各部門管理制度

辦公室管理制度第一章

總則一、為了加強(qiáng)辦公室管理，明確公司內(nèi)部管理職責(zé)，使內(nèi)務(wù)管理工作更加標(biāo)準(zhǔn)化、制度化和規(guī)范化，結(jié)合實(shí)際情況，特制訂本制度。二、本制度合用于公司所有成員并嚴(yán)格遵守各項(xiàng)規(guī)定。三、切合公司實(shí)際，根據(jù)不同的制度內(nèi)容編寫相應(yīng)的規(guī)范化規(guī)定，力求使辦公室各項(xiàng)工作都有章可循、有法可依，保證公司的辦公事務(wù)有效開展。四、辦公室人員應(yīng)明確各項(xiàng)工作職責(zé)，簡化辦理流程，做到每周有計(jì)劃、每月有總結(jié)的工作目的。第二章

職責(zé)范圍一、辦公室管理人員直接受行政人事主管領(lǐng)導(dǎo)，在直屬主管的領(lǐng)導(dǎo)下主持開展辦公室的各項(xiàng)工作。二、負(fù)責(zé)辦公室相關(guān)規(guī)章制度的起草編寫、一般性文書的整理匯編、資料信息收集編撰等文字工作。三、負(fù)責(zé)公司文書管理、辦公用品管理、會議管理、清潔衛(wèi)生管理等工作，保證各項(xiàng)事務(wù)有序開展。四、協(xié)調(diào)各部門之間的行政關(guān)系，為各部門工作開展提供相應(yīng)的服務(wù)。五、負(fù)責(zé)公司對內(nèi)、對外公共關(guān)系的維護(hù)和改善，做好來客接待和公司的各項(xiàng)文化宣傳等工作。六、收集各部門反饋信息和外部資訊，上傳下達(dá)各種指令，及時(shí)做出整理，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀。七、協(xié)助其他部門工作，完畢上級交代的其他工作。第三章

工作規(guī)范一、辦公室工作規(guī)范涉及儀容儀表規(guī)范、禮儀規(guī)范、言語規(guī)范、行為規(guī)范，相關(guān)規(guī)定按照員工守則細(xì)則執(zhí)行。二、辦公室管理人員嚴(yán)格按照本制度中的規(guī)定規(guī)范開展工作。第四章

辦公室事務(wù)管理一、文書管理制度文獻(xiàn)是文書的重要組成部分，文獻(xiàn)是各部門根據(jù)自己的職責(zé)范圍所制發(fā)的具有執(zhí)行效力的并設(shè)有特定版頭的文書。本制度中，文獻(xiàn)特指公司內(nèi)外部發(fā)文文獻(xiàn)；而文書特指內(nèi)部一般性傳閱資料。檔案是文書基礎(chǔ)上形成的，檔案是文書的延續(xù)?，F(xiàn)把文獻(xiàn)、文書、檔案統(tǒng)歸于文書管理，并對文書管理制度做以下規(guī)定。（一）文獻(xiàn)管理制度第一條

管理要點(diǎn)1、為使文獻(xiàn)管理工作制度化、規(guī)范化、科學(xué)化，提高辦文速度和發(fā)文質(zhì)量，充足發(fā)揮文獻(xiàn)在各項(xiàng)工作中的指導(dǎo)作用。2、文獻(xiàn)管理的范圍涉及：上級下發(fā)文獻(xiàn)、公司各類制度文獻(xiàn)、外部傳真文獻(xiàn)、政策指導(dǎo)類文獻(xiàn)、各類協(xié)議文獻(xiàn)等。3、制度類文獻(xiàn)按照公司文檔統(tǒng)一格式進(jìn)行編寫，統(tǒng)一頁眉、頁腳，寫明公司全稱及文獻(xiàn)性質(zhì)；正文部分寫明題目、時(shí)間、發(fā)文部門、內(nèi)容等信息；措辭規(guī)范，表達(dá)無歧義。4、根據(jù)文獻(xiàn)屬性、類別，對所有文獻(xiàn)進(jìn)行編號，根據(jù)編號定期歸檔，做好相應(yīng)的文字記錄，以備查閱。第二條

制度規(guī)范1、文獻(xiàn)的起草、收發(fā)、打印、歸檔整理、借閱銷毀等由辦公室人員負(fù)責(zé)執(zhí)行。2、公司上報(bào)下發(fā)正式文獻(xiàn)的權(quán)利重要集中在行政人事部，各部門一律不得自行向上、向下發(fā)送正式文獻(xiàn)。3、公司對內(nèi)公開文獻(xiàn)由行政人事部負(fù)責(zé)起草和審核，總經(jīng)理簽發(fā)；各部門需要向下或?qū)ν獍l(fā)文的文獻(xiàn)由各部門負(fù)責(zé)起草，行政人事部負(fù)責(zé)審核，審核無誤后行政辦公室打印，打印后送回起草部門校對，校對無誤方可正式打印，由總經(jīng)理蓋章，簽發(fā)。4、凡寄至公司的文獻(xiàn)、傳真等，由辦公室簽收并做好相應(yīng)記錄。5、機(jī)密文獻(xiàn)由行政人事部主管保管，辦公室人員對一般性文獻(xiàn)進(jìn)行分類管理，定期整理并制作相關(guān)報(bào)表提交給部門主管。6、各部門因工作需要可借閱一般性文獻(xiàn)，需嚴(yán)格履行借閱手續(xù)，對有密級限度的文獻(xiàn)，需行政人事主管審批，總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借閱。7、辦公室管理人員對文獻(xiàn)借閱情況進(jìn)行登記，做好借閱記錄并限期清退。8、準(zhǔn)時(shí)間、內(nèi)容、部門、名稱等內(nèi)容分門別類進(jìn)行整理，附件、批件、定稿等資料收集完全，存檔備案。半年一小清，年終一大清。9、根據(jù)存檔時(shí)間及存檔的必要性對文獻(xiàn)進(jìn)行銷毀，需上報(bào)行政人事主管簽字批準(zhǔn)，按照文獻(xiàn)管理制度進(jìn)行解決。第三條

文獻(xiàn)管理流程設(shè)計(jì)1、內(nèi)部文獻(xiàn)管理流程：起草文獻(xiàn)→審查編號→審批、簽發(fā)→打印文獻(xiàn)→下發(fā)文獻(xiàn)→文獻(xiàn)存檔2、外部文獻(xiàn)管理流程：外部收文→文獻(xiàn)整理→文獻(xiàn)存檔→清退→文獻(xiàn)存檔→文獻(xiàn)銷毀3、借閱流程：提出申請，辦理手續(xù)→批準(zhǔn)→借閱→清退→文獻(xiàn)存檔→文獻(xiàn)銷毀（二）文書管理制度第一條

管理要點(diǎn)1、為保證文書制發(fā)、解決、管理工作順利進(jìn)行，保證公司內(nèi)部資料的安全性、完整性，促進(jìn)與提高組織管理工作的效率，充足發(fā)揮文書在各項(xiàng)工作中的指導(dǎo)作用。2、文書管理范圍涉及：一般性文書（告知、公告、提案意見、會議紀(jì)要、總結(jié)匯編）、行政人事部發(fā)文文書（學(xué)習(xí)資料、各類簡報(bào)）、宣傳資料、各類應(yīng)存檔的圖表、其他有關(guān)公司的重大事項(xiàng)文書資料。3、除告知外，一般性文書沒有固定的格式，但必須標(biāo)有頁眉頁腳，文本內(nèi)容可根據(jù)文書具體內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整。4、根據(jù)文書性質(zhì)進(jìn)行編號整理，定期對文書進(jìn)行歸檔整理，保持紙質(zhì)文檔與電子文檔的同步更新。第二條

制度規(guī)范1、根據(jù)公司實(shí)際需要及上級安排，起草編寫內(nèi)部公開文書，張貼公示學(xué)習(xí)。2、按照文書管理范圍，行政人事部的發(fā)文根據(jù)需要填寫《發(fā)文簿》，所有文書原稿均由行政人事部分類存檔備查。3、行政辦公室發(fā)出的學(xué)習(xí)文書，需附上學(xué)習(xí)進(jìn)度表；閱讀者需認(rèn)真學(xué)習(xí)并署名備注。4、準(zhǔn)時(shí)間、內(nèi)容等降序排列，整理歸檔，堅(jiān)持平時(shí)歸檔與年終歸檔相結(jié)合，對照編號列出整理清單。5、根據(jù)文書的時(shí)效性和保存的價(jià)值性，對文書進(jìn)行整理銷毀；須上級審批批準(zhǔn)，方可銷毀。6、辦公室負(fù)責(zé)人為第一負(fù)責(zé)人，若發(fā)現(xiàn)文書丟失，辦公室人員必須查明因素，如實(shí)向主管部門報(bào)告，若未查明因素，則由辦公室負(fù)責(zé)承擔(dān)。7、違反以上規(guī)定者按照相關(guān)規(guī)定予以懲處。第三條

流程設(shè)計(jì)起草文書→填寫《發(fā)文簿》(需要時(shí))→張貼→存檔→更新目錄(紙質(zhì)檔與電子檔)→借閱→清退→審批→銷毀（三）檔案管理制度第一條

管理要點(diǎn)1、為了維護(hù)檔案的真實(shí)性和可查閱性，使檔案管理更科學(xué)、更專業(yè)，及時(shí)分類、整理、編輯、傳遞文書資料，提高檔案管理質(zhì)量與效率。2、檔案管理范圍：公司各類證照及各類文獻(xiàn)、文書資料、其他應(yīng)存檔的信息資料。3、根據(jù)文書整理和文獻(xiàn)整理編號，對相應(yīng)資料進(jìn)行相應(yīng)的歸檔、整理、備注，并存入專門的檔案文獻(xiàn)柜保管。第二條

制度規(guī)范1、應(yīng)歸檔的文獻(xiàn)、材料由辦公室人員負(fù)責(zé)收集，份數(shù)齊全，涉及附件、批復(fù)、定稿等。2、所有歸檔文書材料通過初步整理，根據(jù)時(shí)間先后順序再按同一項(xiàng)目文書材料集中整理，并貼上標(biāo)簽。3、堅(jiān)持平時(shí)歸檔與年終歸檔、定期歸檔與不定期歸檔結(jié)合，對照編目，列出清單。4、各部門需借閱相關(guān)檔案，須由行政人事部主管簽字，審核通過后方可借閱，不得抄錄、復(fù)制或借出。5、檔案管理人員必須遵守保密規(guī)定，履行保密手續(xù)，特別是員工個人信息、公司圖片等重要資料的保管，保證檔案安全與完整。6、檔案接受、移交，必須根據(jù)檔案管理制度嚴(yán)格做好記錄。第三條

流程設(shè)計(jì)根據(jù)文獻(xiàn)、文書目錄整理需要?dú)w檔的檔案→排序整理，編制編目→存檔→借閱→清退二、辦公用品管理制度第一條

管理要點(diǎn)1、為了加強(qiáng)辦公用品管理，規(guī)范辦公用品管理各項(xiàng)程序，節(jié)約辦公經(jīng)費(fèi)，提高運(yùn)用效率。2、辦公用品管理人員負(fù)責(zé)辦公用品的解決和管理工作，權(quán)責(zé)一致嚴(yán)格規(guī)定，無私自挪用現(xiàn)象。3、辦公用品保管實(shí)行“日清月結(jié)，出入庫等量、年終查存記錄”原則。4、辦公用品的采購，應(yīng)進(jìn)行多方比較，保證性價(jià)比和質(zhì)量，擇優(yōu)選用，合理開支。第二條

制度規(guī)范1、公司辦公用品的采購、保管、發(fā)放和辦公設(shè)備的入庫登記由行政辦公室全權(quán)負(fù)責(zé)。2、辦公用品購置應(yīng)遵循以下程序：每周2例會各部門將所需辦公用品報(bào)至辦公室，行政辦公室根據(jù)各部門的需求計(jì)劃和月末辦公用品清算單中的物品實(shí)際庫存和用量，做出采購計(jì)劃，經(jīng)部門主管批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部簽字后方可采購。對急用品的采購，可根據(jù)具體實(shí)際進(jìn)行靈活解決，但必須經(jīng)部門主管批準(zhǔn)。3、根據(jù)物品所屬類別，對辦公用品進(jìn)行及時(shí)出入庫登記，注明名稱、數(shù)量、規(guī)格、單價(jià)、出入庫時(shí)間等，做到賬物相符。4、各部門申領(lǐng)的辦公用品需及時(shí)發(fā)放，并做好填表記錄；因特殊情況急需領(lǐng)用未填表登記，事后須及時(shí)補(bǔ)填。5、任何人未經(jīng)允許不得進(jìn)入辦公用品管理室，不得私自挪用辦公用品。6、辦公用品管理人員負(fù)責(zé)收發(fā)入、離職人員的辦公用品。7、辦公室建立公司固定資產(chǎn)總賬，每年進(jìn)行一次匯總普查。8、管理員定期對辦公用品進(jìn)行盤查，核算庫存，保證出入庫等量。第三條

管理流程設(shè)計(jì)編制《需求計(jì)劃表》

審批

采購

入庫登記

發(fā)放編制需求計(jì)劃

記錄申購情況

月末清算匯總

出庫登記三、會議管理制度第一條

管理要點(diǎn)1、為了提高會議質(zhì)量，促進(jìn)有效溝通，提高行動能力，進(jìn)而規(guī)范會議管理。2、根據(jù)公司實(shí)際及具體的情況，擬定會議召開的必要性。3、清楚會議召開目的，合理安排時(shí)間，做到少而精，講究高效原則。4、會議負(fù)責(zé)人有效的控制會議，明確會議召開與否的界線；提高會議主持人控制會議進(jìn)程的能力與水平，保證會議實(shí)效。5、按照制度規(guī)定，嚴(yán)格會議管理，參會人員準(zhǔn)時(shí)參與會議，并遵守會議紀(jì)律。6、會議組織者審時(shí)度勢，明確會議要點(diǎn)，做好一切準(zhǔn)備工作。第二條

制度規(guī)范1、收集會議議題，根據(jù)選定的議題收集會上所需資料，擬定會議時(shí)間、地點(diǎn)等做好會議告知工作。2、會議主持人負(fù)責(zé)會議的召開并負(fù)責(zé)現(xiàn)場秩序的維護(hù)，行政專員負(fù)責(zé)做好相應(yīng)的會議記錄。3、行政專員根據(jù)參會人員的發(fā)言狀況及相關(guān)事項(xiàng)，及時(shí)整理好會議記要或者會議決議，打印并張貼。4、按照時(shí)間排列，將所有會議記錄文字資料和電子資料同步整理并歸檔。5、會議記錄為公司的機(jī)要檔案，保管人員不得擅自外泄。如需查閱應(yīng)嚴(yán)格按照文書管理制度規(guī)定執(zhí)行。第三條

管理流程設(shè)計(jì)會前：擬定議題、會上所需資料準(zhǔn)備、告知→會中：積極參與，做好會議記錄→會后：整理睬議記錄→張貼→歸檔整理四、清潔衛(wèi)生管理制度第一條

管理要點(diǎn)1、為了營造一個良好的工作環(huán)境，樹立公司形象，保證清潔衛(wèi)生管理工作順利進(jìn)行。2、按照規(guī)定，清潔人員完畢所有規(guī)定項(xiàng)目，并達(dá)成相應(yīng)潔凈標(biāo)準(zhǔn)。3、辦公室管理人員為第一負(fù)責(zé)人，管理所有清潔項(xiàng)目并不定期對衛(wèi)生進(jìn)行保持與維護(hù)。第二條

制度規(guī)范1、清潔區(qū)域涉及：辦公區(qū)域、衛(wèi)生間、會議室、地板及其他納入在內(nèi)的區(qū)域。2、按照排班安排，輪流打掃清潔，行政人事部人員負(fù)責(zé)衛(wèi)生檢查工作。3、清潔衛(wèi)生實(shí)行衛(wèi)生責(zé)任制，辦公室管理人員負(fù)責(zé)管理辦公室所有區(qū)域的清潔衛(wèi)生，當(dāng)天值日生準(zhǔn)時(shí)做好所有的清潔，監(jiān)督者及時(shí)做好相應(yīng)的督察。4、由辦公室管理員不定期對清潔衛(wèi)生進(jìn)行維護(hù)，保證地面整潔，茶水供應(yīng)，洗手間的整潔和衛(wèi)生紙供應(yīng)等工作。5、值日生在規(guī)定期間內(nèi)做好所有清潔項(xiàng)目，填寫《清潔衛(wèi)生值日表》，監(jiān)督員認(rèn)真核算，并填寫《清潔衛(wèi)生監(jiān)督表》。6、未按規(guī)定清潔者，按照規(guī)定予以處罰。第三條

流程設(shè)計(jì)安排清潔排班→完畢清潔項(xiàng)目→填值日表→監(jiān)督檢查→填寫監(jiān)督表→辦公室人員執(zhí)行維護(hù)→發(fā)現(xiàn)問題→執(zhí)行解決五、平常事務(wù)管理（一）

接待管理第一條

來客接待是行政事務(wù)的重要組成部分，為使接待工作規(guī)范有序，維護(hù)公司的良好形象，對接待工作做具體的規(guī)定。第二條

以積極、熱情、禮貌為原則，接待人員應(yīng)落落大方，以禮相待。按照接待規(guī)定，嚴(yán)格自己規(guī)定，做到言行、禮儀規(guī)范。第三條

接待人員問清來者意圖，引領(lǐng)其見所需見的人員，并奉上茶水，做好一系列的后續(xù)工作。第四條

流程設(shè)計(jì)：接待來訪人員→詢問來意，需要找的人→告知被訪者→引領(lǐng)略見→奉上茶水→送客→整理客人走后清潔（二）

報(bào)刊收發(fā)整理第一條

辦公室管理人員按照公司實(shí)際需要，訂閱報(bào)刊，做出計(jì)劃預(yù)算，負(fù)責(zé)辦理訂閱的有關(guān)手續(xù)。第二條

辦公室管理人員負(fù)責(zé)每日收取報(bào)紙并整理放置在公共閱覽資料架上，報(bào)紙、內(nèi)部刊物可隨意閱覽，但不得帶出公司或隨意撕剪，閱畢放回原位。第三條

任何人不得隨意將公司內(nèi)部刊物挪為他用。第四條

報(bào)紙每周更換一次，所有報(bào)紙每季度解決一次。第五條

流程設(shè)計(jì)：收發(fā)報(bào)刊→整理→放置資料架→定期清理（三）

后勤管理第一條

為了認(rèn)真貫徹公司的各種制度，充足發(fā)揮和調(diào)動員工的積極性和積極性，根據(jù)實(shí)際嚴(yán)格制度。第二條

后勤管理分為平常清潔衛(wèi)生管理和考勤登記匯總管理工作。第三條

辦公室人員負(fù)責(zé)每日的清潔衛(wèi)生監(jiān)督和維護(hù)，及時(shí)提醒值日生和監(jiān)督者做好相應(yīng)工作。第四條

根據(jù)外出工作人員情況，及時(shí)督促其準(zhǔn)時(shí)填寫外出工作時(shí)間登記，如實(shí)填寫時(shí)間及外出事由。第五條

辦公室人員每周進(jìn)行一次外出工作時(shí)間記錄，每兩周進(jìn)行一次考勤匯總記錄，月末根據(jù)外出工作時(shí)間登記進(jìn)行總的考勤匯總。第六條

流程設(shè)計(jì)：監(jiān)督→如實(shí)審核→匯總登記→報(bào)表（四）

文化宣傳管理第一條

負(fù)責(zé)公司內(nèi)部文化活動的宣傳和貫徹工作，同時(shí)負(fù)責(zé)公司外部的宣傳維護(hù)工作。第二條

根據(jù)需要，及時(shí)收集信息、加工信息，做好信息傳遞工作。第三條

關(guān)注國家政策法規(guī)，及時(shí)記錄政策動向，制作簡報(bào)以供學(xué)習(xí)。第四條

收集與工作有關(guān)的學(xué)習(xí)資料，豐富大家的知識面，附上簽閱單進(jìn)行進(jìn)度跟蹤。第五條

流程設(shè)計(jì)：獲取信息來源→編輯整理→張貼→學(xué)習(xí)→存檔附則第一條

本制度由行政辦公室制定，解釋權(quán)歸辦公室。第二條

本辦法由總經(jīng)理核準(zhǔn)后實(shí)行，修改時(shí)亦同辦公室管理制度

第一章

管理大綱為了加強(qiáng)管理，完善各項(xiàng)工作制度，促進(jìn)公司發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，特制訂本管理細(xì)則。第一條

公司全體員工必須遵守公司章程，遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度和決定。第二條

公司嚴(yán)禁任何部門、個人做有損公司利益、形象、聲譽(yù)或破壞公司發(fā)展的事情。第三條

公司通過發(fā)揮全體員工的積極性、發(fā)明性和提高全體員工的技術(shù)、管理、經(jīng)營水平，不斷完善公司的經(jīng)營、管理體系，實(shí)行多種形式的責(zé)任制，不斷壯大公司實(shí)力和提高經(jīng)濟(jì)效益。第四條

公司提倡全體員工努力學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識和各種常識，努力提高員工的整體素質(zhì)和水平，造就一支思想新、作風(fēng)硬、業(yè)務(wù)強(qiáng)、技術(shù)精的員工隊(duì)伍。第五條

公司鼓勵員工積極參與公司的決策和管理，鼓勵員工發(fā)揮才智，提出合理化建議。第六條

公司為員工提供平等的競爭環(huán)境和晉升機(jī)會;公司推行崗位責(zé)任制，實(shí)行考勤、考核制度，評先樹優(yōu)，對做出奉獻(xiàn)者予以表彰、獎勵。第七條

公司提倡求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)，提高工作效率;提倡厲行節(jié)約，反對鋪張浪費(fèi);提倡員工團(tuán)結(jié)互助，同舟共濟(jì)，發(fā)揚(yáng)集體合作和集體發(fā)明精神，增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)的凝聚力和向心力。第八條

員工必須維護(hù)公司紀(jì)律，對任何違反公司章程和各項(xiàng)規(guī)章制度的行為，都要予以追究。

第二章

員工守則一、

遵紀(jì)守法，忠于職守，愛崗敬業(yè)。二、

維護(hù)公司聲譽(yù)，保護(hù)公司利益。三、

服從領(lǐng)導(dǎo)，關(guān)心下屬，團(tuán)結(jié)互助。四、

愛惜公物，勤儉節(jié)約，杜絕浪費(fèi)。五、

不斷學(xué)習(xí)，提高水平，精通業(yè)務(wù)。六、

積極進(jìn)取，敢于開拓，求實(shí)創(chuàng)新。

第三章

行政管理為完善公司的行政管理機(jī)制，建立規(guī)范化的行政管理，提高行政管理水平和工作效率，使公司各項(xiàng)行政工作有章可循，照章辦事，制定制度。文印管理規(guī)定一、文印人員按公司規(guī)定準(zhǔn)時(shí)打印公司相關(guān)文獻(xiàn)。二、公司嚴(yán)禁私自打印個人資料以及一切與公司無關(guān)的資料。如有違反，依據(jù)情節(jié)輕重給予罰款解決。三、文印人員應(yīng)愛惜各種設(shè)備，節(jié)約用紙，減少消耗、費(fèi)用。對種設(shè)備應(yīng)按規(guī)范規(guī)定操作、保養(yǎng)，發(fā)現(xiàn)故障，應(yīng)及時(shí)報(bào)請維修，以免影響工作。

電腦管理規(guī)定一、辦公室人員遵守公司的保密規(guī)定，輸入電腦的信息屬公司機(jī)密，未經(jīng)批準(zhǔn)不準(zhǔn)向任何人提供、泄露。違者視情節(jié)輕重給予解決。二、辦公室人員必須按照規(guī)定和規(guī)定采集、輸入、輸出信息，為領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門決策提供信息資料。（

采集、輸入信息以及時(shí)、準(zhǔn)確、全面為原則。）三、信息載體必須安全存放、保管，防止丟失或失效。任何人不得將信息載體帶出公司。四、辦公室人員應(yīng)愛惜各種設(shè)備，減少消耗、費(fèi)用。對各種設(shè)備應(yīng)按規(guī)范規(guī)定操作、保養(yǎng)。發(fā)現(xiàn)故障，應(yīng)及時(shí)報(bào)請維修，以免影響工作。五、嚴(yán)禁工作期間上網(wǎng)聊天、看電影、玩游戲等做各種與工作無關(guān)事。如有違犯，發(fā)現(xiàn)一次按遲到一次解決，執(zhí)行遲到相關(guān)的罰款制度。六、電腦室設(shè)備應(yīng)由專業(yè)人員操作、使用。嚴(yán)禁非專業(yè)人員操作、使用，否則，導(dǎo)致設(shè)備損壞的應(yīng)照價(jià)補(bǔ)償。

辦公用品領(lǐng)用規(guī)定一、公司各部門所需的辦公用，由辦公室統(tǒng)一購置，各部門按實(shí)際需要領(lǐng)用。二、各部門專用的表格，由各部門制度格式，由辦公室統(tǒng)一訂制。三、辦公室用品用能用于辦公，不得移作他用或私用。四、所有員工對辦公用品必須愛惜，勤儉節(jié)約，杜絕浪費(fèi)，嚴(yán)禁貪污，努力減少消耗、費(fèi)用。五、購置平常辦公用品或報(bào)銷正常辦公費(fèi)用，由辦公室主任審批，購置大宗、高級辦公用品，必須按財(cái)務(wù)管理規(guī)定報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后始得購置。

電話使用規(guī)定一、公司電話為辦公配備，原則上只得用于辦公。二、嚴(yán)禁員工為私事打電話。違者除補(bǔ)交電話費(fèi)外，給予罰款解決。確有急事者，應(yīng)先請示部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并按規(guī)定交相應(yīng)電話費(fèi)。三、聯(lián)系業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)盡量控制通話時(shí)間，減少費(fèi)用。

第四章

人事管理為了進(jìn)一步完善人事管理制度，根據(jù)國家有關(guān)勞動人呈法規(guī)、政策及公司章程之規(guī)定，制定本制度。員工的聘（雇）用管理一、新進(jìn)人員經(jīng)公司錄用開始上班日起，前三個月為試用考核期，經(jīng)試用合格者將轉(zhuǎn)正，享有公司的一切待遇。二、考核期間業(yè)績表現(xiàn)優(yōu)良者，經(jīng)主管核報(bào)后，可申請?zhí)崆稗D(zhuǎn)正，但試用期不得低于兩個月；若考核成績太差，且無改善之意者，可予直接解聘。三、須辦手續(xù)

第一項(xiàng)：填寫員工資料卡

第二項(xiàng)：繳履歷表及身份證復(fù)印件一份，近照兩張。

第三項(xiàng)：請領(lǐng)手冊，并實(shí)行在職教育。

第四項(xiàng)：確認(rèn)該之職務(wù)代理人。四、新進(jìn)人員自上班日起七天內(nèi)為新人培訓(xùn)期，若無端離職者，不得向公司申請任何薪資及費(fèi)用。五、新人在考核試用期三個月內(nèi)，以個人考核表現(xiàn)，通過后再予調(diào)整薪資。六、七日內(nèi)實(shí)行新人在職教育，純熟掌握公司管理制度及部門獎金條例，結(jié)束教育者必須署名，始即生效。七、未經(jīng)部門主管許可，未經(jīng)請假手續(xù)而擅自不上班者，視同曠職，一日扣三日，二日扣六日，三日以上且無合法理由者予以開除。

員工的離職管理一、若因工作環(huán)境不適或因其他個人因素而想自行離職者：

1、在三個月試用期內(nèi)提出離職，須提前15天以書面上報(bào)公司，否則以15天薪水相抵，補(bǔ)償公司損失。

2、到職滿三個月以上，已轉(zhuǎn)正后若須辭職者，須提前一個月以書面上報(bào)公司，否則以一個月薪水相抵，補(bǔ)償公司損失。

3、工作在一年以上的員工提出離職時(shí)，須提前一個月以書面上報(bào)公司核準(zhǔn)，未經(jīng)核準(zhǔn)而自行離職者，自愿放棄上月薪資及任何工作獎金。二、員工辦理任何請辭時(shí)，須先行填寫“書面辭職報(bào)告”，經(jīng)核準(zhǔn)后，方可離職。三、員工在自動離職或請辭期間內(nèi)，因職務(wù)交接不清，或手續(xù)不全而導(dǎo)致公司資金及財(cái)物上有所損失，須負(fù)補(bǔ)償責(zé)任，公司將依法解決。四、已請辭員工在待退期間，若在公司表現(xiàn)惡劣，或影響公司其別人員或公然破壞公司制度者，可予以直接開除。五、離職工工交接重點(diǎn)：

第一項(xiàng)：個人職責(zé)所屬資產(chǎn)列報(bào)表，清點(diǎn)移交予接管人員。

第二項(xiàng)：原服務(wù)客戶各項(xiàng)余額，資料檔案及后續(xù)服務(wù)重點(diǎn)移交。

第三項(xiàng)：個人所負(fù)責(zé)之各項(xiàng)本冊移交。

第四項(xiàng)：呈報(bào)手中未完畢的客戶單予會計(jì)查核。注：員工辦理離職手續(xù)完畢后，到離職前，若取消去意仍可繼續(xù)恢復(fù)工作。六、員工無論到職時(shí)間長短，表現(xiàn)優(yōu)異者，可直接升級或跳級。員工表現(xiàn)極差者，須實(shí)行在職教育，仍不合格者予以辭退。七、員工的淘汰或增長，須以部門業(yè)績表現(xiàn)而改善，淘汰劣質(zhì)員工，保存優(yōu)質(zhì)員工。

員工的辭退管理公司對有下列行為之一者，給予辭退：

1、一年內(nèi)記過三次者；

2、連續(xù)曠工三日或全年累記超過六日者；

3、營私舞弊、挪用公款、收受賄賂；

4、工作疏忽，貽誤要務(wù)、致使公司蒙受重大損失者；

5、違抗命令或擅離職守，情節(jié)重大者；

6、聚眾罷工、怠工、造謠生事，破壞正常的工作與生產(chǎn)秩序者；

7、仿效領(lǐng)導(dǎo)簽字、盜用印信或涂改公司文獻(xiàn)者；

8、因破壞、竊取、毀棄、隱匿公司設(shè)施、資材制品及文書等行為，致使公司業(yè)務(wù)遭受損失者；

9、品行不端、行為不簡，屢勸不改者；

10、擅自離職為其他單位工作者；

11、違反國家法令或公司規(guī)章情節(jié)嚴(yán)重者；

12、泄漏業(yè)務(wù)上的秘密情節(jié)嚴(yán)重者；

13、辦事不力、疏忽職守，且有具體事實(shí)情節(jié)重大者；

14、精神或機(jī)能發(fā)生障礙，或身體虛弱、衰老、殘廢等經(jīng)本公司認(rèn)為不能再從事工作者，或因員工對所從事的工作，雖無過失，但不能勝任者；

15、為個人利益?zhèn)卧熳C件，冒領(lǐng)各項(xiàng)費(fèi)用者

；

16、年終考核成績不合格，經(jīng)考察試用不合格者；

17、因公司業(yè)務(wù)緊縮須減少一部分員工時(shí)；

18、工作期間因受刑事處分而經(jīng)法院判刑擬定者；

19、員工在試用期內(nèi)經(jīng)發(fā)現(xiàn)不符合錄用條件者；

20、由于其他類似因素或業(yè)務(wù)上之必要者。

員工請休假制度一、公司全員請假必須事先申請，經(jīng)批準(zhǔn)后方可休假，并取消全勤獎。二、非有重大事故，事假每月不得超過二天，扣除當(dāng)天薪資（同時(shí)取消全勤獎）。三、懷孕達(dá)五個月以上者，可適當(dāng)照顧休息時(shí)間，但每月事假限定不得連續(xù)超過兩天，特殊情況酌情另定。四、一般事假應(yīng)于兩天前請妥（急事經(jīng)核準(zhǔn)則例外），請假時(shí)必須填妥假單及職務(wù)代理人署名。五、請假未準(zhǔn)而私自休假者，以曠工論處，每曠職一日扣除當(dāng)天薪資外，并取消全勤獎。六、公司上班時(shí)間內(nèi)，非有重要事故，不得臨時(shí)請假超過2小時(shí)以上，否則扣全日薪資。七、請任何禍假皆須職業(yè)醫(yī)生開具證明，并在48小時(shí)內(nèi)回報(bào)公司，否則以事假論處。若因傷重住院或臥床無法行動，2日內(nèi)公司皆全薪付給，2日后暫停正薪部分，并留職備核，待正常上班后開始恢復(fù)正常。八、輕微病假可商請部門經(jīng)理核準(zhǔn)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可休假。九、凡在職工工有任何超過正常的休假，例假等公司的福利范圍時(shí)，在請假超過7天以上時(shí)，皆必須簽立《停薪留職條例》，連同請假單一同解決，否則即視同曠職論處，一律除名！十、員工懷孕七個月后，可申請無給制之停薪留職，年資福利直接累

進(jìn)計(jì)算，不予扣除。十一、公司會議不定期舉行，一定會提前公告告知，全員參與。曠會按曠工論處，遲到按正常上班遲到條例處罰。

第五章

考勤管理考勤制度一．總則本考勤制度為保證公司進(jìn)行有秩序的經(jīng)營管理而制定；二、考勤細(xì)則1．出勤1.1工作時(shí)間：

各部門職工須按以下時(shí)間出勤：上班時(shí)間8：30—17:30，因季節(jié)變化需調(diào)整工作時(shí)間的，由公司另行告知。1.2簽到：公司全體員工采用簽到考勤。1.3外出：員工外出必須在“外出登記表”上登記，未登記的視為曠工一天解決。嚴(yán)禁代登記，如若發(fā)現(xiàn)，雙方均按曠工違紀(jì)解決。1.4遲到：天天上午上班前簽到考勤，

8：30以后算遲到，30分鐘后（不涉及30分鐘）到公司的列為曠工半天，過半天未到的為曠工一天。特殊時(shí)間以公司告知為準(zhǔn)。1.5早退：天天下午17:30下班時(shí)考勤后離開，17:30前無端離崗者或未簽退者均視為早退，特殊因素需提前向部門經(jīng)理說明。2．請假：2.1

員工若早上有事不能直接到公司，應(yīng)在前一日向部門經(jīng)理請假或在當(dāng)天上午8：30前用適當(dāng)方法向部門經(jīng)理請假，部門經(jīng)理將未簽到人員的情況在當(dāng)天上午9：00前報(bào)給公司，否則視為曠工解決。2.2員工當(dāng)天上午請假的，需在8：30前向部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)并進(jìn)行請假登記，未在8：30前登記者請假無效，拒絕電話請假，特殊因素需出示證明。2.3上班時(shí)間外出辦事須填寫“外出登記表”。超過規(guī)定上班時(shí)間到崗被視為遲到。2.4員工因公需出差時(shí)，在部門經(jīng)理批準(zhǔn)的情況下，登記考勤，否則視為曠工解決。2.5任何類別的請假都需填寫“請假條”，經(jīng)部門經(jīng)理事前批準(zhǔn)，并進(jìn)行登記。如有緊急情況，不能事先請假的，應(yīng)在兩小時(shí)以內(nèi)電話告知本部門經(jīng)理，在上班當(dāng)天補(bǔ)辦手續(xù)，否則以曠工計(jì)。3．請假、遲到、早退和曠工的解決3.1請假：未滿一天者，以工作時(shí)間計(jì)算，請假時(shí)間在半天內(nèi)的（涉及半天）視為請假半天，超過半天的視為請假一天，按個人工資標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)核扣。3.2遲到：上班開始至30分鐘之內(nèi)未到者視為遲到；30分鐘后（不涉及30分鐘）視為曠工解決。（由于公司考慮到也許有些員工住宿比較遠(yuǎn)，也許會出現(xiàn)偶爾堵車，因此每月允許遲到3次，但時(shí)間不能超過30分鐘，超過3次視為遲到解決）

遲到考核10元/次。3.3早退：提前30分鐘之內(nèi)下班視為早退，提前30分鐘以上下班視為曠工，按曠工一天解決。

早退考核10元/次。3.4曠工：按正常工資的兩倍核算扣曠工工資。4．公休4.1當(dāng)月休假、請假一周以上者（含一周），當(dāng)月考勤以實(shí)際出勤天數(shù)為準(zhǔn)。當(dāng)月工資計(jì)算方法：（月合計(jì)工資—全勤獎）÷當(dāng)月天數(shù)×實(shí)際出勤天數(shù)5．考勤記錄5.1每月考勤時(shí)間：本月1號至本月31號

5.2有以下情況之一者，扣除當(dāng)月全勤獎：

①全月累計(jì)遲到4次者（涉及4次）

②除公休外，請假1天者以上者（涉及1天）

③月度曠工1次者（涉及1次）5.3對考勤的記錄辦法由公司每月按本規(guī)定，結(jié)合系統(tǒng)考勤記錄、部門的記錄、每日考勤簽到∕簽退記錄、每日外出登記記錄等來進(jìn)行制月度考勤表，并報(bào)財(cái)務(wù)解決；

公司衛(wèi)生管理制度為發(fā)明一個舒適、優(yōu)美、整潔的工作環(huán)境，樹立公司的良好形象，制定本制度。一、衛(wèi)生管理的范圍為公司該部門辦公室、門窗等辦公場合及其設(shè)施的衛(wèi)生。二、衛(wèi)生清理的標(biāo)準(zhǔn)是：門窗(玻璃、窗臺、窗欞)上無浮塵;地面無污物、污水、浮土;四周墻壁及其附屬物、裝飾品無蜘蛛網(wǎng)、浮塵;照明燈等無浮塵;書櫥、鏡子上無浮塵、污跡，書櫥、檔案櫥內(nèi)各類書籍資料排列整齊，無灰塵，櫥頂無亂堆亂放現(xiàn)象;辦公桌上無浮塵，物品擺放整齊，水具無茶銹、水垢;桌椅擺放端正，各類座套干凈整潔;微機(jī)、打印機(jī)等設(shè)備保養(yǎng)良好，無灰塵、浮土。三、衛(wèi)生清理實(shí)行部門責(zé)任制，部門負(fù)責(zé)人為負(fù)責(zé)人。各部門辦公室的衛(wèi)生，由部門按小組輪流負(fù)責(zé)。具體實(shí)行參見各部值日表。

第六章

獎懲制度第一節(jié)

總則

第一條

為嚴(yán)明紀(jì)律，獎懲分明，提高員工工作積極性，提高工作效率和經(jīng)濟(jì)效率，特制訂本制度。第二條

對員工的獎懲實(shí)行以精神鼓勵和思想教育為主、經(jīng)濟(jì)獎懲為輔的原則。

第三條

本制度適于公司全體辦公室員工。第二節(jié)

處罰

員工有違反公司上文提到的行政管理、人事管理、考勤管理規(guī)定者，嚴(yán)格按相關(guān)規(guī)定給予相應(yīng)處罰。

第三節(jié)

獎勵

公司設(shè)立以下獎勵方法：

1.大會表揚(yáng)；

2.獎金獎勵；測評方法每月由總經(jīng)理、各部門經(jīng)理、及相關(guān)人員依據(jù)各項(xiàng)評測標(biāo)準(zhǔn)對辦公室人員做出評價(jià)，對各項(xiàng)工作執(zhí)行優(yōu)異的員工，應(yīng)當(dāng)給予相應(yīng)獎勵。評測標(biāo)準(zhǔn)

1、無遲到，無缺勤，無任何違紀(jì)行為；

2、崗位勝任能力，準(zhǔn)時(shí)高標(biāo)準(zhǔn)完畢工作任務(wù)；

3、工作積極、認(rèn)真、努力、專心，同樣錯誤不犯兩遍；

4、執(zhí)行工作有具體計(jì)劃和分工；

5、工作思緒清楚，有預(yù)見性，對問題分析透徹，邏輯嚴(yán)密，不是憑感覺；

6、任勞任怨，不發(fā)牢騷，不對別人工作冷嘲熱諷；

7、犯了錯誤虛心接受批評，總是從自身找因素，不強(qiáng)調(diào)客觀理由，幷敢于承擔(dān)相關(guān)責(zé)任；

8、有創(chuàng)新意識，有高于別人的專業(yè)的獨(dú)特的見解。經(jīng)常在工作中改善嘗試新辦法，經(jīng)常對公司提出合理化建議，在事情碰到困難時(shí)能有辦法推動解決；

9、客觀評價(jià)自己的成績與團(tuán)隊(duì)的關(guān)系，依靠團(tuán)隊(duì)，不搞個人英雄主義；

10、節(jié)約資金，節(jié)儉費(fèi)用，維護(hù)公司利益，為公司爭得榮譽(yù)，行為突出。

說明：該評測標(biāo)準(zhǔn)由總經(jīng)理以及各部門主管依據(jù)參評人員工作表現(xiàn)據(jù)實(shí)給予評價(jià)。以上行為總是如此5分、經(jīng)常如此4分、有時(shí)如此3分、很少如此2分、從不如此1分。公司將依據(jù)該評分評出辦公室表現(xiàn)優(yōu)秀的員工，并給予適當(dāng)獎勵。

財(cái)務(wù)管理制度

財(cái)務(wù)部是公司一切財(cái)政事務(wù)及資金活動的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司平常財(cái)務(wù)管理、籌資管理和財(cái)務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé)重要有：1、負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作。編制公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃；審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開支；清理催收應(yīng)收款項(xiàng)；辦理平常鈔票收付、費(fèi)用報(bào)銷、稅費(fèi)交納、銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存鈔票及銀行空白票據(jù)，按日編報(bào)資金日報(bào)表；做好公司籌融資工作；解決、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。2、負(fù)責(zé)公司會計(jì)核算工作。遵守國家頒布的會計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)經(jīng)法規(guī)，按照會計(jì)制度，進(jìn)行會計(jì)核算；編制年度、季度、月份會計(jì)報(bào)表；按照會計(jì)制度規(guī)定設(shè)立會計(jì)核算科目、設(shè)立明細(xì)帳、分類帳、輔助帳，及時(shí)記帳、結(jié)帳、對帳，做到日清月結(jié)，帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符、帳證相符；管理好會計(jì)檔案。3、負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理。設(shè)立成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料，及時(shí)、對的地為成本預(yù)測、控制、分析提供資料；按協(xié)議、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項(xiàng)，配合工程部等部門做好工程、材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算；完善各項(xiàng)成本輔助帳的設(shè)立，健全各項(xiàng)記錄數(shù)據(jù)。

4、建立經(jīng)濟(jì)核算制度，運(yùn)用會計(jì)核算資料、記錄資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析，判斷和評價(jià)公司的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財(cái)務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。5、配合公司內(nèi)部審計(jì)。根據(jù)上述工作范圍和職責(zé)，為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，特制定本制度。

第一章

資金審批制度1、總則⑴

所有款項(xiàng)的支付，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。假如主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請其在支出單上補(bǔ)簽意見；⑵

財(cái)務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進(jìn)行登記；⑶

財(cái)務(wù)部原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；⑷

開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)批準(zhǔn)的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面告知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；⑸

往來款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)），須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；⑹

非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須通過公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；⑺

用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2、施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付。其程序，按以下“施工工程用款支付審批工作流程”執(zhí)行。施工工程用款支付批工作流程3、行政費(fèi)用支出管理制度⑴

公司管理人員的費(fèi)用報(bào)銷，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報(bào)支；⑵

涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

4、公司差旅費(fèi)開支制度⑴

公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼；⑵

公司職工出差根據(jù)需要，由部門經(jīng)理決定選用交通工具；⑶

公司職工出差期間，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行：①

房租標(biāo)準(zhǔn)：A、部門經(jīng)理以上職工，房租標(biāo)準(zhǔn)為120元/日；B、一般職工，房租標(biāo)準(zhǔn)為100元/日。②

伙食補(bǔ)貼、市內(nèi)交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)貼每人20元/日；市內(nèi)交通費(fèi)每人6元/日。⑷、實(shí)際報(bào)銷金額超過公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門經(jīng)理或帶隊(duì)經(jīng)理說明因素，報(bào)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。

5、車輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度⑴

公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點(diǎn)，維修費(fèi)用一般采用銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算；⑵

車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購，以支票支付。需用時(shí)應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建帳予以核銷使用；⑶

公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)帳登記使用。

6、辦公費(fèi)用、會議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度⑴

公司辦公用品由辦公室統(tǒng)一采購、管理；⑵

辦公室設(shè)立帳冊登記公司辦公用品的采購、使用情況；⑶

辦公室財(cái)產(chǎn)臺帳為財(cái)務(wù)部附設(shè)帳冊；⑷

辦公室應(yīng)對各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進(jìn)行造冊、登記、定期通報(bào)；⑸

公司各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排；⑹

有關(guān)工資、獎金、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部備案。

7、行政費(fèi)用報(bào)銷制度⑴

公司行政費(fèi)用鈔票支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費(fèi)，向個人支付的其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開支；⑵

公司職工報(bào)銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫報(bào)銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報(bào)送財(cái)務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，并按本章第1條的規(guī)定進(jìn)行審批支付；⑶

應(yīng)酬、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單、事前申報(bào)制，批準(zhǔn)后方可實(shí)行；⑷

凡未具有報(bào)銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領(lǐng)用支票或鈔票者必須填寫借款單。借款單留財(cái)務(wù)存底，待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人；⑸

支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)審核后，由財(cái)務(wù)部直接支付；⑹

銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部和開戶銀行報(bào)告。如系空白支票所導(dǎo)致的損失，丟失人員負(fù)有補(bǔ)償責(zé)任；⑺

其他有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。

第二章

工程成本管理制度1、公司所有工程經(jīng)濟(jì)協(xié)議以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證、承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署。2、公司工程部重要負(fù)責(zé)工程造價(jià)的預(yù)測及審核、工程招投標(biāo)文獻(xiàn)的編制、工程決算的審定。

3、工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)協(xié)議的談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進(jìn)行采購，保證設(shè)備材料及時(shí)供應(yīng)，積極進(jìn)行市場詢價(jià)工作，建立市場價(jià)格詢價(jià)登記薄，記錄材料價(jià)格變動的歷史資料。

4、財(cái)務(wù)部重要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作。⑴

參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)協(xié)議的談判工作，及時(shí)準(zhǔn)確地了解公司各項(xiàng)工程成本的構(gòu)成及用款計(jì)劃；⑵

負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作，參與工程造價(jià)的擬定和最后決算的審定工作。5、工程中間結(jié)算程序。⑴

施工單位于每月25日之前，將工程進(jìn)度結(jié)算報(bào)送工程部審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙、施工進(jìn)度計(jì)劃以及其他文獻(xiàn)資料提出審核意見，并在5日內(nèi)送財(cái)務(wù)部會簽；⑵

財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)文獻(xiàn)資料、施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來等情況，并參考公司財(cái)務(wù)狀況提出付款意見，報(bào)送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。6、工程決算程序。⑴

施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報(bào)工程部復(fù)核，財(cái)務(wù)部會簽；

⑵

財(cái)務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證、協(xié)議以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；⑶

大工程辦理決算時(shí)，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工程部、設(shè)備部、財(cái)務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn)行專項(xiàng)工程決算；

第三章

財(cái)產(chǎn)管理制度1、公司財(cái)產(chǎn)的范圍⑴

公司財(cái)產(chǎn)涉及固定資產(chǎn)和低值易耗品；⑵

凡公司購入或自制的機(jī)器設(shè)備、動力設(shè)備、運(yùn)送設(shè)備、工具儀器、管理用品、房屋建筑物等，同時(shí)具有單項(xiàng)價(jià)值在2023元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)；⑶

凡單項(xiàng)價(jià)值在2023元以下或價(jià)值在2023元以上但耐用年限局限性一年的用品用品均屬低值易耗品。

2、公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財(cái)產(chǎn)的會計(jì)核算⑴

公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用品由辦公室歸口管理；⑵

公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備、動力設(shè)備、工具儀器等由工程部歸口管理；⑶

辦公室和工程部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺帳，登記公司財(cái)產(chǎn)的購入、使用及庫存情況，負(fù)責(zé)組織公司財(cái)產(chǎn)的保管、維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。

3、財(cái)產(chǎn)的購置與調(diào)撥⑴

辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財(cái)產(chǎn)采購計(jì)劃及進(jìn)行市場詢價(jià)工作，經(jīng)財(cái)務(wù)部會簽，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購；⑵

財(cái)產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單。財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單一式兩聯(lián)，財(cái)務(wù)部憑財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單、財(cái)物發(fā)票及采購計(jì)劃辦理報(bào)銷手續(xù)。財(cái)產(chǎn)歸口管理部門憑驗(yàn)收單登記臺帳；⑶

各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)，報(bào)辦公室審批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；⑷

固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財(cái)產(chǎn)歸口管理部門作為財(cái)產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財(cái)務(wù)部報(bào)帳；⑸

財(cái)產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財(cái)務(wù)部備案。4、財(cái)產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)⑴

公司財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查；⑵

各部門的年終財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)必須有財(cái)務(wù)人員參與；⑶

財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)填報(bào)損益報(bào)告表，書面說明虧、損因素。對因個人失職導(dǎo)致財(cái)產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任；⑷

凡已達(dá)成自然報(bào)廢條件的固定資產(chǎn)，財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會同財(cái)務(wù)部組織評估，評估情況上報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定解決意見；⑸

凡尚未達(dá)成自然報(bào)廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)查明因素，如實(shí)上報(bào)；屬個人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)負(fù)責(zé)人員負(fù)責(zé)補(bǔ)償。費(fèi)用管理制度

第一條

目的。

為加強(qiáng)公司費(fèi)用管理、控制不合理費(fèi)用開支，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。

第二條

管理方法。

公司費(fèi)用管理通過預(yù)算管理、額度管理和行政管理三種方法。除公司特別規(guī)定的項(xiàng)目外，嚴(yán)禁先列支，后報(bào)銷。所有報(bào)銷的原始憑證不得涂改，如有涂改，在報(bào)銷時(shí)扣除該費(fèi)用金額。

管理方法①：采用預(yù)算管理和額度管理相結(jié)合的費(fèi)用項(xiàng)目有：業(yè)務(wù)單位的交際費(fèi)、運(yùn)送費(fèi)、所有部門的手機(jī)費(fèi)、辦公費(fèi)。

管理方法②：采用預(yù)算管理和行政管理相結(jié)合的費(fèi)用項(xiàng)目有：總部職能部門的交際費(fèi)、所有部門的差旅費(fèi)、廣告費(fèi)、其他相對變動費(fèi)用。

管理方法③：除此之外的相對固定費(fèi)用采用預(yù)算管理。

對“廣告費(fèi)”項(xiàng)目公司單獨(dú)制定管理制度。

1.

預(yù)算管理

1.1定義

預(yù)算管理是指:各職能部門、業(yè)務(wù)單位事先向財(cái)務(wù)部提出下期本部門所有費(fèi)用的計(jì)劃（金額≥1,000元的大額財(cái)產(chǎn)購置、修理、裝璜，需另單獨(dú)預(yù)算申請），財(cái)務(wù)部統(tǒng)一報(bào)預(yù)算委員會或會同相關(guān)部門討論、審核，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，擬定單位下期費(fèi)用預(yù)算金額。實(shí)際費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，財(cái)務(wù)部門根據(jù)費(fèi)用預(yù)算，準(zhǔn)予報(bào)銷或另行解決。

1.2具體實(shí)行

1.2.1目前公司對所有費(fèi)用按月預(yù)算，之后，將逐步向季度預(yù)算、年度預(yù)算目的邁進(jìn)。

1.2.2每月25日前，各職能部門、各業(yè)務(wù)單位向財(cái)務(wù)部提交下月的《費(fèi)用預(yù)算表》，審批核準(zhǔn)后的預(yù)算在月底前發(fā)回各單位。

1.2.3各職能部門、各業(yè)務(wù)單位未能在規(guī)定期間內(nèi)提交《費(fèi)用預(yù)算表》，則該部門的費(fèi)用報(bào)支順延一個月。

1.2.4總部由財(cái)務(wù)部建立統(tǒng)一格式的《費(fèi)用報(bào)銷手冊》，對報(bào)支的費(fèi)用逐筆登記，并在內(nèi)部局域網(wǎng)絡(luò)上共享，供各部門查詢本部門費(fèi)用使用情況。

1.2.5總部之外由業(yè)務(wù)單位會計(jì)自行建立《費(fèi)用報(bào)銷手冊》，每周歷來總部費(fèi)用會計(jì)傳送《費(fèi)用報(bào)銷手冊》。

1.3超預(yù)算部分審批權(quán)限

1.3.1部門本期費(fèi)用合計(jì)數(shù)超預(yù)算≤500元，或單項(xiàng)費(fèi)用超預(yù)算≤10％，由各部門、各業(yè)務(wù)單位經(jīng)理審批。

1.3.2部門本期費(fèi)用合計(jì)數(shù)超預(yù)算≤2,000元，或單項(xiàng)費(fèi)用超預(yù)算≤30%，總部由XXX審批，南區(qū)由歸XXX審批，北區(qū)由XXX審批。

1.3.3部門本期費(fèi)用合計(jì)數(shù)超預(yù)算＞2,000元，或單項(xiàng)費(fèi)用超預(yù)算＞30%，由總經(jīng)理審批。

2.

額度管理

2.1定義

額度管理是指：費(fèi)用在一定的額度范圍內(nèi)控制使用，額度擬定的依據(jù)是銷售額、工作職務(wù)、員工人數(shù)等。

2.2具體實(shí)行

2.2.1根據(jù)銷售額擬定額度的費(fèi)用項(xiàng)目是交際費(fèi)、運(yùn)送費(fèi)。交際費(fèi)超額度本期內(nèi)不予報(bào)銷，運(yùn)送費(fèi)超額度需向總部相關(guān)部門提出書面報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。

2.2.2根據(jù)工作職務(wù)擬定額度的費(fèi)用項(xiàng)目是手機(jī)費(fèi)。手機(jī)費(fèi)超額度部分不予報(bào)銷。

2.2.3根據(jù)員工人數(shù)擬定額度的費(fèi)用項(xiàng)目是辦公費(fèi)。辦公費(fèi)超額度部分本期內(nèi)不予報(bào)銷。

3.

行政管理

3.1定義

行政管理是指：費(fèi)用報(bào)銷人在費(fèi)用產(chǎn)生前，采用口頭或書面的形式向行政領(lǐng)導(dǎo)提出本次費(fèi)用計(jì)劃，經(jīng)行政領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，產(chǎn)生的費(fèi)用方能按費(fèi)用報(bào)銷流程到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷費(fèi)用。

3.2具體實(shí)行

3.2.1單項(xiàng)費(fèi)用金額≥200元必須采用書面申請。無批準(zhǔn)的書面申請，在報(bào)銷時(shí)財(cái)務(wù)部門作退回解決。

3.2.2行政領(lǐng)導(dǎo)級次：職工→部門經(jīng)理→總經(jīng)辦→總經(jīng)理。

3.3行政管理審批權(quán)限

3.3.1單項(xiàng)費(fèi)用≤500元，由各部門、各業(yè)務(wù)單位經(jīng)理審批。

3.3.2單項(xiàng)費(fèi)用≤2,000元，總部由胡繼遵審批，南區(qū)由歸海審批，北區(qū)由鐘薇審批。

3.3.3單項(xiàng)費(fèi)用＞2,000元，由總經(jīng)理審批。

4.

其他變動費(fèi)用

其他變動費(fèi)用項(xiàng)目是：交通費(fèi)、車管費(fèi)、會務(wù)費(fèi)、裝修費(fèi)、傭金、除手機(jī)費(fèi)外的其他通訊費(fèi)。

5.

相對固定費(fèi)用

除上述變動性費(fèi)用項(xiàng)目外的所有費(fèi)用均列入相對固定費(fèi)用，采用預(yù)算管理方法。

第三條

費(fèi)用內(nèi)容及管理分類。管理方法費(fèi)用項(xiàng)目費(fèi)用內(nèi)容預(yù)算管理

額度管理業(yè)務(wù)單位

的交際費(fèi)招待客人的餐費(fèi)、禮品、娛樂活動、旅游景點(diǎn)門票等手機(jī)費(fèi)因工作需要而實(shí)際已支付的手機(jī)費(fèi)辦公費(fèi)-其他辦公用品平常辦公支出，如購買紙筆、印制名片等運(yùn)送費(fèi)公司承擔(dān)的發(fā)貨費(fèi)、取貨費(fèi)、送貨費(fèi)、維修運(yùn)費(fèi)等預(yù)算管理

行政管理職能部門

的交際費(fèi)招待客人的餐費(fèi)、禮品、娛樂活動、旅游景點(diǎn)門票等差旅費(fèi)出差的在途車費(fèi)、住宿費(fèi)宿、市內(nèi)交通費(fèi)、出差生活補(bǔ)貼交通費(fèi)市內(nèi)出差、辦事所花費(fèi)車費(fèi)車管費(fèi)車輛花費(fèi)費(fèi)用，如：汽油、養(yǎng)路費(fèi)分?jǐn)?、過橋路費(fèi)等會務(wù)費(fèi)參與各種會議而單獨(dú)列明的費(fèi)用（費(fèi)用由總部承擔(dān)的除外）裝修費(fèi)辦公場地、倉庫等的裝修費(fèi)用傭金支付的代理費(fèi)用其他通訊費(fèi)除移動通訊費(fèi)之外的其他通訊費(fèi)廣告費(fèi)支付媒體廣告；宣傳用資料、小禮品、展示攤位費(fèi)等預(yù)算管理除上述變動性費(fèi)用項(xiàng)目外的所有費(fèi)用項(xiàng)目均列入相對固定費(fèi)用

第四條

費(fèi)用報(bào)銷單填列規(guī)范。

1.

費(fèi)用報(bào)銷單必須用藍(lán)、黑水筆書寫，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的，財(cái)務(wù)部門作退回解決。

2.

報(bào)銷的原始發(fā)票規(guī)定是正規(guī)發(fā)票，的確無法取得，可以采用《付款憑單》代替，但需寫明因素，且金額不得超過100元。發(fā)票級次：增值稅發(fā)票-普通發(fā)票-正式收據(jù)。

3.

對其他部門委托辦理的事項(xiàng)，費(fèi)用需由委托部門承擔(dān)的，報(bào)銷單應(yīng)由經(jīng)辦部門填寫，并經(jīng)委托部門經(jīng)理簽字確認(rèn),無委托部門經(jīng)理簽字的,費(fèi)用記入經(jīng)辦部門賬。

4.

報(bào)銷單據(jù)

4.1使用說明單據(jù)名稱使用說明《差旅費(fèi)報(bào)銷單》差旅費(fèi)報(bào)銷（車、船、飛機(jī)票、住宿費(fèi)等）?！吨С鲎C明單》非差旅費(fèi)的平常費(fèi)用的報(bào)銷。出差過程中的交際費(fèi)和手機(jī)費(fèi)補(bǔ)貼也分別單獨(dú)填寫《支出證明單》?！对紤{證粘貼單》對小票較多，按類別分層次粘貼，附在前2種報(bào)銷單后面?！督柚В〞焊叮﹩巍穫€人差旅費(fèi)暫借款?！墩埧顔巍犯黝愗浛詈痛鷫|款項(xiàng)的支付，其他金額較大的平常費(fèi)用支付。4.2《請款單》使用注意事項(xiàng)

4.2.1各項(xiàng)貨款的請款必須附加采購協(xié)議、入庫單、費(fèi)用明細(xì)清單作為審核依據(jù)。

4.2.2辦公場地、倉庫等租賃協(xié)議必須報(bào)財(cái)務(wù)部備案，作為租賃費(fèi)支出依據(jù)。

4.2.3《請款單》的審批權(quán)限，等同于“二、費(fèi)用管理方法”中的權(quán)限?？偛肯逻_(dá)的直接支付給供應(yīng)商的《付款告知書》除外。

4.2.4《請款單》的大額平常費(fèi)用（≥1,000元）支付，以支票形式為主。

第五條

費(fèi)用報(bào)銷的環(huán)節(jié)和流程。

1.

總部所有報(bào)銷的費(fèi)用均須由總經(jīng)辦主任胡繼遵審批簽字，其中：業(yè)務(wù)部、拓展部、各辦事處的差旅費(fèi)、交際費(fèi)還須營管部經(jīng)理張浩洲審批簽字。

2.

環(huán)節(jié)

2.1判斷所發(fā)生的費(fèi)用：有無預(yù)算？無預(yù)算或超預(yù)算，走“超預(yù)算部分審批權(quán)限”。

2.2判斷所發(fā)生的費(fèi)用：屬哪種管理方法？

2.2.1如屬“管理方法①”判斷是否超額度，若超額度不予報(bào)銷。

2.2.1如屬“管理方法②”判斷是否通過“行政管理”，單項(xiàng)費(fèi)用金額≥200元是否有批準(zhǔn)的書面申請？

3.

流程

詳見費(fèi)用報(bào)銷流程附件

第六條

借支規(guī)定。

1.

公司不開放除差旅費(fèi)外的其他各種個人借款。

2.

個人差旅費(fèi)借款，需憑批準(zhǔn)后的《出差申請單》進(jìn)行申請。

2.1個人差旅費(fèi)借款的審批權(quán)限，按“二、管理方法----行政管理”中的“行政領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限”執(zhí)行。

2.2職工差旅費(fèi)借款，最高限額為1,500元。

2.3部門主管差旅費(fèi)借款，最高限額為2,500元。

第七條

差旅費(fèi)。

差旅費(fèi)采用預(yù)算管理和行政管理兩管理種方法。

所謂差旅費(fèi)的行政管理是指①是否填寫《出差申請單》，并經(jīng)相應(yīng)行政級別批準(zhǔn)（公司統(tǒng)一組織的出差除外）；②產(chǎn)生的費(fèi)用是否按行政級別審批。

1.

外埠出差

1.1外埠出差的差旅費(fèi)是指因公需要，到外埠出差發(fā)生的費(fèi)用，涉及在途交通費(fèi)、出差生活補(bǔ)貼、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)。

1.2出差期間的交際費(fèi)不列入差旅費(fèi)報(bào)銷單，另行單獨(dú)填寫《支出證明單》，與差旅費(fèi)同時(shí)報(bào)銷。若出差期間的交際費(fèi)，不與差旅費(fèi)同時(shí)報(bào)銷，在另行報(bào)銷時(shí)，財(cái)務(wù)部門作退回解決。

1.3對不享受手機(jī)費(fèi)月報(bào)銷額度≥100元/月的人員，出差期間的手機(jī)費(fèi)補(bǔ)貼，也另行單獨(dú)填寫《支出證明單》，與差旅費(fèi)同時(shí)報(bào)銷。

1.4外埠出差，必須先填《出差申請單》，根據(jù)需要，憑批準(zhǔn)后的《出差申請單》和《借支（暫付）單》借支差旅費(fèi)。

1.5出差回公司后，在2個工作日內(nèi)，持《出差申請單》，到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)，無特殊因素未在2天內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi)的，其差旅費(fèi)節(jié)約部分不再補(bǔ)貼給出差人，返回公司時(shí)間以回程車、船票時(shí)間為準(zhǔn)。

1.6在途交通費(fèi)

1.6.1乘火車10小時(shí)內(nèi)可以到達(dá)的，原則上不得乘坐飛機(jī)和軟臥；乘火車5小時(shí)內(nèi)可到達(dá)的，以硬座為準(zhǔn)，不得乘坐硬臥。未經(jīng)批準(zhǔn)，超標(biāo)部分個人自理。

1.6.2在途交通費(fèi)按路途時(shí)間、職務(wù)級別的乘坐標(biāo)準(zhǔn)，給予報(bào)銷。乘坐火車、長途汽車，符合乘坐臥鋪條件而不買臥鋪的，給予票價(jià)的40%補(bǔ)貼。

1.6.3在途交通費(fèi)還涉及：

①

飛機(jī)場至賓館的往返出租車費(fèi)。

②

機(jī)場建設(shè)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)。

1.7出差生活補(bǔ)貼

出差生活補(bǔ)貼按地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)、出差天數(shù)給予補(bǔ)貼。

1.7.1出差天數(shù)以中午12:00為界線，以車、船票的時(shí)間為標(biāo)準(zhǔn)。

1.7.2出發(fā)時(shí)間≤12:00的，出差天數(shù)為1天，反之為半天。

1.7.3到達(dá)時(shí)間＞12:00的，出差天數(shù)為1天，反之為半天。

1.7.4部門主管以上級別人員到公司業(yè)務(wù)單位所在地出差，期間接受業(yè)務(wù)單位接待的，則生活補(bǔ)貼不予發(fā)放。

1.7.5參與各種會議、培訓(xùn)，期間的生活補(bǔ)貼、市內(nèi)交通費(fèi)不予發(fā)放。

1.7.6出差期間如有餐費(fèi)支出，則該天的出差生活補(bǔ)貼減半發(fā)放，判斷的標(biāo)準(zhǔn)是餐費(fèi)發(fā)票號是否相連，如發(fā)票號是兩組號碼，則算兩天，依次類推。

1.8住宿費(fèi)

住宿費(fèi)按地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)、職務(wù)級別給予報(bào)銷。節(jié)約或超過標(biāo)準(zhǔn)的部分，公司個人均四六分擔(dān)，（即公司40%，個人60%）。

1.8.1出差同行人員中職務(wù)級別不一致，其他同行人員可享受最高級別人員的住宿標(biāo)準(zhǔn)。但超過最高級別住宿標(biāo)準(zhǔn)的部分仍須四六分擔(dān)。

1.8.2出差人員如為單數(shù)，或同行人員中有異性，住宿費(fèi)可以按標(biāo)準(zhǔn)乘以2的范圍內(nèi)報(bào)銷，超過部分四六分擔(dān)，如住宿包間未超過住宿標(biāo)準(zhǔn)，則出差人員仍可享受節(jié)約歸己部分。

1.8.3住宿費(fèi)按實(shí)際住宿天數(shù)平均計(jì)算，以車船票的時(shí)間為準(zhǔn)。

1.9市內(nèi)交通費(fèi)

市內(nèi)交通費(fèi)（含出租車費(fèi)）按地區(qū)包干使用，不再憑據(jù)報(bào)銷。市內(nèi)交通費(fèi)涉及除飛機(jī)票、火車票、輪船票、長途汽車票及有關(guān)機(jī)場費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)以外的所有交通費(fèi)用，未能認(rèn)定為長途汽車票的一律視同市內(nèi)交通費(fèi)。

1.9.1出差人員因病在外地住院，期間的市內(nèi)交通費(fèi)不再發(fā)放，生活補(bǔ)貼視同出差。

1.9.2長期駐外人員（指在同一城市、連續(xù)出差≥15天），期間的市內(nèi)交通費(fèi)不實(shí)行包干制，按實(shí)報(bào)銷。

1.9.3公司人員自備車外埠出差，期間的市內(nèi)交通費(fèi)不再發(fā)放。

1.10出差人員趁出差之便，事先經(jīng)主管經(jīng)理批準(zhǔn)就近返家省親辦事的，其繞道車船費(fèi)扣除直線單程車船費(fèi)，多開支的部分由個人自理。不報(bào)銷繞道和在家期間的出差生活補(bǔ)貼、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。

1.11出差人員因游覽或非工作需要的參觀而開支的一切費(fèi)用均個人自理。

2.

本市出差（列入“交通費(fèi)”費(fèi)用項(xiàng)目）

2.1本市出差（或辦事）僅有市內(nèi)交通費(fèi)，無在途交通費(fèi)、出差生活補(bǔ)貼、住宿費(fèi)項(xiàng)目。在會計(jì)費(fèi)用科目中列入“交通費(fèi)”，報(bào)銷人填寫《支出證明單》。

2.2市內(nèi)交通費(fèi)按實(shí)報(bào)銷，原則上以公交車、地鐵為主，無特殊情況不得乘坐出租車；若有特殊情況的，事先向主管經(jīng)理提出申請，批準(zhǔn)后方可乘坐。

2.3因工作需要而加班或外出辦事的，時(shí)間在8:00前或22:00后，可乘坐出租車。

2.4乘坐出租車的，在報(bào)銷車費(fèi)時(shí)，須在出租車票空白處，寫明①乘坐因素②起訖地點(diǎn)，不寫明①②兩項(xiàng)內(nèi)容的，在報(bào)銷時(shí)財(cái)務(wù)部門作退回解決。

2.5公司自備車本市出差的，無市內(nèi)交通費(fèi)。

2.6本市出差享有公司各地標(biāo)準(zhǔn)的“員工餐費(fèi)”補(bǔ)貼。

3.

工作外派

3.1根據(jù)公司需要派往外地業(yè)務(wù)單位工作的人員，其往來的在途交通費(fèi)按外埠出差標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

3.2對外地業(yè)務(wù)單位可以提供伙食或住宿的，一律由業(yè)務(wù)單位統(tǒng)一安排，據(jù)實(shí)際情況由總部與業(yè)務(wù)單位結(jié)算，出差人員不再享受期間的出差生活補(bǔ)貼及住宿費(fèi)的節(jié)約歸己部分，住宿費(fèi)若超標(biāo)四六分擔(dān)。

3.3工作外派期間的市內(nèi)交通費(fèi)不實(shí)行包干制，按實(shí)報(bào)銷。

4.

出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（單位：元/天、人）

參見下表：職務(wù)級別

項(xiàng)目總經(jīng)理副總經(jīng)理總經(jīng)理助理

大區(qū)經(jīng)理總監(jiān)部門經(jīng)理副經(jīng)理部門助理

部門主管業(yè)務(wù)經(jīng)理職工在途交通飛機(jī)按

實(shí)

報(bào)

銷按實(shí)報(bào)銷控制報(bào)銷火車、汽車軟臥硬臥輪船二等艙位三等艙位四等艙位出差生活補(bǔ)貼京滬穗深60省會、單列市45其他城市30住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)京滬穗深實(shí)

報(bào)200180150120省會、單列市180150120100其他城內(nèi)交通費(fèi)京滬穗深按實(shí)

報(bào)銷504030省會、單列市403025其他城市2520說明①

省會城市還涉及天津、重慶兩個直轄市，自治區(qū)政府所在城市。

②

單列市重要是指經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)城市，涉及：大連、青島、寧波、廈門、珠海、蘇州。

第八條

交際費(fèi)。

1.

定義

交際費(fèi)是指招待客人而產(chǎn)生的的支出，涉及餐費(fèi)、禮品、娛樂活動、旅游景點(diǎn)門票等?？偛柯毮懿块T的交際費(fèi)采用預(yù)算管理和行政管理相結(jié)合的方法；業(yè)務(wù)單位的交際費(fèi)實(shí)行預(yù)算管理和額度管理相結(jié)合的方法。

所謂交際費(fèi)的行政管理是指費(fèi)用報(bào)銷人在費(fèi)用產(chǎn)生前，采用口頭或書面的形式向行政領(lǐng)導(dǎo)提出本次費(fèi)用計(jì)劃，單次費(fèi)用金額≥200元必須采用書面申請，申請內(nèi)容涉及①事由②參與人數(shù)③發(fā)生次數(shù)④預(yù)計(jì)金額。

所謂交際費(fèi)的額度管理是指交際費(fèi)的總額不得超過銷售額的1‰，超額度部分本期內(nèi)不予報(bào)銷。

2.

額度

2.1整個公司的交際費(fèi)控制在銷售凈額的2‰額度內(nèi)使用。

2.2業(yè)務(wù)單位最大額度是銷售凈額的1‰。

2.3總部職能部門的交際費(fèi)控制在銷售凈額的0.8‰額度內(nèi)使用。

3.

交際費(fèi)必須單獨(dú)填列《支出證明單》，并在摘要欄內(nèi)簡要列明①事由②參與人數(shù)③發(fā)生次數(shù)，不寫明①②③三項(xiàng)內(nèi)容的，在報(bào)銷時(shí)財(cái)務(wù)部門作退回解決。出差期間的交際費(fèi)須與差旅費(fèi)同時(shí)報(bào)銷。

4.

如有高一級別主管人員參與，須有最高一級主管作為報(bào)銷人。

5.

招待費(fèi)一次性支出在500元以上的，原則上刷卡支付，進(jìn)行報(bào)支時(shí)應(yīng)附刷卡帳單。

第九條

手機(jī)費(fèi)。

1.

定義

公司對手機(jī)費(fèi)采用預(yù)算管理和額度管理相結(jié)合的的方法，額度管理是指根據(jù)所擔(dān)當(dāng)?shù)穆殑?wù)級別和工作的需要，擬定該崗位的手機(jī)費(fèi)報(bào)銷額度。手機(jī)費(fèi)須先自行繳費(fèi)，后憑有效發(fā)票在額度范圍內(nèi)按實(shí)報(bào)銷，超額度部分個人承擔(dān)。若確因業(yè)務(wù)所需通訊費(fèi)超過當(dāng)期額度，本人可申請對超額部分進(jìn)行核算報(bào)支，但應(yīng)附通話清單，并分別列出業(yè)務(wù)通話與私人通話的實(shí)際金額。

2.

特別規(guī)定

2.1根據(jù)手機(jī)使用的實(shí)際情況，總部的營業(yè)管理部、市場部、拓展部、產(chǎn)品部、業(yè)務(wù)部、物流部和分公司、辦事處，這些部門中從事銷售業(yè)務(wù)人員的收機(jī)費(fèi)帳單以九五折計(jì)算；總部的總經(jīng)辦、企劃部、財(cái)務(wù)部、售后服務(wù)部、技術(shù)部、人力資源部，這些部門人員的收機(jī)費(fèi)帳單以九折計(jì)算。

2.2享受月報(bào)銷額度≥100元/月的手機(jī)，規(guī)定入網(wǎng)，對入網(wǎng)的帳單金額不再打折；而對未入網(wǎng)的充值定額收據(jù)再打八折。

2.3計(jì)算舉例

2.3.1業(yè)務(wù)部張經(jīng)理12月出差3天，12月份的入網(wǎng)手機(jī)費(fèi)帳單600元；

報(bào)銷的帳單金額=600*95%=570，手機(jī)費(fèi)出差補(bǔ)貼額度3*40=120元，

可報(bào)銷額度為400+120=520，額度520＜實(shí)際支出570，1月份實(shí)際報(bào)銷520元。

2.3.2財(cái)務(wù)部李主管12月出差3天，充值定額收據(jù)200元。

報(bào)銷的帳單金額=200*90%*80%=144，手機(jī)費(fèi)出差補(bǔ)貼額度3*20=60元，

可報(bào)銷額度為100+60=160，額度160＞實(shí)際支出144，則實(shí)際報(bào)銷144元。

3.

總部各部門的額度職務(wù)

部門總經(jīng)理助理

大區(qū)經(jīng)理總監(jiān)部門經(jīng)理副經(jīng)理部門助理

部門主管業(yè)務(wù)經(jīng)理額度元/月出差補(bǔ)貼額度元/天額度元/月出差補(bǔ)貼額度元/天額度元/月出差補(bǔ)貼額度元/天總經(jīng)辦600403003010020營業(yè)管理部600406004020020市場部600406004020020拓展部500404004020020產(chǎn)品部500404004020020業(yè)務(wù)部500304003020020物流部500304003010020企劃部300303003010020財(cái)務(wù)部300303003010020技術(shù)部200302003010020售后服務(wù)部200302003010020人力資源部200302003010020補(bǔ)充說明①

總經(jīng)理、副總經(jīng)理的手機(jī)費(fèi)按實(shí)報(bào)銷。

②

業(yè)務(wù)人員標(biāo)準(zhǔn)為100元/月，但需按本月完畢銷售點(diǎn)數(shù)比例報(bào)銷。

③

非業(yè)務(wù)職工需要報(bào)銷手機(jī)費(fèi)需部門主管提出申請，經(jīng)總經(jīng)理辦公室審核批準(zhǔn)備案方可報(bào)銷。④

以上未注明的崗位人員出差，亦可享受出差期間移動通訊費(fèi)用補(bǔ)貼，標(biāo)準(zhǔn)額度為：業(yè)務(wù)人員20元/天，技術(shù)人員15元/天，其他非業(yè)務(wù)人員、非技術(shù)人員10元/天。

4.

分公司、辦事處的額度職務(wù)

部門經(jīng)理業(yè)務(wù)經(jīng)理業(yè)務(wù)員額度元/月出差補(bǔ)貼元/天額度元/月出差補(bǔ)貼元/天額度元/月出差補(bǔ)貼元/天分公司400402002010020辦事處（無辦公間）400302002010020辦事處（有辦公間）300301002010020補(bǔ)充說明①

業(yè)務(wù)人員標(biāo)準(zhǔn)為100元/月，但需按本月完畢銷售點(diǎn)數(shù)比例報(bào)銷。

②

非業(yè)務(wù)職工需要報(bào)銷手機(jī)費(fèi)需部門主管提出申請，經(jīng)總經(jīng)理辦公室審核批準(zhǔn)備案方可報(bào)銷。③

以上未注明的崗位人員出差，亦可享受出差期間移動通訊費(fèi)用補(bǔ)貼，標(biāo)準(zhǔn)額度為：業(yè)務(wù)人員20元/天，技術(shù)人員15元/天，其他非業(yè)務(wù)人員、非技術(shù)人員10元/天。

第十條

辦公費(fèi)。

1.

定義

辦公費(fèi)是指因平常工作的需要而購買的辦公用品及其他辦公性質(zhì)的消耗，如購買紙筆、印制名片、郵寄費(fèi)、快遞費(fèi)、因工作需要公司統(tǒng)一訂購的報(bào)紙及書刊、辦公室清潔衛(wèi)生所需的用品等。

2.

辦公用品分類

2.1辦公用品按會計(jì)核算項(xiàng)目分為專用辦公品、快遞費(fèi)、其他辦公品具體如下：

2.1.1專用辦公品：打印機(jī)、傳真機(jī)專用的硒鼓、墨盒、色帶等耗材和銷售業(yè)務(wù)專用的單據(jù)。

2.1.2快遞費(fèi)：是指郵局的郵寄費(fèi)、市內(nèi)快遞費(fèi)。

2.1.3其他辦公品：涉及

①

消耗品：購增值稅票，帳本、鉛筆、膠水、膠帶、大頭針、圖釘、曲別針、橡皮筋、筆記本、復(fù)寫紙、便條紙、橡皮、夾子、印泥、圓珠筆、訂書釘、復(fù)印紙、信紙、信封、訂報(bào)刊等。

②

管制消耗品：簽字筆、修正液、電池、筆記本等。

③

管制品：剪刀、美工刀、訂書機(jī)、鋼筆、計(jì)算器、各類書籍資料等。

2.2其他辦公用品按使用可分為個人領(lǐng)用與部門領(lǐng)用2種。

個人領(lǐng)用：由個人使用保管的物品，如鉛筆、膠水、橡皮等。

部門領(lǐng)用：是指打孔機(jī)等管制品，由部門指定人員領(lǐng)用、保管、集體使用

3.

其他辦公用品的平常管理

3.1消耗品的使用根據(jù)實(shí)際工作需要和以往使用記錄進(jìn)行數(shù)量控制，并根據(jù)不同的部門和人員的工作性質(zhì)作相應(yīng)調(diào)整。

3.2管制消費(fèi)品根據(jù)工作需要嚴(yán)格發(fā)放、限定總數(shù)，自第二次領(lǐng)用起以舊換新。

3.3管制品重要供部門領(lǐng)用。

3.4領(lǐng)用辦公用品須作領(lǐng)用登記，辦公室管理員建立辦公用品領(lǐng)用臺帳和領(lǐng)用卡以控制辦公品消耗。

3.5辦公用品系為公共活動提供，嚴(yán)禁帶出公司私用。

3.6新進(jìn)人員到職時(shí)由各部門向行政部門提出文具申請單領(lǐng)文具，并列入領(lǐng)用卡。人員離職時(shí)，應(yīng)將剩余文具交還行政部門。

3.7總部辦公用品（除財(cái)務(wù)部門專業(yè)用品外）由行政部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)購買、保管和發(fā)放，各部門不得任意購買。特殊活動支付的費(fèi)用可提出申請計(jì)劃，報(bào)請批準(zhǔn)后購買。

4.

額度

扣除專用辦公品、快遞費(fèi)，各部門的辦公費(fèi)最高額度為每人每月30元，各部門的人數(shù)以總經(jīng)辦的批準(zhǔn)人數(shù)為準(zhǔn)。

第十一條

運(yùn)送費(fèi)。

公司對運(yùn)送費(fèi)采用預(yù)算管理和額度管理相結(jié)合的的方法，如運(yùn)送費(fèi)超額度需向總部物流部、財(cái)務(wù)部、總經(jīng)辦提出書面報(bào)告，說明因素及改善的方法。

1.

額度

1.1總部物流部的運(yùn)送費(fèi)額度為銷售額的1.5%。

1.2業(yè)務(wù)部、拓展部、南京分公司、成都分公司的運(yùn)送費(fèi)為銷售額的0.4%。

1.3其他業(yè)務(wù)單位的運(yùn)送費(fèi)為銷售額的0.2%。

2.

支付的規(guī)定

2.1根據(jù)“預(yù)算管理”和“額度管理”的規(guī)定，進(jìn)行審批、支付。

2.2運(yùn)送費(fèi)支付應(yīng)填寫《請款單》并附①貨運(yùn)協(xié)議（有跨期間的協(xié)議，第一次作規(guī)定）②正規(guī)的運(yùn)送發(fā)票（帶抵扣聯(lián)）③貨運(yùn)清單（規(guī)定每筆清單必須有托運(yùn)經(jīng)辦人簽字，同時(shí)注明托運(yùn)內(nèi)容和相關(guān)部門）④相應(yīng)權(quán)限的審批。對①②③④四項(xiàng)附件不全的請款，財(cái)務(wù)部門作退回解決。

2.3對≥1,000元的運(yùn)送費(fèi)以支票形式支付。

3.

注意事項(xiàng)

3.1業(yè)務(wù)單位在比較貨運(yùn)公司的信譽(yù)及價(jià)格后，集中貨運(yùn)公司，定點(diǎn)路線，統(tǒng)籌安排發(fā)貨，快件應(yīng)與貨運(yùn)一起發(fā)運(yùn)，力求減少運(yùn)送費(fèi)，盡量減少無效運(yùn)送。

3.2不管何種情況，都必須與貨運(yùn)公司簽有貨運(yùn)協(xié)議或協(xié)議，作為報(bào)銷運(yùn)送費(fèi)的附件之一。

第十二條

員工餐費(fèi)和加班餐費(fèi)。

1.

員工加班應(yīng)根據(jù)《員工考勤休假管理規(guī)定》執(zhí)行，總部的部門助理、部門主管、業(yè)務(wù)經(jīng)理及以上職務(wù)人員和業(yè)務(wù)單位的業(yè)務(wù)員、業(yè)務(wù)經(jīng)理及以上職務(wù)人員，不計(jì)加班工資不發(fā)放加班餐費(fèi)，其別人員若加班可享受加班餐費(fèi)，加班餐費(fèi)不予單獨(dú)報(bào)支，于月終根據(jù)考勤記錄同員工正常工作餐費(fèi)一起核發(fā)。

2.

公司按地區(qū)級差和實(shí)際出勤天數(shù)，不分職務(wù)級別，制定員工餐費(fèi)和加班餐費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)。地區(qū)員工餐費(fèi)加班餐費(fèi)（中、晚餐）京滬穗深8元/天15元/餐其他城市6元/天12元/餐

3.

對員工餐費(fèi)各業(yè)務(wù)單位可以采用發(fā)放鈔票或統(tǒng)一訂餐的形式，在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)解決。

4.

若外埠出差、工作外派已包含出差生活補(bǔ)貼，則期間不發(fā)工作餐費(fèi)。

第十三條

附則。

1.

本制度由公司財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理辦公室修正制定，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)簽發(fā)，自2023年1月1日起實(shí)行執(zhí)行，原相關(guān)費(fèi)用制度作廢，未盡事宜以財(cái)務(wù)部發(fā)文為準(zhǔn)。

2.

本制度由財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)解釋、監(jiān)察。

附件：費(fèi)用報(bào)銷流程表及相關(guān)財(cái)務(wù)核銷單據(jù)公司內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定

一、總則(一)根據(jù)有關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況制定本規(guī)定。(二)內(nèi)部審計(jì)的目的是加強(qiáng)公司及所屬公司的管理和監(jiān)督，維護(hù)財(cái)經(jīng)法紀(jì)，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。(三)內(nèi)部審計(jì)是在公司總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，對公司各部門以及公司所屬單位的財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)效益等進(jìn)行監(jiān)督，獨(dú)立行使審計(jì)職權(quán)，對總經(jīng)理負(fù)責(zé)并報(bào)告工作，在業(yè)務(wù)上同時(shí)受上級審計(jì)計(jì)機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)和地方審計(jì)機(jī)關(guān)的監(jiān)督。二、

內(nèi)部審計(jì)的任務(wù)1.重要任務(wù)有：(1)對公司及所屬公司的資金、財(cái)產(chǎn)的完整安全進(jìn)行監(jiān)督審計(jì)。

(2)對公司及所屬公司的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、投資和經(jīng)費(fèi)的預(yù)算，信貸計(jì)劃，外匯收支計(jì)劃和經(jīng)濟(jì)協(xié)議的執(zhí)行以及經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。

(3)對公司及所屬公司的會計(jì)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。

(4)對公司及所屬公司的承包經(jīng)營責(zé)任的審計(jì)評議，配合上級審計(jì)機(jī)構(gòu)對公司重要領(lǐng)導(dǎo)人及所屬公司的重要領(lǐng)導(dǎo)人的離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)。

(5)對公司及其他所屬各公司基建工程項(xiàng)目的概(預(yù))算的執(zhí)行、建設(shè)成本的真實(shí)性和經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行審計(jì)。

(6)對公司及所屬公司的內(nèi)部控制制度的健全、有效及執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

(7)對嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律，侵占國家、公司資產(chǎn)，嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)等損害國家、公司利益的行為進(jìn)行專案審計(jì)。

(8)貫徹執(zhí)行有關(guān)審計(jì)法規(guī)，制定或參與研究本公司及所屬公司有關(guān)的規(guī)章制度。2.辦理公司領(lǐng)導(dǎo)、上級審計(jì)機(jī)構(gòu)交辦的其他審計(jì)事項(xiàng)，以及配合上級審計(jì)部門和會計(jì)師事務(wù)所對公司及所屬公司進(jìn)行審計(jì)。3.對公司的下列項(xiàng)目審計(jì)部必須會簽(不涉及子公司)：

(1)基建項(xiàng)目；

(2)經(jīng)濟(jì)協(xié)議，涉及采購協(xié)議；

(3)公司的年度會計(jì)報(bào)表。4.審計(jì)部不定期對上述項(xiàng)目的執(zhí)行情況進(jìn)行抽查。三、

職權(quán)1.重要職權(quán)(1)根據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作的需要，被審計(jì)單位應(yīng)準(zhǔn)時(shí)向?qū)徲?jì)部報(bào)送有關(guān)計(jì)劃、預(yù)算、決算報(bào)表和文獻(xiàn)資料等。

(2)檢查實(shí)物、憑證、帳冊、有關(guān)文獻(xiàn)和資料。

(3)參與有關(guān)的會議。

(4)索取有關(guān)的證明材料。

(5)對正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)行為作出臨時(shí)制止的決定。

(6)對阻撓、破壞審計(jì)工作以及拒絕提供有關(guān)資料的，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可以采用必要的臨時(shí)措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。

(7)監(jiān)督被審計(jì)單位嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)決定。

(8)對審計(jì)工作中的重大事項(xiàng)有權(quán)直接向上級審計(jì)機(jī)構(gòu)如實(shí)反映。2.對違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)和大量浪費(fèi)的被審計(jì)單位的直接負(fù)責(zé)人員和單位負(fù)責(zé)人，可建議公司總經(jīng)理給予行政處分，情節(jié)特別嚴(yán)重的可建議移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。四、

工作程序1.審計(jì)部在年初應(yīng)根據(jù)上級審計(jì)部門的部署結(jié)合公司的具體情況擬定年度審計(jì)工作計(jì)劃，報(bào)請總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)行。2.在實(shí)行審計(jì)計(jì)劃時(shí)應(yīng)擬訂審計(jì)方案，審計(jì)范圍、內(nèi)容、方式和時(shí)間，并告知被審計(jì)單位規(guī)定提供必要的工作條件。3.在審計(jì)中必須做好工作底稿，記錄審計(jì)過程，各種旁證材料齊全，作好調(diào)查記錄并應(yīng)有相關(guān)人員的署名蓋章。4.審計(jì)中如有爭議應(yīng)如實(shí)反映給領(lǐng)導(dǎo)，必須依法有據(jù)，實(shí)事求是地提出解決辦法，切忌主觀、武斷。5.每項(xiàng)審計(jì)工作結(jié)束最遲不得超過兩個星期提出審計(jì)報(bào)告。6.審計(jì)報(bào)告的規(guī)定；(1)事實(shí)清楚(2)數(shù)據(jù)的確(3)依法有據(jù)(4)建議恰當(dāng)7.審計(jì)報(bào)告在征求補(bǔ)充審計(jì)單位意見后(不是批準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告)，報(bào)送公司經(jīng)理審定批示，作出審計(jì)結(jié)論和解決決定，告知被審計(jì)單位執(zhí)行。8.被審計(jì)單位在聽取審計(jì)部審計(jì)報(bào)告草稿后有不批準(zhǔn)見時(shí)，一方面對事實(shí)和數(shù)據(jù)是否確切可提出補(bǔ)充意見，經(jīng)審計(jì)部查明后修改或補(bǔ)充，對審計(jì)報(bào)告的法規(guī)依據(jù)，解決建議的內(nèi)容也可以提出不同的見解，審計(jì)部可以采納或維護(hù)報(bào)告。9.被審計(jì)單位對總經(jīng)理指示的審計(jì)報(bào)告必須執(zhí)行，審計(jì)部必須在一定期期內(nèi)向總經(jīng)理報(bào)告執(zhí)行結(jié)果。10.審計(jì)報(bào)告后由于情況變化和有新的重要數(shù)據(jù)，事實(shí)查明后，被審計(jì)單位應(yīng)向?qū)徲?jì)部報(bào)告的同時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告，由總經(jīng)理決定原審計(jì)報(bào)告修改或繼續(xù)執(zhí)行。11.每個審計(jì)報(bào)告以及工作底稿附件等必須在一個月內(nèi)整理裝訂成冊歸檔備查。五、獎懲1.對審計(jì)工作成績顯著的工作人員以及在揭發(fā)檢舉中的有功人員給予表揚(yáng)和獎勵。2.審計(jì)人員泄漏機(jī)密，有以權(quán)謀私、舞弊行為者應(yīng)給予行政處分，情節(jié)嚴(yán)重而構(gòu)成犯罪的提請司法機(jī)關(guān)依法追究其刑事責(zé)任。3.對打擊、報(bào)復(fù)、檢舉、揭發(fā)的人員不管其職位高低，在公司內(nèi)部由總經(jīng)理根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重情況給予行政經(jīng)濟(jì)處分，情節(jié)特別嚴(yán)重的報(bào)有關(guān)部門解決直到依法追究法律責(zé)任。六、

附則本規(guī)定的修訂、補(bǔ)充由審計(jì)部報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。附：1.工程審計(jì)管理辦法

工程審計(jì)管理辦法為完善和規(guī)范公司的工程審計(jì)制度，明確工作流程，根據(jù)上級有關(guān)文獻(xiàn)規(guī)定，結(jié)合我公司的情況，特制定