建立企業(yè)道德自覺的激勵約束機制(多篇)

建立企業(yè)道德自覺的激勵約束機制(精選多篇)文章標題：建立企業(yè)道德自覺的激勵約束機制一、引言企業(yè)道德是現(xiàn)代企業(yè)生存和開展的脊梁。在西方社會責任運動和中國傳統(tǒng)倫理的影響下，企業(yè)界越來越認識到需要承當社會道德責任。但是在經(jīng)濟理性的強大驅(qū)動力下，許多企業(yè)自覺不自覺地回避企業(yè)道德責任，保持道德緘默。伴隨市場經(jīng)濟的開展和完善，企業(yè)在贏得越來越多的自主經(jīng)營、自負盈虧、自我開展的權(quán)利和機會的同時，能不能自主履行企業(yè)應該承當?shù)牡赖仑熑?，不僅是一個影響某個企業(yè)生存和開展的微觀問題，更是一個影響中國社會主義市場經(jīng)濟能否健康開展的宏觀大問題。因此，在形成了自覺道德責任的共識的情況下，建立企業(yè)道德自覺的激勵約束機制勢在必行。二、企業(yè)道德的界定企業(yè)是市場經(jīng)濟的主體，企業(yè)道德不僅是經(jīng)濟基礎(chǔ)決定的社會意識的一般規(guī)定，同時也是市場經(jīng)濟的內(nèi)在要求。對企業(yè)道德的界定，至今沒有一個公認的概念。一直沿用的比擬權(quán)威的概念是：“企業(yè)及其員工在生產(chǎn)經(jīng)營活動中應遵循的行為規(guī)范的總和?！币陨细拍畈]有明確揭示企業(yè)道德與非道德，企業(yè)道德與不道德之間的區(qū)別。我們并不否認企業(yè)道德應該是各種行為規(guī)范的結(jié)合體。我們還應該強調(diào)企業(yè)道德行為的主動性、行為的控制力和行為產(chǎn)生的影響。企業(yè)道德要求企業(yè)的行為必須是主動自覺，企業(yè)能夠?qū)π袨楹秃蠊M行控制且其行為對他人或社會的利益能產(chǎn)生有利的影響。如果企業(yè)的行為是被動的，對行為和行為的后果無法控制或者對他人或社會的利益不能產(chǎn)生影響，那么這樣的企業(yè)行為就只是非道德行為，文章版權(quán)歸作者所有；!不具有道德意義。如果企業(yè)的行為是主動自覺的，并且對行為和行為的后果可以控制，但是對他人或者社會的利益產(chǎn)生有害的影響，那么此類行為是不道德行為。企業(yè)道德應當遵循正當?shù)睦嬖敲?，允許企業(yè)的行為動機有合理的個人利益追求。企業(yè)的道德行為不應該提倡無私的奉獻，強調(diào)行為動機的超功利性。企業(yè)在調(diào)節(jié)各方利益時遵循公正合理的原那么，努力到達利益各方的共贏，而非以犧牲自己的利益去維護他人或者社會的利益，即在企業(yè)獲得自身利益的時候同時對他人和社會產(chǎn)生有利的影響。企業(yè)道德以促進社會和他人的利益為基本特征，具有外部經(jīng)濟性或者利他性，同時企業(yè)道德遵循正當?shù)睦嬖敲矗虼说赖滦袨橐卜掀髽I(yè)經(jīng)濟效益?！耙槐Ｄ虖妷岩粋€民族”的理念造就了蒙牛乳業(yè)的奇跡，“以產(chǎn)業(yè)報國、民族興盛為己任”的責任感促成了長虹的輝煌。但是奉獻型經(jīng)濟倫理的土崩瓦解，導致了倫理道德標準，社會行為脫序的局面。許多反倫理行為讓我們觸目驚心，假冒偽劣商品充滿市場、屢禁不止；信用水平低下，逃稅現(xiàn)象嚴重；污染環(huán)境、破壞生態(tài)平衡等等，有的企業(yè)為了追求利潤最大化，甚至不擇手段。忽視道德、排擠道德、甚至不講道德的企業(yè)在市場經(jīng)濟開展進程中比比皆是。更不能接受的是面對社會的指責、輿論的討伐以及消費者的遭殃，有局部企業(yè)管理者采取不是躲避就是藐視的不予理睬態(tài)度。面對企業(yè)道德責任的滑坡，我們不禁要問，企業(yè)道德怎么會淪陷？三、企業(yè)喪失道德自覺的原因分析（一）企業(yè)道德自覺的缺失1、合理標準的缺失道德本身并沒有標準。通過行為規(guī)范，將其作為手段，致力于企業(yè)內(nèi)外部和諧倫理關(guān)系的形成。然而傳統(tǒng)企業(yè)倫理研究由于致力于建立企業(yè)行為規(guī)范，重點放在對企業(yè)不道德行為的譴責上，造成了一個不良后果，就是人們把企業(yè)道德規(guī)范看成是外在的。社會強加給企業(yè)的，企業(yè)一旦沒有履行職責就遭到譴責和批評。在此前提下，人們對企業(yè)道德規(guī)范形成了反感、懼怕，進而出現(xiàn)逃避道德規(guī)范，逃避道德責任的心理，更不用說建立企業(yè)的道德規(guī)范。2、市場經(jīng)濟體制的缺失由于企業(yè)與利益相關(guān)者之間存在不對稱，客觀上存在著企業(yè)利用信息不對稱謀利的可能性。雖然市場機制可以在一定程度上解決這一問題，但是市場經(jīng)濟的不完善，不完全競爭、外部經(jīng)濟和價格信號失真的存在，市場機制在一定程度上的失靈是難以防止的。只有在完善的市場經(jīng)濟中，道德才能成為私人物品，道德的投入與產(chǎn)出機制才會起作用。在市場經(jīng)濟不興旺的中國，社會道德很大程度上還是公共物品，于是搭便車的心態(tài)和行為就會滋生。率先采取非道德行為的人是享有別人的道德行為的好處，自己去不承當?shù)赖滦袨榈谋惧X，這種行為的成功，及其示范效應很容易使非道德行為蔓延開來。這使得整個社會的道德水平下降。原來選擇道德自覺的主體也會放棄道德自覺，不僅因為他的行為不能改善社會道德水平，更重要的是他的行為讓“搭車者”獲得了好處，由于道德本錢的承當，導致自己的競爭能力受到傷害。3、法律的缺失法律是人們所必須共同遵守的最起碼的行為規(guī)范，它只是對觸犯了“最起碼的行為規(guī)范”的行為予以追究，對一般不道德行為并不追究。社會環(huán)境的瞬息萬變導致了法律不可能適時做出反響，必定存在法律缺失的空間。因此即使有了完善的法律，在實施上也會遇到困難和阻力。所以僅僅靠法律調(diào)節(jié)缺乏以保證企業(yè)在追求自身利益最大化時，恪守正當經(jīng)營，使社會得到最大的好處。在法律本就不健全的中國，社會責任作為一個比擬新的事物，要求有完善的法律規(guī)范也是不現(xiàn)實的，因此社會責任的法律缺失成為了企業(yè)逃避道德責任的有力手段。盡管中國也引進了許多西方的規(guī)范，但是與中國國情也有不符之處。生搬硬套，當遇到現(xiàn)實問題時就缺乏規(guī)范。盡管許多法律條文有相關(guān)的規(guī)定，但是很多都是虛設(shè)的無操作條款的條文。另外，立法部門也有制定許多與社會責任和企業(yè)道德相關(guān)的法律和條文，但是由于其適用的行業(yè)有限、立法時間滯后等，其法律的時間效力、空間效力及法的溯及力，都將受到極大的限制。因此違法者不受制裁的示范效應勢必削弱人們遵守道德規(guī)范的自覺性。（二）機會本錢的認知缺乏和路徑依賴企業(yè)對不道德的行為的機會本錢的沉重認知缺乏，只追求短期利益，短期的貨幣形態(tài)的得失作為唯一目標。這是由于評價企業(yè)的績效幾乎還沒有使用過真正的社會利益概念，企業(yè)的盈利和虧損是唯一的標準。因此企業(yè)只顧及會計本錢的發(fā)生，而不顧及機會本錢的發(fā)生。而機會本錢的隱性導致了企業(yè)對機會本錢的忽視。當然不排除對機會本錢有認知，但是存在路徑依賴的原因?qū)е缕髽I(yè)道德喪失的情況。路徑依賴是指選擇另一條道路的機會本錢比原有的路徑選擇更大，繼續(xù)原來的道路承受的機會本錢那么可能遞減。路徑依賴可能是很多已經(jīng)意識到應該自覺遵守道德的企業(yè)繼續(xù)不道德行為的一個很大的原因。（三）企業(yè)文化的缺損企業(yè)文化的缺損是導致道德自覺喪失的又一重要原因。企業(yè)文化決定著企業(yè)的經(jīng)營行為。卓越的企業(yè)文化在企業(yè)內(nèi)部形成一股強大的凝聚力和原動力，團結(jié)、激勵全體員工為了企業(yè)的長遠利益自覺地為企業(yè)的生存和開展拼搏奮斗。假設(shè)企業(yè)文化缺損，企業(yè)就如同一盤散沙，各人自掃門前雪，哪管別人瓦上霜。員工為了各自的利益必然會出現(xiàn)不道德企業(yè)經(jīng)營行為。（四）企業(yè)價值目標的一元性很多企業(yè)認為企業(yè)是以追求利益最大化為目標，經(jīng)濟價值是衡量企業(yè)成功的唯一尺度。他們認為，企業(yè)主管只是接受股東委托來經(jīng)營企業(yè)，沒有權(quán)利將企業(yè)的資金和利潤用于社會，否那么便會損害股東和消費者的利益。另外，企業(yè)參與社會責任將沖淡企業(yè)使命。企業(yè)的目的實現(xiàn)利益最大化，社會責任是政府的事情。再者，企業(yè)如果將資金和利潤用于承當社會道德責任，將增加企業(yè)的本錢，影響企業(yè)的盈利。企業(yè)只要按要求履行了法律義務，其他道德責任的履行在他們看來都是增加本錢的行為。企業(yè)不履行法律規(guī)定和社會公眾的最低期望的行為，企業(yè)的經(jīng)營就會受到影響。對這些社會的義務企業(yè)是有外部壓力的，但是道德責任是企業(yè)發(fā)自內(nèi)心的行為，既然企業(yè)的目標為利益最大化，企業(yè)必定追求最小本錢，所以企業(yè)就喪失承當?shù)赖仑熑蔚淖杂X性。甚至企業(yè)會為了追求利潤最大化，做出違背道德的行為。金錢至上的意識在某些企業(yè)的觀念中還是有其不可動搖的基礎(chǔ)。（五）管理者的道德迷失管理者是企業(yè)的靈魂。他們的道德觀念，不僅影響著員工也影響著他們的決策。企業(yè)的管理者是否有足夠的道德意識，有充分的社會責任感，直接關(guān)系到一個企業(yè)是否會制定道德規(guī)范，能否按道德規(guī)范經(jīng)營的問題。由于信息的不對稱，管理者的敗德行為不可不免地存在。企業(yè)管理人員總希望付出較少的努力，得到更多的利益。這是人性使然。為了獲得更多的利益，管理者就會產(chǎn)生短期行為。這些利益的獲得建立在損害他人的利益、企業(yè)的長遠利益甚至國家的長遠利益的基礎(chǔ)上。“利”字當頭，企業(yè)管理者會道德迷失，從而導致企業(yè)道德的喪失。四、建立企業(yè)道德自覺的激勵約束機制（一）建立企業(yè)道德自覺的外部激勵約束機制企業(yè)道德自覺的外部激勵約束機制實質(zhì)上是以社會環(huán)境的道德氣氛及公眾輿論壓力為主要制約力量的促使企業(yè)自覺形成符合道德的經(jīng)營形式。企業(yè)道德自覺的外部激勵約束機制主要由市場、政府和行業(yè)協(xié)會三大力量構(gòu)成。通過制度的合理安排和協(xié)作，構(gòu)建企業(yè)道德自覺的外部約束激勵的三角穩(wěn)定結(jié)構(gòu)。1、建立完善市場經(jīng)濟制度的激勵約束機制市場經(jīng)濟是一種規(guī)范、開放、理性和競爭性經(jīng)濟，具有特殊的運行規(guī)律。我們培養(yǎng)企業(yè)的道德自覺不要寄希望于改變企業(yè)的本性，而應該尊重企業(yè)追求利益的本性。我們要建立合理的經(jīng)濟制度，使企業(yè)的“利己”動機獲得有利于他人和社會的表現(xiàn)形式。完善的市場經(jīng)濟制度的建立最重要的是信息的流通和信息的及時反響。這需要企業(yè)利益相關(guān)者和社會輿論的積極配合。企業(yè)利益相關(guān)者要提高自身素質(zhì)，增強自我保護意識，增強抵抗企業(yè)不道德行為的主觀能動性，這是治理企業(yè)不道德行為的根本。企業(yè)利益相關(guān)者正當利益受到侵害時，要敢于拿起“武器”保護自己，積極動用法律手段，使企業(yè)不道德行為無藏身之地。同時當企業(yè)出現(xiàn)不道德行為的時候，企業(yè)的利益相關(guān)者應當毫不留情地疏遠或放棄企業(yè)以作為回擊。成熟的利益相關(guān)者們應當嚴密地監(jiān)督企業(yè)的社會行為，那些違背企業(yè)道德的就會被淘汰出局。這樣既能有效地保護企業(yè)利益相關(guān)者的利益，也維護了正常的市場秩序，促進企業(yè)遵守道德及法律規(guī)范，積極從事道德的企業(yè)活動。充分發(fā)揮新聞媒體和社會輿論的監(jiān)督作用。實踐證明，新聞媒體是“無冕之王”，其監(jiān)督的力量是不可忽視的。對于企業(yè)的不道德的企業(yè)行為，應借助新聞媒介的作用予以監(jiān)督和約束，通過輿論的力量，將信息及時反響到市場，利用市場機制，使企業(yè)的不道德行為受到嚴厲的市場懲罰。只有提高企業(yè)不道德行為的機會本錢，使其不道德行為預期收益低于道德行為預期收益時，才能使其回到企業(yè)道德的規(guī)范中來。同時對遵守商業(yè)道德，具有良好商業(yè)信譽的企業(yè)給予特別褒獎和宣傳，使企業(yè)獲得比道德行為本錢更高的收益，從而激勵企業(yè)自覺遵守企業(yè)道德。2、加強政府對建立企業(yè)道德自覺的激勵約束作用在運用市場機制這只看不見的手促進資源的合理配置的同時，由于市場本身所固有的缺陷，如市場中公共產(chǎn)品的提供、自然壟斷、外部效應、經(jīng)濟周期等方面的原因會導致市場失靈，政府必須介入，并且政府這只看得見的手要保持一種“公正性”。在總體上，政府應當努力建立一個公正、公平的社會結(jié)構(gòu)和社會開展體制，因為體制完善是道德完善的前提和基礎(chǔ)。政府的約束和激勵作用主要表達在以下幾個方面：（1）市場經(jīng)濟的補缺。政府應當建立市場經(jīng)濟建設(shè)的良好外部性環(huán)境，實現(xiàn)外部效應內(nèi)部化，促進市場經(jīng)濟的完善。提供公共產(chǎn)品，合理組織非市場經(jīng)濟領(lǐng)域活動；保護競爭，防止壟斷；調(diào)整收入再分配，建立健全社會保障體系；采取必要的調(diào)節(jié)措施防止經(jīng)濟運行的周期性震蕩。通過以上職能的履行使得企業(yè)能夠成為真正的經(jīng)營實體，在自利和競爭的壓力下主動承當?shù)赖仑熑?，以社會倫理?guī)范為準繩從事生產(chǎn)經(jīng)營活動，從而提高企業(yè)倫理水平。（2）法律體制的完善政府最大的作用在于利用其特殊的影響力完善法律法規(guī)，并強調(diào)法律的嚴肅性。法律的訂立和修正要及時順應市場環(huán)境的變化。法律規(guī)定了企業(yè)的最低的道德標準，法律明確的最低道德標準有利于企業(yè)進行道德自覺的自我檢驗，為企業(yè)制定及實施道德性決策提供良好的法律依據(jù)，從而促進企業(yè)遵紀守法。盡管對建立企業(yè)遵守道德的自覺性，重在激勵，但是法律作為人民意志的表達，必須具有嚴肅性。對違背道德的企業(yè)的處分不應該是補償性的，而應該是懲罰性的。懲罰的力度要大，從而在事前就能遏制企業(yè)不道德行為的出現(xiàn)。同時強調(diào)法律的執(zhí)行力，確保法律的執(zhí)行，做到違法者必受懲戒，并保證遵守社會道德的企業(yè)的利益受到切實的保障。（3）社會資信體系的建立政府要加強資信評估和建立資信信息的傳輸機制。培育和開展一批具有相應執(zhí)業(yè)能力和職業(yè)道德的資信評估機構(gòu)，為社會提供高質(zhì)量的資信信息，以改善信息不對稱的情況，減少交易本錢。信息的適時溝通需要建立資信信息傳輸機制，從而構(gòu)建企業(yè)資信數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)。到達企業(yè)資信信息的公開化和商業(yè)化。數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)的建立，構(gòu)建了強大的輿論引導和監(jiān)督體系，增強了道德約束力。3、行業(yè)協(xié)會對建立企業(yè)道德自覺的激勵約束作用就行業(yè)協(xié)會而言，加強行業(yè)協(xié)會建設(shè)，強化行業(yè)監(jiān)督。由于個別企業(yè)的不道德行為會損害全行業(yè)的商業(yè)信譽和利益，行業(yè)協(xié)會應針對本行業(yè)的特點，制定相應的道德準那么以及對不道德企業(yè)行為的處分規(guī)那么和規(guī)范。以維護全行業(yè)的利益。同時起到國家政策，法律法規(guī)的上傳下達的作用。行業(yè)協(xié)會還應該是企業(yè)道德自覺教育的執(zhí)行者，幫助建立正確的道德價值觀。同時監(jiān)督企業(yè)的行為。（二）建立企業(yè)道德自覺的內(nèi)部激勵約束機制企業(yè)的內(nèi)部的道德修煉直接關(guān)系到企業(yè)道德自覺的建立。企業(yè)道德自覺的內(nèi)部激勵約束機制主要通過形成正確的企業(yè)文化，建立正確的企業(yè)目標，完善道德準那么和決策規(guī)那么，提高企業(yè)管理者的道德意識等來建立。1、加強企業(yè)文化建設(shè)企業(yè)文化是由企業(yè)哲學、企業(yè)價值觀到企業(yè)經(jīng)營、管理理念，由經(jīng)營、管理理念到制度規(guī)范，由制度規(guī)范到經(jīng)營、管理行為，再由經(jīng)營管理行為、生產(chǎn)經(jīng)營活動到建立企業(yè)形象的過程。企業(yè)文化既附著于企業(yè)經(jīng)營管理全過程，又決定著企業(yè)經(jīng)營管理活動的方向。企業(yè)文化反映著企業(yè)最本質(zhì)的東西，決定著企業(yè)經(jīng)營、管理行為。有什么樣的企業(yè)哲學和企業(yè)共同價值觀，就有什么樣的經(jīng)營管理理念，有什么樣的經(jīng)營管理理念就有什么樣的制度規(guī)范，有什么樣的制度規(guī)范就有什么樣的經(jīng)營、管理行為。因此企業(yè)必須建立“無道德無開展”，“企業(yè)與國家、社會、市場、員工共同開展”的企業(yè)哲學和共同價值觀。正確的企業(yè)哲學和共同價值觀的形成，決定了企業(yè)道德的經(jīng)營理念。蒙牛的奇跡已經(jīng)深深地印證了企業(yè)的道德理念對企業(yè)開展的巨大作用。對企業(yè)的道德理念在健全的市場經(jīng)濟條件下是不需要灌輸?shù)模窃谑袌鼋?jīng)濟不成熟的條件下，他是孕育不出成熟的道德規(guī)范。我國現(xiàn)階段市場經(jīng)濟的成熟需要一個長遠的時間，那么企業(yè)道德也必定在比擬低的水平徘徊較長的時間。為了縮短這個過程，我們必須進行道德理念的灌輸。但是我們不能高估灌輸?shù)淖饔?。因為只有道德實踐者把道德規(guī)范轉(zhuǎn)化為個體理念和意志時，才能有效地影響主體的行為。對社會負責的行為融入組織的過程，也是靠道德規(guī)范和企業(yè)理念的結(jié)合。因為制度化的作用是有限的，它主要依靠利益來調(diào)節(jié)企業(yè)的行為，關(guān)注的是行為的外在效果而不是內(nèi)在動機，因此對促進企業(yè)的全面開展是有局限性的，只有外在的道德必然性轉(zhuǎn)化為企業(yè)內(nèi)在的道德自律性，道德行為才有持續(xù)不斷，經(jīng)久不息的動力，制度化的規(guī)范才能發(fā)揮最正確的效果，社會的道德水平才會不斷提高。只有這樣才能切實促進企業(yè)道德自覺的建立。2、樹立正確的企業(yè)目標企業(yè)要正確處理“義利”關(guān)系。企業(yè)的價值目標已經(jīng)不再企業(yè)的利益最大化，企業(yè)的價值目標應該是兩個方面的。包括企業(yè)的經(jīng)濟價值的最大化以及社會價值的最大化。我們提倡的道德自覺，并不是要企業(yè)放棄經(jīng)濟利益的追求。因為任何主體的行為一定要從實現(xiàn)自己的利益滿足出發(fā)，企業(yè)是個利益主體，它不會也不可能放棄經(jīng)濟利益的追求。但是在廣泛的社會關(guān)系中，企業(yè)與各種利益群體結(jié)成一定的契約性與非契約性的關(guān)系，企業(yè)的契約關(guān)系加強了企業(yè)與各種利益關(guān)系群體的相互依賴性。企業(yè)要想生存和開展不能只考慮自身的利潤最大化，企業(yè)必須把自身的利益與其它利益關(guān)系群體的利益協(xié)調(diào)起來綜合考慮，在共同利益實現(xiàn)中開展自身。意大利詩人盧恰諾?德克雷說：“我們都是只有一只翅膀的天使，我們只有互相擁抱才能飛翔?！爆F(xiàn)代企業(yè)置身于廣泛的社會關(guān)系中，他也是只有一只翅膀的天使，他只有和各種社會關(guān)系相互擁抱才能飛翔。3、完善道德準那么和決策規(guī)那么沒有規(guī)矩，不成方圓。企業(yè)必須建立完善的道德準那么和決策規(guī)那么。道德準那么給予員工基本的道德規(guī)范，同時也能幫助處于道德困境的員工判斷自己行為是否符合道德規(guī)范。企業(yè)的決策直接影響著企業(yè)道德的自覺履行。完善道德決策規(guī)那么能夠給管理層決策提供基本的決策依據(jù)，遵守起碼的社會道德規(guī)范。嚴格制度管理，注意利益誘導是企業(yè)道德自覺建立的重要手段。為了克服企業(yè)道德中的軟弱無力現(xiàn)象，必須將建立道德自覺與嚴格管理相統(tǒng)一，注意運用利益誘導的杠桿，從物質(zhì)利益的角度去促進企業(yè)道德建設(shè)。必須強化激勵機制，鼓勵善的道德行為，提倡“做好事留名”。同時要強調(diào)約束激勵行為執(zhí)行，合乎道德的行為要嘉獎，違背道德的行為一定要嚴肅處理。只有這樣才能真正起到約束激勵作用。4、提高高層管理人員的道德水平企業(yè)的高層管理者是企業(yè)的核心，他們的特質(zhì)、個人魅力、工作風格和經(jīng)營哲學均對企業(yè)道德價值觀的形成具有重大影響。塑造企業(yè)道德自覺，領(lǐng)導者是關(guān)鍵，他們是優(yōu)秀道德的傳播者和塑造者。首先，企業(yè)領(lǐng)導者的地位決定了他們在塑造企業(yè)道德自覺中的主導作用。企業(yè)高層管理者自身的道德認知和道德的自覺決定著企業(yè)開展的價值取向和精神依歸。已有的企業(yè)成敗的經(jīng)驗反復證明高層管理者個人道德修養(yǎng)的這個作用。其次，高層管理者能夠起到表率作用，他可以通過角色示范向他的員工傳遞信息，表達企業(yè)道德要求，他作為企業(yè)的領(lǐng)導者在道德方面必須起模范帶頭作用。正如孔子所說的：“其身正，不令而行；其身不正，雖令不從?！碑斊髽I(yè)的管理者出于內(nèi)心的道德依歸而使企業(yè)的決策帶有更多人性的光輝時，無形中就為企業(yè)的行為是否應合道德性定了基調(diào)，并約束、影響、指引著企業(yè)中的其他人員自覺不自覺的在這一框架中遵循著某一步調(diào)通向“道德自覺”這一層道德境界。五、企業(yè)道德自覺的內(nèi)外部激勵約束機制的相互補充關(guān)系外部激勵約束機制是強調(diào)的外部力量的監(jiān)督作用。根據(jù)斯金納的強化理論，人的行為是由外部因素控制的，當人們因采取某種理想行為而受到了獎勵時，他們最有可能重復這種行為。:當某種行為沒有受到獎勵或者是受到處分時，其重復的可能性那么非常小。因此只要控制了行為的后果(獎勵和處分)，便可按照控制者的意圖引導和制約人的行為。當外部的激勵約束機制及時對履行企業(yè)道德的企業(yè)進行獎勵，對違背道德的企業(yè)進行嚴厲懲罰，那么企業(yè)在這樣的外部刺激下，遵守企業(yè)道德的行為便會強化，并重復這個行為。但是事實并非如此，即使在市場經(jīng)濟和政府監(jiān)督都比擬完善的西方國家，企業(yè)違背倫理道德的行為也依然屢見不鮮。即外部激勵約束機制并不能到達意想之中的完美效果。而且對社會責任的行為真正融入組織的過程，不是靠程序和法律規(guī)定，而是應該靠企業(yè)道德的自覺。因為所有的律令只有和主觀意識結(jié)合起來，才能真正轉(zhuǎn)化為有效的行為規(guī)范，才能影響主體行為，才能真正使主體的實踐受其制約。否那么任何律令也只能是一紙空文。因此外部建設(shè)的同時要輔之以內(nèi)部建設(shè)。企業(yè)道德的內(nèi)部激勵約束機制的建立企業(yè)以內(nèi)在的道德信念促使企業(yè)合道德經(jīng)營，是社會道德規(guī)范逐步內(nèi)化而成的。外部激勵約束機制帶有強制性質(zhì)，對企業(yè)來說是一種外在的他律，但是法律和政令也只有在企業(yè)認真遵守和執(zhí)行的情況下才能順利地發(fā)揮其調(diào)控作用。企業(yè)內(nèi)部建設(shè)可以提高企業(yè)遵守和執(zhí)行法律與政令的自覺性，使企業(yè)以一種內(nèi)在自律形式從國家和社會的全局與長遠利益的角度規(guī)范自己的行為。企業(yè)道德是靠對行為主體的教育，輿論，責任感等來確保其承當。因此具有事先防御性質(zhì)，通過行為主體的道德觀念的提升，阻止不道德的行為發(fā)生，從根本上防止了對法律的觸犯。內(nèi)部的激勵約束機制的有效性不完全相同，只有當在任何情況下行為主體都自覺遵循社會道德準那么時，才能到達深層次的內(nèi)部控制狀態(tài)，到達變他律為自律的效果。但是這并非普遍真理。一個內(nèi)部激勵約束機制良好的企業(yè)，在外部激勵約束效果不佳，監(jiān)督、懲罰機制不能有效運行的情況下，企業(yè)為了在不完善，不合理的外部環(huán)境中求生存，最終企業(yè)的行為可能是反倫理的。因此建立企業(yè)道德自覺不僅要建立企業(yè)內(nèi)部的激勵約束機制，同時還要建立完善有效的企業(yè)外部激勵約束機制。六、小結(jié)建立企業(yè)道德自覺的內(nèi)外部約束激勵機制以促進企業(yè)將企業(yè)行為與道德規(guī)范相融合。在市場經(jīng)濟開展過程中，企業(yè)道德責任應該努力實現(xiàn)向道德自覺跨越。企業(yè)的道德自覺應該成為企業(yè)的一種內(nèi)在訴求，即在明確認同企業(yè)應承當社會責任的同時，將社會對于企業(yè)的各種合理性要求自覺轉(zhuǎn)化、融入到企業(yè)的戰(zhàn)略設(shè)計、經(jīng)營決策、生產(chǎn)管理和產(chǎn)品服務中去，自發(fā)自覺的成為企業(yè)開展的價值取向和精神依歸。只有這樣，企業(yè)才能形成良好的核心價值觀，具有核心競爭力，在競爭異常激烈的今天，具有更強的生命力。《建立企業(yè)道德自覺的激勵約束機制》，歡迎閱讀建立企業(yè)道德自覺的激勵約束機制。淺談企業(yè)如何建立有效的約束激勵機制誠達公司王繼軍一、建立有效約束激勵機制的必要性約束激勵機制是企業(yè)改革中深層次的問題，其中約束機制的建設(shè)在企業(yè)改革推進中往往被忽視。從激勵方面看，實行按勞分配為主的多種分配方式，成認資本、技術(shù)、管理等分配要素，打破平均主義，鼓勵一局部人先富起來等等，這些都說明約束激勵機制中的激勵問題得到重視。至于約束方面，對所有者（企業(yè)）的約束，由于多種所有制并存，國有企業(yè)和外資企業(yè)、民營企業(yè)進行競爭，破產(chǎn)的實行等等。不少企業(yè)依然是約束軟化，硬約束缺乏。改革后，國有企業(yè)破產(chǎn)的實行，買斷工齡的實現(xiàn)，下崗、失業(yè)的威脅，面向普通員工的勞動力市場的建立，都說明對普通員工的約束得到顯著加強。然而對于管理者的約束卻依然缺乏。在原有約束被打破的同時，由于法律的不完善，新的約束有不少漏洞，甚至于某些環(huán)節(jié)出現(xiàn)約束真空，這都使得管理者缺乏責任心。更重要的是，由于脫胎于政企不分的計劃經(jīng)濟體制，管理者能上不能下，沒有責任心的管理人員不能被淘汰，從而也不可能形成公平競爭的人才競爭市場。本來、職工代表大會作為人民當家作主的表達，不只是對企業(yè)的監(jiān)督約束，更是對企業(yè)管理者的監(jiān)督約束。但隨著一些企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革的推行，作為名義上的主人，工人已經(jīng)處于無權(quán)地位，別說對企業(yè)的命運，就是自己最起碼的生存權(quán)益也完全握在管理者手中。工會、職工代表大會的權(quán)力的削弱直至有名無實，在強化對員工約束的同時，直接導致了對管理者約束的減少?？偟膩砜矗髽I(yè)競爭力不夠的原因在于沒有有效的約束激勵機制，主要是約束的問題。激勵的問題主要是管理者的激勵不夠完善。約束的問題主要是約束的軟化，關(guān)鍵是對管理者約束的軟化，其次是對企業(yè)的硬約束不夠。因此，建立有效的約束激勵機制是必要的手段。二、有效的約束激勵機制與企業(yè)的競爭力企業(yè)，是經(jīng)濟活動中的主體。企業(yè)具有競爭力是因為它擁有有效的約束激勵機制。我們致力于建立現(xiàn)代企業(yè)制度，提高企業(yè)的競爭力，因此必須重視建立有效的約束激勵機制。在企業(yè)的各要素中，勞動者無疑是最重要的，因為只有勞動者具有主觀能動性。企業(yè)實現(xiàn)利潤最大化這個目標，需要人來完成，因此就需要對人進行約束激勵。簡單的說，約束就是不能減少利潤，激勵就是增加利潤。二者是辨證的，統(tǒng)一的。沒有無約束的激勵，也沒有無激勵的約束。激勵側(cè)重于收入，約束側(cè)重于本錢。二者的側(cè)重點不同，但統(tǒng)一于利潤最大化這個企業(yè)的基本目標。企業(yè)要想做到利潤最大化，必須擁有有效的約束激勵機制。約束激勵機制中，首先是約束，其次才是激勵。因為，只要不實行平均分配主義，因為人是自利的，都想過好日子，勞動者就會自發(fā)激勵自己好好勞動，這是自發(fā)性。但人又是自私的，所以必須進行約束。人的自私性和自利性，決定了約束第一，激勵第二。競爭是最重要的約束激勵機制。市場經(jīng)濟為企業(yè)提供了更充分的競爭，也就給企業(yè)提供了更重要的約束激勵。競爭的結(jié)果是優(yōu)勝劣汰。優(yōu)勝就是最大的激勵，劣汰就是最大的約束。企業(yè)在整個生存期內(nèi)要進行持續(xù)的有效約束激勵，來防止被時代所淘汰。勞動者是最重要的生產(chǎn)要素。約束激勵機制就是對勞動者進行約束激勵。在典型的現(xiàn)代公司制企業(yè)，勞動者簡單分為企業(yè)所有者、經(jīng)營管理者、普通員工。約束激勵機制包括對企業(yè)所有者的約束激勵、對管理者的約束激勵和對員工的約束激勵。對所有者的約束激勵就是對企業(yè)的約束激勵，因為企業(yè)的效益好壞直接影響到所有者的權(quán)益。由于人的貪婪性、資本的逐利性，決定了所有者激勵具有內(nèi)部自發(fā)性，因此不需要考慮對所有者的激勵。對所有者（企業(yè)）的約束尤為重要，所有者（企業(yè)）約束主要是公平競爭中的優(yōu)勝劣汰。競爭失敗，就要被淘汰、破產(chǎn)，這是對所有者（企業(yè)）最重要的約束。對于典型的現(xiàn)代公司制企業(yè)，由于所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)相別離，管理者作為受托者，經(jīng)營管理企業(yè)。為防止由于管理者的行為同所有者（企業(yè)）的目標不一致所產(chǎn)生的道德風險和逆向選擇等，更需要重視對管理者的約束激勵機制。對員工的約束激勵，主要是靠企業(yè)內(nèi)部制度，如良好的績效考核制度、合理的職位升降制度、工資分配制度等。在所有者、管理者和普通員工的約束激勵中，三者的約束激勵是相互聯(lián)系的，有效的約束激勵機制能把三者的約束激勵有機的結(jié)合起來，從而服務于利潤最大化這個企業(yè)基本目標，從而使企業(yè)擁有競爭力。其中對管理者的約束激勵居于中心地位，因其受企業(yè)的委托，行使經(jīng)營權(quán)，直接管理企業(yè)，管理普通員工。三、有效約束激勵機制，必須建立在完善的法律基礎(chǔ)之上?，F(xiàn)代社會都是法制社會，因此，有效的約束激勵機制必須建立在社會主義法制基礎(chǔ)之上。由國家制定或認可的、有國家強制力保障實施的法律，是約束激勵有效的終極保障。每個人、企業(yè)都必須要為他的行為負責，這就是約束激勵。如果可以不負責，可以轉(zhuǎn)嫁到他人來承當，那約束激勵就會軟化，就不是有效的。例如，企業(yè)經(jīng)營虧損，卻由國家埋單；管理者的欺詐行為造成的損失卻由投資者承當；員工工作好壞，都拿一樣的薪水等，這些都是約束激勵軟化。約束要有效，激勵要可信，最終都要依靠法律來保障。約束激勵是有本錢的。國有企業(yè)在我國的產(chǎn)生有著歷史必然性，它的存在也有歷史必然性、必要性，至少現(xiàn)在它還肩負著維護社會穩(wěn)定和國家安全的責任。國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革是必要的，某些國有企業(yè)實行退出、產(chǎn)權(quán)多元化也是正確的。但不能簡單地認為國有企業(yè)進行了產(chǎn)權(quán)改革就能提高企業(yè)的競爭力，這種畢其功于一役的想法是危險的。我國的國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)為國家所有，產(chǎn)權(quán)是清晰的。國有企業(yè)同上市的股份制公眾企業(yè)有很多相同點，所有者和經(jīng)營者相別離，同樣面臨經(jīng)營者的道德風險和逆向選擇等。西方國家的股份制公眾企業(yè)的競爭力強主要是有相適應的有效的約束激勵機制，關(guān)鍵的是對企業(yè)管理者的約束激勵有效。我們國有企業(yè)的競爭力缺乏，緣于約束激勵機制的不完善，這不能完全歸結(jié)到產(chǎn)權(quán)上。現(xiàn)在住房改革，醫(yī)療改革，養(yǎng)老保險、失業(yè)保險的建立，都在逐步地解決國有企業(yè)的政策性負擔的問題。沒有有效的硬約束激勵機制，即時實行了產(chǎn)權(quán)改革，實行了國有企業(yè)民營化，解決了政策性負擔的問題，由于不能對所有者、管理者、普通員工進行有效的約束激勵，同樣不能提高企業(yè)的競爭力。要從根本上提高國有企業(yè)的競爭力，就要加快社會主義法制化建設(shè)，建立起有中國特色的約束激勵機制。從理論上看，競爭并不必然會提高國有企業(yè)的經(jīng)營績效，只有在企業(yè)所有者、管理者和普通員工面臨硬約束激勵的條件下，競爭才會促使企業(yè)改進績效。只有加快社會主義法制化建設(shè)，真正做到“有法可依、有法必依、執(zhí)法必嚴、違法必究”，給企業(yè)、個人提供公平競爭的環(huán)境，讓所有的企業(yè)、每個人都進行公平競爭，面臨硬約束激勵，這樣才能提高企業(yè)的經(jīng)營績效。因此，加快法制化建設(shè)，建立有效的約束激勵機制才是企業(yè)改革的根本。關(guān)于國有企業(yè)激勵與約束機制的建立：中國下載中心[11-01-1114:43:00]姜丹孟慶彬：studa090420論文摘要：國有企業(yè)改革中一個難題在于如何建立有效的激勵與約束機制，充分調(diào)動經(jīng)營者的積極性，實現(xiàn)經(jīng)營者的人力資本價值。文章分析了有關(guān)理論和實踐問題，并提出解決的建議和對策。論文關(guān)鍵詞：國有企業(yè)；激勵約束機制；經(jīng)營者；問題；對策我國已正式加入世界貿(mào)易組織，這使我國企業(yè)完全置身于全球經(jīng)濟一體化的國際大環(huán)境之中。如何推進國有企業(yè)改革，實現(xiàn)經(jīng)濟的持續(xù)、穩(wěn)定增長，是關(guān)系國計民生的大問題。長期以來，困擾我國國有企業(yè)改革的難題是如何建立有效的激勵與約束機制，筆者擬從企業(yè)理論出發(fā)，試圖探討國有企業(yè)激勵與約束機制存在的問題，分析我國實行經(jīng)營者股票期權(quán)的理論與實踐問題，并提出相應的對策和建議。一、經(jīng)營者激勵與約束機制建立的理論基礎(chǔ)1、委托代理理論。委托代理理論認為，在企業(yè)的所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)兩權(quán)別離的情況下，企業(yè)的所有者通過與經(jīng)營者簽訂一系列或明或暗的契約，授予經(jīng)營者代表其從事經(jīng)營活動的某些權(quán)利。這樣，在企業(yè)的所有者和經(jīng)營者之間就形成了一種委托代理關(guān)系。在這種委托代理關(guān)系中，企業(yè)的所有者和經(jīng)營者所獲取的有關(guān)企業(yè)經(jīng)營情況的信息是不對稱的，因為所有者沒有直接參與企業(yè)的經(jīng)營管理，不可能像經(jīng)營者自身一樣了解企業(yè)的經(jīng)營狀況。由于信息不對稱，所有者和經(jīng)營者之間簽訂的只能是一種不完全契約，因為契約無法規(guī)定未來所有情況下經(jīng)營者應采取的行為。在契約無法完全約束的情況下，所有者的投資是否面臨風險在很大程度上依賴于經(jīng)營者的“道德自律”。然而作為理性經(jīng)濟人的經(jīng)營者往往做出有利于自身利益最大化的決策，從而使所有者面臨“道德風險”。這種道德風險主要表現(xiàn)為：(1)偷懶行為。在經(jīng)營者不擁有企業(yè)股權(quán)的情況下，經(jīng)營者具有強烈的偷懶動機。(2)短期行為。經(jīng)營者僅僅關(guān)注企業(yè)短期財務指標的變化，而不關(guān)注企業(yè)的長遠開展。(3)控制行為。經(jīng)營者通過掌握的一局部控制權(quán)，將生產(chǎn)性資源轉(zhuǎn)化為非生產(chǎn)性資源進行“在職消費”。(4)保守行為。經(jīng)營者往往具有更高的風險規(guī)避偏好，更加傾向于相對安全的經(jīng)營計劃。2、產(chǎn)權(quán)理論。企業(yè)產(chǎn)權(quán)理論認為，企業(yè)的所有者擁有“剩余索取權(quán)”，即對企業(yè)貨幣收入支付的各項本錢、費用之后的剩余索取權(quán)。與剩余索取權(quán)相對應的企業(yè)控制權(quán)包括兩個局部：一局部是在企業(yè)契約中明確規(guī)定的權(quán)利，稱為特指控制權(quán)；另一局部是在企業(yè)契約中沒有明確規(guī)定的權(quán)利，稱為剩余控制權(quán)。特指控制權(quán)通過契約委托給經(jīng)營者行使；剩余控制權(quán)那么由企業(yè)所有者擁有，以保證其利益不受侵犯。在企業(yè)所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)兩權(quán)別離的情況下，所有者和經(jīng)營者都有自己的目標效用函數(shù)．并追求各自效用的最大化。很顯然，兩者的利益很難趨卜一致。由于在經(jīng)營者目標效用函數(shù)的諸變量中，企業(yè)剩余索取權(quán)的分配形式是一個極其重要的變量，企業(yè)的分配體制直接影響著經(jīng)營者的決策行為。因此企業(yè)的分配體制是否合理，能否起到有效的激勵作用，關(guān)鍵是企業(yè)是否建立了有效的剩余索取權(quán)與控制權(quán)的配置機制。作為代理人的經(jīng)營者擁有局部控制權(quán)(特指控制權(quán))，就理應擁有局部剩余索取權(quán)，否那么企業(yè)的經(jīng)營者就會利用掌握的特指控制權(quán)來侵蝕企業(yè)的剩余。3、激勵機制。企業(yè)法人內(nèi)部治理實質(zhì)上是一種委托代理合約。這一相互制衡的組織結(jié)構(gòu)，著重予監(jiān)督與制衡．忽視了激勵合約。公司治理中的代理本錢與道德風險問題僅儀依靠監(jiān)督與制衡不可能解決，關(guān)鍵是設(shè)計一套有效的激勵機制經(jīng)營者激勵機制是解決委托人和代理人之間關(guān)系的動力問題，即委托人如何通過一套激勵機制促使代理人采取適當?shù)男袨?，最大限度的增加委托人的效用。因此，激勵機制是關(guān)于所有者和經(jīng)營者如何提供經(jīng)營成果的一種契約。一個有效的激勵機制能夠使企業(yè)經(jīng)營者與所有者的利益一致起來．使前者能夠努力實現(xiàn)企業(yè)所有者利益即公司市場價值最大化而不是單純追求公司的短期利益，目的是吸引最正確的經(jīng)營人才且最大程度的調(diào)動他們的主觀能動性，防止偷懶、機會主義等道德風險。二、國有企業(yè)激勵與約束機制存在的問題首先，由于制度上的原因，國有企業(yè)經(jīng)營者的收入分配制度不甚合理。中國企業(yè)家調(diào)查系統(tǒng)日前公布的對31個省、市、自治區(qū)和直轄市萬名企業(yè)家的調(diào)查結(jié)果顯示，在企業(yè)平均收入上，私營企業(yè)經(jīng)營者最高，年平均收人11．16萬元；國有企業(yè)經(jīng)營者平均收人最低。只有2．63萬元。在住房的比擬上，80．3％的私營企業(yè)老板有完全屬于自己的住房，而國有企業(yè)經(jīng)營者有住房的比例僅為32．6％。從以上比擬可以看出，同樣付出了企業(yè)帶頭人的心血，國企經(jīng)營者和私企經(jīng)營者的收入?yún)s相差甚大。與內(nèi)部職工相比，企業(yè)經(jīng)營者的名義收人并不高，政府有關(guān)部門也作了不少規(guī)定，最為典型的一種就是規(guī)定企業(yè)經(jīng)營者的收入不能高于一般職工平均收入的假設(shè)干倍。但企業(yè)經(jīng)營者擁有特殊的人力資本——經(jīng)營才能和管理才能，其工作的重要性不是一般職工所能比的。并且其工作的艱辛程度也非一般職工所能及，尤其是工作崗位所決定的責任更不能與一般的職工相提并論。在當前社會主義初級階段，物質(zhì)利益的刺激還是居于激勵手段的首位當一個企業(yè)的經(jīng)營者與其在工作中所付出的勞動相比擬。其合理的收入預期與實際收入產(chǎn)生較大差距時，他在企業(yè)開展中的主觀能動性就很難有效發(fā)揮，內(nèi)心便會充滿不平衡感，甚至會采取·些不利于企業(yè)的行為來謀求自身利益，如過分的“在職消費”和“59歲現(xiàn)象”等等。很多國企的經(jīng)營者在離職之前，利用手中的權(quán)利為自己牟取私利。其原因是多方面的，但一個深層次的原因是經(jīng)營者的激勵缺乏而且缺乏長期性的激勵，經(jīng)營者的地位、作用、榮譽和企業(yè)的長期經(jīng)營效益沒有緊密的聯(lián)系在一起，或者因為有過分的權(quán)利而沒有長期的物質(zhì)利益的保障。其次，國有企業(yè)除了不能保障經(jīng)營者的物質(zhì)利益外，對經(jīng)營者的選擇仍舊是行政配置下的組織人事部門委任制。許多國企實行股份制改造后，在法人治理結(jié)構(gòu)上有董事會，但在企業(yè)經(jīng)營者的選擇聘用上沒有太多的權(quán)利。行政配置經(jīng)營者的選擇機制與現(xiàn)代企業(yè)制度的要求是不一致的?，F(xiàn)代企業(yè)制度要求政企分開．企業(yè)能夠經(jīng)營自主，但是行政配置經(jīng)營者的選擇機制使得政企分而不開，要么行政干預過多，企業(yè)沒有足夠的經(jīng)營自主權(quán)；要么企業(yè)出現(xiàn)事實上的“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象，做出損害所有者利益的行為。三、國有企業(yè)經(jīng)營者激勵與約束機制建立的對策l、物質(zhì)激勵。有效激勵的核心是將經(jīng)營者對個人效用的追求轉(zhuǎn)化為對企業(yè)利潤最大化的追求，因此可以確定一個最優(yōu)報酬計劃來實現(xiàn)對經(jīng)營者的激勵與約束。傳統(tǒng)的經(jīng)營者薪酬制度是指經(jīng)營者所得工資和獎金，這種工資加獎金的結(jié)構(gòu)已不能完全適應現(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)營機制，因為企業(yè)經(jīng)營者的基本工資與企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績之間一般呈弱相關(guān)性，基本工資的提高對經(jīng)理人員的激勵效果并不顯著；按照經(jīng)營業(yè)績確定的獎金雖然在一定程度上能克服經(jīng)營者的偷懶行為，但更容易導致短期行為。同時，經(jīng)營者不擁有剩余索取權(quán)，不能參與剩余的分配，卻有通過控制權(quán)侵蝕企業(yè)剩余的動機，因此不能規(guī)避道德風險。筆者認為，國有企業(yè)經(jīng)營者的貨幣收人=固定工資+獎金+股票期權(quán)+高額退休金+職位消費。(1)固定工資可采用月薪制或西方國家普遍采用的年薪制，設(shè)置在本行業(yè)或本企業(yè)平均工資的水平上，不能上浮太高，僅是維持生活的最基本的條件，占經(jīng)營者貨幣收人的很小一局部。(2)獎金和股票期權(quán)是經(jīng)營者的風險收人，也是主要收人，取決于企業(yè)經(jīng)營業(yè)績。獎金是獎勵經(jīng)營者的短期成果，占風險收人的比重不大，這是為了防止經(jīng)營者的短期行為。(3)經(jīng)營者股票期權(quán)(executivestockoption，eso)是把衍生金融工具中的股票期權(quán)概念運用于企業(yè)薪酬制度的一種激勵措施。其基本內(nèi)容是賦予企業(yè)以首席執(zhí)行官(ceo)為首的經(jīng)營者在未來某特定的時間按某一確定的執(zhí)行價格購買本企業(yè)一定數(shù)量普通股的權(quán)利。其激勵邏輯是：企業(yè)授予經(jīng)營者股票期權(quán)——經(jīng)營者努力工作——企業(yè)經(jīng)營業(yè)績提高——企業(yè)股票價格上升——經(jīng)營者執(zhí)行期權(quán)獲得收益。這種方式的優(yōu)點在于：第一，由于股票價格是企業(yè)價值的外在表現(xiàn)，在有效率的資本市場上，股票價格不僅反映了企業(yè)當期的經(jīng)營業(yè)績，還反映了投資者對企業(yè)未來長期經(jīng)營業(yè)績的預期，股票持有人獲得的收人更加依賴于企業(yè)的長期開展狀況。eso將經(jīng)營者的薪酬和企業(yè)的長期利益緊密結(jié)合在一起，鼓勵經(jīng)營者更加關(guān)注企業(yè)的長遠開展，克服短期行為。第二，eso賦予企業(yè)經(jīng)營者局部剩余索取權(quán)，允許他們參與企業(yè)剩余的分配，把對經(jīng)營者的外部激勵與約束變成了經(jīng)營者的自我激勵和自我約束，可以減弱經(jīng)營者的偷懶動機，降低過分的在職消費。第三．由于經(jīng)營者的積極性和創(chuàng)造性被激發(fā)出來，股東無需密切注視經(jīng)營者是否努力工作，是否將企業(yè)資金投人到有效益的工程上，以及是否存在其他損害股東利益的行為，從而有效地降低企業(yè)的代理本錢。(4)高額退休金的建立能保證優(yōu)秀的經(jīng)營者退休以后繼續(xù)保持較高的生活水平，免除后顧之憂，并有效防止“59歲現(xiàn)象”，還可以鼓勵經(jīng)營者長期從事企業(yè)經(jīng)營工作，與企業(yè)建立起休戚與共的關(guān)系。(5)職位消費實際上給予經(jīng)營者的特權(quán)，例如在企業(yè)內(nèi)部為經(jīng)營者提供舒適的工作環(huán)境，并為經(jīng)營者工作提供良好的服務等。2、精神激勵。精神激勵也是激勵機制的重要一面，要在注重物質(zhì)激勵的同時，更注重精神激勵。傳統(tǒng)的精神激勵主要授予某種榮譽或稱號，新的機制下精神激勵更注重提升企業(yè)經(jīng)營者的社會地位，使他們在得到社會尊重的基礎(chǔ)上，以多種方式提高他們的業(yè)務技能和管理水平，使他們更好地貢獻他們的才智，同時解除他們的后顧之憂，使他們?nèi)硇牡耐度斯ぷ?。企業(yè)的高層經(jīng)營者，一般非常注重自己職業(yè)生涯的聲譽，良好的職業(yè)生涯聲譽一方面是榮譽或榮譽激勵，使他們產(chǎn)生成就感和心理滿足，另一方面，也意味著未來的貨幣收人，經(jīng)營者追求貨幣收人最大化是長期行為，現(xiàn)期貨幣收人和聲譽之間有一定的替代關(guān)系。四、實行以上激勵與約束機制存在的問題及解決建議1、改善經(jīng)營者股票期權(quán)制的實施環(huán)境。eso實施中股票、股票變現(xiàn)及稅收處理在我國都存在一定問題。實行eso的企業(yè)必須儲藏一定數(shù)量的股票，以備期權(quán)持有者行權(quán)時使用。然而，我國目前的新股發(fā)行政策還沒有關(guān)于準許從上市公司在首次公開發(fā)行中預留股份以實施eso；同時，我國《公司法>第149條規(guī)定“公司不得收購本公司股票，但為減少公司資本而注銷股份或者與持有本公司的其他公司合并時除外”。由于這些體制和政策的制約，我國股票的問題成為推行eso的最大障礙。其次，《公司法》和《股票發(fā)行與交易管理暫行條例>都規(guī)定經(jīng)營者持有的企業(yè)股票不能在任期內(nèi)轉(zhuǎn)讓，這樣就使得eso的收益長期停留在帳上而不能變現(xiàn)，使其激勵作用大打折扣。最后，我國現(xiàn)行《稅法》并沒有對期權(quán)持有人行權(quán)時的差價收益到底是在本錢中列支還是在稅后利潤中直接扣除做出規(guī)定。針對以上問題，筆者認為首先應建立eso法律體系。eso是一種有效的激勵與約束機制，為發(fā)揮其作用，可以適當修改《公司法》中不允許公司回購自身股票和限制經(jīng)營者所持股份流通地規(guī)定，允許上市公司持有不超過一定比例的本公司股票專門用于實施對經(jīng)營者和技術(shù)中堅力量的股權(quán)激勵。其次對因eso產(chǎn)生的稅收問題實施特別處理，這可以充分提高經(jīng)營者的參與熱情，增強eso的激勵作用。最后，要建立健全有效的證券市場。eso激勵作用的發(fā)揮依賴于一個高度有效、結(jié)構(gòu)合理的證券市場。事實上，我國的證券市場是一個弱式有效市場，遠未到達強式或半強式的水平，企業(yè)的股票市場價格和企業(yè)實際經(jīng)營業(yè)績相關(guān)性極低，為此，要進一步培育證券市場，加強市場監(jiān)管，倡導理性投資理念，審慎調(diào)節(jié)市場供求，使之向高效、穩(wěn)定方向開展，促進eso的激勵作用的發(fā)揮和企業(yè)的開展。2、建立和完善市場環(huán)境。完善的市場包括經(jīng)營者市場、產(chǎn)品市場和物質(zhì)資本市場，是激勵經(jīng)營者人力資本的關(guān)鍵因素。從西方市場經(jīng)濟國家的實踐來看，一個有效激勵經(jīng)營者人力資本和約束代理本錢的市場環(huán)境包括三個方面：一是充分競爭的經(jīng)營者市場和經(jīng)營者職業(yè)利益風險機制。經(jīng)營者市場的競爭越充分，經(jīng)營者人力資本越商品化，越可以動態(tài)評價經(jīng)營者的經(jīng)營決策能力，并確定績效補償額度。同時，還應建立經(jīng)營者職業(yè)利益風險機制，將企業(yè)家的經(jīng)濟收人、社會聲望、開展前途、職業(yè)生涯和企業(yè)的開展緊密地聯(lián)系在一起，形成同舟共濟、榮辱與共的格局。二是競爭、有序的產(chǎn)品市場。在產(chǎn)品市場上，經(jīng)營者的表現(xiàn)和業(yè)績會通過其產(chǎn)品的市場占有率和產(chǎn)品利潤的變化直接表現(xiàn)出來，產(chǎn)品市場的激烈競爭及帶來的破產(chǎn)威脅會使經(jīng)營者盡力發(fā)揮其人力資本，提高企業(yè)經(jīng)營效率。三是興旺、完善的物質(zhì)資本市場。在資本市場上，經(jīng)營者的表現(xiàn)和業(yè)績會通過公司股票的升值表現(xiàn)出來，因此資本市場的競爭可以對經(jīng)營者人力資本的開發(fā)和利用形成強有力的激勵和約束。3、健全法律制度和相關(guān)政策。傳統(tǒng)的法律制度建立在物權(quán)的基礎(chǔ)上，強調(diào)的是對物質(zhì)資本的保護，對人的保護也僅限于對基本人權(quán)的保護，未能對人的人力資本做出法律上的界定和保護。人力資本是經(jīng)營者最重要的資本和企業(yè)珍貴的資源，因此要建立新型的法律制度，不僅要保護物質(zhì)資本，而且要保護人力資本，要賦予經(jīng)營者法律地位，切實保護經(jīng)營者利益不受侵犯。同時，要從法律上約束企業(yè)家行為，將其納人法制化軌道。我國長期以來將經(jīng)營者納人國家行政干部行列，用官位的升遷激勵經(jīng)營者，近年來又強調(diào)對國企經(jīng)營者的管理，將經(jīng)營者人力資本緊緊納人到行政配置之中，使經(jīng)營者人力資本市場化配置難以實施。因此在政策上應取消經(jīng)營者的行政級別和退休年齡的限制，使經(jīng)營者職業(yè)化，從職業(yè)角度約束與管理經(jīng)營者。.建立有效的企業(yè)經(jīng)營者激勵約束機制探討彭秀忠：《沿海企業(yè)與科技》xx年第07期[摘要]文章論述了建立有效的企業(yè)經(jīng)營者激勵約束機制，關(guān)鍵是找準經(jīng)營者的定位，培養(yǎng)專業(yè)企業(yè)經(jīng)營者隊伍，建立完善的監(jiān)督管理制度，使投資者獲得最大的效益。[關(guān)鍵詞]企業(yè)經(jīng)營者；激勵約束機制。[]f272．9[]a建立激勵保障約束機制激發(fā)農(nóng)村干部整體活力——麻家塢鎮(zhèn)關(guān)于農(nóng)村村干部管理情況的調(diào)查與思考為了建設(shè)一支高素質(zhì)干部隊伍，激發(fā)農(nóng)村班子內(nèi)在活力，鞏固農(nóng)村執(zhí)政基礎(chǔ)，幾年來，麻家塢鎮(zhèn)先后推行了村級班子“雙向承諾制”，對農(nóng)村工作實行“千分考核”，對農(nóng)村干部實行“聯(lián)績計酬”，提高離任干部待遇等一系列制度，采取“雙述職、雙評議”立體考核、鎮(zhèn)村干部聯(lián)查工作、無職設(shè)崗定責等多種措施，逐步建立、健全了農(nóng)村干部激勵、保障、約束機制，充分調(diào)動了農(nóng)村干部干事創(chuàng)業(yè)的積極性，在探索新形勢下農(nóng)村干部管理的路子上又向前走了一步。一、主要作法及成效(一)狠抓“雙強”培養(yǎng)，強化村級班子建設(shè)一是創(chuàng)新載體爭“雙強”。在全鎮(zhèn)開展了爭當“創(chuàng)業(yè)帶富標兵”和設(shè)崗定責活動，全鎮(zhèn)60歲以下的有勞動能力的黨員、干部全部參加，根據(jù)各村實際情況和黨員具體情況科學設(shè)崗、黨員認崗、支部定崗、群眾評崗等措施，全鎮(zhèn)680多名黨員上崗，到達了很好的效果。二是雙向用力育“雙強”。為廣儲“雙強”后備，實施了“三個培養(yǎng)”（把優(yōu)秀致富能手培養(yǎng)成黨員，把黨員培養(yǎng)成致富能手，把黨員致富能手培養(yǎng)成村干部）。三是拓寬渠道選“雙強”。在選人用人上，拓寬選拔思路，不僅僅局限于農(nóng)民黨員，還注意從退伍人員、優(yōu)秀民營企業(yè)家、退休干部、下崗工人等群體中，選擇有創(chuàng)業(yè)意識、有致富本領(lǐng)的“雙強”型人才擔任-1-“兩委”干部。對村內(nèi)有合適人選，條件成熟的村，采取“兩推一選”等方式選人。xx年，通過“兩推一選”產(chǎn)生“雙強”支部書記8名，涌現(xiàn)出了吳章罕、郝玉鎖等先進典型。對一些暫沒有合適人選的村，象北一和麻家塢二村。以前一直沒有選出支書人選，班子處于癱瘓狀態(tài)。黨委任命農(nóng)村工作能力強的2名機關(guān)干部擔任村黨支部書記。他們上任以來，帶頭調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，把群眾的精力集中到開展經(jīng)濟上來。在他們的帶動下，這兩個村開展肉雞養(yǎng)殖，修路、加強基礎(chǔ)建設(shè)等，使這兩個村很快扭轉(zhuǎn)了被動的工作局面。（二）狠抓農(nóng)村干部管理，建立干部激勵保障約束機制1、“千分考核、聯(lián)績計酬”。從xx年開始，麻家塢鎮(zhèn)即對農(nóng)村工作和村干部工資的發(fā)放實行“千分考核、聯(lián)績計酬”，把各項農(nóng)村工作分類量化，村干部工資由固定工資和績效獎金兩局部構(gòu)成，固定工資保證村干部的最低誤工補貼，績效獎金實行“千分考核、聯(lián)績計酬”。在具體操作上，一是量化考核目標。黨委、政府每年將農(nóng)村各項主要工作細化量化，定出分值，各項工作總分1000分，另對階段性非常項工作單獨計分，納入總分之內(nèi)。二是認真考核。對農(nóng)村各項工作進行半年初評、年終