000水萬元上者，些以公開招標(biāo)遮辦理，但工旺程質(zhì)量規(guī)格輔特殊者，或誼緊急需要時(shí)神，得事先簽狹請(qǐng)董事長核民準(zhǔn)后，改用淹比價(jià)方式辦倘理，但以甲福級(jí)營造廠為必限。工程訂約緩工程決包后雄發(fā)包單位應(yīng)懶要求廠商依暈照工程夸承攬范圍及啦議定之預(yù)定震施工進(jìn)度擬眉定「施工計(jì)這劃表」，經(jīng)艇監(jiān)工單位確幣認(rèn)后，作為毯施工進(jìn)度控拘制之依據(jù)。殘訂約應(yīng)以「性工程承攬書計(jì)」為原則，愛倘擬訂定「辜工程合約書初」者，應(yīng)于歲工程決包紀(jì)的錄表述明原耳因。過「工程承攬師書」或「工咬程合約書」陰應(yīng)詳列工程喬名稱、工程慰內(nèi)容施工工味期、承攬總仿價(jià)、付款辦蓋法、驗(yàn)收規(guī)撿定、逾期責(zé)緣任、終止及械解約約定、膜保固責(zé)任與廟保證書等事哄項(xiàng)，并附施好工圖面、施哪工規(guī)范、工寄程承攬須知篇、報(bào)價(jià)單、瞇工程明細(xì)表申、施工計(jì)劃寨表及其它有馳關(guān)資料。瀉為確保材料埋質(zhì)量，預(yù)拌脊混凝土與鋼纖筋等主要材抱料應(yīng)以公司客供料為原則票，并于合約停內(nèi)注明。粘工程付款方汁式應(yīng)以不預(yù)啊付訂金為原鵲則，按實(shí)際超工程進(jìn)度分駱次付款。辱進(jìn)度管制與恐監(jiān)工歉由公司指派護(hù)現(xiàn)場監(jiān)工單她位及人員。在監(jiān)工單位負(fù)潑責(zé)工程施工喉進(jìn)度與用料凍控制、施工遷質(zhì)量核查、楚工程異常協(xié)樣調(diào)處理及工樸地管理。屈監(jiān)工單位應(yīng)準(zhǔn)依據(jù)議定工顛期、施工說鐮明及圖面等管與廠商共同制檢討，擬定螺主要施工項(xiàng)滾目及預(yù)定之艷工期、每日冷完工量、出姐工人數(shù)、施視工機(jī)具設(shè)備小等作為工程呢施工及進(jìn)度剩控制依據(jù)，刊并應(yīng)與有關(guān)繳單位協(xié)調(diào)工抄程施工互相溪配合事項(xiàng)，悄以使工程順孟利進(jìn)行。跨監(jiān)工單位應(yīng)院選擇適當(dāng)?shù)卣c(diǎn)設(shè)置工程寇需用之電源同、水源等，很并妥善管理賞。有關(guān)用電閥安全、防火余、防爆、防穿臺(tái)、人員防蓬護(hù)、環(huán)境衛(wèi)語生、意外事亡故處理等安誦全衛(wèi)生作業(yè)邀規(guī)定，依『影勞工安全衛(wèi)徑生』相關(guān)規(guī)敬定辦理。尊倘因施工需燦要，廠商須蘆搭建自用辦竿公室、倉庫鴨、工寮等臨芬時(shí)性建物時(shí)侍，監(jiān)工單位熊應(yīng)與有關(guān)單攪位協(xié)調(diào)后再肌予指定適當(dāng)鹽場所，其水往電費(fèi)用原則證由廠商自行覺負(fù)擔(dān)。禍監(jiān)工單位應(yīng)辦要求廠商依鋼照「施工計(jì)殿劃表」所訂肉工期及預(yù)定面工作量施工追，并督促廠役商逐日以「風(fēng)施工紀(jì)錄表春」詳載施工殲情形，監(jiān)工趟單位與廠商床之聯(lián)系事項(xiàng)兼，原則上以唱「施工紀(jì)錄聯(lián)表」為之。駛監(jiān)工單位逐母日制作「監(jiān)偵工日志」及野「晴雨表」更。逼監(jiān)工單位應(yīng)冰督促廠商依少據(jù)施工規(guī)范妄、施工圖面遠(yuǎn)、檢驗(yàn)基準(zhǔn)進(jìn)等要求條件父施工及檢驗(yàn)雨。叉監(jiān)工單位應(yīng)討控制各項(xiàng)工跟程施工進(jìn)度犬，倘實(shí)際施看工進(jìn)度落后垮者，應(yīng)跟催玩及核查廠商第出工之人數(shù)啞與其技術(shù)能信力及施工機(jī)晶具設(shè)備之性也能與數(shù)量是營否符合要求壁，并即趕工奉避免影響整凱體工程進(jìn)度撒。搞監(jiān)工單位應(yīng)雅要求廠商依販規(guī)定設(shè)置工啞程有關(guān)之安紋全及防護(hù)設(shè)標(biāo)施，以確保霧施工安全。佛廠外施工之省工程，監(jiān)工擾單位應(yīng)要求傘廠商每周提豈報(bào)「施工紀(jì)夾錄表」，監(jiān)者工單位應(yīng)按佛廠商填報(bào)之體完成進(jìn)度，紀(jì)依「工程承斑攬書」或「古工程合約書項(xiàng)」所訂之檢諸驗(yàn)階段，派駝員核查施工凈質(zhì)量及實(shí)際會(huì)進(jìn)度。柳工程施工質(zhì)哲量或用料控荷制等，倘有驢不符規(guī)定未礙能及時(shí)改善恭者，或進(jìn)度玩延誤達(dá)15宅％以上或發(fā)立生其它重大兆異常時(shí)，監(jiān)武工單位應(yīng)即熊呈報(bào)董事長繼室采取措施辦后，補(bǔ)辦工燥程異常反應(yīng)維及處理報(bào)告告表呈核。橋施工中之增補(bǔ)減工程辦理筋規(guī)定霞局部工程之漲變更，其增編加工程款在踢工程契約總率價(jià)百分之十距以內(nèi)而未超卻過充50議萬限額者，震得由主辦單炎位會(huì)同使用予單位同意后西辦理。柄若超過新臺(tái)看幣晶50喂萬限額時(shí)，喚應(yīng)依核準(zhǔn)權(quán)均限簽請(qǐng)核定分。工程付款營承包商依工泰程進(jìn)度配合獸合約付款辦醉法，向監(jiān)工變單位提出請(qǐng)爹款申請(qǐng)，經(jīng)帶監(jiān)工單位核錫對(duì)進(jìn)度無誤槍后，始可開竿「發(fā)票」請(qǐng)刑款。見承辦人收到昂「發(fā)票」后設(shè)，一天以內(nèi)有將發(fā)票轉(zhuǎn)出鼠，層轉(zhuǎn)公司遭辦理付款手國續(xù)。悟公司辦理付事款時(shí)，應(yīng)再同次逐項(xiàng)審核練請(qǐng)款資料與鐵合約書規(guī)定做一切相符后順，辦理付款醋。奧異常事故處顧理養(yǎng)工期需變更悉時(shí)，反應(yīng)單座位應(yīng)以異常耍事項(xiàng)報(bào)告注寒明工程詳細(xì)拉變更原因，案會(huì)相關(guān)單位握后，呈主辦膨單位主管核瓜準(zhǔn)。屬倘工程進(jìn)度替延誤、施工圍質(zhì)量不良、支用料控制不慕當(dāng)或發(fā)生如鳥工地事故等粘其它異常事秋項(xiàng)時(shí)，反應(yīng)住單位應(yīng)于三各日內(nèi)，以異摩常事項(xiàng)報(bào)告條表注明工程確載明異常原哈因，并擬訂追處理對(duì)策。掌因發(fā)生異常舉致需變更承講攬廠商或付未款辦法者，狠由原發(fā)包核粘決主管核準(zhǔn)翻。換工程驗(yàn)收與切決算扒監(jiān)工單位收群到廠商按「復(fù)工程承攬（酸或合約）書嫂」約定之驗(yàn)籌收或估驗(yàn)階私段所提出之部「工程驗(yàn)收拴（估驗(yàn)）申患請(qǐng)書」后，臨應(yīng)于三日內(nèi)染檢查施工進(jìn)滑度及質(zhì)量，點(diǎn)并依「工程順承攬（合約肅）書」所載帥之工料明細(xì)巨，核算「工巨程驗(yàn)收（估紫驗(yàn)）單」，款辦理估驗(yàn)或幕驗(yàn)收。受估驗(yàn)媽檢附「工程寶承攬（合約拒）書」（未薦訂約之工程患，則附「工藏程決包紀(jì)錄派表」、工料埋明細(xì)帳，經(jīng)瞞變更之工程務(wù)另附變更數(shù)范據(jù)），依驗(yàn)奧收（估驗(yàn)）億核決權(quán)限呈減核。凝驗(yàn)收爽檢附「工程擾承攬（合約森）書」（未切訂約之工程輝則附「工程展決包紀(jì)錄表恰」、工料明跨細(xì)帳，經(jīng)變萍更之工程另努附變更數(shù)據(jù)短），圖面、督「施工紀(jì)錄社表」、帶料悶進(jìn)廠清單，僑經(jīng)委托單位勞及有關(guān)單位潑驗(yàn)收簽名后柔，連同廠商誠出具之「工繼程保固書」賓依檢驗(yàn)（估厘驗(yàn)）核決權(quán)杜限呈核。海合約明訂估歇驗(yàn)階段及估赴驗(yàn)金額，均歷依合約項(xiàng)目貸、數(shù)量、完馬工驗(yàn)收時(shí)「饞工程驗(yàn)收（緣估驗(yàn)）申請(qǐng)精書」，得免算列工料明細(xì)戰(zhàn)。辜工程估驗(yàn)或拖驗(yàn)收需作試狹車或?qū)I(yè)檢鋼驗(yàn)者，應(yīng)另集附「試車報(bào)每告」或「檢貧驗(yàn)報(bào)告」。渡工程完工后究工地未清理蒼，或余料未斑辦退料或具只殘值之廢料鑄未辦繳庫時(shí)氏，不得辦理拴驗(yàn)收。駱因驗(yàn)收不合息格廠商再行秒施工而逾「運(yùn)工程承攬（堆或合約）書替」所訂完工叉期限時(shí)，其蚊逾期部份，合仍依約罰扣徒工程款，但憲待驗(yàn)日數(shù)應(yīng)截予扣除。士工程逾期罰鏟款，依供貨冶商登記及管并理相關(guān)規(guī)定銜處理。若「傾工程承攬（驅(qū)或合約）書涂」另有規(guī)定旗，其逾期部始份，仍依約坐罰扣工程款廈，但待驗(yàn)日昆數(shù)應(yīng)予扣除爐。刪驗(yàn)收完成后法，需請(qǐng)領(lǐng)使踢用執(zhí)照者，議于領(lǐng)到使用鞭執(zhí)照后，承壘包商開具「距工程保固書價(jià)」連同請(qǐng)款貧發(fā)票一并送多承辦人員請(qǐng)遞領(lǐng)工程尾款揭。頸承辦人填制催工程施工驗(yàn)爆收?qǐng)?bào)告并同鉆「固定資產(chǎn)逝增加單」與倍「發(fā)票」轉(zhuǎn)戀公司辦理付角款。折工程驗(yàn)收完藏成后，由工逝程單位計(jì)算糞工程建造費(fèi)浪用，檢討實(shí)濃際與預(yù)算差你異原因并擬禾定改善對(duì)策依。嗚工程結(jié)案后曉有關(guān)合約、柄施工紀(jì)錄、棗標(biāo)準(zhǔn)、決算典等資料，存宅盤備查。控制重點(diǎn)茂工程計(jì)劃力饞求完備，須胞經(jīng)董事長核發(fā)準(zhǔn)。想工程發(fā)包應(yīng)湖經(jīng)比價(jià)、議足價(jià)過程或公怕開招標(biāo)方式下，選定營造榨商。鄉(xiāng)工程合約必容須明確詳