興隆學(xué)校行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告

興隆學(xué)校行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告

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2023年度行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握?qǐng)?bào)告

單位公章

單位名稱：撫松縣興隆鄉(xiāng)學(xué)校

單位負(fù)責(zé)人：張加雪(簽章)

牽頭部門負(fù)責(zé)人:孫茂勝(簽章)

填表人:馬永祿(簽章)

電話號(hào)碼:

單位地址:撫松縣興隆鄉(xiāng)興隆村

郵政編碼:134528

報(bào)送日期：2023-04-11

單位性質(zhì)

財(cái)政補(bǔ)助事業(yè)單位

組織機(jī)構(gòu)代碼

412900320

內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)數(shù)量

0

單位編制人數(shù)

58

本年度支出總額

5,643,482.09

年末實(shí)有人數(shù)

61

一般公共預(yù)算財(cái)政撥款（補(bǔ)助）開支人數(shù)

61

經(jīng)費(fèi)自理人數(shù)

0

填寫說(shuō)明

此表由各行政事業(yè)單位照實(shí)填寫，并對(duì)所填狀況的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。

表內(nèi)的年、月、日一律用公歷和阿拉伯?dāng)?shù)字表示。

電話號(hào)碼處填寫填表人的聯(lián)系電話號(hào)碼。

“上年度支出總額”應(yīng)與當(dāng)年決算數(shù)全都，金額單位為元。

在“年末實(shí)有人數(shù)”中，按“一般公共預(yù)算財(cái)政撥款（補(bǔ)助）開支人數(shù)”及“經(jīng)費(fèi)自理人數(shù)”分開填寫。

“涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位”一般包括財(cái)政資金安排使用、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管、政府投資、政府選購(gòu)、公共資源轉(zhuǎn)讓、公共工程建立等。

在“建立健全內(nèi)部掌握制度狀況”欄中，如單位不涉及某項(xiàng)業(yè)務(wù)，則在該項(xiàng)業(yè)務(wù)行勾選“不適用”。

“建立健全內(nèi)部掌握制度狀況”欄中“制定制度的政策依據(jù)”應(yīng)填寫制定各項(xiàng)制度所依據(jù)的政策名稱及文件編號(hào)。

在“建立健全內(nèi)部掌握制度狀況”欄中，如單位無(wú)法詳列全部制度的，應(yīng)將制度清單作為本表的附表一并報(bào)送。

“內(nèi)部掌握工作的閱歷、做法及取得的成效”欄中應(yīng)主要填寫單位在建立與實(shí)施內(nèi)部掌握的過(guò)程中總結(jié)出的閱歷、做法，以及在預(yù)算業(yè)務(wù)治理、收支業(yè)務(wù)治理、政府選購(gòu)業(yè)務(wù)治理、資產(chǎn)治理、建立工程治理、合同治理等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)領(lǐng)域中建立與實(shí)施內(nèi)部掌握后取得的成效。

“內(nèi)部掌握工作中存在的問(wèn)題與遇到的困難”欄中應(yīng)主要包括單位在建立與實(shí)施內(nèi)部掌握過(guò)程中消失的問(wèn)題、單位在自我評(píng)價(jià)過(guò)程中發(fā)覺(jué)的問(wèn)題以及工作中遇到的困難。紀(jì)檢、巡察、審計(jì)、財(cái)政檢查等外部檢查發(fā)覺(jué)的與本單位預(yù)算業(yè)務(wù)治理、收支業(yè)務(wù)治理、政府選購(gòu)業(yè)務(wù)治理、資產(chǎn)治理、建立工程治理、合同治理等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)領(lǐng)域相關(guān)的內(nèi)部掌握問(wèn)題，也應(yīng)一并反映。

報(bào)告中留有位置缺乏的，填報(bào)單位可以自行加頁(yè)，但文字應(yīng)簡(jiǎn)明扼要、突出重點(diǎn)。

單位名稱

撫松縣興隆鄉(xiāng)學(xué)校

單位主要負(fù)責(zé)人擔(dān)當(dāng)內(nèi)部掌握建立與實(shí)施責(zé)任狀況

主持制定工作方案是√否明確工作分工是√否配備工作人員是√否健全工作機(jī)制是√否充分利用信息化手段是√否

其他是否√

（請(qǐng)描述）

是否成立單位內(nèi)部掌握領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)

是√否

單位內(nèi)部掌握領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)構(gòu)成人數(shù)

15

單位主要負(fù)責(zé)人是否在單位內(nèi)部掌握領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)中擔(dān)當(dāng)負(fù)責(zé)人

是√否

班子成員是否在單位內(nèi)部掌握領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)中任職

是√否

如是，請(qǐng)?jiān)斄行彰奥殑?wù)：

張加雪校長(zhǎng)；孫茂勝副校長(zhǎng)；武玉和副校長(zhǎng)；莊樹錦副校長(zhǎng)；田甜政教主任；劉虹明工會(huì)主席；滕學(xué)文后勤主任；于洪濱辦公室主任

是否開展內(nèi)部掌握專題培訓(xùn)

是√否

是否開展內(nèi)部掌握風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

是√否

是否對(duì)單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)展梳理

預(yù)算業(yè)務(wù)治理

收支業(yè)務(wù)治理

政府選購(gòu)

業(yè)務(wù)治理

資產(chǎn)治理

建立工程治理

合同治理

其他治理領(lǐng)域

是√否

不適用

是√否

不適用

是√否

不適用

是√否

不適用

是√否

不適用

是√否

不適用

是否

不適用√

是否編制經(jīng)濟(jì)流程圖

是√否

不適用

是√否

不適用

是√否

不適用

是√否

不適用

是√否

不適用

是√否

不適用

是否

不適用√

內(nèi)部掌握牽頭部門

行政治理部門√財(cái)務(wù)部門紀(jì)檢部門內(nèi)審部門其他部門無(wú)

內(nèi)部掌握監(jiān)視部門

行政治理部門財(cái)務(wù)部門紀(jì)檢部門√內(nèi)審部門其他部門無(wú)

以下工作職責(zé)是否由同一人擔(dān)當(dāng)：

預(yù)算業(yè)務(wù)治理

收支業(yè)務(wù)治理

政府選購(gòu)業(yè)務(wù)治理

資產(chǎn)治理

建立工程治理

合同治理

1、預(yù)算編制與預(yù)算審批

1、收款和會(huì)計(jì)核算

1、選購(gòu)需求制定和內(nèi)部審批

1、辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程

1、工程建立和可行性討論與工程決策

1、合同的擬訂與審核

是否√

不適用

是否√

不適用

是否√

不適用

是否√

不適用

是否√

不適用

是否√

不適用

2、預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行

2、支出申請(qǐng)和內(nèi)部審批

2、選購(gòu)文件編制與復(fù)核

2、無(wú)形資產(chǎn)的討論與治理

2、概預(yù)算編制與審核

2、合同的審核與審批

是否√

不適用

是否√

不適用

是否√

不適用

是否√

不適用

是否√

不適用

是否√

不適用

3、預(yù)算執(zhí)行與分析評(píng)價(jià)

3、付款審批和付款執(zhí)行

3、合同簽訂與驗(yàn)收

3、對(duì)外投資的可行性討論與評(píng)估

3、工程實(shí)施與價(jià)款支付

3、合同的審批與訂立

是否√

不適用

是否√

不適用

是否√

不適用

是否√

不適用

是否√

不適用

是否√

不適用

4、決算編制與審核

4、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)核算

4、驗(yàn)收與保管

4、資產(chǎn)配置、使用和處置的決策、執(zhí)行與監(jiān)視

4、竣工決算與竣工審計(jì)

4、合同的執(zhí)行與監(jiān)視

是否√

不適用

是否√

不適用

是否√

不適用

是否√

不適用

是否√

不適用

是否√

不適用

對(duì)涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位建立制衡機(jī)制的狀況：

1、分事行權(quán)

2、分崗設(shè)權(quán)

3、分級(jí)授權(quán)

4、關(guān)鍵崗位輪崗

5、專項(xiàng)審計(jì)

對(duì)經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)的決策、執(zhí)行、監(jiān)視，是否明確分工、相互分別、分別行權(quán)？

對(duì)涉及經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)的相關(guān)崗位，是否依職定崗、分崗定權(quán)、權(quán)責(zé)明確？

對(duì)各治理層級(jí)和各工作崗位，是否依法依規(guī)分別授權(quán)，明確授權(quán)范圍、授權(quán)對(duì)象、授權(quán)期限、授權(quán)與行權(quán)責(zé)任、一般授權(quán)與特別授權(quán)界限？

對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域的關(guān)鍵崗位，是否建立干部溝通和定期輪崗制度？

不具備輪崗條件的單位，是否對(duì)關(guān)鍵崗位涉及的相關(guān)業(yè)務(wù)采納專項(xiàng)審計(jì)等掌握措施？

是√否

不適用

是√否

不適用

是√否

不適用

是√否

不適用

是√否

不適用

是否建立了信息系統(tǒng)，并將內(nèi)部掌握要求嵌入其中

是√否

建立健全內(nèi)部掌握制度狀況

經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)治理制度

未建立

已建立

不適用

預(yù)算業(yè)務(wù)治理制度

√

收支業(yè)務(wù)治理制度

√

政府選購(gòu)業(yè)務(wù)治理制度

√

資產(chǎn)治理制度

√

建立工程治理制度

√

合同治理制度

√

其他領(lǐng)域治理制度

√

分類

相關(guān)制度

制定制度的政策依據(jù)

該制度主要管控的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

預(yù)算業(yè)務(wù)治理

預(yù)算編制崗位職責(zé)

中華人民共和國(guó)預(yù)算法（中華人民共和國(guó)主席令第21號(hào)）

◆預(yù)算編制不科學(xué)、不合理，業(yè)務(wù)活動(dòng)與其財(cái)力支持相脫節(jié)

收支業(yè)務(wù)治理

收支業(yè)務(wù)治理崗位職責(zé)

中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法（中華人民共和國(guó)主席令24號(hào)）；事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度（財(cái)預(yù)字[2023]22號(hào)）

◆報(bào)銷時(shí)單據(jù)審核不嚴(yán)格，存在使用虛假票據(jù)套取資金的風(fēng)險(xiǎn)

政府選購(gòu)業(yè)務(wù)治理

政府選購(gòu)崗位職責(zé)

中華人民共和國(guó)政府選購(gòu)法（中華人民共和國(guó)主席令第68號(hào)）

◆政府選購(gòu)活動(dòng)不標(biāo)準(zhǔn)，未按規(guī)定選擇選購(gòu)方式、公布選購(gòu)信息

資產(chǎn)治理

資產(chǎn)治理員崗位職責(zé)

事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)治理暫行方法（中華人民共和國(guó)財(cái)政部令36號(hào)）

◆長(zhǎng)期閑置，造成資產(chǎn)使用效率低下、資源鋪張

建立工程治理

建立工程治理崗位職責(zé)

國(guó)有建立單位會(huì)計(jì)制度（財(cái)會(huì)字[1995]45號(hào)；根本建立財(cái)務(wù)治理規(guī)定（財(cái)建[2023]394號(hào)）

◆建立工程未準(zhǔn)時(shí)辦理資產(chǎn)及檔案移交、資產(chǎn)未準(zhǔn)時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)入賬

合同治理

合同治理員崗位職責(zé)

中華人民共和國(guó)合同法（中華人民共和國(guó)主席令第15號(hào)）

◆合同糾紛處理不當(dāng)，可能損害單位利益、信譽(yù)和形象

◆未收集充分的對(duì)方違約行為的證據(jù)

◆未根據(jù)合同商定追究對(duì)方的違約責(zé)任

內(nèi)部掌握工作的閱歷、做法及取得的成效

依據(jù)財(cái)政局和教育局的要求，我校高度重視，積極部署，強(qiáng)化責(zé)任，狠抓落實(shí)，從單位內(nèi)部掌握制度的建立、執(zhí)行及監(jiān)視等方面進(jìn)展全面業(yè)務(wù)梳理和完善，現(xiàn)就內(nèi)控根底性評(píng)價(jià)工作實(shí)施狀況總結(jié)如下：

一、內(nèi)部掌握工作進(jìn)展?fàn)顩r

根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于全面推動(dòng)行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握建立的指導(dǎo)意見》的相關(guān)要求，結(jié)合單位現(xiàn)階段的治理狀況，本單位于2023年7月召開了內(nèi)部掌握工作的啟動(dòng)會(huì)議，并制訂了下一步工作方案。截至目前，開展的主要工作有：

(一)全員高度重視，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。為確保內(nèi)部掌握體系建立有組織、有規(guī)劃、扎實(shí)有效地進(jìn)展，經(jīng)校委會(huì)討論成立了學(xué)校內(nèi)部掌握實(shí)施工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由校長(zhǎng)擔(dān)當(dāng)組長(zhǎng)，成員由領(lǐng)導(dǎo)班子成員、各辦公室主任和財(cái)務(wù)部門等組成，確立副校長(zhǎng)室為內(nèi)部實(shí)施工作的牽頭部門。同時(shí)制定了內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組的工作職責(zé)、牽頭部門的工作職責(zé)以及內(nèi)部掌握建立運(yùn)轉(zhuǎn)的工作機(jī)制。

(二)積極參與培訓(xùn)，組織專題學(xué)習(xí)。依據(jù)領(lǐng)導(dǎo)小組安排，對(duì)負(fù)責(zé)內(nèi)部掌握根底性評(píng)價(jià)的工作人員進(jìn)展了系統(tǒng)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，仔細(xì)學(xué)習(xí)了財(cái)政部《關(guān)于全面推動(dòng)行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握建立的指導(dǎo)意見》等文件、針對(duì)內(nèi)部掌握根底性評(píng)價(jià)工作與內(nèi)部掌握建立工作兩個(gè)重點(diǎn)方面進(jìn)展了業(yè)務(wù)培訓(xùn)，加深了對(duì)內(nèi)部掌握建立的熟悉，確保下一步工作順當(dāng)有序地開展。

(三)明確工作職責(zé)，落實(shí)任務(wù)分工。內(nèi)部掌握根底性評(píng)價(jià)工作涉及到每個(gè)處室的單位層面、業(yè)務(wù)層面、評(píng)價(jià)監(jiān)視等方面工作,為了推動(dòng)內(nèi)部掌握根底性評(píng)價(jià)工作與制度建立工作能按時(shí)保質(zhì)完成，我們討論制訂了學(xué)校內(nèi)部掌握工作實(shí)施方案，明確了各處室的工作職責(zé)，將工作詳細(xì)落實(shí)到部門負(fù)責(zé)人，要求各部門制定出工作職責(zé)表，設(shè)計(jì)出業(yè)務(wù)流程，繪制出構(gòu)造圖;對(duì)比行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握標(biāo)準(zhǔn)的要求，對(duì)已有的制度梳理，找出不達(dá)標(biāo)之處，進(jìn)展修訂完善，做到牽頭處室負(fù)責(zé)組織落實(shí),相關(guān)部門積極協(xié)調(diào)協(xié)作，保證內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)的有效實(shí)施。

(四)全面開展“摸底”，客觀評(píng)價(jià)總結(jié)。在領(lǐng)導(dǎo)小組的直接領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握根底性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》及填表說(shuō)明，組織開展了內(nèi)部掌握根底性評(píng)價(jià)工作，對(duì)本單位內(nèi)部掌握根底性工作進(jìn)展全面仔細(xì)的評(píng)價(jià)，實(shí)事求是的量化打分。

內(nèi)部掌握工作中存在的問(wèn)題與遇到的困難

一、單位內(nèi)部會(huì)計(jì)掌握制度現(xiàn)狀

內(nèi)部掌握制度有待完善。內(nèi)部掌握標(biāo)準(zhǔn)適用范圍雖然包括行政事業(yè)單位在內(nèi)，但主要在企業(yè)單位實(shí)行，卻沒(méi)有關(guān)于行政事業(yè)單位的內(nèi)部會(huì)計(jì)掌握度具體解釋，而且行政事業(yè)單位掌握的理論討論也比擬少。

二、行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握存在的問(wèn)題。

1.內(nèi)控意識(shí)缺乏，內(nèi)掌握度弱化，對(duì)建立內(nèi)部會(huì)計(jì)掌握缺乏積極性、主動(dòng)性；

2.會(huì)計(jì)根底工作較為薄弱，會(huì)計(jì)人員綜合素養(yǎng)不高，單位會(huì)計(jì)人員是一崗多職，崗位之間沒(méi)有起到相互牽制、相互監(jiān)視的作用；

3.監(jiān)視考核機(jī)制不到位，內(nèi)審機(jī)構(gòu)大多與會(huì)計(jì)部門平行，依附于執(zhí)行機(jī)構(gòu)，權(quán)威性和獨(dú)立性不夠；

4.無(wú)視內(nèi)部會(huì)計(jì)掌握制度與考核掛鉤的監(jiān)視機(jī)制，形成重考核，輕內(nèi)部會(huì)計(jì)掌握的現(xiàn)象；

5.內(nèi)部掌握環(huán)境受其上級(jí)部門影響比擬大。

下一步內(nèi)部掌握工作規(guī)劃

為標(biāo)準(zhǔn)學(xué)校內(nèi)部掌握，提高學(xué)校治理水平，依據(jù)財(cái)政局和教育局等文件精神要求。為了更好的做好學(xué)校內(nèi)部掌握建立工作，特制訂本規(guī)劃。

一、成立領(lǐng)導(dǎo)小組

由校長(zhǎng)擔(dān)當(dāng)組長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。

二、建立各項(xiàng)規(guī)章制度，設(shè)置相互監(jiān)視機(jī)制

1、建立學(xué)校收支預(yù)決算制度。

每年初由財(cái)務(wù)室、總務(wù)處做好學(xué)校的總的預(yù)算。交由學(xué)校班子會(huì)討論，打算學(xué)校各項(xiàng)開支的詳細(xì)金額，最終得出最終的年初預(yù)算報(bào)告。再由學(xué)校監(jiān)視委員會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)視收支狀況。每年末進(jìn)展學(xué)校開支決算制度，旨在總結(jié)每年收支狀況，使用狀況，總結(jié)工作得失，作為下年預(yù)決算工作的指導(dǎo)。

2、建立學(xué)校財(cái)務(wù)審批制度。

學(xué)校各項(xiàng)開支，均由處室提出方案，做好預(yù)算。然后提交給分管領(lǐng)導(dǎo)，再由分管領(lǐng)導(dǎo)提交學(xué)校班子會(huì)爭(zhēng)論打算是否執(zhí)行。最終由學(xué)校監(jiān)視委員會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)視，嚴(yán)格根據(jù)預(yù)算執(zhí)行。

3、建立學(xué)校選購(gòu)制度

成立學(xué)校選購(gòu)小組，應(yīng)由六人以上組成。需選購(gòu)的物資，由學(xué)校各處室做出詳細(xì)方案交由分管領(lǐng)導(dǎo)審核，再由分管領(lǐng)導(dǎo)提交班子會(huì)討論，打算是否選購(gòu)。最終，由分管領(lǐng)導(dǎo)詳細(xì)負(fù)責(zé)到教育局和選購(gòu)辦相關(guān)部門報(bào)批，批準(zhǔn)后交選購(gòu)小組詳細(xì)執(zhí)行。

4、建立學(xué)校工程治理及學(xué)校校舍、設(shè)備維護(hù)修理工作制度。

學(xué)校的工程治理由分管副校長(zhǎng)負(fù)責(zé)：詳細(xì)成立以校長(zhǎng)為組長(zhǎng)的工程治理小組，對(duì)工程質(zhì)量、安全、進(jìn)度進(jìn)展全程監(jiān)視，確保工程安全合格。學(xué)校校舍的維護(hù)修理及設(shè)備維護(hù)工作：建立合同管掌握度。嚴(yán)格執(zhí)行工程審批制度，杜絕少批多建或多批少建。

5、建立完善的民生資金治理制度。

民生資金包括養(yǎng)分餐、困難生生活補(bǔ)助。建立?？顚Ｓ弥贫?，準(zhǔn)時(shí)辦理。建立督察制度，資金到位后準(zhǔn)時(shí)打入學(xué)生賬戶，讓學(xué)生準(zhǔn)時(shí)享受國(guó)家惠顧政策。

6、建立監(jiān)視機(jī)制，完善學(xué)校內(nèi)控機(jī)制的監(jiān)視。

三、綻開部門協(xié)調(diào)、做好工作過(guò)程的監(jiān)視工作

1、學(xué)校根底建立及校舍維護(hù)修理工作：

由總務(wù)處提出方案，再由分管副校長(zhǎng)提交學(xué)校一級(jí)班子會(huì)討論，得出最終方案。最終由全部班子簽名后，根據(jù)程序及規(guī)定上報(bào)教育局，得到批復(fù)后由總務(wù)處詳細(xì)負(fù)責(zé)實(shí)施;由總務(wù)處詳細(xì)開頭實(shí)施。工程完畢后，由總務(wù)處做出付款清單，分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)提交一級(jí)班子會(huì)討論爭(zhēng)論，最終簽名之后，分管領(lǐng)導(dǎo)將相關(guān)材料交由學(xué)校財(cái)務(wù)室詳細(xì)做付款工作。從而整個(gè)過(guò)程得到全程監(jiān)管，到達(dá)內(nèi)部掌握的目的。

2、選購(gòu)工作：

首先，學(xué)校成立以校長(zhǎng)為組長(zhǎng)的選購(gòu)小組，詳細(xì)負(fù)責(zé)選購(gòu)工作。各處室需要選購(gòu)的物品：由處室提出方案，由分管副校長(zhǎng)提交班子會(huì)討論，打算是否選購(gòu)。再由選購(gòu)小組依據(jù)政策詳細(xì)實(shí)施選購(gòu)事宜。選購(gòu)之后