興隆學(xué)校行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告

興隆學(xué)校行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告

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2023年度行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握報告

單位公章

單位名稱：撫松縣興隆鄉(xiāng)學(xué)校

單位負(fù)責(zé)人：張加雪(簽章)

牽頭部門負(fù)責(zé)人:孫茂勝(簽章)

填表人:馬永祿(簽章)

電話號碼:

單位地址:撫松縣興隆鄉(xiāng)興隆村

郵政編碼:134528

報送日期：2023-04-11

單位性質(zhì)

財政補助事業(yè)單位

組織機構(gòu)代碼

412900320

內(nèi)設(shè)機構(gòu)數(shù)量

0

單位編制人數(shù)

58

本年度支出總額

5,643,482.09

年末實有人數(shù)

61

一般公共預(yù)算財政撥款（補助）開支人數(shù)

61

經(jīng)費自理人數(shù)

0

填寫說明

此表由各行政事業(yè)單位照實填寫，并對所填狀況的真實性、完整性負(fù)責(zé)。

表內(nèi)的年、月、日一律用公歷和阿拉伯?dāng)?shù)字表示。

電話號碼處填寫填表人的聯(lián)系電話號碼。

“上年度支出總額”應(yīng)與當(dāng)年決算數(shù)全都，金額單位為元。

在“年末實有人數(shù)”中，按“一般公共預(yù)算財政撥款（補助）開支人數(shù)”及“經(jīng)費自理人數(shù)”分開填寫。

“涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位”一般包括財政資金安排使用、國有資產(chǎn)監(jiān)管、政府投資、政府選購、公共資源轉(zhuǎn)讓、公共工程建立等。

在“建立健全內(nèi)部掌握制度狀況”欄中，如單位不涉及某項業(yè)務(wù)，則在該項業(yè)務(wù)行勾選“不適用”。

“建立健全內(nèi)部掌握制度狀況”欄中“制定制度的政策依據(jù)”應(yīng)填寫制定各項制度所依據(jù)的政策名稱及文件編號。

在“建立健全內(nèi)部掌握制度狀況”欄中，如單位無法詳列全部制度的，應(yīng)將制度清單作為本表的附表一并報送。

“內(nèi)部掌握工作的閱歷、做法及取得的成效”欄中應(yīng)主要填寫單位在建立與實施內(nèi)部掌握的過程中總結(jié)出的閱歷、做法，以及在預(yù)算業(yè)務(wù)治理、收支業(yè)務(wù)治理、政府選購業(yè)務(wù)治理、資產(chǎn)治理、建立工程治理、合同治理等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)領(lǐng)域中建立與實施內(nèi)部掌握后取得的成效。

“內(nèi)部掌握工作中存在的問題與遇到的困難”欄中應(yīng)主要包括單位在建立與實施內(nèi)部掌握過程中消失的問題、單位在自我評價過程中發(fā)覺的問題以及工作中遇到的困難。紀(jì)檢、巡察、審計、財政檢查等外部檢查發(fā)覺的與本單位預(yù)算業(yè)務(wù)治理、收支業(yè)務(wù)治理、政府選購業(yè)務(wù)治理、資產(chǎn)治理、建立工程治理、合同治理等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)領(lǐng)域相關(guān)的內(nèi)部掌握問題，也應(yīng)一并反映。

報告中留有位置缺乏的，填報單位可以自行加頁，但文字應(yīng)簡明扼要、突出重點。

單位名稱

撫松縣興隆鄉(xiāng)學(xué)校

單位主要負(fù)責(zé)人擔(dān)當(dāng)內(nèi)部掌握建立與實施責(zé)任狀況

主持制定工作方案是√否明確工作分工是√否配備工作人員是√否健全工作機制是√否充分利用信息化手段是√否

其他是否√

（請描述）

是否成立單位內(nèi)部掌握領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)

是√否

單位內(nèi)部掌握領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)構(gòu)成人數(shù)

15

單位主要負(fù)責(zé)人是否在單位內(nèi)部掌握領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)中擔(dān)當(dāng)負(fù)責(zé)人

是√否

班子成員是否在單位內(nèi)部掌握領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)中任職

是√否

如是，請詳列姓名及職務(wù)：

張加雪校長；孫茂勝副校長；武玉和副校長；莊樹錦副校長；田甜政教主任；劉虹明工會主席；滕學(xué)文后勤主任；于洪濱辦公室主任

是否開展內(nèi)部掌握專題培訓(xùn)

是√否

是否開展內(nèi)部掌握風(fēng)險評估

是√否

是否對單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)展梳理

預(yù)算業(yè)務(wù)治理

收支業(yè)務(wù)治理

政府選購

業(yè)務(wù)治理

資產(chǎn)治理

建立工程治理

合同治理

其他治理領(lǐng)域

是√否

不適用

是√否

不適用

是√否

不適用

是√否

不適用

是√否

不適用

是√否

不適用

是否

不適用√

是否編制經(jīng)濟(jì)流程圖

是√否

不適用

是√否

不適用

是√否

不適用

是√否

不適用

是√否

不適用

是√否

不適用

是否

不適用√

內(nèi)部掌握牽頭部門

行政治理部門√財務(wù)部門紀(jì)檢部門內(nèi)審部門其他部門無

內(nèi)部掌握監(jiān)視部門

行政治理部門財務(wù)部門紀(jì)檢部門√內(nèi)審部門其他部門無

以下工作職責(zé)是否由同一人擔(dān)當(dāng)：

預(yù)算業(yè)務(wù)治理

收支業(yè)務(wù)治理

政府選購業(yè)務(wù)治理

資產(chǎn)治理

建立工程治理

合同治理

1、預(yù)算編制與預(yù)算審批

1、收款和會計核算

1、選購需求制定和內(nèi)部審批

1、辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程

1、工程建立和可行性討論與工程決策

1、合同的擬訂與審核

是否√

不適用

是否√

不適用

是否√

不適用

是否√

不適用

是否√

不適用

是否√

不適用

2、預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行

2、支出申請和內(nèi)部審批

2、選購文件編制與復(fù)核

2、無形資產(chǎn)的討論與治理

2、概預(yù)算編制與審核

2、合同的審核與審批

是否√

不適用

是否√

不適用

是否√

不適用

是否√

不適用

是否√

不適用

是否√

不適用

3、預(yù)算執(zhí)行與分析評價

3、付款審批和付款執(zhí)行

3、合同簽訂與驗收

3、對外投資的可行性討論與評估

3、工程實施與價款支付

3、合同的審批與訂立

是否√

不適用

是否√

不適用

是否√

不適用

是否√

不適用

是否√

不適用

是否√

不適用

4、決算編制與審核

4、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會計核算

4、驗收與保管

4、資產(chǎn)配置、使用和處置的決策、執(zhí)行與監(jiān)視

4、竣工決算與竣工審計

4、合同的執(zhí)行與監(jiān)視

是否√

不適用

是否√

不適用

是否√

不適用

是否√

不適用

是否√

不適用

是否√

不適用

對涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位建立制衡機制的狀況：

1、分事行權(quán)

2、分崗設(shè)權(quán)

3、分級授權(quán)

4、關(guān)鍵崗位輪崗

5、專項審計

對經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)視，是否明確分工、相互分別、分別行權(quán)？

對涉及經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動的相關(guān)崗位，是否依職定崗、分崗定權(quán)、權(quán)責(zé)明確？

對各治理層級和各工作崗位，是否依法依規(guī)分別授權(quán)，明確授權(quán)范圍、授權(quán)對象、授權(quán)期限、授權(quán)與行權(quán)責(zé)任、一般授權(quán)與特別授權(quán)界限？

對重點領(lǐng)域的關(guān)鍵崗位，是否建立干部溝通和定期輪崗制度？

不具備輪崗條件的單位，是否對關(guān)鍵崗位涉及的相關(guān)業(yè)務(wù)采納專項審計等掌握措施？

是√否

不適用

是√否

不適用

是√否

不適用

是√否

不適用

是√否

不適用

是否建立了信息系統(tǒng)，并將內(nèi)部掌握要求嵌入其中

是√否

建立健全內(nèi)部掌握制度狀況

經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)治理制度

未建立

已建立

不適用

預(yù)算業(yè)務(wù)治理制度

√

收支業(yè)務(wù)治理制度

√

政府選購業(yè)務(wù)治理制度

√

資產(chǎn)治理制度

√

建立工程治理制度

√

合同治理制度

√

其他領(lǐng)域治理制度

√

分類

相關(guān)制度

制定制度的政策依據(jù)

該制度主要管控的風(fēng)險點

預(yù)算業(yè)務(wù)治理

預(yù)算編制崗位職責(zé)

中華人民共和國預(yù)算法（中華人民共和國主席令第21號）

◆預(yù)算編制不科學(xué)、不合理，業(yè)務(wù)活動與其財力支持相脫節(jié)

收支業(yè)務(wù)治理

收支業(yè)務(wù)治理崗位職責(zé)

中華人民共和國會計法（中華人民共和國主席令24號）；事業(yè)單位會計制度（財預(yù)字[2023]22號）

◆報銷時單據(jù)審核不嚴(yán)格，存在使用虛假票據(jù)套取資金的風(fēng)險

政府選購業(yè)務(wù)治理

政府選購崗位職責(zé)

中華人民共和國政府選購法（中華人民共和國主席令第68號）

◆政府選購活動不標(biāo)準(zhǔn)，未按規(guī)定選擇選購方式、公布選購信息

資產(chǎn)治理

資產(chǎn)治理員崗位職責(zé)

事業(yè)單位國有資產(chǎn)治理暫行方法（中華人民共和國財政部令36號）

◆長期閑置，造成資產(chǎn)使用效率低下、資源鋪張

建立工程治理

建立工程治理崗位職責(zé)

國有建立單位會計制度（財會字[1995]45號；根本建立財務(wù)治理規(guī)定（財建[2023]394號）

◆建立工程未準(zhǔn)時辦理資產(chǎn)及檔案移交、資產(chǎn)未準(zhǔn)時結(jié)轉(zhuǎn)入賬

合同治理

合同治理員崗位職責(zé)

中華人民共和國合同法（中華人民共和國主席令第15號）

◆合同糾紛處理不當(dāng)，可能損害單位利益、信譽和形象

◆未收集充分的對方違約行為的證據(jù)

◆未根據(jù)合同商定追究對方的違約責(zé)任

內(nèi)部掌握工作的閱歷、做法及取得的成效

依據(jù)財政局和教育局的要求，我校高度重視，積極部署，強化責(zé)任，狠抓落實，從單位內(nèi)部掌握制度的建立、執(zhí)行及監(jiān)視等方面進(jìn)展全面業(yè)務(wù)梳理和完善，現(xiàn)就內(nèi)控根底性評價工作實施狀況總結(jié)如下：

一、內(nèi)部掌握工作進(jìn)展?fàn)顩r

根據(jù)財政部《關(guān)于全面推動行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握建立的指導(dǎo)意見》的相關(guān)要求，結(jié)合單位現(xiàn)階段的治理狀況，本單位于2023年7月召開了內(nèi)部掌握工作的啟動會議，并制訂了下一步工作方案。截至目前，開展的主要工作有：

(一)全員高度重視，加強組織領(lǐng)導(dǎo)。為確保內(nèi)部掌握體系建立有組織、有規(guī)劃、扎實有效地進(jìn)展，經(jīng)校委會討論成立了學(xué)校內(nèi)部掌握實施工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由校長擔(dān)當(dāng)組長，成員由領(lǐng)導(dǎo)班子成員、各辦公室主任和財務(wù)部門等組成，確立副校長室為內(nèi)部實施工作的牽頭部門。同時制定了內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組的工作職責(zé)、牽頭部門的工作職責(zé)以及內(nèi)部掌握建立運轉(zhuǎn)的工作機制。

(二)積極參與培訓(xùn)，組織專題學(xué)習(xí)。依據(jù)領(lǐng)導(dǎo)小組安排，對負(fù)責(zé)內(nèi)部掌握根底性評價的工作人員進(jìn)展了系統(tǒng)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，仔細(xì)學(xué)習(xí)了財政部《關(guān)于全面推動行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握建立的指導(dǎo)意見》等文件、針對內(nèi)部掌握根底性評價工作與內(nèi)部掌握建立工作兩個重點方面進(jìn)展了業(yè)務(wù)培訓(xùn)，加深了對內(nèi)部掌握建立的熟悉，確保下一步工作順當(dāng)有序地開展。

(三)明確工作職責(zé)，落實任務(wù)分工。內(nèi)部掌握根底性評價工作涉及到每個處室的單位層面、業(yè)務(wù)層面、評價監(jiān)視等方面工作,為了推動內(nèi)部掌握根底性評價工作與制度建立工作能按時保質(zhì)完成，我們討論制訂了學(xué)校內(nèi)部掌握工作實施方案，明確了各處室的工作職責(zé)，將工作詳細(xì)落實到部門負(fù)責(zé)人，要求各部門制定出工作職責(zé)表，設(shè)計出業(yè)務(wù)流程，繪制出構(gòu)造圖;對比行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握標(biāo)準(zhǔn)的要求，對已有的制度梳理，找出不達(dá)標(biāo)之處，進(jìn)展修訂完善，做到牽頭處室負(fù)責(zé)組織落實,相關(guān)部門積極協(xié)調(diào)協(xié)作，保證內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)的有效實施。

(四)全面開展“摸底”，客觀評價總結(jié)。在領(lǐng)導(dǎo)小組的直接領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握根底性評價指標(biāo)評分表》及填表說明，組織開展了內(nèi)部掌握根底性評價工作，對本單位內(nèi)部掌握根底性工作進(jìn)展全面仔細(xì)的評價，實事求是的量化打分。

內(nèi)部掌握工作中存在的問題與遇到的困難

一、單位內(nèi)部會計掌握制度現(xiàn)狀

內(nèi)部掌握制度有待完善。內(nèi)部掌握標(biāo)準(zhǔn)適用范圍雖然包括行政事業(yè)單位在內(nèi)，但主要在企業(yè)單位實行，卻沒有關(guān)于行政事業(yè)單位的內(nèi)部會計掌握度具體解釋，而且行政事業(yè)單位掌握的理論討論也比擬少。

二、行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握存在的問題。

1.內(nèi)控意識缺乏，內(nèi)掌握度弱化，對建立內(nèi)部會計掌握缺乏積極性、主動性；

2.會計根底工作較為薄弱，會計人員綜合素養(yǎng)不高，單位會計人員是一崗多職，崗位之間沒有起到相互牽制、相互監(jiān)視的作用；

3.監(jiān)視考核機制不到位，內(nèi)審機構(gòu)大多與會計部門平行，依附于執(zhí)行機構(gòu)，權(quán)威性和獨立性不夠；

4.無視內(nèi)部會計掌握制度與考核掛鉤的監(jiān)視機制，形成重考核，輕內(nèi)部會計掌握的現(xiàn)象；

5.內(nèi)部掌握環(huán)境受其上級部門影響比擬大。

下一步內(nèi)部掌握工作規(guī)劃

為標(biāo)準(zhǔn)學(xué)校內(nèi)部掌握，提高學(xué)校治理水平，依據(jù)財政局和教育局等文件精神要求。為了更好的做好學(xué)校內(nèi)部掌握建立工作，特制訂本規(guī)劃。

一、成立領(lǐng)導(dǎo)小組

由校長擔(dān)當(dāng)組長的領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)。

二、建立各項規(guī)章制度，設(shè)置相互監(jiān)視機制

1、建立學(xué)校收支預(yù)決算制度。

每年初由財務(wù)室、總務(wù)處做好學(xué)校的總的預(yù)算。交由學(xué)校班子會討論，打算學(xué)校各項開支的詳細(xì)金額，最終得出最終的年初預(yù)算報告。再由學(xué)校監(jiān)視委員會負(fù)責(zé)監(jiān)視收支狀況。每年末進(jìn)展學(xué)校開支決算制度，旨在總結(jié)每年收支狀況，使用狀況，總結(jié)工作得失，作為下年預(yù)決算工作的指導(dǎo)。

2、建立學(xué)校財務(wù)審批制度。

學(xué)校各項開支，均由處室提出方案，做好預(yù)算。然后提交給分管領(lǐng)導(dǎo)，再由分管領(lǐng)導(dǎo)提交學(xué)校班子會爭論打算是否執(zhí)行。最終由學(xué)校監(jiān)視委員會負(fù)責(zé)監(jiān)視，嚴(yán)格根據(jù)預(yù)算執(zhí)行。

3、建立學(xué)校選購制度

成立學(xué)校選購小組，應(yīng)由六人以上組成。需選購的物資，由學(xué)校各處室做出詳細(xì)方案交由分管領(lǐng)導(dǎo)審核，再由分管領(lǐng)導(dǎo)提交班子會討論，打算是否選購。最終，由分管領(lǐng)導(dǎo)詳細(xì)負(fù)責(zé)到教育局和選購辦相關(guān)部門報批，批準(zhǔn)后交選購小組詳細(xì)執(zhí)行。

4、建立學(xué)校工程治理及學(xué)校校舍、設(shè)備維護(hù)修理工作制度。

學(xué)校的工程治理由分管副校長負(fù)責(zé)：詳細(xì)成立以校長為組長的工程治理小組，對工程質(zhì)量、安全、進(jìn)度進(jìn)展全程監(jiān)視，確保工程安全合格。學(xué)校校舍的維護(hù)修理及設(shè)備維護(hù)工作：建立合同管掌握度。嚴(yán)格執(zhí)行工程審批制度，杜絕少批多建或多批少建。

5、建立完善的民生資金治理制度。

民生資金包括養(yǎng)分餐、困難生生活補助。建立?？顚Ｓ弥贫?，準(zhǔn)時辦理。建立督察制度，資金到位后準(zhǔn)時打入學(xué)生賬戶，讓學(xué)生準(zhǔn)時享受國家惠顧政策。

6、建立監(jiān)視機制，完善學(xué)校內(nèi)控機制的監(jiān)視。

三、綻開部門協(xié)調(diào)、做好工作過程的監(jiān)視工作

1、學(xué)校根底建立及校舍維護(hù)修理工作：

由總務(wù)處提出方案，再由分管副校長提交學(xué)校一級班子會討論，得出最終方案。最終由全部班子簽名后，根據(jù)程序及規(guī)定上報教育局，得到批復(fù)后由總務(wù)處詳細(xì)負(fù)責(zé)實施;由總務(wù)處詳細(xì)開頭實施。工程完畢后，由總務(wù)處做出付款清單，分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)提交一級班子會討論爭論，最終簽名之后，分管領(lǐng)導(dǎo)將相關(guān)材料交由學(xué)校財務(wù)室詳細(xì)做付款工作。從而整個過程得到全程監(jiān)管，到達(dá)內(nèi)部掌握的目的。

2、選購工作：

首先，學(xué)校成立以校長為組長的選購小組，詳細(xì)負(fù)責(zé)選購工作。各處室需要選購的物品：由處室提出方案，由分管副校長提交班子會討論，打算是否選購。再由選購小組依據(jù)政策詳細(xì)實施選購事宜。選購之后