職業(yè)學院報賬員管理辦法

XXXX職業(yè)學院報賬員管理辦法第一章總則第一條為進一步做好學院財務報銷的管理工作，規(guī)范報銷手續(xù)，保障資金正常運轉(zhuǎn)，提高工作效率。根據(jù)財政部《會計基礎工作規(guī)范》及《xxxx職業(yè)學院支出管理規(guī)定》等有關(guān)要求，制定本辦法。第二章基本要求及工作職責第二條各單位、部門配備一名報賬員，具體負責組織本部門經(jīng)費的管理和報賬。第三條各單位、部門應加強對本部門財務管理、報賬工作的領(lǐng)導，建立報賬員工作制度，把報賬員的工作納入其本人崗位職責范圍，要保持報賬人員的相對穩(wěn)定，如有人員調(diào)整須按會計工作交接規(guī)定辦理移交手續(xù)，并報規(guī)劃財務處備案。第四條報賬員業(yè)務上由規(guī)劃財務處負責培訓、指導。規(guī)劃財務處在制度規(guī)范、業(yè)務處理、職業(yè)道德等方面對報賬員舉行定期或不定期培訓，在業(yè)務改進、流程提升等方面定期或不定期與報賬員進行座談交流，確保工作順利開展。第四條報賬員業(yè)務上由規(guī)劃財務處負責培訓、指導。規(guī)第五條報賬員要身體健康，具有良好的職業(yè)道德和強烈的工作責任感，堅持原則，秉公辦事，不徇私情。第六條報賬員是學院財務管理工作體系中的一支重要力量。要求熟悉國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)、熟練掌握學院財務報銷制度、審批權(quán)限等財務規(guī)定。第七條報賬員的工作準則：（一）認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)政策法規(guī)；（二）自覺維護執(zhí)行學院各項財務規(guī)章制度；（三）如實反映和記錄本部門內(nèi)部財務狀況。第八條報賬員的主要工作職責：（一）負責辦理本部門的報銷業(yè)務；（二）負責辦理本部門的原始單據(jù)的整理、歸類、預審及傳遞業(yè)務；（三）負責本部門報銷統(tǒng)計，并與規(guī)劃財務處核對賬目，向本部門負責人匯報；（四）負責向規(guī)劃財務處提供相關(guān)報銷信息，如：本部門銀行卡卡號等；（五）負責本部門票據(jù)的領(lǐng)用、保管、核銷工作；（六）負責本部門支出情況的統(tǒng)計分析，出具分析報告；（七）負責將本部門依法取得的各項收入全部納入學院統(tǒng)一管理。不得坐收坐支，不得私開銀行賬戶，不得未經(jīng)批準進行收費，不得隱瞞收入，不得私設“小金庫”；（A）配合完成規(guī)劃財務處及上級有關(guān)財政、稅務、教育等部門布置的其他財經(jīng)工作。第三章 報賬工作流程第九條預審原始單據(jù)。原始單據(jù)包括從外單位收到的各種發(fā)票、明細，單位自制的報銷憑證。（一）真實性審核真實性審核包括原始單據(jù)（即各種票據(jù)）本身是否真實及其所反映的經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容是否真實兩個方面。即確定票據(jù)本身是否虛假，是否存在偽造或涂改等情況；是否有巧立名目、虛報冒領(lǐng)等情況。（二）合法性審核合法性審核即根據(jù)國家有關(guān)政策、法規(guī)、制度，審核經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容是否合理、合法，是否有違反財經(jīng)制度的現(xiàn)象，是否符合有關(guān)的審批權(quán)限和手續(xù)，是否符合規(guī)定的開支標準，是否擅自擴大開支范圍，提高開支標準，濫發(fā)錢物。此外，還包括對票據(jù)的有效性進行審核，即所取得的票據(jù)必須是由財政部門、稅務部門監(jiān)制的正式票據(jù)。（三）完整性審核1、審核票據(jù)內(nèi)容的完整性：審核各種票據(jù)的內(nèi)容是否填寫齊全準確，是否填寫了經(jīng)濟業(yè)務事項的名稱、數(shù)量、單價、金額、大小寫、日期等；票據(jù)上是否加蓋單位的財務專用章或發(fā)票專用章；是否準確填寫了接受單位的名稱（濰坊護理職業(yè)學院）。2、審核票據(jù)手續(xù)的完整性：購買實物的票據(jù)，是否附有購物明細或購物清單；屬于政府采購范圍的是否進行了政府采購；購買固定資產(chǎn)的，是否到資產(chǎn)管理與后勤服務處進行了登記；各部門的票據(jù)在送達規(guī)劃財務處報賬前，有關(guān)經(jīng)辦人、部門負責人等是否均已簽名（發(fā)票上經(jīng)辦人必須簽名）。（四）正確性審核審核票據(jù)的摘要和數(shù)字及其他項目是否準確，數(shù)量、單價、金額、合計數(shù)的計算有無差錯，大小寫金額是否相符等。凡涂改過的原始憑證均視為無效憑證；原始單據(jù)有錯誤的，應當由出具單位重新開具或按規(guī)定更改。第十條整理原始憑證，填寫報銷單報賬員對預審合格的原始單據(jù)進行整理，并按經(jīng)濟業(yè)務的性質(zhì)進行歸類，核實票據(jù)的張數(shù)，不受理不符合規(guī)定的票據(jù)。各種報銷單不得隨意涂改、刮擦、挖補。第十一條辦理審批簽字手續(xù)報賬員應嚴格按照學院簽字審批流程經(jīng)各級審批人審閱簽字后方可持票據(jù)到規(guī)劃財務處進行報銷，對審批不全的票據(jù),規(guī)劃財務處有權(quán)退回不予受理。第十二條報賬員報賬流程學院實行網(wǎng)上定期報銷制度。（一）查詢部門經(jīng)費余額，確保支出項目有足夠余額；（二）報賬員收集并初審報銷單據(jù)，網(wǎng)上填報報銷單并送審。（三）網(wǎng)上簽批流程結(jié)束后，根據(jù)規(guī)劃財務處下發(fā)的通知將報銷單據(jù)送出納報銷。第四章工作紀律第十三條報賬員在受理經(jīng)濟業(yè)務和原始憑證后，應嚴格按照財務會計制度規(guī)定及時進行預審，在規(guī)定時間內(nèi)到規(guī)劃財務處辦理報銷手續(xù)，不得積壓；會計資料須及時傳遞，不得廷誤。第十四條報賬員應嚴格執(zhí)行規(guī)劃財務處會計業(yè)務流程和操作規(guī)程。第十五條報賬員應嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理使用規(guī)定，嚴禁轉(zhuǎn)存、挪用和私借現(xiàn)金。結(jié)算資金應及時交付相關(guān)經(jīng)濟業(yè)務經(jīng)辦人。第十六條對于各部門的報銷業(yè)務，規(guī)劃財務處僅受理報賬員提報的憑證審核及報銷業(yè)務，不再受理外單位及非報賬員提報的業(yè)務。第五章考核獎勵第十七條在進行年終考核時，各部門應將報賬員的工作內(nèi)容納入